INFORMACJA DODATKOWA SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I PÓŁROCZE 2012 roku.

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I PÓŁROCZE 212 roku. 1. Przyjęte zasady przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości. Raport za I półrocze 212 roku został sporządzony zgodnie z przepisami: - Ustawy o rachunkowości, - Krajowego Standardu Rachunkowości nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych" - Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 29 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z dnia 28 lutego 29 roku z późniejszymi zmianami). Dane zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami polskiej ustawy o rachunkowości, z zastosowaniem metod wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego określonych na dzień bilansowy, z uwzględnieniem korekt z tytułu rezerw oraz odpisów aktualizujących wartość składników aktywów, a także rozliczenia podatku odroczonego. Spółka realizuje swoje zadania również poprzez Zakład w Niemczech i Zakład w Holandii. W okresie I półrocza 212 roku został utworzony Zakład w Słowenii, natomiast zakończono procedury wyrejestrowujące Zakład w Wielkiej Brytanii. Wszystkie Zakłady sporządzają samodzielne sprawozdania finansowe objęte łącznym sprawozdaniem emitenta. Opis przyjętych przez Spółkę zasad w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na dokonanie wyboru polityki przez jednostkę, zawarty został w sprawozdaniu finansowym za 211 rok. Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych zastosowano zasady wynikające z KSR nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych". Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Kwoty wykazane w niniejszym raporcie w EUR obliczone są następująco: pozycje bilansowe przeliczone są na EUR według średniego kursu EUR ogłoszonego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy, tj. na dzień 3 czerwca 212 roku, wynoszącego 4,2613 zł, na 31 grudnia 211 roku wynoszącego 4,4168 zł, na dzień 3 czerwca 211 roku, wynoszącego 3,9866 zł poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są na EUR według kursu EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów EUR ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem, a mianowicie według kursu 4,2246 zł za I półrocze 212 roku oraz kursu 3,9673 zł za I półrocze 211 roku. W I półroczu 212 roku nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. W celu zapewnienia porównywalności danych w rachunku wyników za I półrocze 211 roku dokonano zmiany prezentacji pozostałych przychodów i pozostałych kosztów operacyjnych dokonując saldowania pozycji: rozwiązanie/ utworzenie rezerw na świadczenia pracownicze, otrzymane odszkodowania/ naprawy powypadkowe i otrzymane koszty sądowe/ zapłacone koszty sądowe. Strona 1 z 1

2 W wyniku tej operacji pozostałe przychody operacyjne i pozostałe koszty operacyjne uległy zmniejszeniu o kwotę 644 tys. zł. Dodatkowo w rachunku wyników za I półrocze 211 roku przeniesiono odpisy aktualizujące wartość należności w kwocie 79 tys. zł z pozycji Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych do pozycji Inne koszty operacyjne. 2. Informacje o odpisach aktualizujących i rezerwach. Rezerwy Stan na I półrocze 212r. utworzenie zwiększenie wykorzystanie rozwiązanie Stan na Rezerwa na świadczenia pracownicze 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na zobowiązania Aktywa i odpisy aktualizujące 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Odpisy aktualizujące wartość aktywów, z tego: - należności - materiałów - rzeczowych aktywów trwałych - wartości niematerialnych i prawnych Stan na r. Zwiększenie I półrocze Zmniejszenie I półrocze Stan na r Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym wraz ze wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących. W ciągu I półrocza 212 roku Spółka podpisała następujące znaczące umowy handlowe: z Alstom Boiler Deutschland GmbH umowę na wykonanie montażu części ciśnieniowej i rurociągów kotła dla nowego bloku o mocy 6 MW w Elektrowni TES Sostanj w Słowenii o wartości 36.4, tys. EUR oraz aneks z dnia 25 lipca 212 roku zmniejszający wartość tego kontraktu na 26.46, tys. EUR (równowartość ,93 tys. zł); zmiana spowodowana jest wyłączeniem pakietów 3-5 na kwotę 9.994, tys. EUR i ujęciem ich jako opcje możliwe do uzyskania w terminie późniejszym; zmiany wprowadzone niniejszym aneksem są efektem zmienionych terminów realizacji. Dla ważności umowy wymagane jest potwierdzenie jej zamówieniami, które powinny nastąpić do 31 sierpnia 212 roku. Strona 2 z 1

