Raport roczny SA-R 2013

Transkrypt

1 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport roczny (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.) (dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową) Za rok obrotowy 2013 obejmujący okres od do oraz za poprzedni rok obrotowy 2012 obejmujący okres od do data przekazania: AC SPÓŁKA AKCYJNA AC S.A. (skrócona nazwa emitenta) Białystok (pełna nazwa emitenta) Przemysł inne (pin) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) (kod pocztowy) (miejscowość) 42 Pułku Piechoty 50 (ulica) (telefon) ( ) (NIP) (fax) (www) (REGON) Kancelaria Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Spólka z ograniczoną odpowiedzialnością (podmiot uprawniony do badania) (numer) Raport roczny zawiera: Opinię i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania rocznego sprawozdania finansowego Oświadczenie zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego Oświadczenie zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Pismo Prezesa Zarządu Roczne sprawozdanie finansowe Wprowadzenie Bilans Rachunek zysków i strat Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności emitenta) Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego Zestawienie zmian w kapitale własnym Rachunek przepływów pieniężnych Dodatkowe informacje i objaśnienia WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. EUR I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa, razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji (w szt.) XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 2,80 2,66 0,66 0,64 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 2,78 2,62 0,66 0,63 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 9,77 8,99 2,36 2,20 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 9,69 8,87 2,34 2,17 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w XX. zł/eur) 2,10 2,38 0,50 0,57 1

2 OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH O BADANYM ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Plik AC OPINIA.pdf Opis OPINIA O BADANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Plik AC RAPORT.pdf Opis RAPORT Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Plik Opis OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPRAWOZDANIA Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelnosci sporządzenia sprawoz FINANSOWEGO OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Plik Opis OŚWIADCZENIE W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA Oświadczenie Zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do bada SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH PISMO PREZESA ZARZĄDU Plik Pismo Prezesa Zarządu.pdf Opis PISMO PREZESA ZARZĄDU ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Plik Wprowadzenie.pdf Opis WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO BILANS Noty AKTYWA I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym:

3 Noty 2. Rzeczowe aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe a) w pozostałych jednostkach Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w pozostałych jednostkach b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m PASYWA I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Zysk (strata) netto II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 9,77 8,99 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 9,69 8,87 POZYCJE POZABILANSOWE Nota 1. Inne (z tytułu) wartość księgowa majatku na którym ustanowiono zabezpieczenie P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m

4 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Noty I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) ze sprzedaży VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej X. Przychody finansowe Odsetki, w tym: Zysk ze zbycia inwestycji Inne XI. Koszty finansowe Odsetki w tym: Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej XIII. Zysk (strata) brutto XIV. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XV. Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto (zannualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 38 2,80 2,66 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 38 2,78 2,62 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na początek okresu (BO) Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji (wydania udziałów) Kapitał zakładowy na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) z wyceny programu motywacyjnego z zakupu środków trwałych z ZFRON Kapitał zapasowy na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

5 3.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmniejszenia (z tytułu) przeznaczenie na kapitał zapasowy wypłata dywidendy Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki Inne wpływy inwestycyjne 78 0 II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do 1. kapitału Kredyty i pożyczki Inne wpływy finansowe II. Wydatki Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Spłaty kredytów i pożyczek Odsetki III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

6 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU Nota 1 a WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe c) inne wartości niematerialne i prawne d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 7 7 Wartości niematerialne i prawne, razem

7 Nota 1 b ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu koszty zakończonych prac rozwojowych a b c d e wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem b) zwiększenia (z tytułu) c) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu d) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu e) amortyzacja za okres (z tytułu) planowa f) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu g) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

8 Nota 1 c WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne Nota 2 a RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem

9 Nota 2 b ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakup c) zmniejszenia (z tytułu) likwidacja sprzedaż d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) planowa likwidacja sprzedaż g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

10 Nota 2 c ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne Środki trwałe bilansowe, razem Nota 2 d ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO Nota 3 a NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE - od wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu) Nota 3 b ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) Nota 3 c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH Nota 3 d NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta b1. w walucie - Nota 4 a ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) 10

11 Nota 4 b ZMIANA STANU WARTOŚĆI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Nota 4 c DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w pozostałych jednostkach udzielone pożyczki Długoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 4 d UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM: Nota 4 e ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE Nota 4 f ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE Nota 4 g ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE Nota 4 h ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE Nota 4 i ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE 11

