Sprawozdanie Rady Nadzorczej Spółki BPX Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu z oceny sprawozdania finansowego, sprawozdania Zarządu z działalności spółki oraz wniosku Zarządu w sprawie podziału zysku za rok obrotowy 2014.
Niniejsze sprawozdanie stanowi wypełnienie obowiązków Rady Nadzorczej wynikających z art. 382 3 i 4 Ustawy z 15 września 2000 r. Kodeksu spółek handlowych. Przedmiotem oceny Rady Nadzorczej było: I. Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2014 tj. okres od 01.01.2014 do 31.12.2014, w skład, którego wchodzi: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r., 3. Rachunek zysków i strat wariant kalkulacyjny za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014, 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2014 do 31.12.2014, 5. Rachunek z przepływów środków pieniężnych (metoda pośrednia) za okres 01.01.2014 do 31.12.2014, 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia. II. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2014. III. Wniosek Zarządu Spółki w sprawie podziału zysku za 2014 rok. Rada Nadzorcza Uchwałą Nr 01/12/2014 z dnia 12 grudnia 2014 r. dokonała wyboru biegłego rewidenta do badania sprawozdania finansowego za rok 2014. Umowa na badanie sprawozdania finansowego została podpisana w dniu 20-01-2015 r. z firmą: Kancelaria Biegłych Rewidentów z siedzibą we Wrocławiu przy ul. Kamiennej 43/45 Badanie przeprowadzono w siedzibie jednostki której zlecono prowadzenie ksiąg rachunkowych Spółki w miesiącach od marca do maja 2015 r. Przedstawione sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zm.) oraz zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa: Kodeks spółek handlowych ustawa z dn. 15.09.2000 r. (Dz.U. Nr 94, poz. 1037 z późn. zm.) i Umową Spółki. W dniu 06.05.2015 roku biegły rewident wydał pozytywną opinię bez zastrzeżeń, co do prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2014 i nie stwierdził zagrożenia kontynuacji działalności gospodarczej Spółki w roku następnym.
Rada Nadzorcza zapoznała się z opinią i raportem biegłego rewidenta, przeprowadziła analizę i dokonała oceny sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2014 tj. od 01.01.2014 do 31.12.2014 r. Równocześnie w trakcie każdego posiedzenia, Rada Nadzorcza na bieżąco analizowała sytuację ekonomiczno-finansową Spółki. I. Ocena sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2014 tj. okres 01.01.2014-31.12.2014 1. Sprawozdanie z oceny bilansu Rada Nadzorcza stwierdza, że bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r. wykazuje po stronie aktywów i pasywów sumę 4.722.771,71 zł. Bilans został sporządzony zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i jest zgodny z księgami i dokumentami jak i stanem faktycznym. AKTYWA Z analizy aktywów bilansu wynika następująca jego struktura: Pozycja aktywów 2014-12-31 % w strukturze Aktywa Trwałe 23.655,00 0,5 Aktywa Obrotowe W tym: I. Zapasy 4.699.116,71 1.752,00 99,5 0,1 II. Należności krótkoterminowe 46.817,18 1,0 III. Inwestycje krótkoterminowe 4.252.547,53 90,0 IV. Krótkoterminowe rozliczenia 398.000,00 8,4 międzyokresowe Razem 4.722.771,71 100 Spółka w 2014 roku zmieniła profil działalności, z działalności budowlanej w działalność informatyczną.
Aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe w udziały w Spółce Czeskiej. Aktywa obrotowe W strukturze majątku obrotowego dominującą pozycję stanowią inwestycje krótkoterminowe - 90,0 %. Cykl należności wynosi 14 dni. PASYWA Struktura pasywów na 31.12.2014 r. przedstawia się następująco: Pozycja pasywów 2014-12-31 % w strukturze Kapitał własny w tym: I. Kapitał podstawowy III. Akcje do zbycia IV. Kapitał zapasowy VI. Kapitał rezerwowy VII. Zysk strata z lat ubiegłych VIII. Zysk strata netto 4.441.145,23 3.562.537,00 0,00 2.173.125,72 0,00-1.574.725,87 280.208,38 94,0 75,4 46,0-33,3 5,9 Zobow. i rezerwy na zobow. w tym: I. Rezerwy na zobowiązania II. Zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania krótkoterminowe IV. Rozliczenia międzyokresowe 281.626,48 58.179,42 0,00 223.447,06 0,00-6,0 1,3 4,7 - Razem 4.722.771,71 100
Kapitał własny Spółki stanowi 94 % w strukturze pasywów. W strukturze zobowiązań i rezerw na największa pozycja to zobowiązania krótkoterminowe 4,7%. Zobowiązania publicznoprawne Spółka realizuje terminowo. Szybkość obrotu zobowiązań wynosi 19 dni. Z przedstawionych danych wynika, że Spółka terminowo realizuje swoje zobowiązania. 2. Ocena rachunku zysków i strat Rada Nadzorcza stwierdza, że rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 wykazuje zysk w wysokości 280.208,38 zł. Rachunek zysków i strat został sporządzony zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i jest zgodny z księgami i dokumentami jak i stanem faktycznym. Przychody Struktura przychodów ogółem w roku obrotowym przedstawia się następująco (wariant kalkulacyjny): Pozycja przychodów Rok 2014 % w strukturze Przychody ze sprzedaży usług 512.975,60 51,9 Przychody finansowe 222.256,94 22,5 Przychody operacyjne 253.574,99 25,6 Razem 988.807,53 100 Podstawowym źródłem przychodów Spółki są przychody ze sprzedaży usług stanowiące 51,9 % przychodów ogółem. W ramach przychodów nie występują przychody ze sprzedaży towarów. Koszty Struktura kosztów ogółem w roku obrotowym 2014 przedstawia się następująco (wariant kalkulacyjny):
Pozycja kosztów Rok 2014 % w strukturze Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 186.833,63 26,3 Koszty sprzedaży - - Koszty ogólnego zarządu 496.006,51 69,9 Koszty finansowe 193,9 0,2 Koszty operacyjne 25.565,11 3,6 Razem 708.599,15 100 Największą pozycją kosztów ogółem są koszty ogólnego zarządu stanowiące 69,9 % kosztów. Wynik finansowy Działalność Spółki w roku obrotowym 2014 zamyka się zyskiem w wysokości 280.208,38 zł. Wskaźniki Wyszczególnienie Jedn. miary 2014 wskaźników Wskaźnik płynności III Środki pieniężne/zobowiązania bieżące 0,02 Wskaźnik płynności II (Nal.krótkot+inw.krótkot) /zobowiązania 19,24 bieżące Wskaźnik płynności I Aktywa obrotowe/zobowiązania bieżące 21,3 Stopa rentowności netto Zysk netto/przychody 54,6 Stopa rentowności Zysk brutto/przychody 54,6 brutto ROE rentowność Zysk netto/kapitała własny 6,3 kapitału własnego ROA rentowność Zysk netto/aktywa ogółem 6,1 majątku ogółem Wskaźnik rynku kapitałowego: zysk na jedną akcję wynosi 0,08 zł. Rada Nadzorcza stwierdza, iż nie występują zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności gospodarczej.