3 z Alstom Power Systems Nederland aneks do kontraktu na montaż konstrukcji drugorzędowej dla bloku A w Elektrowni Eemshaven, Holandia; aneks podnosi wartość dotychczasowego zamówienia o kwotę 5.53,1 tys. zł (równowartość 1.314,73 tys. EUR) z Alstom Power Systems Nederland aneks do kontraktu na montaż konstrukcji drugorzędowej dla bloku B w Elektrowni Eemshaven, Holandia; aneks podnosi wartość dotychczasowego zamówienia o kwotę 5.68,59 tys. zł (równowartość 1.314,73 tys. EUR). z Rafako SA podpisano umowy na łączną kwotę 1.532,38 tys. zł; umową o największej wartości jest aneks do kontraktu na montaż części ciśnieniowej, instalacji paleniskowej i urządzeń pomocniczych kotła OFz-21 dla PKE SA Elektrownia Jaworzno III- Elektrownia II podpisany w dniu roku na kwotę 755,84 tys. zł. z ZAK S.A., Kędzierzyn-Koźle podpisano umowy na łączną kwotę 6.924,98 tys. zł, umową o największej wartości jest umowa podpisana w dniu roku na remont kotła na Wydziale Cieplnym JB Energetyka o wartości 2.17,98 tys. zł. W pierwszym półroczu 212 roku Spółka realizowała następujące ważniejsze kontrakty zagraniczne: - w Niemczech: montaż części ciśnieniowych 2 bloków energetycznych o mocy 8 MW każdy dla projektu STKW Westfalen w Hamm Uentrop realizowany w konsorcjum z Polimex- Mostostal SA. - w Holandii: montaż 1 pakietu konstrukcji bloków A i B w Elektrowni STKW Eemshaven, montaż części ciśnieniowej kotłów dla bloków A i B w Elektrowni STKW Eemshaven, montaż konstrukcji stalowej część 2 dla bloków A i B w Elektrowni STKW Eemshaven. Najważniejsze zadania realizowane w kraju to: montaż kotła CFB do spalania biomasy w Elektrowni Połaniec, montaż części ciśnieniowej, instalacji paleniskowej i urządzeń pomocniczych kotła OFz-21 w Elektrowni Jaworzno III - Elektrownia II, montaż elektrofiltrów nr 7 i 8 w Elektrowni Bełchatów. Wśród umów spoza sfery produkcyjnej, zawartych przez emitenta w okresie sprawozdawczym umowami o największej wartości były: - umowa z Bankiem Pekao SA o udzielenie kredytu zaliczka do kwoty 2 mln EUR na okres do roku i następnie aneks zwiększający tą kwotę do 4 mln EUR; - aneks do umowy z Bankiem Pekao SA o kredyt krótkoterminowy w rachunku bieżącym odnawialny do kwoty 8 mln zł przedłużający ważność umowy do roku; - umowa z Bankiem Pekao SA o kredyt obrotowy do kwoty 7 mln zł z przeznaczeniem na realizację nowego kontraktu w Sostanj z możliwością wykorzystania do ; - aneks do umowy z Bankiem Pekao SA o otwarcie linii gwarancji na kwotę 13 mln zł wydłużający jej okres obowiązywania do roku i obniżający jej limit do 12 mln zł; - aneks do umowy z Bankiem Pekao SA o otwarcie linii gwarancji na kwotę 25 mln EUR wydłużający jej okres obowiązywania do roku i podwyższający jej limit w okresie do roku do kwoty 27 mln EUR; Strona 3 z 1

4 Oprocentowanie gwarancji jest ustalane każdorazowo indywidualnie dla każdej gwarancji, w zależności od czasu trwania gwarancji udzielanej w ramach linii. 4. Opis segmentów działalności oraz czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. Spółka stanowi jeden segment operacyjny i sprawozdawczy w rozumieniu MSSF 8.12, który można zdefiniować jako Modernizacje i montaże inwestycyjne w energetyce. W I połowie 212 roku Spółka uzyskała przychody ze sprzedaży w wysokości tys. zł, przy czym udział Zakładu Niemcy w przychodach ogółem wyniósł 22,8%, a Zakładu Holandia 61,4%. Struktura przychodów ze sprzedaży według rodzajów usług oraz rynków w I półroczu 212 roku i w I półroczu 211 roku przedstawia się następująco: I. Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym: - usługi przemysłowe - usługi nieprzemysłowe - pozostała sprzedaż I półrocze 212 roku I półrocze 211 roku tys. zł struktura tys. zł struktura ,% ,% ,93% ,64% 975,48% ,75% 1.23,59% 527,61% II. Przychody ze sprzedaży ogółem (struktura terytorialna) w tym: - kraj - eksport ,% 14,99% 85,1% ,% 39,62% 6,38% W I półroczu 212 roku nastąpił blisko 2,5-krotny wzrost przychodów ze sprzedaży Spółki w stosunku do I półrocza 211 roku. Tak znaczący przyrost przychodów związany jest z późniejszym rozpoczęciem kontraktu w Eemshaven co spowodowało przesunięcie przychodów z 211 roku na 212 rok. Na wysokość przychodów znaczący wpływ miały dochody z kontraktów realizowanych za granicą, których udział w przychodach wzrósł z 6,4% w I półroczu 211 roku do 85,% w I półroczu 212 roku. Do 214 roku prognozujemy utrzymanie przewagi udziału przychodów z rynków zagranicznych nad przychodami z kraju. Struktura sprzedaży wg obszarów geograficznych przedstawiała się następująco: Wyszczególnienie I półrocze 212 roku I półrocze 211 roku % % Ogółem , , Holandia , ,7 Niemcy , ,7 Polska , ,6 pozostałe 416,2 11, Strona 4 z 1