12 Nota 4 j ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE Nota 4 k ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu udzielone pożyczki b) zwiększenia (z tytułu) udzielone pożyczki c) zmniejszenia (z tytułu) przekwalifikowanie do krótkoterminowych d) stan na koniec okresu udzielone pożyczki

13 Nota 4 l UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Lp. nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej a b c d e f g h i j k l siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnienie m powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa udziałów / akcji procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu wskazanie, innej niż określona pod lit j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu Nota 4 m UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Lp. nazwa jednostki a m n o p r s t kapitał własny jednostki, w tym: - kapitał zakładowy - należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - kapitał zapasowy - pozostały kapitał własny, w tym: zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: - zobowiązan ia długotermin owe - zobowiązan ia krótkotermin owe należności jednostki, w tym: - należności długotermin owe - należności krótkotermin owe aktywa jednostki, razem przychody ze sprzedaży nieopłacon a przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy 13

14 Nota 4 n UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH Lp. nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej a b c d e f g h i siedziba przedmiot przedsiębiorstwa wartość bilansowa udziałów / akcji kapitał własny jednostki, w tym: - kapitał zakładowy procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy 14

15 Nota 4 o PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta b1. w walucie - Nota 4 p PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) c1)... c2)... c1)... c2)... c1)... c2)... c1)... c2)... Nota 4 q UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. w walucie w tys. EUR po przeliczeniu na tys. zł Nota 4 r INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) Nota 4 s ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Nota 4 t INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta b1. w walucie - 15

16 Nota 5 a ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy wynagrodzenia z narzutami rezerwy odpisy aktualizujące wyłaczenie niezrealizowanych zysków zaktywowanych w zapasach niezrealizowane róznice kursowe pozostałe Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) wynagrodzenia z narzutami rezerwy odpisy aktualizujące wyłaczenie niezrealizowanych zysków zaktywowanych w zapasach niezrealizowane róznice kursowe pozostałe Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) wynagrodzenia z narzutami rezerwy odpisy aktualizujące wyłaczenie niezrealizowanych zysków zaktywowanych w zapasach niezrealizowane róznice kursowe pozostałe Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy wynagrodzenia z narzutami rezerwy odpisy aktualizujące wyłaczenie niezrealizowanych zysków zaktywowanych w zapasach niezrealizowane róznice kursowe pozostałe zwiększenia i zmniejszenia stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikaja odpowiednio z powstania i odwrocenia się różnic przejściowych Nota 5 b INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: opłata za ochronę znaku towarowego inne 3 25 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem Nota 6 a ZAPASY a) materiały b) produkty gotowe c) towary d) zaliczki na dostawy Zapasy, razem

17 Nota 7 a NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń inne Należności krótkoterminowe netto, razem b) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem Nota 7 b NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH Nota 7 c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) odpis aktualizujacy należności z tytułu dostaw i usług b) zmniejszenia (z tytułu) zapłata należności spisanie w ciężar odpisu 11 2 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu Nota 7 d NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. w walucie w tys. USD po przeliczeniu na tys. zł b.2 w walucie w tys. EUR po przeliczeniu na tys. zł Należności krótkoterminowe, razem Nota 7 e NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 3 2 d) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) e) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) Terminy płatności z tytułu sprzedaży w zakresie dzialalnosci podstawowej dla sprawdzonych klientów są negocjowane i wynoszą na ogół od 30 do 60 dni. 17

18 Nota 7 f NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 9 73 e) powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) Nota 8 a Plik Nota 8a.pdf Opis NALEŻNOŚCI SPORNE I PRZETERMINOWANE Nota 9 a KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w pozostałych jednostkach udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) lokaty od 3 do 12 m-cy b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 9 b PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b1. w walucie - Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 9 c PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) c1)... c2)... c1)... c2)... A. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): lokaty od 3 do 12 m-cy c2)... c1)... c2)... Wartość bilansowa, razem

