OŚWIADCZENIE O WIELKOŚCI PRZEDSIĘBIORSTWA. (pełna nazwa firmy)

Transkrypt

1 Załącznik nr 9 OŚWIADCZENIE O WIELKOŚCI PRZEDSIĘBIORSTWA Niniejszym zaświadcza się, że (pełna nazwa firmy) NIP: REGON : jest: Mikroprzedsiębiorstwem Małym Przedsiębiorstwem Średnim Przedsiębiorstwem w rozumieniu Rozporządzenia Komisji Europejskiej (WE) nr 800/2008 z dnia 6 sierpnia 2008 r. uznającego niektóre rodzaje pomocy za zgodne ze wspólnotowym rynkiem w zastosowaniu art. 87 i 88 Traktatu (ogólne rozporządzenie w sprawie wyłączeń blokowych) (Dz. Urz. UE L 214 z , str. 3). Data i czytelny podpis osoby reprezentującej firmę Pieczęć firmowa

2 NOTA WYJAŚNIAJĄCA DOTYCZĄCA INFORMACJI BRANYCH POD UWAGĘ PRZY OBLICZANIU WIELKOŚCI PRZEDSIĘBIORSTWA Klasyfikacja wg Zalecenia Komisji z dnia 6 maja 2003r. dotyczące definicji przedsiębiorstw mikro, małych i średnich (Dz. Urz. UE L 124 z dnia r., str. 36) 1) średnie przedsiębiorstwo średnie przedsiębiorstwo to przedsiębiorstwo, które: - zatrudnia mniej niż 250 pracowników oraz - jego roczny obrót nie przekracza 50 milionów euro lub całkowity bilans roczny nie przekracza 43 milionów euro; 2) małe przedsiębiorstwo małe przedsiębiorstwo to przedsiębiorstwo, które: - zatrudnia mniej niż 50 pracowników oraz - jego roczny obrót nie przekracza 10 milionów euro lub całkowity bilans roczny nie przekracza 10 milionów euro; 3) mikro przedsiębiorstwo - mikroprzedsiębiorstwo to przedsiębiorstwo, które: - zatrudnia mniej niż 10 pracowników oraz - jego roczny obrót nie przekracza 2 milionów euro lub całkowity bilans roczny nie przekracza 2 milionów euro. Kwalifikacja przedsiębiorstwa do konkretnej grupy zależy od następujących zmiennych: 1. liczby osób zatrudnionych (liczonych w Rocznych Jednostkach Roboczych); 2. wielkości rocznego obrotu lub całkowitego rocznego bilansu; 3. powiązań kapitałowych/niezależności. I. LICZBA OSÓB ZATRUDNIONYCH ROCZNE JEDNOSTKI ROBOCZE (RJR). Liczba osób zatrudnionych w przedsiębiorstwie odpowiada liczbie rocznych jednostek roboczych (RJR). Do osób zatrudnionych zalicza się: - pracowników przedsiębiorstwa wnioskodawcy (pracownikami są osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę, powołania, wyboru, mianowania lub spółdzielczej umowy o pracę), - właścicieli pełniących funkcje kierownicze - wspólników, w tym partnerów prowadzących regularną działalność w przedsiębiorstwie i osiągających z niego korzyści finansowe. Nie zalicza się: - osób przebywających na urlopach bezpłatnych, macierzyńskich i wychowawczych, - praktykantów lub studentów odbywających szkolenie zawodowe. W jaki sposób ustalić liczbę osób zatrudnionych? Jedna RJR odpowiada jednej osobie, która była zatrudniona na pełen etat w danym przedsiębiorstwie lub w jego imieniu w ciągu całego roku referencyjnego. Praca osób, które nie przepracowały pełnego