5 Spółka nie wyodrębnia według podanej struktury aktywów trwałych. Koncentracja sprzedaży według najbardziej znaczących klientów za I półrocze 212 roku i okres porównywalny 211 roku przedstawia się następująco: Najważniejsi klienci według wartości sprzedaży I pół. 212 I pół Klient 1 Klient 2 Klient 3 Klient 4 Pozostałe Najważniejsi klienci według % udziału w sprzedaży ogółem I pół. 212 I pół ,2% 43,3% 17,1% 6,1% 3,3% 2,3% 1,6% 3,7% 1,8% 33,6% Klient 1 Klient 2 Klient 3 Klient 4 Pozostałe Strona 5 z 1

6 Wskaźniki ekonomiczno - finansowe Lp. Wskaźnik Algorytm I półrocze 212 roku Zmiana w pkt. % w stosunku do I półrocza 211 roku 1. Rentowność sprzedaży brutto 2. Rentowność sprzedaży netto 3. Rentowność operacyjna 4. Rentowność brutto 5. Rentowność netto 6. Udział kosztów w sprzedaży wynik brutto ze sprzedaży / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów wynik ze sprzedaży / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów wynik z działalności operacyjnej / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów wynik brutto / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów wynik netto / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 2,3% -8,3 -,9% -4,6 -,1% -3,8 -,8% -4,5 -,9% -4,6 97,7% 8,3 7. Udział kosztów ogólnego zarządu w sprzedaży koszty ogólnego zarządu / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 3,2% -3,7 8. Wsk. płynności finansowej * 9. Wskaźnik rotacji należności * aktywa obrotowe / (zobowiązania krótkoterminowe + krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne) należności ogółem * 18 / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1,21-17,7% 83-33,6% 1. Wskaźnik rotacji zobowiązań * zobowiązania ogółem * 18 / przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 67 31,4% * dane bilansowe liczone jako średnia z 3 stanów (na koniec roku poprzedzającego rok obrotowy oraz na koniec każdego kwartału roku obrotowego) W I półroczu 212 roku przychody ze sprzedaży zwiększyły się blisko 2,5-krotnie w stosunku do analogicznego okresu 211 roku i wyniosły tys. zł. Rentowność sprzedaży brutto uległa obniżeniu w stosunku do I półrocza 211 roku (spadek o 8,3%). Koszty ogólnego zarządu w wartościach bezwzględnych wzrosły o 9,6% w stosunku do I półrocza 211 roku, ale nastąpił spadek udziału tych kosztów w sprzedaży do 3,2% za I półrocze 212 roku z 6,9% za ten sam okres roku ubiegłego. Rentowność sprzedaży netto spadła z 3,7% za I półrocze 211 roku do -,9% w I półroczu roku bieżącego. Na spadek rentowności sprzedaży zasadniczy wpływ miały rodzaj i wielkość aktualnie realizowanych kontraktów. W I półroczu ubiegłego roku udział kontraktów wykonywanych z użyciem stali T24 stanowił 24% wartości przychodów, a w I półroczu 212 roku aż 59% przy znaczącym wzroście przychodów. Prace spawalnicze z zastosowaniem stali T24 na skutek podwyższonych wymagań jakościowych znacząco wydłużających czas prac spawalniczych przekładają się na spadek wydajności pracy i obniżkę marży brutto. Pozostała działalność operacyjna wygenerowała zysk w wysokości 1.58 tys. zł na skutek rozwiązanych rezerw. Wynik na działalności operacyjnej wyniósł -232 tys. zł. i był niższy wobec wyniku za I półrocze 211 roku, który wyniósł 3.28 tys. zł. Działalność finansowa Spółki zamknęła się ujemnym wynikiem w wysokości tys. zł głównie z tytułu nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi w wysokości 867 tys. zł. Strona 6 z 1

