rozliczenia podatkowe

Transkrypt

1 Problemy i wyzwania przy planowaniu poszczególnych typów Problematyka rozliczania niestandardowych GŁÓWNE ZAGADNIENIA CZĘŚĆ PRAKTYCZNA! Praktyka rozliczeń praca w grupach Aktualne orzecznictwo z zakresu rozliczeń podatkowych Praktyczne problemy w zakresie sporządzania dokumentacji Organizacja z punktu widzenia rentowności w skutkach podatkowych Dobra praktyka rozliczeń Artur Gawiński Galt Elżbieta Jankowska Advicero Tax Tomasz Kosieradzki A&RT Rynkowska, Kosieradzki, Bernard Łukomski Kancelaria Prawna Bernard Łukomski Radosław A&RT Rynkowska, Kosieradzki, Julita Skórnicka Galt Izabela Ścierska-Kulma Enodo Advisors Małgorzata Wąsowska Advicero Tax Michał Zdyb Kancelaria TAXWISE Michał Zdyb PATRON MEDIALNY WSPÓŁPRACA ORGANIZATOR

2 PROGRAM - DZIEŃ I 9:00 Rejestracja uczestników i poranna kawa 9:30 Problemy i wyzwania przy planowaniu poszczególnych typów Odbiorcy (kontrahenci, pracownicy, konsumenci) Rodzaje (loterie, konkursy, sprzedaż premiowa, bonusy oraz inne akcje) Nie każda promocja jest możliwa - dlaczego planując i rozliczając akcje promocyjne należy brać pod uwagę aspekty poza- (przepisy o grach hazardowych, przepisy karne o korupcji menadżerskiej) Odpowiedzialność osobista osób zaangażowanych w organizację i rozliczenie Julita Skórnicka, Doradca podatkowy, Starszy konsultant podatkowy, Galt Artur Gawiński, Doradca Podatkowy, Partner, Galt 11:00 Przerwa kawowa 11:30 Problematyka rozliczania niestandardowych Klasyfikacja Najczęstsze problemy w zakresie rozliczania niestandardowych Ryzyko związane z prowadzeniem niestandardowych Elżbieta Jankowska, Konsultant Podatkowy, Advicero Tax Małgorzata Wąsowska, Manager, Doradca Podatkowy, Advicero Tax 13:00 Przerwa na lunch 14:00 Praktyczne problemy w zakresie sporządzania dokumentacji Wydatki na akcję promocyjną jako koszt podatkowy problemy praktyczne (eventy, prezenty, sponsoring). Obowiązki dokumentacyjne w przypadku różnych rodzajów (konkurs, sprzedaży premiowa, loteria). Znaczenie zapisów regulaminu dla prawidłowego rozliczenia go promocyjnej. Dokumentowanie i rozliczanie premii pieniężnych i rabatów. 9:00 Rejestracja uczestników i poranna kawa 9:30 CZĘŚĆ PRAKTYCZNA: Praktyka rozliczeń praca w grupach Przykład 1. Usługi świadczone przez zewnętrzne agencje marketingowe problemy w rozliczeniu VAT Przykład 2. Obsługa zwrotów towarów realizowana przez podmiot zewnętrzny Radosław, Doradca Podatkowy, Partner w A&RT Rynkowska, Kosieradzki, 11:00 Przerwa kawowa 11:30 Aktualne orzecznictwo z zakresu rozliczeń podatkowych Orzeczenia Naczelnego Sądu Administracyjnego w zakresie skutków podatkowych w podatku VAT wydawania nagród w ramach marketingowych organizowanych na rzecz innych podmiotów Aktualne stanowisko Sądów Adminisrtacyjnych z zakresu rozliczeń podatkowych Michał Zdyb, Doradca Podatkowy, Partner zarządzający w Kancelarii TAXWISE Michał Zdyb 13:00 Przerwa na lunch 14:00 Organizacja z punktu widzenia rentowności w skutkach podatkowych Zwolnienia i ułatwienia w poszczególnych akcjach aspekt prawny Kiedy zwolnienia i ułatwienia nie znajdują zastosowania aspekt praktyczny PROGRAM - DZIEŃ II Bernard Łukomski, Radca Prawny, Doradca Podatkowy, Kancelaria Prawna