Warszawa, dnia 31 grudnia Szanowni Państwo,
|
|
- Maciej Ostrowski
- 6 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 Warszawa, dnia 31 grudnia 2004 Szanowni Państwo, Niniejszym prezentujemy Państwu sprawozdanie finansowe funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Millennium TFI S.A. za okres od 1 stycznia 2004 do 31 grudnia Sprawozdanie dotyczy działalności funduszy: Millennium FIO Akcji, Millennium FIO Zrównoważonego, Millennium FIO Stabilnego Wzrostu, Millennium FIO Papierów Dłużnych, Millennium FIO Pieniężny oraz Millennium FIO Dolarowa Lokata. W trzecim roku działalności, Millennium TFI S.A. kontynuowało prace nad dalszym rozwijaniem oferty. W pierwszym kwartale 2004 r., Towarzystwo uruchomiło Millennium FIO Stabilnego Wzrostu. Jest to fundusz, którego aktywa lokowane są w głównej mierze (min. 65%) w dłużne papiery wartościowe oraz w ograniczonym stopniu (od 10% do 35%) w akcje. We wrześniu 2004 r., w pierwszym dniu obowiązywania Ustawy o Indywidualnych Kontach Emerytalnych, Towarzystwo zaoferowało swoim klientom nowy produkt - IKE z funduszami inwestycyjnymi. Rok 2004 był kolejnym rokiem dynamicznego rozwoju rynku funduszy inwestycyjnych. Aktywa funduszy wzrosły o 15%, osiągając na koniec roku rekordowy poziom blisko 35,5 mld zł. Największy przyrost zanotowały fundusze inwestujące w akcje, co było związane głównie z dobrymi wynikami polskich przedsiębiorstw, które przełożyły się na wzrosty indeksów giełdowych. W tym samym okresie aktywa funduszy inwestycyjnych Millennium wzrosły o 45%, do poziomu blisko 440 mln zł. Fundusze inwestycyjne Millennium związane z rynkiem akcji, wykorzystały wzrosty cen akcji. jednostki uczestnictwa Millennium FIO Akcji wzrosła w 2004 r. o 15,84%, Millennium FIO Zrównoważonego o 10,04% a Millennium FIO Stabilnego Wzrostu o 6,21% (Millennium FIO Stabilnego Wzrostu rozpoczął działalność w dniu 4 lutego 2004 r.). Wyniki dwóch ostatnich funduszy były w znacznej mierze uzależnione od sytuacji na rynku instrumentów dłużnych, dla których rok 2004 był rokiem umiarkowanie pozytywnych tendencji. W grupie funduszy nie inwestujących w akcje, najlepszy wynik osiągnął Millennium FIO Papierów Dłużnych. jednostki uczestnictwa Funduszu wzrosła w 2004 roku o 5,39%. Sytuacja rynkowa w pierwszym półroczu nie sprzyjała inwestycjom w instrumenty dłużne. Dopiero drugie półrocze przyniosło poprawę koniunktury dla rynku długu i znaczące wzrosty wartości jednostek uczestnictwa Funduszu. 1
2 Millennium FIO Pieniężny osiągnął w 2004 roku stopę zwrotu w wysokości 4,45%. Należy podkreślić, że portfel funduszu składał się głównie z krótkoterminowych papierów dłużnych Skarbu Państwa i dlatego charakteryzował się bardzo niskim ryzykiem. jednostki uczestnictwa Millennium FIO Dolarowa Lokata, wyrażona w dolarach amerykańskich, wzrosła w 2004 roku, o 1,05%, co można uznać za atrakcyjną stopę zwrotu w porównaniu do dolarowych depozytów bankowych. Wynik ten osiągnięto przy bardzo bezpiecznej strategii inwestowania polegającej na utrzymywaniu aktywów Funduszu głównie w krótkoterminowych amerykańskich obligacjach skarbowych. Pragniemy zapewnić Państwa, że w dalszym ciągu nasze działania będą ukierunkowane na osiąganie jak najlepszych wyników inwestycyjnych oraz na podwyższanie jakości świadczonych usług. Dziękujemy inwestorom, którzy powierzyli nam swoje oszczędności. Jak zawsze gotowi jesteśmy udzielić Państwu wszelkich wyjaśnień i odpowiedzi na pojawiające się pytania i wątpliwości. Życząc Państwu wszelkiej pomyślności pozostaję z wyrazami szacunku, Robert Borecki Prezes Zarządu Millennium TFI S.A. 2
3 OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Millennium Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Millennium Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Zrównoważonego z siedzibą w Warszawie, przy Al. Jerozolimskich 123a, na które składa się bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2004 r., który wykazuje aktywa netto i kapitały na sumę ,19 tys. złotych, rachunek wyniku z operacji za rok obrotowy kończący się tego dnia, wykazujący zysk z operacji w kwocie ,98 tys. złotych, zestawienie zmian w aktywach netto, zestawienie lokat według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r. o wartości ,63 tys. złotych oraz informację dodatkową