19 Nota 9 d UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. w walucie w tys. EUR po przeliczeniu na tys. zł pozostałe waluty Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem Nota 9 e ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. w walucie w tys. USD po przeliczeniu na tys. zł b2. w walucie w tys. EUR po przeliczeniu na tys. zł Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem Nota 9 f INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) Nota 9 g INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta b1. w walucie - Nota 10 a KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: ubezpieczenia koszty ochrony znaku towarowego koszty podróży słuzbowych koszty pozyskania dotacji abonamenty prenumeraty prace rozwojowe koszty badań technicznych koszty przygotowania produkcji pozostałe 0 6 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem Nota 11 a Plik Nota 11a.pdf Opis ODPISY AKTUALIZUJĄCE 19

20 Nota 12 a KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj Rodzaj uprzywilejowani ograniczenia a akcji praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/ Sposób pokrycia emisji wg wartości kapitału nominalnej Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A akcje na okaziciela nieuprzywilejow ane Akcje zostały wydane w zamian za udziały w ACWytwórnia Części samochodowych Sp. z o.o. z siedzibą w Białymstoku A akcje na okaziciela nieuprzywilejow ane Akcje zostały objęte przez wspólników (innychniż AC S.A.) przejmowanej spólki AC Biuro Handlu zagranicznego Sp. z o.o. z siedzibą w Białymstoku B akcje na okaziciela nieuprzywilejow ane Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji I transzy 32 Trzyletniego Programu Motywacyjnego przyjętego uchwała WZA z r B akcje na okaziciela nieuprzywilejow ane Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji II transzy 31 Trzyletniego Programu Motywacyjnego przyjętego uchwała WZA z r B akcje na okaziciela nieuprzywilejow ane Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji III transzy 32 Trzyletniego Programu Motywacyjnego przyjętego uchwała WZA z r Liczba akcji, razem Kapitał zakładowy, razem Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 0,25 20