Bernard Łukomski 15:30 Zakończenie II dnia warsztatów i rozdanie certyfikatów Izabela Ścierska-Kulma, Doradca Podatkowy, Enodo Advisors 15:30 Dobra praktyka rozliczeń Jakie praktyczne problemy występują przy sprzedaży premiowej? Jak zminimalizować obowiązki przy wydawaniu nagród o małej wartości? Sprzedaż gratisowego towaru czy nieodpłatne przekazanie towaru co się bardziej opłaca? Tomasz Kosieradzki, Doradca Podatkowy, Partner w A&RT Rynkowska, Kosieradzki, 16:30 Zakończenie I dnia warsztatów Każdy uczestnik otrzyma certyfikat poświadczający udział w warsztatach

3 DLACZEGO WARTO WZIĄĆ UDZIAŁ W WARSZTACIE W celu zwiększenia sprzedaży towarów, czy usług przedsiębiorcy bardzo często organizują akcje promocyjne. W dobie olbrzymiej konkurencji sprzedawcy prześcigają się w pomysłach mających na celu pozyskanie nowych klientów oraz zatrzymanie dotychczasowych, przez co różnorodność tworzonych marketingowych jest ogromna. Powyższe działania wiążą się z wieloma uwarunkowaniami, takimi jak poznanie aspektów organizacyjnych, prawnych i podatkowych, co umożliwia działanie zgodne z obowiązującym prawem i potrzebami odbiorców. Na szkoleniu Eksperci w kompleksowy sposób przedstawią Państwu problemy i wyzwania w rozliczaniu poszczególnych typów oraz trudne przypadki rozliczeń niestandardowych. Zostaną również omówione praktyczne problemy z zakresu sporządzania dokumentacji oraz najnowsze orzecznictwo. Nasi Eksperci przedstawią regulacje prawne dotyczące zwolnień i ułatwień podatkowych w poszczególnych typach oraz przykłady ich stosowania. W programie przewidziano część praktyczną, tak by Uczestnicy mogli razem rozwiązać trudne w rozliczeniu przykłady marketingowych. Serdecznie zapraszamy do uczestnictwa! grupa docelowa Do udziału w warsztacie w szczególności zapraszamy Głównych Księgowych, Dyrektorów Finansowych, Specjalistów i Kierowników działów Księgowych i Finansowych odpowiadających za rozliczenia, Właścicieli i Pracowników biur rachunkowych oraz Doradców Podatkowych. kontakt do producenta Edyta Pełka Młodszy Kierownik Projektu Dział Produkcji tel: e.pelka@mmcpolska.pl adres szkolenia al. Jana Pawła II Warszawa organizator MMC Polska jest niezależnym organizatorem spotkań biznesowych w Polsce. Spółka organizuje szkolenia, warsztaty oraz konferencje dedykowane specjalistom, kadrze menadżerskiej oraz zarządom wiodących firm w Polsce. Szkolenia i warsztaty prowadzone są przez znanych praktyków, ekspertów posiadających wieloletnie doświadczenie w swojej branży. Konferencje mają charakter międzynarodowy, skupiają pełną reprezentację rynku, zarówno firm, jak i administracji centralnej i regulatora. MMC Polska organizuje również szkolenia zamknięte w pełni dopasowane do potrzeb klientów. Efektem organizowanych wydarzeń jest podniesienie kwalifikacji pracowników, zdobycie wiedzy praktycznej oraz zwiększenie przewagi konkurencyjnej. Współpracujemy m.in. z: Orange, T- Mobile, Play, Polkomtel, PKN ORLEN S.A, PGNiG, Tauron Polska Energia, Hawe SA, Emitel, KPMG, PwC, E&Y, Deloitte, UKE, URE, KNF, PKO BP, PEKAO SA, PZU, NBP, Asseco Poland, Intel, Comarch. W skład Grupy MMC Polska wchodzi: MM Conferences S.A., MMC Academy, MMC Szkolenia, MMC Events oraz MMC Design.

