LLU /2013 I/13/001 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Transkrypt

1 LLU /2013 I/13/001 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

2 I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontroler Jednostka kontrolowana Kierownik jednostki kontrolowanej I/13/001 Przekazanie przez jednostki samorządu terytorialnego w województwie lubelskim prowadzenia małych szkół publicznych osobom prawnym w latach Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Lublinie Bogusława Maruszewska, główny specjalista kontroli państwowej, upoważnienie do kontroli nr z dnia 16 stycznia 2013 r. (dowód: akta kontroli tom I str. 1-2) Stowarzyszenie Edukacyjne Żak w Ciechankach Łęczyńskich (Stowarzyszenie lub SE Żak ), Ciechanki Łęczyńskie 13, Ciechanki Łęczyńskie Ewa Mitrus, Prezes Zarządu Stowarzyszenia Edukacyjnego Żak w Ciechankach Łęczyńskich od dnia 15 stycznia 2009 r. (dowód: akta kontroli tom I str ) II. Ocena kontrolowanej działalności Ocena ogólna Uzasadnienie oceny ogólnej Najwyższa Izba Kontroli ocenia pozytywnie 1 działalność skontrolowanej jednostki w latach w zakresie prowadzenia publicznej Szkoły Podstawowej w Ciechankach Łęczyńskich, przekazanej Stowarzyszeniu przez Gminę Łęczna na mocy umowy zawartej w dniu 12 sierpnia 2009 r. 2 Stowarzyszenie prawidłowo realizowało zadania wynikające z umowy w sprawie przekazania szkoły, dotyczące wykonywania obowiązków organu prowadzącego szkołę publiczną, pobierania, wykorzystania i rozliczania dotacji, użytkowania nieruchomości. Zmiana organu prowadzącego nie spowodowała zmniejszenia liczby oddziałów, przeniesienia uczniów i nauczycieli do innych szkół, a także innych negatywnych skutków dla okolicznej społeczności. 1 Najwyższa Izba Kontroli stosuje 3-stopniową skalę ocen: pozytywna, pozytywna mimo stwierdzonych nieprawidłowości, negatywna. 2 Umowa w sprawie przekazania Szkoły Podstawowej w Ciechankach Łęczyńskich do prowadzenia przez Stowarzyszenie Edukacyjne Żak w Ciechankach Łęczyńskich zawarta z Gminą Łęczna dnia 12 sierpnia 2009 r., zwana dalej umową w sprawie przekazania szkoły lub umową. 2

3 Opis stanu faktycznego III. Opis ustalonego stanu faktycznego 1. Przejęcie prowadzenia szkół na podstawie art. 5 ust.5g ustawy o systemie oświaty. Stowarzyszenie Edukacyjne Żak prowadzi jedną publiczną szkołę podstawową o nazwie Szkoła Podstawowa w Ciechankach Łęczyńskich (SP w Ciechankach Łęczyńskich). Nie prowadzi ono innych szkół i placówek publicznych i niepublicznych w rozumieniu art. 58 ust. 3 i art. 82 ustawy o systemie oświaty 3. SP w Ciechankach Łęczyńskich została przekazana Stowarzyszeniu przez Gminę Łęczna z dniem 31 sierpnia 2009 r. umową w sprawie przekazania szkoły, zawartą w dniu 12 sierpnia 2009 r., na podstawie art. 5 ust.5g ustawy o systemie oświaty. W Szkole na dzień 30 września 2012 r. kształciło się 35 uczniów oddziałów I-VI i 29 dzieci oddziału przedszkolnego, tj. dzieci w wieku od 3 do 6 lat. (dowód: akta kontroli str. tom I str , 112) Stowarzyszenie Edukacyjne Żak zostało założone dnia 15 stycznia 2009 r., a wpis do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) uzyskało dnia 19 maja 2009 r. Członkami SE Żak, było 15 pracowników przejętej