3 roku, pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze godzin traktowana jest jako części ułamkowe RJR (np. osoba, która pracowała przez cały rok na ½ etatu będzie stanowić 0,5 RJR; osoba, która przepracowała pół roku na ½ etatu będzie stanowić 0,25 RJR). Obliczone wartości RJR dla każdego z pracowników należy następnie zsumować i obliczyć wartość dla całego przedsiębiorstwa. II. WIELKOŚĆ ROCZNEGO OBROTU LUB CAŁKOWITEGO ROCZNEGO BILANSU. Ze względu na różnice w ocenie firm produkcyjnych oraz ocenie firm zajmujących się handlem wprowadzono możliwość wyboru jednego z dwóch wskaźników finansowych. Są to: roczny obrót netto lub całkowity bilans roczny (suma aktywów). Wystarczy, że przedsiębiorstwo nie przekroczy ustalonych pułapów dla jednego z wymienionych wskaźników. III. POWIĄZANIA KAPITAŁOWE/NIEZALEŻNOŚĆ. Rozróżnia się trzy typy przedsiębiorstw, w zależności od ich związków z innymi przedsiębiorstwami pod względem udziału w kapitale, prawach głosu lub wywierania dominującego wpływu. TYP 1: Przedsiębiorstwo niezależne (samodzielne) Przedsiębiorstwo niezależne to takie, którego nie można zaliczyć do żadnego z dwóch pozostałych typów (przedsiębiorstwa partnerskiego lub powiązanego). Przedsiębiorstwo wnioskodawcy jest więc niezależne, jeśli: - nie posiada 25% lub więcej udziałów lub głosów w innym przedsiębiorstwie, - inne przedsiębiorstwa lub podmioty publiczne nie posiadają samodzielnie lub wspólnie z jednym lub kilkoma przedsiębiorstwami związanymi lub podmiotami publicznymi 25% lub więcej udziałów lub głosów w przedsiębiorstwie wnioskodawcy, - nie sporządza skonsolidowanych sprawozdań finansowych oraz nie jest ujęte w sprawozdaniach finansowych przedsiębiorstwa, które sporządza sprawozdania skonsolidowane. TYP 2: Przedsiębiorstwo partnerskie Ten typ oznacza sytuację przedsiębiorstw, które ustanowiły poważne partnerstwa finansowe z innymi przedsiębiorstwami, ale żadne z przedsiębiorstw pozostających w tym związku nie sprawuje skutecznej, bezpośredniej lub pośredniej kontroli nad drugim. Przedsiębiorstwa partnerskie to przedsiębiorstwa, które nie są ani niezależne, ani ze sobą powiązane. Przedsiębiorstwo wnioskodawcy jest partnerem drugiego przedsiębiorstwa, jeśli: - posiada 25% lub więcej udziałów lub głosów w drugim przedsiębiorstwie lub drugie przedsiębiorstwo posiada 25% lub więcej udziałów lub głosów w przedsiębiorstwie wnioskodawcy, - przedsiębiorstwa nie są przedsiębiorstwami powiązanymi, - nie sporządza skonsolidowanych sprawozdań finansowych oraz nie jest ujęte w sprawozdaniach skonsolidowanych innego przedsiębiorstwa które sporządza sprawozdania skonsolidowane. Jednakże, przedsiębiorstwo można uznać za niezależne (a zatem niemające żadnych przedsiębiorstw partnerskich), nawet jeśli wartość progowa wynosząca 25% kapitału lub głosów została osiągnięta lub przekroczona, jeżeli udział ten należy do następujących kategorii inwestorów (pod warunkiem że nie są to przedsiębiorstwa powiązane z przedsiębiorstwem wnioskodawcy): a) publiczne korporacje inwestycyjne, spółki kapitałowe podwyższonego ryzyka, osoby fizyczne lub grupy osób prowadzące regularną działalność inwestycyjną podwyższonego ryzyka, które inwestują