W styczniu 2014 r. nastąpiła zmiana głównego, większościowego akcjonariusza Spółki oraz zmiana profilu działalności Spółki. Obecnie Spółka jest w trakcie procedury łączenia Spółek. II. Sprawozdanie z oceny Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2014. Po zapoznaniu się z treścią Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki z siedzibą we Wrocławiu w roku obrotowym 2014, Rada Nadzorcza stwierdza, że zawiera ono wszelkie informacje wymagane przepisami Ustawy o rachunkowości, w szczególności określone w art. 49 ust. 2 ustawy. Dane finansowe prezentowane przez Zarząd są zgodne z danymi, zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Zarząd przedstawił sytuację finansową i majątkową Spółki na podstawie jej rzeczywistego stanu gospodarczego. W sprawozdaniu zaprezentowano kierunki działalności gospodarczej, dokonano oceny istniejących szans i zagrożeń dla rozwoju działalności Spółki w 2014 roku oraz w przyszłości. III. Sprawozdanie z oceny wniosku Zarządu w sprawie podziału zysku za rok obrotowy 2014. Zarząd Spółki we Wrocławiu zaproponował następujący sposób podział zysku za rok obrotowy 2014: na pokrycie straty z lat ubiegłych. Po zapoznaniu się z wnioskiem Zarządu Rada Nadzorcza stwierdza, iż wniosek ten jest zgodny z przepisami prawa w szczególności: - ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 Nr 76 poz. 694 z późn. zm.), - ustawą z 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037 z 08.11.2000 r.), wobec powyższego Rada Nadzorcza we Wrocławiu pozytywnie opiniuje wniosek Zarządu w sprawie podział zysku za rok obrotowy 2014 na pokrycie strat z lat ubiegłych.
IV. Wnioski z oceny sprawozdania finansowego, sprawozdania Zarządu z działalności Spółki wraz z opinią w sprawie podziału zysku za rok obrotowy 2014. 1. Rada Nadzorcza Spółki z siedzibą we Wrocławiu stwierdza, że wszystkie wyżej wymienione dokumenty zostały sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z obowiązującym prawem, tj.: ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 Nr 76 poz. 694 z późn. zm.), ustawą z 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037 z 08.11.2000 r.) i są zgodne zarówno z księgami i dokumentami jak i ze stanem faktycznym, odzwierciedlając jasno i rzetelnie stan majątkowy i kondycję finansową przedsiębiorstwa na dzień 31.12.2014 r. 2. Rada Nadzorcza zapoznała się ze sposobem prowadzenia ksiąg rachunkowych w Spółce i oceniła wszystkie składniki sprawozdania finansowego, zgodnie z art. 45 ust. 2 Ustawy o rachunkowości. 3. Rada Nadzorcza zapoznała się z opinią i raportem biegłego rewidenta stwierdzając, że zakres prac określony w zawartej umowie na badanie sprawozdania finansowego został wykonany. 4. Poprawność sporządzenia obowiązkowych sprawozdań, co do ich zgodności z księgami rachunkowymi nie budzi zastrzeżeń, co także znajduje swoje potwierdzenie w opinii i raporcie biegłego rewidenta. 5. Rada Nadzorcza wnioskuje do Walnego Zgromadzenia o: Zatwierdzenie sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2014, Zatwierdzenie Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2014, Zgodę podział zysku netto za rok obrotowy 2014, na pokrycie straty z lat ubiegłych zgodnie z wnioskiem Zarządu, który został pozytywnie zaopiniowany przez Radę Nadzorczą, Udzielenie Członkom Zarządu absolutorium z wykonania przez nich obowiązków w roku obrotowym 2014. Wrocław, dnia 08-05-2015
Lp. Imię i nazwisko Funkcja Podpisy 1 Bogusław Cieślak Przewodniczący Rady Nadzorczej 2 Bianka Kunicka Chudzikowska Członek Rady Nadzorczej 3 Tomasz Chudzikowski Członek Rady Nadzorczej 4 Maciej Wiśniewski Członek Rady Nadzorczej 5 Jarosław Kuśnierz Członek Rady Nadzorczej