szkoły. Według statutu Stowarzyszenia i KRS celem działania organizacji było wyzwalanie i wspieranie inicjatyw społecznych na rzecz oświaty, wychowania oraz stworzenie możliwości edukacyjnych dzieci i młodzieży. Cele realizowane były poprzez powołanie i prowadzenie szkoły podstawowej we wsi Ciechanki Łęczyńskie na prawach szkoły publicznej. Terenem działania był powiat Łęczna, a siedzibą Ciechanki Łęczyńskie 13, tj. budynek SP w Ciechankach Łęczyńskich. Członkiem Zwyczajnym Stowarzyszenia może być każda osoba fizyczna, która złoży deklarację członkowską na piśmie i przedstawi pozytywną opinię dwóch członków, członkami wpierającymi mogą zostać osoby fizyczne i prawne po złożeniu pisemnej deklaracji na podstawie uchwały Zarządu. Majątek stowarzyszenia powstaje ze składek członkowskich, darowizn, spadków, zapisów, dotacji i ofiarności publicznej. W okresie objętym kontrolą wszelkie podejmowane działania Stowarzyszenia dotyczyły prowadzenia SP w Ciechankach Łęczyńskich. Finansowano je z funduszy uzyskanych z dotacji przekazywanych przez gminę, opłat za opiekę nad dziećmi w oddziale przedszkolnym powyżej pięciu godzin dziennie, funduszy uzyskanych z programów unijnych i krajowych. (dowód: akta kontroli tom I str. 3-12, 33-35, 39, 112, ) Wniosek o przejęcie SP w Ciechankach Łęczyńskich Stowarzyszenie złożyło do Burmistrza Miasta Łęczna w dniu 22 maja 2009 r., tj. dwa dni po uzyskaniu wpisu do KRS. Z informacji Prezes Zarządu wynika, że decyzję o złożeniu wniosku o przejęcie przez Stowarzyszenie SP w Ciechankach Łęczyńskich, podjęto po uzyskaniu wiedzy na temat reorganizacji małych szkół w Gminie Łęczna (Uchwała Rady Miasta Łęczna z dnia 17 grudnia 2008 r. nr XXIV/209/2008). Z dniem 31 sierpnia 2009 r. miał zmienić się stopień organizacyjny szkoły poprzez przeniesienie uczniów klas IV-VI do Zespołu Szkół Nr 2 w Łęcznej. Natomiast w szkole miały zostać odziały I-III z odziałem przedszkolnym. Zmniejszająca się liczba dzieci uczęszczających do tej 3 Ustawa z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r. Nr 256, poz. 2572, ze zm.). 3

4 szkoły mogła doprowadzić do jej likwidacji ze względów ekonomicznych. Nauczyciele na prośbę rodziców podjęli decyzję o powołaniu stowarzyszenia, które mogłoby przejąć szkołę od Gminy Łęczna, co byłoby korzystne dla dzieci i nauczycieli. W czasie przejmowania szkoły Stowarzyszenie nie posiadało środków finansowych na jej prowadzenie. Podjęcie decyzji poprzedzono analizą finansową przeprowadzoną w kwietniu 2009 r. na podstawie danych z roku poprzedzającego przejęcie szkoły. Z analizy wynikało, że kwota zabezpieczająca potrzeby pracowników i bazy lokalowej wynosiłaby 420 zł na dziecko z oddziału przedszkolnego i 950 zł na ucznia szkoły podstawowej przy przewidywanej liczbie dzieci odpowiednio 17 i 36. (dowód: akta kontroli tom I str. 112, ) W dniu 12 sierpnia 2009 r., tj. w dniu podpisania umowy w sprawie przekazania szkoły, SE Żak posiadało osobowość prawną. W 3 umowy ustalono, że przekazanie prowadzenia szkoły następuje z dniem 31 sierpnia 2009 r. Przekazanie składników majątkowych i dokumentacji pedagogicznej odbyło się na podstawie dwóch protokołów zdawczo-odbiorczych sporządzonych na