7 Uzyskany wynik z działalności finansowej wpłynął na obniżenie wyniku brutto do kwoty tys. zł. Strata netto za I półrocze 212 roku wyniosła tys. zł i jest to wynik gorszy od uzyskanego w I półroczu 211 roku, który wyniósł tys. zł. Suma bilansowa wynosiła na koniec I półrocza 212 roku tys. zł co stanowi wzrost o 27,1% w stosunku do I półrocza 211 roku. Majątek trwały Spółki wzrósł w stosunku do stanu na koniec I półrocza 211 roku o tys. zł, tj. o 2,9%. Natomiast spadł udział aktywów trwałych w sumie bilansowej z 18,2% na koniec I półrocza 211 roku do 17,3% na koniec I półrocza 212 roku. Majątek obrotowy Spółki wzrósł o tys. zł w porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku, a jego udział w aktywach ogółem na dzień 3 czerwca 212 roku stanowił 82,7% (81,8% na koniec I półrocza 211 roku). Zmianie uległa struktura majątku obrotowego. Spadł udział należności krótkoterminowych w sumie bilansowej z 62,9% na koniec I półrocza 211 roku do 5,4% na koniec I półrocza 212 roku. Wzrósł natomiast udział środków pieniężnych w sumie bilansowej z 6,8% na koniec I półrocza 211 roku do 12,6% na koniec I półrocza 212 roku oraz udział krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych z 1,7% na koniec I półrocza 211 roku do 19,% koniec I półrocza 212 roku. W strukturze finansowania aktywów przeważa kapitał obcy stanowiący 72,4% sumy bilansowej (65,6% na koniec I półrocza 211 roku). Na koniec I półrocza 212 roku nastąpił jego wzrost o tys. zł, tj. o 4,3% w stosunku do stanu na koniec I półrocza 211 roku głównie w wyniku wzrostu zobowiązań krótkoterminowych w sumie bilansowej o tys. zł. Udział rozliczeń międzyokresowych w ogólnej sumie bilansowej obniżył się z 39,7% do 16,2% na koniec I półrocza 212 roku. W stosunku do stanu na koniec I półrocza 211 roku wzrósł udział rezerw w sumie bilansowej z 2,5% do 2,9%. Kapitały własne Spółki na koniec I półrocza 212 roku wyniosły tys. zł., co stanowi wzrost o 931 tys. zł. tj. 2,1% w stosunku do stanu na koniec I półrocza 211 roku. Wzrost spowodowany był głównie przeniesieniem zysku netto z lat ubiegłych na kapitał zapasowy. Pomimo wzrostu kapitałów własnych w wartościach bezwzględnych nastąpił spadek ich udziału w ogólnej sumie pasywów z 34,4% na koniec I półrocza 211 roku, do 27,6% na koniec I półrocza 212roku. Aktywa trwałe Spółki sfinansowane były w całości kapitałem własnym Spółki. Aktywa obrotowe finansowane były w 12,5% kapitałem własnym, w pozostałej części źródłami zewnętrznymi. W I półroczu 212 roku nastąpiła poprawa wskaźnika rotacji należności. Średni cykl realizacji należności skrócił się o 42 dni i wyniósł 83 dni na co wpływ miało skrócenie terminów płatności. Wydłużył się natomiast średni cykl regulowania zobowiązań o 16 dni i wyniósł 67 dni. Spółka utrzymała płynność na bezpiecznym poziomie, o czym świadczy wskaźnik płynności bieżącej, który wyniósł 1,21. Wysokość wskaźnika płynności i dodatni kapitał pracujący pozwalają Spółce regulować zobowiązania bieżące. Strona 7 z 1

8 Spółka nie korzystała z instrumentów pochodnych zabezpieczających ryzyko zmiany kursu walut, pomimo dużego udziału przychodów walutowych, gdyż wydatki w przeważającej części są również ponoszone bądź nominowane w walucie kontraktu. Zwiększenie krótkoterminowych kredytów bankowych o tys. zł pozwoliło na sfinansowanie niedoboru gotówki z działalności podstawowej na kwotę 3.54 tys. zł i sfinansowanie zakupów inwestycyjnych na kwotę tys. zł. Stan środków pieniężnych wzrósł o tys. zł i wyniósł na koniec I półrocza tys. zł. Na dzień bilansowy Spółka posiadała zobowiązania z tytułu kredytów w wysokości tys. zł. W okresie sprawozdawczym Spółka nie zaciągała pożyczek. Przeciętne zatrudnienie w Spółce w I półroczu 212 roku wynosiło 1.28 etatów, w tym: kraj eksport - pracownicy na stanowiskach nierobotniczych pracownicy na stanowiskach robotniczych Na dzień 3 czerwca 212 roku stan zatrudnionych ogółem wynosił osób. Na urlopach bezpłatnych przebywało 18 osób. 5. Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności spółki. Działalność Spółki nie podlega sezonowości ani cykliczności. 6. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Spółka w I półroczu 212 roku nie dokonała istotnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. 7. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Na dzień bilansowy nie wystąpiło istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. 8. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych. Na dzień bilansowy nie występują istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych. 9. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów. Nie dokonywano korekt błędów poprzednich okresów ze względu na ich niewystąpienie. Strona 8 z 1

