OPERA SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ OPERA ALFA-PLUS.PL

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE OPERA SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ OPERA ALFA-PLUS.PL ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2010 ROKU

2 BILANS I. Aktywa odkupu III. Aktywa netto (I - II) V. Dochody zatrzymane Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) Liczba zarejestrowanych jednostek uczestnictwa , , , , ,36 10,79

3 RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI I. Przychody z lokat Przychody odsetkowe II. Koszty funduszu Wynagrodzenie dla Towarzystwa Koszty odsetkowe Koszty oprogramowania III. Koszty pokrywane przez towarzystwo IV. Koszty funduszu netto (II-III) V. Przychody z lokat netto (I-IV) VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat z Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat VII. Wynik z operacji (V+-VI) kategoria jednostek 0,42 0,76

4 nabycia nabycia bilansowy Akcje ,82% ,04% Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne ,59% ,84% Instrumenty pochodne ,15% 151-1,40% Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne ,22% - Weksle Depozyty ,08% ,64% Waluty Statki morskie Inne ,57% - Suma: ,13% ,12%

5 AKCJE Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta nabycia Aktywny rynek nieregulowany - Aktywny rynek regulowany ,82% KGHM POLSKA MIEDZ SA (PLKGHM000017) GRUPA LOTOS SA (PLLOTOS00025) CITIGROUP INC (US ) Aktywny rynek regulowany Aktywny rynek regulowany Aktywny rynek regulowany W WARSZAWIE W WARSZAWIE 800 Polska ,17% Polska ,84% FINRA ADF Stany Zjednoczone ,35% PZU SA (PLPZU ) Aktywny rynek regulowany W WARSZAWIE 800 Polska ,39% AURELIAN OIL & GAS (GB00B15S8C31) Aktywny rynek LONDON STOCK regulowany EXCHANGE Wielka Brytania ,07% Nienotowane na aktywnym rynku - Suma: ,82% WARRANTY SUBSKRYPCYJNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta nabycia Aktywny rynek nieregulowany - Aktywny rynek regulowany - Nienotowane na aktywnym rynku - Suma: - PRAWA DO AKCJI Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta nabycia Aktywny rynek nieregulowany - Aktywny rynek regulowany - Nienotowane na aktywnym rynku - Suma: - PRAWA POBORU Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta nabycia aktywach Aktywny rynek nieregulowany - Aktywny rynek regulowany - Nienotowane na aktywnym rynku - Suma: -

6 KWITY DEPOZYTOWE Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta nabycia Aktywny rynek nieregulowany - Aktywny rynek regulowany - Nienotowane na aktywnym rynku - Suma: - LISTY ZASTAWNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Warunki oprocentowania Rodzaj listu Podstawa emisji nominalna Liczba wg ceny nabycia w wg wyceny Procentowy bilansowy Aktywny rynek nieregulowany - Aktywny rynek regulowany - Nienotowane na aktywnym rynku - Suma: - aktywach

7 Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Warunki oprocentowania nominalna Liczba ceny nabycia w wyceny na Procentowy bilansowy O terminie wykupu do 1 roku - - Bony skarbowe - Inne - Obligacje ,59% - Bony skarbowe - Inne ,59% Aktywny rynek nieregulowany ,66% PRIME CAR MANAG 29/03/2012 (PLPRMCM00014) Aktywny rynek nieregulowany RYNEK ALTERNATYWNY GPW "PRIME CAR MANAGEMENT" SA aktywach Polska ,54% ,66% Aktywny rynek regulowany ,57% STUTTGART HEIDELBERGCEMENT Aktywny rynek HEIDELBERGCEMENT STOCK Holandia 03/04/2020 (XS ) regulowany FINANCE B.V. EXCHANGE ,50% ,88% NEW WORLD RESOURCES 15/05/2015 (XS ) Nienotowane na aktywnym rynku PBG SA 10/09/2012 C (PLPBG100912C) AMREST 30/12/2014 (AMRE ) Aktywny rynek regulowany Nienotowane na aktywnym rynku Nienotowane na aktywnym rynku FRANKFURT STOCK EXCHANGE NEW WORLD RESOURCES N.V. Holandia ,38% ,69% ,36% Nie dotyczy PBG SA Polska ,45% ,59% Nie dotyczy AMREST HOLDINGS SE Polska ,44% ,77% Obligacje - Suma: ,59%