dzień 30 sierpnia 2009 r. Według informacji uzyskanej od Kierownika Zespołu Obsługi Szkół i Przedszkoli liczba zatrudnionych w szkole nauczycieli przed przekazaniem SP w Ciechankach Łęczyńskich Stowarzyszeniu wynosiła 13, a z jedną osobą rozwiązano stosunek pracy przed przekazaniem Stowarzyszeniu. Ośmiu nauczycielom zostały przedstawione na piśmie nowe warunki pracy i płacy podczas zebrania Zarządu SE Żak w dniu 31 sierpnia 2009 r., tj. z dniem przejęcia szkoły zgodnie z art. 5 ust, 5o ustawy o systemie oświaty. Zgodnie z ww. przepisem termin złożenia oświadczenia został określony na dzień 8 września 2009 r. W trakcie zebrania ośmiu nauczycieli zatrudnionych przed przekazaniem szkoły na podstawie mianowania zgodnie z ustawą Karta Nauczyciela 4 złożyło pisemne oświadczenia przyjmujące nowe warunki. (dowód: akta kontroli tom I str. 3-6, 13-21, 117, , , ) Stowarzyszenie wykonało zadania wynikające z umowy w sprawie przekazania szkoły m.in.: dokonywano bieżących napraw oraz remontów, ubezpieczono budynek oraz wyposażenie od zdarzeń losowych, do czego zobowiązywał 10 umowy, dokonywano na bieżąco opłat za media, dzierżawę budynku, do czego zobowiązywał 9 i 10 umowy. Stosownie do 4 umowy Szkole ustalono obwód zgodnie z obowiązującym do dnia przekazania obwodem szkoły prowadzonej przez Gminę Łęczna (obwodem ustalonym w Uchwale Nr IX/59/99 Rady Miejskiej w Łęcznej z dnia 10 marca 1999 r.). Dyrektor szkoły kontrolowała spełnianie obowiązku szkolnego przez dzieci zamieszkałe w obwodzie SP w Ciechankach Łęczyńskich. (dowód: akta kontroli tom I str , 159, tom II str ) Ustalone nieprawidłowości W działalności kontrolowanej jednostki w przedstawionym wyżej zakresie nie stwierdzono nieprawidłowości. 4 Ustawa z dnia 26 stycznia 1982 r.- Karta Nauczyciela (Dz. U. z 2006 r. Nr 97, poz. 674 ze. zm.). 4

5 Ocena cząstkowa Opis stanu faktycznego Najwyższa Izba Kontroli ocenia pozytywnie działalność kontrolowanej jednostki w badanym obszarze. 2. Prowadzenie szkół publicznych na podstawie umowy z jednostką samorządu terytorialnego oraz ustawy o systemie oświaty. Według statutu Stowarzyszenie jest dobrowolnym, samorządnym, trwałym zrzeszeniem o celach niezarobkowych, opiera swoją działalność na pracy społecznej członków i nie prowadzi żadnej działalności gospodarczej. W dniu przejęcia SP w Ciechankach Łęczyńskich Stowarzyszenie nie posiadało żadnego majątku. W badanym okresie (od 1 września 2009 r.) Stowarzyszenie uzyskiwało środki finansowe związane wyłącznie z działalnością prowadzonej szkoły podstawowej ( zł 5 ), tj.: dotacji z budżetu gminy udzielonych na podstawie art. 80 ust. 3 ustawy o systemie oświaty ( zł, 86,75%), refinansowania przez gminę kosztów dowozu dzieci ( zł, 1,56%), środków funduszu sołeckiego ( zł, 0,7%), dofinansowania ze środków Unii Europejskiej i budżetu państwa ( zł, 8,30% oraz zł, 1,78%), dofinansowania ze środków PZU (1.300 zł, 0,08%), opłat wnoszonych przez rodziców za pobyt dzieci w przedszkolu (oddziałach przedszkolnych) powyżej 5 godzin (7.882 zł,0,47%) i darowizn (6.010 zł, 0,36%). (dowód: akta kontroli tom I str. 7-12, 39, 46-50, ) Na postawie umowy w sprawie przekazania szkoły oraz art. 80 ust. 3 ustawy o systemie