21 AC Spółka Akcyjna w Białymstoku powstała w wyniku przekształcenia spółki AC Wytwórnia Części Samochodowych sp. z o.o. w Białymstoku w spółkę akcyjną. W dniu 6 grudnia 2007 roku wspólnicy spółki AC Wytwórnia Części Samochodowych sp. z o.o. podjęli uchwałę w sprawie przekształcenia AC Wytwórnia Części Samochodowych sp. z o.o. w spółkę akcyjną pod nazwą AC Spółka Akcyjna. Akcje w przekształconej Spółce Akcyjnej przyznano dotychczasowym wspólnikom Spółki przekształcanej w stosunku do wartości posiadanych przez nich udziałów w kapitale zakładowym, tj. za 1 udział o wartości 100 złotych przyznana została 1 akcja o wartości nominalnej 100 złotych każda. W dniu 17 grudnia 2007 roku Sąd Rejonowy w Białymstoku Wydział Gospodarczy zarejestrował spółkę AC Spółka Akcyjna w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS Uchwałą NWZA spółki AC S. A. z dnia 17 grudnia 2007roku. podjęto decyzję o połączeniu AC S.A. oraz "AC" Biuro Handlu Zagranicznego sp z o. o. poprzez przeniesienie całego majątku "AC" Biuro Handlu Zagranicznego na AC Spółka Akcyjna. Jednocześnie podjeto uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego o kwotę złotych poprzez utworzenie 240 akcji imiennych serii A o wartości nominalnej równej 100 złotych każda i przyznaniu tych akcji wspólnikom przejmowanej spółki "AC" Biuro Handlu Zagranicznego sp. z o. o. innym niż spółka przejmująca. Powyższe połączenie zostało zarejestrowane przez Sąd Rejonowy w Białymstoku w dniu 31 grudnia 2007roku. W dniu 12 maja 2010 roku NWZA uchwałą nr 1/12/05/2010 utworzyło skierowany do kluczowych dla Spółki osób Trzyletni Program Motywacyjny , stwarzający tym osobom prawo nabycia praw do objęcia akcji Spółki. W celu realizacji programu Uchwałą nr 2/12/05/2010 NWZA podjęło decyzję o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego o złotych. Podwyższenie zostało zarejestrowane przez Sąd w dniu 31 maja 2010 roku. W dniu 29 listopada 2010 roku NWZA podjęło Uchwałę nr 3/29/11/2010 w sprawie podziału akcji poprzez obniżenie wartości nominalnej akcji bez zmiany wysokości kapitału zakładowego. Podziału dokonano poprzez obniżenie jednostkowej wartości nominalnej akcji Spółki ze 100 złotych na 0,25 złotych, w ten sposób że jedna akcja o wartości nominalnej 100 złotych została podzielona na 400 akcji o wartości 0,25 złotych każda. Powyższy podział został zarejestrowany przez Sąd w dniu 12 stycznia 2011 roku. W dniu 25 marca 2011 roku osoby będące posiadaczami warrantów subskrypcyjnych serii B nabytych w ramach I transzy Trzyletniego Programu Motywacyjnego , objęły akcji zwykłch na okaziciela serii B, tym samym dokonano podwyższenia kapitału akcyjnego o złotych, które Sąd zarejestrował w dniu 12 kwietnia 2011roku. W dniu 8 kwietnia 2011roku Spółka zgodnie z zatwierdzonymi warunkami Trzyletniego Programu Motywacyjnego nabyła akcji zykłych na okaziciela serii B w celu umorzenia. W wyniku tego NWZA w dniu 16 czerwca 2011 roku zmieniło statut obniżając kapitał zakładowy Spółki o 400 złotych do wysokości złotych. Obniżenie kapitału zakładowego Sąd zarejestrował w dniu 30 czerwca 2011roku. W dniu r.osoby będące posiadaczami warrantów subskrypcyjnych serii B nabytych w ramach II Transzy Trzyletniego Programu Motywacyjnego , objęły akcji serii B, tym samym dokonano podwyższenia kapitału akcyjnego spółki o kwotę ,50 złotych, ktore Sąd zarejestrował w dniu r. W dniu r. osoby będące posiadaczami warrantów subskrypcyjnych serii B nabytych w ramach III Transzy Trzyletniego Programu Motywacyjnego , objęły akcji serii B, tym samym dokonano podwyższenia kapitału akcyjnego spółki o kwotę złotych, które Sąd zarejestrował w dniu r. W dniu 10 maja 2013r. ZWZA uchwałą nr 21/10/05/2013 utworzyło skierowany do kluczowych dla Spółki osób Trzyletni Program Motywacyjny , stwarzający tym osobom prawo nabycia praw do objęcia akcji Spółki serii C. W celu realizacji Programu Uchwałą nr 22/10/05/2013 ZWZA podjęto decyzję o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego o złotych. podwyższenie zostało zarejestrowane przez Sąd w dniu r. W roku 2013 wypełniono warunki Trzyletniego Programu Motywacyjnego dla jego I Transzy, w związku z czym osoby objęte programem będą uprawnione do objęcia warrantów subskrypcyjnych I Transzy i zamianę ich na akcji serii C. Struktura własności kapitału akcyjnego w oparciu o informacje uzyskane zgodnie z art. 69 ust. 1 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, według stanu na dzień 31 grudnia zgodnie z ostatnio uzyskanymi potwierdzeniami przedstawia się nastepująco: 1. BOS Investments Laskowski Piotr i wspólnicy Sp. komandytowa - liczba akcji/liczba glosów: wartość akcji w złotych: ,75 - udział w akcjonariacie: 42,23% 2. Jagodowa Dariusz Kowalczyk S.K.A. - liczba akcji/liczba glosów: wartość akcji w złotych: ,50 - udział w akcjonariacie: 6,78% 3. ING Otwarty Fundusz Emerytalny - liczba akcji/liczba głosów: wartość akcji w złotych: ,00 21

22 - wartość akcji w złotych: ,00 - udział w akcjonariacie: 5,32% 4. Pozostali akcjonariusze - liczba akcji/liczba glosów: wartość akcji w złotych: ,25 - udział w akcjonariacie: 45,67% Nota 13 a AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE Liczba Wartość wg ceny nabycia Wartość bilansowacel nabycia Przeznaczenie Nota 13 b AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH Nazwa (firma) jednostki, siedziba Liczba Wartość wg ceny nabycia Wartość bilansowa Nota 14 a KAPITAŁ ZAPASOWY a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej b) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość c) inny (wg rodzaju) z zakupu środków trwałych z ZFRON z wyceny programu motywacyjnego Kapitał zapasowy, razem Nota 15 a KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY Nota 16 a POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) Nota 17 a ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU) 22