4 kapitał własny w przedsiębiorstwa nienotowane na giełdzie ( business angels"), pod warunkiem że cała kwota inwestycji tych inwestorów ( business angels") w to samo przedsiębiorstwo nie przekroczy EUR, b) uniwersytety lub niedochodowe ośrodki badawcze, c) inwestorzy instytucjonalni łącznie z regionalnymi funduszami rozwoju, d) samorządy lokalne z rocznym budżetem nieprzekraczającym 10 milionów EUR oraz liczbą mieszkańców poniżej TYP 3: Przedsiębiorstwo powiązane Ten rodzaj relacji odpowiada sytuacji gospodarczej przedsiębiorstw, które tworzą grupę, w której jedno przedsiębiorstwo kontroluje, bezpośrednio lub pośrednio, większość praw głosu w innym przedsiębiorstwie (za pośrednictwem umów lub, w niektórych przypadkach, osób fizycznych jako udziałowców) lub wywiera dominujący wpływ na to przedsiębiorstwo. Przedsiębiorstwo wnioskodawcy jest powiązane z innym przedsiębiorstwem, jeśli spełnia minimum jedną przesłankę z poniższych: - posiada większość udziałów lub praw głosu akcjonariuszy/wspólników w drugim przedsiębiorstwie lub drugie przedsiębiorstwo posiada takie prawa względem przedsiębiorstwa wnioskodawcy, - ma prawo powoływać/odwoływać większość członków organu administracyjnego, zarządzającego lub nadzorczego drugiego przedsiębiorstwa lub drugie przedsiębiorstwo posiada takie prawa względem przedsiębiorstwa wnioskodawcy, - ma prawo wywierać dominujący wpływ na drugie przedsiębiorstwo na mocy postanowień w akcie założycielskim/umowie spółki/zawartej umowy z tym przedsiębiorstwem lub drugie przedsiębiorstwo posiada takie prawa względem przedsiębiorstwa wnioskodawcy - jest akcjonariuszem lub wspólnikiem drugiego przedsiębiorstwa i kontroluje samodzielnie (na mocy umowy z innymi akcjonariuszami lub wspólnikami tego przedsiębiorstwa) większość praw głosu akcjonariuszy/wspólników w tym przedsiębiorstwie lub drugie przedsiębiorstwo posiada takie prawa względem przedsiębiorstwa wnioskodawcy, - sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz jest ujęte w sprawozdaniach skonsolidowanych innego przedsiębiorstwa które sporządza sprawozdania skonsolidowane. IV. KATEGORIE PRZEDSIĘBIORSTW Do mikroprzedsiębiorstw należą przedsiębiorstwa zatrudniające 9 lub mniej osób (liczonych w RJR), a obroty roczne i/lub roczna suma bilansowa nie przekracza 2 mln EUR. Do małych przedsiębiorstw należą przedsiębiorstwa zatrudniające od 10 do 49 osób (liczonych w RJR), a obroty roczne i/lub roczna suma bilansowa nie przekracza 10 mln EUR. Do średnich przedsiębiorstw należą przedsiębiorstwa zatrudniające od 50 do 249 osób (liczone w RJR), obroty roczne nie przekraczają 50 mln EUR i/lub roczna suma bilansowa nie przekracza 43 mln EUR.

5 W jaki sposób określić wielkość przedsiębiorstwa? 1. Określić powiązania kapitałowe i typ przedsiębiorstwa. W przypadku przedsiębiorstwa niezależnego brane będą pod uwagę tylko dane dotyczące tego przedsiębiorstwa. W przypadku przedsiębiorstw powiązanych lub partnerskich z przedsiębiorstwem wnioskodawcy należy uwzględnić w kolejnych krokach również dane dotyczące tych przedsiębiorstw. 2. Określić liczbę osób zatrudnionych (dane obliczone w RJR) zgodnie z w/w wskazówkami. 3. Określić roczny obrót netto i całkowity bilans roczny (suma aktywów) za poprzedni, zamknięty okres obrachunkowy (okres referencyjny). Kwota rocznych obrotów netto jest obliczona z wyłączeniem podatku VAT oraz innych podatków pośrednich. Należy wyliczyć obie wartości (roczny obrót netto i całkowity bilans roczny), ale ta niższa z nich będzie brana pod uwagę przy określaniu wielkości przedsiębiorstwa. W oparciu o te dane określona jest wielkość przedsiębiorstwa. W przypadku, gdy z datą zamknięcia rozliczeń przedsiębiorstwo stwierdza, że w skali rocznej zmieniły się liczby dotyczące ilości osób zatrudnionych lub pułapów finansowych, co skutkowałoby zmianą statusu przedsiębiorstwa należy brać pod uwagę dane za okres poprzedzający ostatni okres obrachunkowy(okres referencyjny). Powodem jest to, że zmiana pułapów dopiero przez dwa kolejne okresy obrachunkowe skutkuje zmianą statusu. PRZYKŁAD: Firma X w okresie obrachunkowym 2009 i 2010 była mikroprzedsiębiorstwem. Ze sprawozdania za rok 2011 wynikałoby, iż jest średnim przedsiębiorstwem. Dlatego musi podać dane za rok 2011 ORAZ za rok 2010, aby udokumentować, iż w roku wcześniejszym miała status mikroprzedsiębiorstwa. Dalej, zgodnie z przepisami, zmiana statusu z mikroprzedsiębiorstwa na średnie nastąpi dopiero po roku 2012, o ile ze sprawozdania za ten rok będzie wynikało, że firma utrzymała status przedsiębiorstwa średniego.