8 INSTRUMENTY POCHODNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Procentowy Kraj siedziby Emitent Instrument wyceny na emitenta Liczba ceny nabycia w (wystawca) bazowy aktywach (wystawcy) Wystandaryzowane instrumenty pochodne ,10% Aktywny rynek regulowany ,10% IDF1 (IDF1) MEFF RENTA Aktywny rynek Instrument: IBEX VARIABLE Nie dotyczy Nie dotyczy regulowany 35 (MADRID) -2 - OW20O1240 (PL0GO ) Aktywny rynek regulowany W WARSZAWIE Nie dotyczy Nie dotyczy Instrument: WIG ,02% OW20C1290 (PL0GO ) Aktywny rynek regulowany Nie dotyczy Nie dotyczy Instrument: WIG ,08% W WARSZAWIE NGG1 (NGG1) NEW YORK Aktywny rynek Instrument: GAZ MERCANTILE Nie dotyczy Nie dotyczy regulowany ZIEMNY EXCHANGE 2 - HGH1 (HGH1) Aktywny rynek COMMODITY Instrument: Nie dotyczy Nie dotyczy regulowany EXCHANGE, INC. 2 - Aktywny rynek nieregulowany - Nienotowane na aktywnym rynku - Niewystandaryzowane instrumenty pochodne 7-0,05% Aktywny rynek regulowany - Aktywny rynek nieregulowany - Nienotowane na aktywnym rynku 7-0,05% FWD EUR PEKAO (EUR050111S07) FWD USD PEKAO (USD070111S07) FWD USD PEKAO (USD070111S26) Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Nienotowane na aktywnym rynku Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Nie dotyczy BANK POLSKA KASA OPIEKI SA ING BANK ING BANK BANK POLSKA KASA OPIEKI SA BANK POLSKA KASA OPIEKI SA ING BANK Polska Waluta: EUR ,01% Polska Waluta: EUR ,08% Polska Waluta: GBP Polska Waluta: USD ,09% Polska Waluta: USD ,01% Nienotowane na Nie dotyczy Polska Waluta: USD ,19% aktywnym rynku Nienotowane na ING BANK Nie dotyczy Polska Waluta: USD ,11% aktywnym rynku Suma: ,15%

9 Liczba nabycia wyceny Suma: - Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne Rodzaj rynku Nazwa rynku Nazwa i rodzaj funduszu Liczba nabycia bilansowy Jednostki uczestnictwa - Certyfikaty inwestycyjne ,22% Aktywny rynek nieregulowany - Aktywny rynek regulowany ,22% INVESTOR FIZ (PLINVST00010) Aktywny rynek regulowany Nazwa: INVESTOR FIZ Typ: FIZ ,22% W WARSZAWIE Nienotowane na aktywnym rynku - Suma: ,22% INWESTOWANIA Rodzaj rynku Nazwa rynku Nazwa emitenta Kraj siedziby emitenta Liczba nabycia bilansowy w aktywach Aktywny rynek nieregulowany - Aktywny rynek regulowany - Nienotowane na aktywnym rynku - Suma: - Nazwa i rodzaj podmiotu Kraj siedziby podmiotu Termin Rodzaj Liczba wg ceny nabycia w bilansowy Procentowy Suma: - aktywach w WEKSLE Wystawca Suma: -

10 DEPOZYTY Rachunek podstawowy PLN Rachunek podstawowy PLN Rachunek depozytu zabezp. Nazwa banku ING BANK ING BANK ING BANK ING BANK Kraj siedziby banku Waluta Warunki oprocentowania ceny nabycia w danej walucie w ceny nabycia w bilansowy w danej walucie w wg bilansowy Procentowy aktywach ,08% Polska PLN 3,0000% ,93% Polska PLN 3,1492% ,74% Polska PLN 3,1492% ,07% Polska PLN 3,1492% ,34% OECD - Suma: ,08% INNE ETF DIREXION EMRG MARKETS BULL 3X Emitent (wystawca) DIREXION EMERGING MARKETS BULL 3X MARKET VECTORS RUSSIA Kraj siedziby emitenta (wystawcy) Stany Zjednoczone Istotne parametry Exchange Traded Funds Liczba nabycia aktywach ,07% ETF MARKET VECTORS RUSSIA Stany Zjednoczone Exchange Traded Funds ,50% Suma: ,57% WALUTY w - W - Suma: - Rok oddania Data nabycia Procentowy wyceny na Kraj Adres Powierzchnia ceny nabycia wieczystej aktywach bilansowy w - Budynki - Grunty - Inne - Lokale -