obejmującą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Za prawidłowość, rzetelność i jasność załączonego sprawozdania finansowego, jak również za prawidłowość ksiąg rachunkowych odpowiedzialny jest Zarząd Millennium Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień Międzynarodowych Standardów Rewizji Sprawozdań Finansowych wydanych przez Międzynarodową Federację Księgowych, rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r., nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami) oraz norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Przepisy te wymagają, aby badanie zostało zaplanowane i przeprowadzone w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmuje sprawdzenie w oparciu o metodę wyrywkową dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmuje również ocenę poprawności stosowanych zasad rachunkowości, znaczących szacunków dokonanych przez Zarząd Towarzystwa oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że przeprowadzone przez nas badanie stanowi wystarczającą podstawę dla naszej opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe Millennium Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Zrównoważonego zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych i przedstawia rzetelnie i jasno, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową Funduszu na dzień 31 grudnia 2004 r. oraz wynik z operacji za rok obrotowy kończący się tego dnia, zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2001 r. nr 149 poz. 1670), oraz jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Funduszu. 3
4 Ponadto stwierdzamy, że list Millennium Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. skierowany do Uczestników Funduszu uwzględnia informacje, o których mowa w 43 pkt 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych i jest zgodny z danymi zawartymi w sprawozdaniu finansowym Millennium Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Zrównoważonego. Do sprawozdania finansowego dołączono Oświadczenie Depozytariusza Biegły rewident nr 4979/2575 Hanna Fludra Za KPMG Audyt Sp. z o.o. ul. Chłodna 51, Warszawa Biegły rewident nr 9941/7390 Bożena Graczyk, Członek Zarządu... Za KPMG Audyt Sp. z o.o. ul. Chłodna 51, Warszawa Renata Sochacka, Pełnomocnik Warszawa, 12 kwietnia 2005 r. Warszawa, dnia 31 marca 2005 OŚWIADCZENIE DEPOZYTARIUSZA DZIAŁAJĄC STOSOWNIE DO DYSPOZYCJI 37 PKT 2 ROZPORZĄDZENIA MINISTRA FINANSÓW Z DNIA 8 PAŹDZIERNIKA 2004 W SPRAWIE SZCZEGÓLNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH BANK MILLENNIUM S.A. JAKO DEPOZYTARIUSZ DLA MILLENNIUM FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO ZRÓWNOWAŻONEGO (ZWANEGO DALEJ FUNDUSZEM) OŚWIADCZA, ŻE DANE DOTYCZĄCE STANÓW AKTYWÓW ZAPISANYCH NA RACHUNKACH PIENIĘŻNYCH I RACHUNKACH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH ORAZ POŻYTKÓW Z NICH WYNIKAJĄCYCH, PRZEDSTAWIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM FUNDUSZU ZA OKRES 01 STYCZNIA 2004 DO 31 GRUDNIA 2004, SĄ ZGODNE ZE STANEM FAKTYCZNYM. DEPARTAMENT POWIERNICZY STARSZY KIEROWNIK DEPARTAMENT POWIERNICZY DYREKTOR JANUSZ BRZEZIŃSKI ANDRZEJ SZADKOWSKI 4
5 Warszawa, dn. 31 marca 2005 r. W PROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nazwa Funduszu Fundusz działa pod nazwą: Millennium Fundusz Inwestycyjny Otwarty Zrównoważony i może posługiwać się skróconą nazwą o brzmieniu: Millennium FIO Zrównoważony. Dnia 20 listopada 2001 roku Komisja Papierów Wartościowych i Giełd wydała decyzję nr DFN1-4050/22-25/01 zezwalającą na utworzenie Funduszu Millennium FIO Zrównoważonego. Fundusz został zarejestrowany w rejestrze funduszy inwestycyjnych dnia 15 grudnia 2001 roku pod numerem RFj 105. Powszechna sprzedaż jednostek uczestnictwa Funduszu rozpoczęła się 2 stycznia 2002 roku. Cel inwestycyjny Funduszu Celem inwestycyjnym Funduszu jest wzrost wartości Aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat. Środki Funduszu są lokowane do 60% w akcje. Fundusz lokuje środki w akcje spółek posiadających dobrą sytuację finansową określoną na podstawie analizy fundamentalnej lub silnie niedowartościowanych. Pozostałe środki Fundusz może inwestować w dłużne papiery wartościowe, w szczególności emitowane przez Skarb Państwa oraz emitentów o wysokiej wiarygodności kredytowej. Fundusz wykorzystuje