oświaty Stowarzyszenie uzyskało dla prowadzonej SP w Ciechankach Łęczyńskich od Gminy Łęczna dotację ( zł) w okresie od 1 września 2009 r. do końca 2012 r. W związku z zawartą umową w sprawie przekazania szkoły w kwocie dotacji w okresie od 1 września 2009 r. do 31 października 2010 r. ujmowane były koszty dowożenia uczniów. Łączna kwota dotacji bez kosztów dowożenia uczniów - uzyskana w okresie od 1 września 2009 r. do końca 2012 r. wynosiła zł, w tym zł na uczniów klas I-VI oraz zł na uczniów oddziałów przedszkolnych. W łącznej kwocie dotacji otrzymano w kolejnych latach: w okresie czterech miesięcy 2009 r zł, 2010 r zł, 2011 r zł, 2012 r zł. (dowód: akta kontroli tom I str , tom II str.88, ) W okresie objętym kontrolą Stowarzyszenie na prowadzenie szkoły wydatkowało zł środków dotacji, w tym w kolejnych latach: w okresie czterech miesięcy 2009 r zł, 2010 r zł, 2011 r zł, 2012 r zł. Stowarzyszenie na rachunku bankowym posiadało na koniec roku: zł, zł, zł, zł. Z rozliczeń dotacji, sprawozdań finansowych i wyjaśnień Prezesa Zarządu wynika, że Stowarzyszenie wykorzystało w kolejnych latach ( ) całość otrzymanych środków finansowych z dotacji, a na koncie SE Żak pozostały niewykorzystane środki finansowe pochodzące ze zwrotu kosztów przewozu przekazanych przez gminę, opłat za pobyt dzieci powyżej pięciu godzin w przedszkolu, darowizny, odsetek dodatnich z konta oszczędnościowego. Przyznane środki finansowe wydatkowano m.in. na: pensje pracowników, opłaty za media, opłaty za dzierżawę, bieżące remonty, obsługę finansowo-księgową, zakup i 5 Kwoty zostały podane w zaokrągleniu do 1 zł. 5

6 instalację zestawu do monitoringu zewnętrznego szkoły (zakup dofinansowany przez PZU SA Odział Regionalny w Lublinie), realizację projektu Równe możliwości 6, szkolenia nauczycieli, ubezpieczenie mienia. (dowód: akta kontroli tom I str. 39, 46, 74-98, , 257, tom II str. 1-3) Stowarzyszenie złożyło ogółem trzy wnioski o dotacje dla SP w Ciechankach Łęczyńskich na podstawie Uchwały Nr XXXVII/332/2010 r. Rady Miejskiej w Łęcznej z dnia 31 marca 2010 r. w sprawie ustalenia trybu udzielania i rozliczania dotacji dla publicznych i niepublicznych szkół i przedszkoli oraz trybu i zakresu kontroli prawidłowości ich wykorzystania 7. We wnioskach podawano następujące liczby uczniów klas I-VI w kolejnych latach: , , oraz liczbę wychowanków w oddziałach przedszkolnych: , , Według stanu na dzień 30 września podawanych w Systemie Informacji Oświatowej (SIO) liczba uczniów wynosiła: w 2009 r. 33, w 2010 r. 34, w 2011 r. 33, w 2012 r. 35, natomiast liczba dzieci oddziału przedszkolnego wynosiła: w 2009 r. 25, w 2010 r. 31, w 2011 r. 31, w 2012 r. 29. (dowód: akta kontroli tom I str. 111, tom II str.4-11) W okresie od 1 września 2009 r. do 25 czerwca 2010 r. informacje o liczbie uczniów były podawane do Gminy Łęczna według załącznika nr 6 do umowy w sprawie przekazania szkołę. W pozostałym okresie objętym kontrolą informacja ta była przekazywana zgodnie z Uchwałą Nr XXXVII/332/2010. (dowód: akta kontroli tom I str.14-32, tom II str. 4) Przed przekazaniem szkoły przez gminę do szkoły uczęszczało 51 dzieci, w tym 35 do klas I-VI szkoły i 16 do oddziałów