4 Artur Gawiński Doradca Podatkowy, Partner, Galt Artur jest doradcą podatkowym i od 2010 roku szefem zespołu go w Galt - firmy doradczej specjalizującej się w doradztwie prawnym, podatkowym i księgowym głównie dla sektora nieruchomości (deweloperzy, fundusze, hotele, właściciele biurowców, centrów handlowych i magazynów). Artur doradza w zakresie podatków od 2003 roku. Przed dołączeniem do Galt doświadczenie zdobywał pracując między innymi w departamencie podatków PwC (zarówno w Polsce jak i za granicą) oraz KPMG. Do jego głównych obszarów zainteresowań należą aspekty związane z księgowością, podatkiem dochodowym oraz analizą ekonomiczną rozliczeń w grupach kapitałowych. Elżbieta Jankowska Konsultant Podatkowy, Advicero Tax Elżbieta jest konsultantem podatkowym w kancelarii doradztwa go Advicero Tax Sp. z o.o. W ramach doświadczenia zawodowego była zaangażowana w szereg projektów obejmujących badanie rozliczeń podatkowych spółek oraz bieżące doradztwo związane z podatkami dochodowymi oraz podatkiem od towarów i usług, w tym również dla podmiotów z sektora handlu detalicznego oraz e-commerce. W trakcie swojej pracy badała zagadnienia związane z podatkowym rozliczaniem sklepów internetowych oraz. Absolwentka Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie na kierunku finanse i rachunkowość. Studiowała również w ramach wymiany zagranicznej na Uniwersytecie Hohenheim (Niemcy). Tomasz Kosieradzki Doradca Podatkowy, Partner w A&RT Rynkowska,Kosieradzki, Prawnik, Doradca Podatkowy nr wpisu Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Doradztwem podatkowym zajmuje się od 13 lat. Główne obszary doświadczenia zawodowego obejmują przygotowywanie założeń optymalizacji j na poziomie krajowym i międzynarodowym, przygotowywanie dokumentacji cen transferowych, prowadzenie kompleksowych i problemowych audytów podatkowych. Współautor książki Ceny transferowe. Mechanizmy ustalania i zarządzanie ryzykiem (wyd. Wolters Kluwer 2015) oraz Ceny transferowe, nowe zasady dokumentacji (WoltersKluwer 2016) Bernard Łukomski Radca Prawny, Doradca Podatkowy, Kancelaria Prawna Bernard Łukomski Bernard Łukomski jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego), specjalistą w zakresie prawa go, doradcą podatkowym (od 1997 r.) oraz radcą prawnym (od 1999 r.). Ponad dwudziestoletnie doświadczenie w zakresie doradztwa go zdobywał od 1993 r. współpracując z międzynarodowymi i polskimi firmami audytorskimi (Misters Audytor, KPMG) oraz kancelariami prawnymi (Hunton&Williams, Dewey Ballantine, Dewey LeBoeuf, White&Case, DZP), w tym jako partner zarządzający działów podatkowych. Doradzał klientom z sektora finansowego: banki, fundusze inwestycyjne, ubezpieczeniowego, motoryzacyjnego, nieruchomości oraz sieciom supermarketów w zakresie wszelkich bieżących problemów podatkowych oraz planowania go. Radosław Doradca Podatkowy, Partner w A&RT Rynkowska, Kosieradzki, Absolwent Wydziału Nauk Ekonomicznych oraz Wydziału Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego, doktorant na Akademii im. Leona Koźmińskiego w Warszawie w dziedzinie nauk ekonomicznych. Radek posiada 10-letnie doświadczenie w doradztwie podatkowym zdobyte podczas pracy w jednej z wiodących międzynarodowych firm consultingowych. Jego specjalizacją są ceny transferowe. Ponadto specjalizuje się w sporządzaniu analiz porównawczych i statystycznych oraz wycenie trans. Autor artykułów naukowych z zakresu VAT oraz cła oraz współautorek książki Podatkowe aspekty działalności w specjalnych strefach ekonomicznych (wyd. Unimex 2012), książki Ceny transferowe. Mechanizmy ustalania i zarządzanie ryzykiem (WoltersKluwer 2015) oraz książki Ceny transferowe. Nowe zasady dokumentacji.