potencjał wzrostowy rynku akcji, przy jednoczesnym ograniczeniu ryzyka inwestycyjnego poprzez lokowanie części aktywów w dłużne papiery wartościowe. Ze względu na podwyższone ryzyko dokonywanych inwestycji wartość jednostki uczestnictwa może podlegać umiarkowanym wahaniom zależnym od koniunktury na rynku akcji i papierów dłużnych. Fundusz dołoży wszelkich starań dla realizacji celu inwestycyjnego, ale nie gwarantuje jego osiągnięcia. Ograniczenia inwestycyjne Funduszu 1. Fundusz nie może lokować więcej niż 5% wartości Aktywów Funduszu, w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot. 2. Fundusz może lokować do 10% wartości Aktywów Funduszu w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot, jeżeli łączna wartość takich lokat, w których fundusz ulokował więcej niż 5% wartości Aktywów Funduszu, nie przekroczy 40% wartości Aktywów Funduszu. 3. Limitów określonych w ust. 1 i 2, nie stosuje się do depozytów i transakcji, których przedmiotem są niewystandaryzowane instrumenty pochodne, zawieranych z podmiotami podlegającymi nadzorowi właściwego organu nadzoru nad rynkiem finansowym. 4. Łączna wartość lokat w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot, depozyty w tym podmiocie oraz wartość ryzyka kontrahenta wynikająca z transakcji, których przedmiotem są niewystandaryzowane instrumenty pochodne, zawartych z tym podmiotem nie może przekroczyć 20% wartości Aktywów Funduszu. 5. Fundusz może lokować do 20% wartości Aktywów Funduszu łącznie w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez podmioty należące do grupy kapitałowej (przez podmioty należące do grupy kapitałowej rozumie się podmioty, dla których sporządzane jest skonsolidowane sprawozdanie 5
6 finansowe), przy czym Fundusz nie może lokować więcej niż 10% wartości Aktywów Funduszu, w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot należący do grupy kapitałowej, z uwzględnieniem postanowień ust. 2. Podmioty należące do grupy kapitałowej traktuje się, do celu stosowania limitów inwestycyjnych, jako jeden podmiot. 6. Fundusz może lokować do 35% wartości Aktywów Funduszu w papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, polską jednostkę samorządu terytorialnego, państwo członkowskie, jednostkę samorządu terytorialnego państwa członkowskiego, państwo należące do OECD lub międzynarodową instytucję finansową, której członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno państwo członkowskie. Fundusz może lokować do 35% wartości Aktywów Funduszu w papiery wartościowe poręczone lub gwarantowane przez podmioty, o których mowa w zdaniu poprzednim, przy czym łączna wartość lokat w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez podmiot, którego papiery wartościowe są poręczane lub gwarantowane, depozytów w tym podmiocie oraz wartość ryzyka kontrahenta wynikająca z transakcji, których przedmiotem są niewystandaryzowane instrumenty pochodne, zawartych z tym podmiotem nie może przekroczyć 35% wartości Aktywów Funduszu. 7. Fundusz może nie stosować ograniczeń, o których mowa w ust. 6, jednakże jest obowiązany dokonywać lokat w papiery wartościowe co najmniej sześciu różnych emisji wyemitowane przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, rząd Stanów Zjednoczonych Ameryki Północnej, Europejski Bank Centralny lub Europejski Bank Inwestycyjny albo poręczone lub gwarantowane przez jeden z wyżej wymienionych podmiotów, z tym że wartość lokaty w papiery żadnej z tych emisji nie może przewyższać 30% wartości Aktywów Funduszu. 8. Fundusz nie może lokować więcej niż 20% wartości Aktywów Funduszu w depozyty w tym samym banku krajowym lub tej samej instytucji kredytowej. 9. Fundusz może lokować nie więcej niż 25% wartości Aktywów Funduszu w listy zastawne wyemitowane przez jeden bank hipoteczny, przy czym: 1) suma lokat w listy zastawne nie może przekraczać 80% wartości Aktywów Funduszu. 2) łączna wartość lokat w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez ten sam bank hipoteczny, depozyty w tym podmiocie oraz wartość ryzyka kontrahenta wynikająca z transakcji, których przedmiotem są niewystandaryzowane instrumenty pochodne, zawartych z tym samym bankiem nie może przekroczyć 35% wartości Aktywów Funduszu. 