przedszkolnych. Po przejęciu przez Stowarzyszenie było średnio uczniów: 63 (w tym 35 uczniów klas I-VI i 28 uczniów oddziałów przedszkolnych) w 2009 r. 59 (odpowiednio 35 i 24), (cztery miesiące), 61 w 2010 r. (odpowiednio 33 i 28), 63 w 2011 r. (odpowiednio 34 i 29), 66 w 2012 r. (odpowiednio 36 i 30). W okresie prowadzenia szkoły przez SE Żak liczba uczniów klas I-VI nie zwiększyła się, natomiast w przypadku uczniów oddziałów przedszkolnych zwiększyła się o 15 %. Zmieniająca się liczba dzieci była spowodowana, według wyjaśnień Prezes Stowarzyszenia: zmianą miejsca zamieszkania uczniów, powstaniem innych przedszkoli bliżej miejsca zamieszkania, brakiem klasy integracyjnej (przypadek ucznia, któremu orzeczono niepełnosprawność, przeniesionego przez rodziców do innej szkoły). (dowód: akta kontroli tom I str. 113, , tom II str. 88) Stowarzyszenie Edukacyjne Żak posiadało jeden rachunek bankowy, tj. rachunek bieżący założony na podstawie umowy z Bankiem BPH z dnia 24 sierpnia 2009 r. W rachunku tym zgodnie z aneksami do umowy - wydzielono z dniem 28 września 2010 r. dwa rachunki pomocnicze. (dowód: akta kontroli tom I str , , tom II str ) Zgodnie z art. 80 ust.3d ustawy o systemie oświaty dotacje powinny być przeznaczone na dofinansowanie realizacji zadań szkoły w zakresie kształcenia, wychowania i opieki (w tym profilaktyki społecznej) i wykorzystane wyłącznie na pokrycie wydatków bieżących szkoły. 6 Umowa 440/POKL /10 z dnia r. zawarta z Zarządem Województwa Lubelskiego dofinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego ,46 7 Dz. Urz. Woj. Lub. z 2010 Nr 64, poz.1292 zwana dalej Uchwałą Nr XXXVII/332/

7 W wyniku badania 20 dowodów księgowych dotyczących wydatków sfinansowanych z dotacji w 2011 r. oraz wyciągów bankowych dobranych na podstawie doboru celowego, tj. wynagrodzeń pozostałych pracowników, zakupu materiałów i wyposażenia i usług, stwierdzono, że wszystkie wydatki dotyczyły zadań szkoły oraz miały charakter wydatków bieżących 8. (dowód: akta kontroli tom I str , 111, tom II str ) Spośród 13 nauczycieli zatrudnionych w szkole na koniec 2012 r. było trzech nauczycieli kontraktowych, siedmiu mianowanych, trzech dyplomowanych. Nauczyciele zostali zatrudnieni na podstawie umowy o pracę na czas nieokreślony. W umowach określono miejsce wykonywania pracy - Szkoła Podstawowa w Ciechankach Łęczyńskich. Umowy zawarł z nauczycielami dyrektor szkoły na podstawie upoważnienia Zarządu Stowarzyszenia podjętego w uchwale nr 2/2009 z dnia 31 sierpnia 2009 r. Nauczyciele posiadali odpowiednie kwalifikacje, określone w 4 i 11 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 13 marca 2009 r. w sprawie szczegółowych kwalifikacji wymaganych od nauczycieli oraz określenia szkół i wypadków, w których można zatrudnić nauczycieli niemających wykształcenia lub ukończonego zakładu kształcenia nauczycieli 9. Średnie wynagrodzenie nauczycieli wynosiło brutto zł. W przeliczeniu na pełny etat wynagrodzenie brutto nauczycieli wynosiło od zł do zł. (dowód: akta kontroli tom I str , , 179) Stowarzyszenie realizowało zadania organu prowadzącego określone w art. 5 ust. 7 ustawy o systemie oświaty. Egzekwowano przeprowadzanie corocznych