23 Nota 18 a ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy niezrealizowane róznice kursowe różnice wartości księgowej i bilansowej majątku trwałego koszty pozyskania dotacji pozostałe Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) niezrealizowane róznice kursowe różnice wartości księgowej i bilansowej majątku trwałego koszty pozyskania dotacji pozostałe Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) niezrealizowane róznice kursowe różnice wartości księgowej i bilansowej majątku trwałego koszty pozyskania dotacji pozostałe Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy niezrealizowane róznice kursowe różnice wartości księgowej i bilansowej majątku trwałego koszty pozyskania dotacji pozostałe zwiększenia i zmniejszenia stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikają odpowiednio z powstania i odwrócenia się różnic przejściowych Nota 18 b ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu emerytalno-rentowe b) zwiększenia (z tytułu) emerytalno-rentowe 43 0 c) rozwiązanie (z tytułu) emerytalno-rentowe 0 6 d) stan na koniec okresu emerytalno-rentowe Nota 18 c ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu emerytalno-rentowe niewykorzystane urlopy na premie i nagrody b) zwiększenia (z tytułu) emerytalno-rentowe niewykorzystane urlopy na premie i nagrody c) wykorzystanie (z tytułu) na premie i nagrody

24 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) d) rozwiązanie (z tytułu) na premie i nagrody e) stan na koniec okresu emerytalno-rentowe niewykorzystane urlopy na premie i nagrody Nota 18 d ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) Nota 18 e ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu na badanie sprawozdnia finansowego na naprawy gwarancyjne na koszty marketingowe na nagrody w loteriach i konkursach na usługi i koszty na przyszłe zobowiązania 1 0 b) zwiększenia (z tytułu) na badanie sprawozdnia finansowego na koszty marketingowe na nagrody w loteriach i konkursach na usługi i koszty na przyszłe zobowiązania 55 1 c) wykorzystanie (z tytułu) na badanie sprawozdnia finansowego na naprawy gwarancyjne na koszty marketingowe na nagrody w loteriach i konkursach na usługi i koszty na przyszłe zobowiązania 1 0 d) rozwiązanie (z tytułu) na naprawy gwarancyjne na usługi i koszty 0 8 e) stan na koniec okresu na badanie sprawozdnia finansowego na naprawy gwarancyjne na koszty marketingowe na nagrody w loteriach i konkursach na usługi i koszty na przyszłe zobowiązania 55 1 Nota 19 a ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE a) wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki Zobowiązania długoterminowe, razem

25 Nota 19 b ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe, razem Nota 19 c ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej Zobowiązania długoterminowe, razem

26 Nota 19 d ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty w walucie jednostka waluta w walucie jednostka waluta nie występują na dzień Nota 19 e ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Termin wykupu Gwarancje / zabezpieczenia Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne Dodatkowe prawa Rynek notowań Inne 26

27 Nota 20 a ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE wobec wspólnika jednostki współzależnej kredyty i pożyczki, w tym: długoterminowe w okresie spłaty z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych z tytułu dywidend inne zobowiązania finansowe, w tym: z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy zobowiązania wekslowe inne (wg rodzaju) a) wobec pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń inne (wg tytułów) z tytułu ubezpieczeń pracowniczych z tytułu potrąceń komorniczych pozostałe b) fundusze specjalne (wg tytułów) ZFŚS ZFRON 0 10 Zobowiązania krótkoterminowe, razem Nota 20 b ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. w walucie w tys. USD po przeliczeniu na tys. zł b.2. w walucie w tys. EUR po przeliczeniu na tys. zł b.3. w walucie w tys. CHF 0 33 po przeliczeniu na tys. zł Zobowiązania krótkoterminowe, razem

28 Nota 20 c ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania w walucie jednostka waluta w walucie jednostka waluta nie wystapiły na dzień Nota 20 d ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Termin wykupu Gwarancje / zabezpieczenia Termin spłaty Zabezpieczenia Inne Dodatkowe prawa Inne 28

29 Nota 21 a ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY Stan na początek okresu a) zmniejszenia (z tytułu) odpisu Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu Nota 21 b INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe (wg tytułów) dotacje do srodków trwałych krótkoterminowe (wg tytułów) dotacje do srodków trwałych kwoty podwyższające roszczenia 0 2 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem Nota 22 a Plik Nota 22a.pdf Opis WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH Nota 23 a NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) Nota 23 b ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNIKU ZYSKÓW I STRAT Nota 24 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - sprzedaż wyrobów gotowych sprzedaż usług w tym: od jednostek powiązanych 1 1 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem w tym: od jednostek powiązanych 1 1 Nota 24 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj w tym: od jednostek powiązanych