9 1. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia. W I półroczu 212 roku nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mogłyby istotnie wpłynąć na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki. 11. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego. W I półroczu 212 roku Spółka korzystała z kredytów krótkoterminowych. W tym okresie nie wystąpiła sytuacja niespłacenia lub naruszenia postanowień umownych. 12. Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości. W I półroczu 212 roku Spółka nie zawarła z podmiotami powiązanymi istotnych transakcji na innych warunkach niż rynkowe. 13. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia. Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. 14. Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. W I półroczu 212 roku Spółka nie dokonała zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych. 15. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. Spółka w okresach poprzednich i bieżącym nie emitowała dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. 16. Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. Spółka w roku 211 wypracowała zysk netto w wysokości 6.14 tys. zł. Uchwałą WZA z dnia 11 kwietnia 212 roku zysk netto Spółki za 211 rok przeznaczono na zwiększenie kapitału zapasowego. Strona 9 z 1

10 17. Wskazanie zdarzeń po dniu bilansowym, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe. Po dniu bilansowym nie zaistniały zdarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe. 18. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. Zobowiązania warunkowe w Spółce dotyczą gwarancji kontraktowych oraz udzielonego poręczenia zapłaty Spółki Matki z tytułu udzielonej zleceniodawcy REMAK S.A. gwarancji. W stosunku do stanu na roku stan zobowiązań warunkowych wobec jednostek niepowiązanych zmniejszył się o tys. zł i na dzień roku osiągnął poziom tys. zł. W ciągu okresu sprawozdawczego zaktualizowano istniejące, wystawione w walutach obcych gwarancje i powstały nowe zobowiązania na łączną wartość tys. zł z tytułu: udzielonych przez Bank Pekao SA gwarancji dobrego wykonania na kwotę łączną tys. zł dla IHI Corporation, RAFAKO SA, Alstom Power System GmbH, Alstom Power Ltd; Alstom Power Nederland B.V. udzielonych przez Ergo Hestia SA gwarancji na kwotę 297 tys. zł, udzielonych gwarancji i ich aktualizacji w BOŚ Bank SA o wartość tys. zł, aktualizacji wartości wydanego weksla na zabezpieczenie gwarancji dobrego wykonania dla PAK Serwis sp. z o.o. o kwotę 6 tys. zł. Na dzień roku w związku z upływem okresu gwarancyjnego oraz na skutek wyceny bilansowej wygasły lub zmniejszyły swoją wartość gwarancje na kwotę tys. zł. Zobowiązania warunkowe w Spółce wobec jednostki powiązanej dotyczą gwarancji kontraktowych z tytułu udzielenia poręczenia projektu Eemshaven przez Mostostal Warszawa SA na rzecz Alstom Power System GmbH. Na dzień bilansowy stanowi ono kwotę tys. zł (równowartość tys. EUR) i obniżyło się w związku z wyceną bilansową wobec stanu na dzień roku o kwotę tys. zł. Ogółem stan zobowiązań warunkowych na dzień roku stanowi kwotę tys. zł. Stan należności warunkowych na dzień roku ze względu na wycenę bilansową oraz upływ okresu ważności gwarancji zmniejszył się w stosunku do roku o tys. zł i stanowi kwotę tys. zł. Obejmuje ona: - zabezpieczenia złożone emitentowi przez Mostostal Kielce SA będącego jednostką powiązaną na zabezpieczenie wykonywanych prac, udzielonej zaliczki, aktualizacji wartości zastawów rejestrowych na rzecz Banku Pekao SA, spłaty należności podatkowych i udzielonych gwarancji bankowych w łącznej kwocie tys. zł, - gwarancję dobrego wykonania oraz otrzymany weksel od pozostałych kontrahentów w kwocie łącznej 45 tys. zł. Strona 1 z 1