kontroli dotyczących zapewnienia warunków działania szkoły w tym bezpiecznych i higienicznych warunków nauki. Zgodnie z umową w sprawie przekazania szkoły SE Żak wnioskowało do Gminy Łęczna o przeprowadzenie remontów (wykonana wymiana pieca, naprawa dachu w trakcie rozpatrywania). Stowarzyszenie zabezpieczyło obsługę finansowo-księgową Szkoły na podstawie umowy zawartej z osobą fizyczną prowadzącą działalność w tym zakresie. Ze środków budżetu państwa w kwocie zł w ramach programu Radosna Szkoła w 2010 r. dokonano zakupu pomocy dydaktycznych. Ze środków Gminy Łęczna w kwocie zł w ramach Funduszu Sołeckiego w 2011 r. i 2012 r. wyposażono sale w meble tj. stoliki i krzesełka i zmodernizowano plac zabaw. Ze środków Unii Europejskiej, budżetu państwa i środków własnych w kwocie łącznej zł 10 w 2011 r. oraz z programu w realizacji do 30 czerwca 2013 w łącznej kwocie zł 11 w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki Priorytet IX Rozwój wykształcenia i kompetencji w regionach dokonano zakupu pomocy dydaktycznych, (dowód: akta kontroli tom I str , 46, , tom II str ) 8 Wydatki bieżące w rozumieniu art. 236 ust. 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 157, poz. 1240, ze zm.). 9 Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej z dnia 13 marca 2009 r. w sprawie szczegółowych kwalifikacji wymaganych od nauczycieli oraz określenia szkół i wypadków, w których można zatrudnić nauczycieli niemających wykształcenia lub ukończonego zakładu kształcenia nauczycieli (Dz. U. Nr 50, poz. 400, ze zm.). 10 W tym: środki Unii Europejskiej zł, budżet państwa zł, środki własne zł 11 W tym: środki Unii Europejskiej ,15 zł, budżet państwa zł, 7

8 Stowarzyszenie sprawowało nadzór nad działalnością szkoły w zakresie spraw finansowych i administracyjnych określony w art. 34a ustawy o systemie oświaty. (dowód: akta kontroli tom I str , 147) W okresie od przekazania prowadzenia SP w Ciechankach Łęczyńskich uległy zmianom warunki lokalowe szkoły w zakresie określonym w art. 67 i 67a ustawy o systemie oświaty. W ramach projektu Radosna Szkoła zostało utworzone miejsce zabaw dla uczniów w pracowni matematycznej, która po zajęciach jest wykorzystywana jako świetlica. Utworzono dwa odziały przedszkolne z samodzielną szatnią z pomieszczeń zajmowanych przez pracowników dydaktycznych. W 2011 roku w sali bibliotecznej utworzono salę do nauczania języków obcych (środki z programu unijnego Równe możliwości ). Przekazana na podstawie umowy nieruchomość wraz z zabudowaniami była wykorzystywana na potrzeby szkoły. (dowód: akta kontroli tom I str ) Zgodnie z art. 17 ust 3 ustawy o systemie oświaty, jeżeli droga dziecka z domu do szkoły, w której obwodzie dziecko mieszka, przekracza odległości wymienione w ust. 2 12, obowiązkiem gminy jest zapewnienie bezpłatnego transportu i opieki w czasie przewozu lub zwrot kosztów przejazdu środkami komunikacji publicznej. W szkole powyższy obowiązek dotyczył uczniów: w 2009 r. - 23, 2010 r r. 18, 2012 r Zadanie Gminy Łęczna w zakresie zapewnienia bezpłatnego transportu i opieki było realizowane w okresie od 1 września 2009 r. do 31 października 2010 r. przez Stowarzyszenie. Środki finansowe na realizację