30 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) - sprzedaż wyrobów sprzedaż usług w tym: od jednostek powiązanych 1 1 b) eksport sprzedaż wyrobów sprzedaż usług Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem w tym: od jednostek powiązanych 1 1 Nota 25 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - towary Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem Nota 25 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj towary b) eksport towary Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem Nota 26 a KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) podróże służbowe reprezentacja ubezpieczenia inne Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Nota 27 a INNE PRZYCHODY OPERACYJNE a) pozostałe, w tym: otrzymane odszkodowania i kary umowne towary otrzymane bezpłatnie nadwyzki inwentaryzacyjne rozliczenie ujemnej wartości firmy zwrot kosztów sądowych i komorniczych rozwiązane odpisy aktualizujace pozostałe

31 INNE PRZYCHODY OPERACYJNE Inne przychody operacyjne, razem Nota 28 a INNE KOSZTY OPERACYJNE a) utworzone rezerwy (z tytułu) na przyszłe zobowiązania 55 1 b) pozostałe, w tym: darowizny niedobory inwentaryzacyjne koszty sądowe i egzekucyjne wartość zlikwidowanych zapasów szkody komunikacyjne w środkach transportu wypłacone odprawy pozostałe Inne koszty operacyjne, razem Nota 29 a PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH Nota 29 b PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) z tytułu udzielonych pożyczek od pozostałych jednostek 10 1 b) pozostałe odsetki od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem Nota 29 c INNE PRZYCHODY FINANSOWE a) dodatnie różnice kursowe zrealizowane niezrealizowane Inne przychody finansowe, razem Nota 30 a KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) od kredytów i pożyczek dla innych jednostek b) pozostałe odsetki dla innych jednostek 1 7 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem

32 Nota 30 b INNE KOSZTY FINANSOWE a) ujemne różnice kursowe, w tym: zrealizowane niezrealizowane 72 0 b) pozostałe, w tym: prowizje od kredytów 2 29 Inne koszty finansowe, razem Nota 31 a Plik Nota 31a.pdf Opis ZYSK(STRATA) NA SPRZEDAŻY CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH Nota 32 a ZYSKI NADZWYCZAJNE nie wystąpiły Nota 33 a STRATY NADZWYCZAJNE nie wystapiły Nota 34 a PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 1. Zysk (strata) brutto Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg 2. tytułów) rozliczenie dofinansowania do środków trwałych i WNiP proporcjonalnie do amortyzacji koszty reprezentacji amortyzacja NKUP róznice kursowe od VAT ujemna wartośc firmy odpisy aktualizujace wycena programu motywacyjnego wynagrodzenia z narzutami rezerwy dofinansowanie do wynagrodzeń niezrealizowane róznice kursowe róznica amortyzacji bilansowej i podatkowej niezrealizowane zyski zaktywowane w zapasach koszty pozyskania dotacji naliczone kary i odszkodowania naliczone odsetki pozostałe róznice Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym Podatek dochodowy według stawki 19 % Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: wykazany w rachunku zysków i strat

33 Nota 34 b PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych Podatek dochodowy odroczony, razem Nota 34 c ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO Nota 34 d PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY Nota 35 a POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU: Nota 36 a UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM: Nota 37 a Plik Nota 37a.pdf Opis SPOSÓB PODZIAŁU ZYSKU Nota 38 a Plik Nota 38a.pdf Opis ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ 33

34 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Plik Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych.pdf Opis NOTY OBJASNIAJACE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Plik Dodatkowe noty objaśniające.pdf Opis DODATKOWE NOTY OBJASNIAJĄCE PODPISY PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Katarzyna Rutkowska Prezes Zarządu Piotr Marcinkowski Wiceprezes Zarządu PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Ewa Nasuta Główna Księgowa SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA) Plik Sprawozdanie Zarządu_2014.pdf Opis SPRAWOZDANIE ZARZĄDU OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU ŁADU KORPORACYJNEGO Plik Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego.pdf Opis OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU ŁADU KORPORACYJNEGO 34