5 Julita Skórnicka Doradca podatkowy, Starszy konsultant podatkowy, Galt Julita odpowiada za wsparcie klientów Galt w ich działalności marketingowej, zwłaszcza w zakresie zabezpieczania prawnych i podatkowych aspektów kampanii reklamowych i. Posiada doświadczenie w udzielaniu prawnego i go wsparcia klientom przy projektowaniu i wdrażaniu (konkursy, loterie, programy motywacyjne) skierowanych do konsumentów, do dystrybutorów czy sklepów detalicznych. W swojej praktyce z powodzeniem przeprowadziła kilka projektów ogólnopolskich. Izabela Ścierska-Kulma Doradca Podatkowy, Enodo Advisors Izabela jest ekonomistą i licencjonowanym doradcą podatkowym (nr wpisu 11183). Posiada 10 letnie doświadczenie w doradztwie podatkowym, które zdobyła pracując m.in. w Deloitte. Specjalizuje się bieżącym doradztwie podatkowym oraz przeglądach podatkowych z zakresu podatków dochodowych. Zrealizowała liczne projekty (opinie, wnioski o interpretacje, postępowania ) dla klientów z branży farmaceutycznej, produkcyjnej, FMCG i medycznej i budowlanej. Małgorzata Wąsowska Manager, Doradca Podatkowy, Advicero Tax Małgorzata jest licencjonowanym doradcą podatkowym, menedżerem w kancelarii doradztwa go Advicero Tax Sp. z o.o. Podczas swojej kariery zawodowej Małgorzata przez dziewięć lat współpracowała z jedną z firm BIG4. Małgorzata doradza w zakresie bieżących kwestii podatkowych podmiotów z sektora handlu detalicznego oraz e-commerce. Posiada również bogate doświadczenie w udzielaniu porad dla podmiotów z branży nieruchomościowej oraz energetycznej. Przeprowadziła od strony j liczne projekty restrukturyzacyjne, włączając w to fuzje, przejęcia, aporty aktywów, połączenia, likwidacje, przekształcenia. Kierowała licznymi projektami związanymi z badaniem rozliczeń podatkowych spółek (due diligence oraz tax review). Reprezentuje klientów w sporach przed sądami administracyjnymi oraz organami podatkowymi. Posiada szerokie doświadczenie w zakresie zagadnień międzynarodowego prawa go. Doradza podmiotom zagranicznym, wchodzącym na polski rynek oraz spółkom polskim prowadzącym działalność na terenie kraju oraz za granicą. Małgorzata ukończyła kierunek prawo na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego (magister prawa, 2006 r.) oraz studia prawa amerykańskiego w ramach Centrum Prawa Amerykańskiego, będącego wspólną Inicjatywą Wydziału Prawa Stanowego Uniwersytetu Floryda oraz Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego (2006 r.). Michał Zdyb Doradca Podatkowy, Partner zarządzający w Kancelarii TAXWISE Michał Zdyb Licencjonowany doradca podatkowy. Posiada dziesięć lat doświadczenia zawodowego zdobytego m.in. w firmach konsultingowych z tzw. Wielkiej Czwórki w dedykowanych zespołach świadczących usługi doradcze m.in. dla branży medycznej oraz edukacyjnej. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego. Aktualnie przygotowuje rozprawę doktorską na temat zjawiska nabywania korzyści umowny treaty shopping. Uczestniczył w wielu projektach, które obejmowały m.in. wdrożenie efektywnych podatkowo struktur prowadzenia działalności gospodarczej, restrukturyzację działalności pod kątem optymalizacji j oraz optymalizację podatkową procesów dystrybucyjnych i. Jest autorem nowatorskiego rozwiązania umożliwiającego odzyskanie podatku VAT przez spółdzielnie mieszkaniowe. Posiada również bogate doświadczenie w zakresie doradztwa go dla podmiotów z sektora ochrony zdrowia oraz branży edukacyjnej. Obszarem jego szczególnego zainteresowania jest międzynarodowe prawo. Jest autorem ponad stu publikacji podatkowych w prasie fachowej (Dziennik Gazeta Prawna, Rzeczpospolita, Przegląd Podatkowy, Prawo i Podatki), w tym dwóch książek wydanych przez wydawnictwo Difin: Międzynarodowe Prawo Podatkowe oraz oddziały i przedstawicielstwa podmiotów zagranicznych w Polsce. Jest doświadczonym trenerem z zakresu prawa go (przeprowadził ponad 50 szkoleń podatkowych) oraz wykładowcą akademickim (m.in. Szkoła Główna Handlowa w Warszawie).