tego zadania do 31 grudnia 2009 r. były uwzględniane, zgodnie z 6 zawartej umowy w sprawie przekazania szkoły, w dotacji na jednego ucznia przekazywanej przez Gminę. SE Żak zawarło w tym okresie umowę z przewoźnikiem na świadczenie usługi przewozu dzieci z i do szkoły. W roku następnym, tj (do 31 października), środki wydatkowane przez Stowarzyszenie zostały zwrócone przez Gminę Łęczna, po przedłożeniu zestawienia rachunków, w dwóch transzach w lutym (2.626 zł) i w grudniu ( zł) 2010 r. W latach 2011/2012 i 2012/2013 dowóz dzieci do i ze szkoły był realizowany przez przewoźnika na podstawie umowy zawartej przez gminę. (dowód: akta kontroli tom I str. 41, , tom II str. 87) Po przejęciu szkoły przez Stowarzyszenie Kuratorium Oświaty w Lublinie przeprowadziło w szkole dwie kontrole. Kontrole dotyczyły: prawidłowości dopuszczenia do użytku programów wychowania przedszkolnego (12 stycznia 2011 r.) i kontrolowania przez dyrektora publicznej szkoły podstawowej spełniania obowiązku szkolnego (31 października 2012 r.). Kontrole nie stwierdziły nieprawidłowości. (dowód: akta kontroli tom I str. 41, 111) W SP w Ciechankach przestrzegano wymagań określonych dla szkół publicznych w zakresie zapewnienia bezpłatnego nauczania, przeprowadzania rekrutacji w oparciu o zasadę powszechnej dostępności, zatrudniania nauczycieli z odpowiednimi kwalifikacjami. Na podstawie analizy wybranej dokumentacji szkolnej z roku szkolnego 2010/2011 uzyskanej z SP w Ciechankach, tj. szkolnego zestawu programów 12 Tj. 3 km - w przypadku uczniów klas I-IV szkół podstawowych i 4 km - w przypadku uczniów klas V i VI szkół podstawowych oraz uczniów gimnazjów. 8

9 nauczania, protokołów posiedzeń Rady Pedagogicznej (w tym uchwał), stwierdzono, że w szkole realizowano programy nauczania uwzględniające podstawę programową kształcenia ogólnego, a Rada Pedagogiczna podejmowała uchwały w sprawie wyników klasyfikacji i promocji uczniów. (dowód: akta kontroli tom I str , tom II str. 87, a) Z informacji Prezesa Zarządu Stowarzyszenia wynika, że organ prowadzący i dyrektor SP w Ciechankach nie realizowali zadań w zakresie awansu zawodowego nauczycieli wynikających z art. 9a-9i Karta Nauczyciela, ponieważ żaden nauczyciel nie złożył odpowiednich dokumentów umożliwiających wszczęcie takiej procedury. (dowód: akta kontroli tom I str. 113) Prezes SE Żak oświadczyła, że dnia 24 września 2009 r. na pierwszej Radzie Pedagogicznej przedstawiony i zatwierdzony został zmieniony statut szkoły Aktualizacja w statucie szkoły dotyczyły m.in.: zmiany organu prowadzącego, obsługi finansowej, oceniania zachowania uczniów SP w Ciechankach Łęczyńskich. (dowód: akta kontroli tom I str ) Ustalone nieprawidłowości Uwagi dotyczące badanej działalności W działalności kontrolowanej jednostki w przedstawionym wyżej zakresie nie stwierdzono nieprawidłowości. Dotacje na SP w Ciechankach były gromadzone na rachunku bieżącym Stowarzyszenia Edukacyjnego Żak. Nie posiadało ono rachunku dla prowadzonej szkoły, zgodnie z art. 80 ust 3c ustawy o systemie oświaty. W badanym okresie na tym rachunku były przeprowadzane jedynie operacje dotyczące działalności SP w Ciechankach. Prezes Zarządu wyjaśniła, że