11 Rok oddania Data nabycia Procentowy wyceny na Kraj Adres Powierzchnia ceny nabycia wieczystej aktywach bilansowy w - Budynki - Grunty - Inne - Lokale - - Budynki - Grunty - Inne - Lokale - Suma: - STATKI MORSKIE Kraj rejestracji statku Klasa statku bilansowy Suma: terytorialnego GWARANTOWANE Rodzaj gwarancji Suma: - Warunki Emitent Termin wykupu Liczba w aktywach oprocentowania nominalna nabycia bilansowy Suma: - Suma:

12 PBG SA 10/09/2012 C (PLPBG100912C) 307 2,59% -23-0,19% -10-0,08% 13 0,11% Suma: 287 2,43% EMITOWANE RZECZPOSPOLITA POLSKA LUB Nazwa emitenta Kraj siedziby emitenta Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba nabycia bilansowy w aktywach Aktywny rynek nieregulowany - Aktywny rynek regulowany - Nienotowane na aktywnym rynku - Suma: -

13 ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO Wynik z operacji za okres sprawozdawczy a) przychody z lokat netto b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat lokat netto b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat 5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem) ) sprawozdawczym II. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa Zmiana liczby jednostek w okresie sprawozdawczym w rozbiciu na kategorie Liczba zbytych jednostek uczestnictwa , ,3161 Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa , ,7602 Saldo zmian , ,5559 Liczba zbytych jednostek uczestnictwa , ,3161 Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa , ,7602 Saldo zmian , , ,79 10,00 11,36 10,79 5,28% 10,68% 9, , , , , , ,67% 12,01% Wynagrodzenie dla Towarzystwa 2,06% 3,51% 0,28% 0,42% 0,02% 0,03% 0,26% 0,30%

14 OPERA Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty - Subfundusz Alfa- Notaplus.pl Opis roku (Dz. U. z 2009 roku Nr 152, poz z dnia 24 grudnia 2007 roku (Dz. U. Nr 249, poz. 1859). iejszymi zmianami) oraz na Rokiem obrotowym funduszu jest rok kalendarzowy. Sprawozdania finansowe spor zyku polskim i w walucie polskiej dwa razy w roku, jako p i roczne sprawozdanie finansowe. Informacje zawarte w uczestnictwa. wy metody wyceny stosowane w dniu wyceny. Subf Nabycie albo acie zawarcia undusz w Dniu Wyceny po godzinie 23:30, dla W sesja 7 bfunduszu. Dniem Wyceny jest trzeci. ug ceny nabycia. Subfunduszu otrzymane w zamian za inne relacji do Funduszu, zrealizowa z wyceny lokat., w Kos unduszu w art Odpowiednio w art. 82 Zysk lub s oraz walut ci skorygowanej ceny nabycia - oszacowanej przy zastosowaniu dla OPERA Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty - Subfundusz Alfa-plus.pl

15 ych opcji uznaje netto. W sytuacji kiedy odkupienia jednostek uczestnictwa w odpowiednim rejestrze z tym netto na jedn Dniu W yceny. Aktywa Subf Subf ug wiarygodnie oszacowanej. 1) - ostatn 2) - innej, ustal - rygodnie - innej, ustalon 3) cji na aktywnym rynku - skorygowanego w spo - Wyceny z godziny 23:30 czasu polskiego. W W wolumen ob liczba zawartych tran k P zonego do obrotu na danym rynku, rynku. 1. dla ciowych - w skorygowanej cenie nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu Subfunduszu, 2. instrumenty pochodne: w przypadku gdy wbudowane instrumenty p papierem w odpowiedniego wyceny - instrumentu pochodnego lub charakterystyki sposobu naliczania oprocentowania - ceny ochodnych zgodnie z pkt 3), w przypadku gdy wbudowane instrumenty p papierem w papieru w pochodnych) oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procent ochodnych wyznaczonych w oparciu o mode poszc ochodnych zgodnie z pkt 3, OPERA Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty - Subfundusz Alfa-plus.pl

