BANK BPH SPÓŁKA AKCYJNA RAPORT UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2004 R.

Transkrypt

1 BANK BPH SPÓŁKA AKCYJNA RAPORT UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2004 R.

2 Spis treści 1 Część ogólna raportu Dane identyfikujące Bank Dane identyfikujące biegłego rewidenta Podstawy prawne Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Zakres prac i odpowiedzialności biegłego rewidenta 6 2 Analiza finansowa Banku Ogólna analiza sprawozdania finansowego Wybrane wskaźniki finansowe Interpretacja wskaźników 12 3 Część szczegółowa raportu Księgi rachunkowe Kontrola wewnętrzna Normy ostrożnościowe stosowane przez Bank i współczynnik wypłacalności Wskaźniki istotności przyjęte przez biegłego rewidenta do badania sprawozdania finansowego Informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego Sprawozdanie z działalności Banku Informacja o opinii niezależnego biegłego rewidenta 14 2

3 1 Część ogólna raportu 1.1 Dane identyfikujące Bank Nazwa Banku Bank BPH Spółka Akcyjna (dalej Bank ) - dawniej Bank Przemysłowo-Handlowy PBK SA ( BPH BPK SA ). Zmiana nazwy została zatwierdzona na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy, które miało miejsce 4 czerwca 2004 r. (zmiana została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym dnia 2 lipca 2004 r.) Siedziba Banku Aleja Pokoju Kraków Polska Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym Siedziba sądu: Kraków Data pierwszej rejestracji w KRS: 9 maja 2001 r. Data rejestracji połączonego Banku: 31 grudnia 2001 r. Numer rejestru: KRS Rejestracja w Urzędzie Skarbowym i Wojewódzkim Urzędzie Statystycznym NIP: REGON: Dane identyfikujące biegłego rewidenta KPMG Audyt Sp. z o.o. ul. Chłodna 51, Warszawa Polska KPMG Audyt Sp. z o.o. (do dnia 9 maja 2004 r. zarejestrowana pod firmą KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.) jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych wpisanym na listę pod numerem Podstawy prawne Kapitał zakładowy Bank Przemysłowo-Handlowy SA został utworzony na podstawie rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 11 kwietnia 1988 r. w sprawie utworzenia Banku Przemysłowo-Handlowego w Krakowie (Dz. U. Nr 21, poz. 140) na czas nieokreślony. 3

4 W 2001 r. nastąpiło połączenie Banku Przemysłowo-Handlowego SA z Powszechnym Bankiem Kredytowym SA w Warszawie. Rejestracja połączonego Banku miała miejsce dnia 31 grudnia 2001 r. Od dnia 2 lipca 2004 r. Bank działa pod nazwą Bank BPH Spółka Akcyjna (data rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym). Zmiana nazwy Banku nastąpiła na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy, które miało miejsce 4 czerwca 2004 r. Kapitał zakładowy Banku na dzień 31 grudnia 2004 r. wynosił złotych i dzielił się na akcji o wartości nominalnej 5 złotych. Według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r. w Banku istniała następująca struktura własnościowa: Nazwa akcjonariusza Ilość akcji Ilość głosów (w %) Wartość nominalna akcji zł Udział w kapitale zakładowym (w %) Grupa kapitałowa HVB, w tym: , ,24 Bank Austria Creditanstalt AG , ,21 Skarb Państwa , ,68 The Bank of New York , ,04 Pozostali akcjonariusze , ,04 Razem , , Jednostki powiązane z badanym Bankiem Spółka należy do Grupy Kapitałowej HVB Zarząd Banku W skład Zarządu Banku na dzień 31 grudnia 2004 r. wchodziły następujące osoby: Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Józef Wancer Mirosław Boniecki Mariusz C. Grendowicz Anton Knett Niels Lundorff Katarzyna Niezgoda Wojciech Sobieraj W 2004 roku miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu Banku: - w dniu 31 sierpnia 2004 roku Rada Nadzorcza przyjęła rezygnację Pana Alexandra Pickera z funkcji członka Zarządu. - w dniu 1 września 2004 roku Rada Nadzorcza Banku BPH Spółka Akcyjna powołała Pana Antona Knetta na stanowisko Wiceprezesa Zarządu. 4

5 1.3.4 Przedmiot działalności Przedmiotem działalności Banku zgodnie ze statutem jest: przyjmowanie wkładów pieniężnych płatnych na żądanie lub z nadejściem oznaczonego terminu oraz prowadzenie rachunków tych wkładów, prowadzenie innych rachunków bankowych, udzielanie kredytów, udzielanie i potwierdzanie gwarancji bankowych oraz otwieranie i potwierdzanie akredytyw, emitowanie bankowych papierów wartościowych, w szczególności papierów strukturyzowanych i euroobligacji, przeprowadzanie bankowych rozliczeń pieniężnych, wydawanie instrumentu pieniądza elektronicznego, prowadzenie kasy mieszkaniowej, udzielanie pożyczek pieniężnych, operacje czekowe i wekslowe oraz operacje, których przedmiotem są warranty, wydawanie kart płatniczych oraz wykonywanie operacji przy ich użyciu, przeprowadzanie terminowych operacji finansowych, nabywanie i zbywanie wierzytelności pieniężnych, przechowywanie przedmiotów i papierów wartościowych oraz udostępnianie skrytek sejfowych, prowadzenie skupu i sprzedaży wartości dewizowych, udzielanie i potwierdzanie poręczeń, wykonywanie czynności zleconych związanych z emisją papierów wartościowych, pośrednictwo w dokonywaniu przekazów pieniężnych za granicę oraz rozliczeń w obrocie dewizowym oraz inne. 1.4 Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2003 r. zostało zbadane przez KPMG Polska Audyt Sp. z o.o i uzyskało opinię biegłego rewidenta bez zastrzeżeń. 5