niewydzielenie osobnego konta dla szkoły w rachunku bankowym Stowarzyszenia było spowodowane nieprowadzeniem działalności gospodarczej. (dowód: akta kontroli tom I str , 113, , tom II str ) W 6 ust. 1 umowy w sprawie przekazania szkoły, zawartej w dniu 12 sierpnia 2009 r., ustalono, że Przejmujący szkołę, tj. Stowarzyszenie, będzie otrzymywał od Gminy Łęczna dotację z uwzględnieniem kosztów dowożenia uczniów. Zgodnie z art. 17 ust. 2 i 3 ustawy o systemie oświaty na gminie spoczywa obowiązek zapewnienia bezpłatnego transportu dzieci i zapewnienia opieki w czasie ich przewozu, a zadanie to jest zadaniem gminy odrębnym od zadań oświatowych, co potwierdziła m.in. Regionalna Izba Obrachunkowa w Lublinie. W związku z powyższym od dnia 2 listopada 2010 r. Gmina przejęła obowiązek dowożenia uczniów SP w Ciechankach Łęczyńskich i nie uwzględniała kosztów dowożenia uczniów w przekazywanej dotacji. W okresie od 2 listopada 2010 r. do końca grudnia 2012 r. zawarto siedem aneksów do umowy, w tym trzy aneksy, w których zmieniono brzmienie 6 umów w sprawie przekazania szkoły, jednak zapis dotyczący uwzględnienia w dotacji kosztów dowożenia uczniów, określony w zdaniu pierwszym 6 ust. 1 pozostał niezmieniony. Prezes Zarządu wyjaśniła, że nie wnioskowano do Gminy Łęczna o zmianę zapisu zdania pierwszego w 6 ust. 1 umowy przez niedopatrzenie. W trakcie kontroli dnia 12 lutego 2013 r. Prezes Stowarzyszenia podpisała, przekazany z Urzędu Miejskiego w Łęcznej, Aneks nr 9 do umowy w sprawie przekazania prowadzenia szkoły, w którym zmieniono nieprawidłowy zapis 6 ust. 1 umowy. (tom I dowód: akta kontroli tom I str. 41, , tom II str.87, 89-90) 9

10 Ocena cząstkowa Prawo zgłoszenia zastrzeżeń W dniu 31 sierpnia 2009 r. Zarząd SE Żak dokonał wyboru dyrektora SP w Ciechankach Łęczyńskich, a Prezes Stowarzyszenia powierzyła wybranej osobie pisemnie funkcję dyrektora SP na czas określony czterech lat szkolnych, tj. od 1 września 2009 r. do 31 sierpnia 2014 r. W dniu 1 września 2009 r. Prezes Stowarzyszenia z dyrektorem szkoły zawarła umowę o pracę na czas nieokreślony (wymiar czasu pracy 7/8 etatu) ze wskazaniem Szkoły Podstawowej w Ciechankach Łęczyńskich jako miejsca pracy. Prezes Stowarzyszenia wyjaśniła, że w piśmie z dnia 31 sierpnia 2009 r., w którym powierzono funkcję dyrektora na czas określony czterech lat szkolnych, pomyłkowo wskazano czas pełnienia funkcji przez dyrektora SP. (dowód: akta kontroli tom I str , tom II str. 87) Najwyższa Izba Kontroli ocenia pozytywnie działalność skontrolowanej jednostki w badanym obszarze. IV. Pozostałe informacje i pouczenia Wystąpienie pokontrolne zostało sporządzone w dwóch egzemplarzach; jeden dla kierownika jednostki kontrolowanej, drugi do akt kontroli. Zgodnie z art. 54 ustawy o NIK kierownikowi jednostki kontrolowanej przysługuje prawo zgłoszenia na piśmie umotywowanych zastrzeżeń do wystąpienia pokontrolnego, w terminie 21 dni od dnia jego przekazania. Zastrzeżenia zgłasza się do dyrektora Delegatury NIK w Lublinie. Lublin, dnia 11 marca 2013 r. Kontroler Bogusława Maruszewska główny specjalista kontroli państwowej Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Lublinie Dyrektor Adam Pęzioł 10