16 3. dla instrument - parytet call-put, -Scholesa, a w przypadku opc o 4. dla certyfikat inwestycyjnych - certyfikat inwestycyjny 23:30 czasu polskiego w Dniu Wyceny, 5. dla jednostek uczestnictwa - stek uczestnictwa do godziny 23:30, 6. dla uczestnictwa emitowanych - czasu polskiego w Dniu Wyceny, 7. dla akcj - estymacji: 23:30 powszechnie uznanych metod siebie i ni 8. dla i certyfikat - 9. dla - zdyskon 10. dla warrant subskrypcyjnych oraz praw poboru - iu efektywnej stopy procentowej, prawom poboru, 11. dla praw do akcji - przypadku akcji nienotowanych 12. dla - wyemitowany kwit depozytowy papieru w papieru ego oraz konstrukcji prawnej i celu ekonomicznym. odobnej skorygowanej ceny nabycia - przeszacowan ustawy o obrocie instrumentami finansowymi u ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, ustala procentowej. Z Subfunduszu do OPERA Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty - Subfundusz Alfa-plus.pl

17 notowan - denominowane. W okresie sprawozdawczym od dnia 1 stycznia 2010 roku do dnia 31 grudnia 2010 roku nie wprowadzono zmian OPERA Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty - Subfundusz Alfa-plus.pl

18 NOTA inwestycyjnych NOTA

19 RACHUNKACH BANKOWYCH w danej walucie finansowego w w danej walucie finansowego w I. Banki / waluty ERSTE SECURITIES POLSKA SA KRW USD AUD CAD EUR GBP JPY PLN USD OPERA DOM MAKLERSKI SP. Z O.O BRL EUR GBP HKD HUF USD NOTA- NOTAw danej walucie finansowego w w danej walucie finansowego w AUD BRL CAD EUR GBP HKD HUF JPY KRW PLN USD NOTA- bilansowy finansowego bilansowy finansowego

20 NOTA-5 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - RYZYKO finansowego w Procentowy aktywach() finansowego w Procentowy aktywach() 305 2,57% HEIDELBERGCEMENT 03/04/ ,88% NEW WORLD RESOURCES 15/05/ ,69% Suma: 305 2,57% NOTA-5 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - RYZYKO finansowego w Procentowy aktywach() finansowego w Procentowy aktywach() (zmiennokuponowe) 833 7,02% 307 2,84% AMREST 30/12/ ,77% PBG SA 10/09/2012 C 307 2,59% 307 2,84% PRIME CAR MANAG 29/03/ ,66% Listy zastawne o zmiennej stopie procentowej (zmiennokuponowe) Suma: 833 7,02% 307 2,84% NOTA-5 RYZYKO KREDYTOWE - RYZYKO TRANSAKCJI finansowego w Procentowy aktywach() finansowego w Procentowy aktywach() AMREST 30/12/ ,77% -10-0,08% FWD EUR PEKAO 1 0,01% -10-0,08% FWD USD PEKAO 12 0,10% NEW WORLD RESOURCES 15/05/ ,69% PBG SA 10/09/2012 C 307 2,59% 307 2,84% PRIME CAR MANAG 29/03/ ,66% Rachunek depozytu zabezp ,34% 8 0,07% 2 0,02% Rachunek podstawowy PLN ,67% ,62% Suma: ,74% ,48%

21 NOTA-5 RYZYKO WALUTOWE - bilansowy w walucie Kwota na bilansowy w bilansowy w walucie walucie w bilansowy w walucie w Akcje GBP USD Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne EUR Instrumenty pochodne EUR GBP - 1 USD Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Weksle Depozyty Waluty Statki morskie Inne USD KRW USD Suma:

22 NOTA-6 INSTRUMENTY POCHODNE pozycji Rodzaj instrumentu pochodnego Cel otwarcia pozycji otwartej pozycji strumieni Terminy strumieni Termin instrumentu pochodnego Termin wykonania instrumentu pochodnego Niewystandaryzowane instrumenty pochodne Forward FWD EUR PEKAO (EUR050111S07) Forward , , Forward , , Forward , , FWD USD PEKAO (USD070111S07) Forward , , FWD USD PEKAO (USD070111S26) Forward , , Forward , , Forward , , Wystandaryzowane instrumenty pochodne Futures IDF1 (IDF1) Futures Inwestycyjny NGG1 (NGG1) Futures Inwestycyjny roboczego roboczego HGH1 (HGH1) Futures Inwestycyjny roboczego Opcja Kupna OW20C1290 (PL0GO ) Opcja Kupna Inwestycyjny OW20O1240 (PL0GO ) Opcja Inwestycyjny NOTA-6 INSTRUMENTY POCHODNE pozycji Rodzaj instrumentu pochodnego Cel otwarcia pozycji otwartej pozycji strumieni Terminy strumieni Termin instrumentu pochodnego Termin wykonania instrumentu pochodnego Niewystandaryzowane instrumenty pochodne Forward FWD EUR PEKAO (EUR200110S06) Forward , , FWD EUR PEKAO (EUR200110S12) Forward , , FWD GBP PEKAO (GBP220110S06) Forward , , FWD USD PEKAO (USD150110S12) Forward , , FWD USD PEKAO (USD200110S09) Forward , , Wystandaryzowane instrumenty pochodne Futures RXH0 (RXH0) Futures Inwestycyjny HIH0 (HIH0) Futures Inwestycyjny KMH0 (KMH ) Futures Inwestycyjny roboczego roboczego roboczego