6 Sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31 grudnia 2003 r. zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 4 czerwca 2004 r., które postanowiło, że zysk za ubiegły rok obrotowy w kwocie ,78 złotych będzie podzielony następująco: zysk netto za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2003 r ,78 nadwyżka przychodów nad wydatkami Kasy Mieszkaniowej ( ,56) zysk netto do dalszego podziału ,22 odpis na wypłatę dywidendy ,00 odpis na fundusz nagród z zysku (z narzutami) 5.000,00 odpis na fundusz ogólnego ryzyka ,22 Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych ,00 w zł Sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 14 czerwca 2004 r. oraz ogłoszone w Monitorze Polskim B nr 1054 z dnia 6 października 2004 r. Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia 2003 r. został prawidłowo wprowadzony do ksiąg jako bilans otwarcia roku badanego. 1.5 Zakres prac i odpowiedzialności biegłego rewidenta Niniejszy raport został przygotowany dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Banku BPH Spółka Akcyjna, z siedzibą w Krakowie, Al. Pokoju 1, i dotyczy sprawozdania finansowego, na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2004 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę tys. złotych, współczynnik wypłacalności, zestawienie pozycji pozabilansowych udzielonych wykazujące na dzień 31 grudnia 2004 r. kwotę tys. złotych, rachunek zysków i strat za rok obrotowy kończący się tego dnia wykazujący zysk netto w kwocie tys. złotych, zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy kończący się tego dnia wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę tys. złotych, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę tys. złotych oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Badania sprawozdania finansowego dokonano na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Banku z dnia 12 listopada 1998 r. odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Banku. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy zgodnie z umową z dnia 11 października 2004 r. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień Międzynarodowych Standardów Rewizji Sprawozdań Finansowych wydanych przez Międzynarodową Federację Księgowych, rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami), oraz norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. 6

7 Stosownie do art. 52 wyżej wymienionej ustawy, Zarząd Banku odpowiada za sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego. Celem niezależnego badania sprawozdania finansowego jest przedstawienie Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy Banku pisemnej opinii niezależnego biegłego rewidenta wraz z uzupełniającym ją raportem na temat zbadanego sprawozdania finansowego. Zarząd Banku złożył w dniu 14 marca 2005 r. oświadczenie o kompletności, rzetelności, jasności oraz prawidłowości sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz niezaistnieniu do dnia zakończenia badania zdarzeń wpływających w sposób znaczący na wielkość danych wykazywanych w sprawozdaniu finansowym za rok badany. W trakcie badania sprawozdania finansowego Zarząd Banku udostępnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu. KPMG Audyt Sp. z o.o., jest niezależna od Banku i zakres planowanej i wykonanej przez nią pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie KPMG Audyt Sp. z o.o. 7

8 2 Analiza finansowa Banku 2.1 Ogólna analiza sprawozdania finansowego Bilans AKTYWA w tys. zł w tys. zł Kasa, operacje z Bankiem Centralnym Dłużne papiery wartościowe uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym Należności od sektora finansowego Należności od sektora niefinansowego Należności od sektora budżetowego Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu Dłużne papiery wartościowe Udziały lub akcje w jednostkach zależnych Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych Udziały lub akcje w innych jednostkach Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe Wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe Inne aktywa Rozliczenia międzyokresowe Razem aktywa

9 PASYWA w tys. zł w tys. zł Zobowiązania Zobowiązania wobec Banku Centralnego Zobowiązania wobec sektora finansowego Zobowiązania wobec sektora niefinansowego Zobowiązania wobec sektora budżetowego Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Inne zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych Fundusze specjalne i inne zobowiązania Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrzeżone Rezerwy Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Razem pasywa Współczynnik wypłacalności 14,02% 12,82% POZYCJE POZABILANSOWE w tys. zł w tys. zł Zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane: zobowiązania udzielone zobowiązania otrzymane Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży Pozostałe Razem pozycje pozabilansowe