23 NOTA-6 INSTRUMENTY POCHODNE pozycji Rodzaj instrumentu pochodnego Cel otwarcia pozycji otwartej pozycji strumieni PAH0 (PAH0) Futures Inwestycyjny ESH0 (ESH0) Futures Inwestycyjny CLZ0 (CLZ0) Futures Inwestycyjny CLG0 (CLG0) Futures Inwestycyjny TYH0 (TYH0) Futures Inwestycyjny Terminy strumieni roboczego roboczego roboczego roboczego roboczego Termin instrumentu pochodnego Termin wykonania instrumentu pochodnego

24 NOTAryzyk ryzyk ryzyk trybie STRONY DO ODKUPU

25 NOTA-8 I. WYKORZYSTANE PRZEZ FUNDUSZ KREDYTY I Siedziba Kwota Kwota Waluta Procentowy aktywach Kwota Kwota Waluta Warunki oprocentowania Termin Zabezpieczenia NOTA-8 w chwili udzielenia w walucie w chwili udzielenia w walucie Waluta Procentowy aktywach Warunki oprocentowania Zabezpieczenia

26 NOTA-9 I. WALUTOWA STRUKTURA POZYCJI BILANSU bilansowy w danej walucie bilansowy finansowego bilansowy w danej walucie bilansowy finansowego I. Aktywa AUD BRL EUR GBP HKD HUF JPY KRW PLN USD KRW PLN GBP PLN USD EUR PLN EUR GBP - 1 PLN USD PLN PLN USD

27 NOTA- PRZEKROJU LOKAT FUNDUSZU Dodatnie zrealizowane w walucie w Dodatnie Dodatnie Dodatnie kursowe kursowe zrealizowane w niezrealizowane zrealizowane w niezrealizowane walucie walucie w w w w niezrealizowane w kursowe zrealizowane w walucie w kursowe niezrealizowane w Akcje Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne 5 2 Instrumenty pochodne 7 - Jednostki uczestnictwa 57 - Certyfikaty inwestycyjne Weksle Depozyty Waluty Statki morskie Inne NOTA- SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Kurs w Waluta

28 Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku z zysku (straty) ze zbycia lokat Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku z NOTA-10 ZREALIZOWANY I NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) ZE ZBYCIA LOKAT zysku (straty) ze zbycia lokat w tys Instrumenty pochodne Certyfikaty inwestycyjne Prawa poboru Jednostki uczestnictwa Inne Akcje Instrumenty pochodne Suma: NOTAw Dywidendy i Przychody odsetkowe Suma: NOTA-10 LOKAT okresie sprawozdawczym aktywach w aktywach netto w dniu netto okresie sprawozdawczym aktywach w aktywach netto w dniu netto niepublicznych

29 NOTA-11 I. KOSZTY POKRYWANE PRZEZ TOWARZYSTWO sprawozdawczym w sprawozdawczym w Wynagrodzenie dla Towarzystwa depozytariusza poligraficzne Koszty odsetkowe NOTA-11 II. WYNAGRODZENIE DLA TOWARZYSTWA sprawozdawczym w sprawozdawczym w Suma: NOTA- ZBYTYMI LOKATAMI sprawozdawczym w sprawozdawczym w NOTA- Rok 1 poprzedni obrotowego roku obrotowego 11,36 10,79

30 Informacja dodatkowa - OPERA Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty - Subfundusz Alfa-plus.pl a upywania jednostek k sub rachunku wyniku z operacji subfunduszu. sub subfundusz. Poza ykazywany jest w subfunduszu. subfundusz w OPERA Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty - Subfundusz Alfa-plus.pl

31