10 2.1.2 Rachunek zysków i strat w tys. zł w tys. zł Przychody z tytułu odsetek Koszty odsetek ( ) ( ) Wynik z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji Koszty prowizji ( ) ( ) Wynik z tytułu prowizji Przychodu z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie dochodu Wynik operacji finansowych Wynik z pozycji wymiany Wynik działalności bankowej Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne ( ) ( ) Koszty działania banku ( ) ( ) Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ( ) ( ) Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości ( ) ( ) Rozwiązanie rezerw i aktualizacja wartości Różnica wartości rezerw i aktualizacji ( ) ( ) Wynik działalności operacyjnej Wynik operacji nadzwyczajnych - 11 Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy ( ) ( ) Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (5.423) (7.080) Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Zysk (strata) netto

11 2.2 Wybrane wskaźniki finansowe Suma bilansowa (w tys. zł) Zysk brutto (w tys. zł) Zysk netto (w tys. zł) Kapitały własne* (w tys. zł) Stopa zysku netto do kapitałów własnych* 15,46% 6,73% Współczynnik wypłacalności 14,02% 12,82% Udział należności netto w aktywach 68,00% 60,63% Udział aktywów dochodowych w sumie aktywów 85,16% 85,27% Udział zobowiązań kosztowych w sumie pasywów 78,51% 79,43% * bez wyniku finansowego bieżącego okresu 11

12 2.3 Interpretacja wskaźników Zmiany w stanie najistotniejszych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat scharakteryzowane są poniżej. W porównaniu do roku ubiegłego suma bilansowa uległa zwiększeniu o tys. zł (18,3%). Wzrost sumy bilansowej wynikał głównie z wzrostu pozycji należności od sektora finansowego o tys. zł (131,1%), pozycji należności od sektora niefinansowego o tys. zł (15,4%) oraz pozycji pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe o tys. zł (90,1%), częściowo zrekompensowanego poprzez spadek pozycji dłużne papiery wartościowe o tys. zł (17,9%). Po stronie zobowiązań największy wzrost nastąpił w pozycji zobowiązania wobec sektora niefinansowego i wynosił tys. zł (11,2%), w pozycji zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i wynosił tys. zł (2.544,5%), w pozycji zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych i wynosił tys. zł. (279,5%) oraz w pozycji inne zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych i wynosił tys. zł (59,2%). Zysk brutto wyniósł tys. zł i był wyższy w porównaniu z zyskiem za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2003 r. o tys. zł (80,4%). Zysk netto wyniósł tys. zł i był wyższy w porównaniu z zyskiem za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2003 r. o tys. zł (137,7%). 12

13 3 Część szczegółowa raportu 3.1 Księgi rachunkowe Bank stosuje zasady rachunkowości przyjęte przez Zarząd. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości zostały przedstawione we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego, w zakresie wymaganym przepisami ustawy o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu. 3.2 Kontrola wewnętrzna System kontroli wewnętrznej obejmuje kontrolę funkcjonalną ze strony Głównego Księgowego, Departamentu Audytu Wewnętrznego oraz członków Zarządu. Podczas badania sprawozdania finansowego dokonaliśmy przeglądu stosowanego systemu księgowości i działania systemu kontroli wewnętrznej w zakresie niezbędnym do wydania przez nas opinii odnośnie zbadanego sprawozdania finansowego Banku. Badanie to nie miało na celu ujawnienia wszystkich nieprawidłowości lub istotnych słabości tego systemu. Zastosowane przez nas procedury nie wykazały istotnych nieprawidłowości w funkcjonowaniu systemu księgowości i systemu kontroli wewnętrznej. 3.3 Normy ostrożnościowe stosowane przez Bank i współczynnik wypłacalności W zakresie objętym badaniem sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnych nieprawidłowości w zakresie stosowania się przez Bank do obowiązujących norm ostrożnościowych. Współczynnik wypłacalności został wyliczony prawidłowo. 3.4 Wskaźniki istotności przyjęte przez biegłego rewidenta do badania sprawozdania finansowego W celu wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym traktowanym jako całość, wskaźniki istotności przyjęte przez biegłego rewidenta do badania były adekwatne do istotności i oceny ryzyka danej pozycji sprawozdania finansowego. 3.5 Informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego Dane zawarte w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego zostały przedstawione przez Bank kompletnie i prawidłowo. Informacja dodatkowa obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia stanowi integralną część sprawozdania finansowego. 13

14 3.6 Sprawozdanie z działalności Banku Sprawozdanie z działalności Banku uwzględnia informacje, o których mowa w art. 49 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości jak również wymogi rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2001 r., nr 139, poz z późniejszymi zmianami) i są one zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. 3.7 Informacja o opinii niezależnego biegłego rewidenta W oparciu o przeprowadzone badanie sprawozdania finansowego Banku BPH Spółka Akcyjna sporządzonego na dzień 31 grudnia 2004 r. wydaliśmy opinię niezależnego biegłego rewidenta bez zastrzeżeń Biegły rewident nr 3683/5018 Za KPMG Audyt Sp. z o.o. Janina Skwarka ul. Chłodna 51, Warszawa Biegły rewident nr 9941/7390 Bożena Graczyk, Członek Zarządu... Za KPMG Audyt Sp. z o.o. ul. Chłodna 51, Warszawa Robert J. Widdowson, Dyrektor Warszawa, 14 marca 2005 r. 14