3) lokat w listy zastawne nie uwzględnia się przy ustalaniu limitu, o którym mowa w ust Fundusz nie może lokować więcej niż 20% wartości Aktywów Funduszu w jednostki uczestnictwa jednego funduszu inwestycyjnego otwartego lub tytuły uczestnictwa funduszu zagranicznego lub instytucji wspólnego inwestowania. 11. Łączna wartość lokat Funduszu w tytuły uczestnictwa instytucji wspólnego inwestowania innych niż jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych lub tytuły uczestnictwa funduszy zagranicznych nie może przewyższać 30% wartości Aktywów Funduszu. 12. Fundusz nie może nabywać papierów wartościowych dających więcej niż 10% ogólnej liczby głosów w którymkolwiek organie emitenta tych papierów. 13. Fundusz nie może nabyć więcej niż 10% wyemitowanych przez jeden podmiot akcji, z którymi nie jest związane prawo głosu. 14. Fundusz nie może nabyć więcej niż 25% ogólnej liczby jednostek uczestnictwa jednego funduszu inwestycyjnego otwartego, funduszu zagranicznego lub tytułów uczestnictwa jednej instytucji wspólnego 6
7 inwestowania z siedzibą za granicą oferującej publicznie tytuły uczestnictwa i umarzającej je na żądanie uczestnika. 15. Fundusz nie może nabyć więcej niż 10% wartości nominalnej instrumentów rynku pieniężnego wyemitowanych przez jeden podmiot. 16. Fundusz nie może nabyć więcej niż 10% wartości nominalnej papierów dłużnych wyemitowanych przez jeden podmiot. 17. Limitów, o których mowa w ust , Fundusz może nie stosować w chwili nabycia papierów wartościowych, instrumentów rynku pieniężnego lub tytułów uczestnictwa, jeżeli nie można ustalić wartości brutto papierów dłużnych lub instrumentów rynku pieniężnego albo wartości netto papierów wartościowych w emisji. 18. W przypadku gdy papiery wartościowe nabyte przez fundusze inwestycyjne otwarte zarządzane przez Towarzystwo dawałyby więcej niż 10% głosów w organach emitenta, fundusze te mogą wykonywać prawo głosu z papierów wartościowych dających łącznie 10% głosów. 19. Łączna wartość lokat, o których mowa w 7 ust. 1 pkt 6 Statutu nie może przewyższać 10% wartości Aktywów Funduszu. 20. Czynności prawne dokonane z naruszeniem ograniczeń określonych w: ust. 1, 2, 4-16, 19 oraz ust. 39 lub 40 są ważne. 21. Jeżeli Fundusz przekroczy ograniczenia określone w ust. 20, jest obowiązany do dostosowania, niezwłocznie, stanu swoich aktywów do wymagań określonych w Ustawie, uwzględniając należycie interes Uczestników Funduszu. 22. Przy stosowaniu limitów inwestycyjnych, o których mowa w ust. 1-26, Fundusz uwzględnia wartość papierów wartościowych lub instrumentów rynku pieniężnego stanowiących bazę instrumentów pochodnych, z wyjątkiem instrumentów pochodnych, których bazę stanowią uznane indeksy. 23. Jeżeli papier wartościowy lub instrument rynku pieniężnego zawiera wbudowany instrument pochodny, wartość instrumentu uwzględnia się przy stosowaniu przez Fundusz limitów inwestycyjnych. 24. Ograniczenia inwestycyjne nie muszą być zachowane w przypadku wykonywania przez Fundusz prawa poboru z papierów wartościowych będących w portfelu inwestycyjnym Funduszu, przy czym Fundusz obowiązany jest dostosować strukturę portfela inwestycyjnego do wymagań określonych w Ustawie oraz Statucie w ciągu 6 miesięcy od dnia przekroczenia limitu inwestycyjnego. 25. W przypadku wszystkich rodzajów lokat Funduszu wymienionych w 7 Statutu, działalność lokacyjna Funduszu może być prowadzona zarówno w Polsce jak i w innych krajach. 26. Udział akcji w Aktywach Funduszu jest nie mniejszy niż 40% i nie większy niż 60%. Pozostałe środki Fundusz może lokować w inne niż akcje instrumenty finansowe określone w 7 Statutu, w szczególności dłużne papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa oraz emitentów o wysokiej wiarygodności kredytowej. 27. Fundusz nie może: 1) zobowiązywać się do przeniesienia praw, które w chwili zawarcia umowy jeszcze nie zostały przez Fundusz nabyte, chyba że ma roszczenie o nabycie takich praw, 2) dokonywać krótkiej sprzedaży, 3) udzielać pożyczek, gwarancji i poręczeń, z zastrzeżeniem ust. 38, 4) nabywać papierów wartościowych lub zbywalnych praw majątkowych, reprezentujących prawa do metali szlachetnych, 7
8 5) lokować Aktywów Funduszu w papiery wartościowe i wierzytelności Towarzystwa, jego akcjonariuszy oraz podmiotów będących podmiotami dominującymi lub zależnymi w stosunku do Towarzystwa lub jego akcjonariuszy, 6) zawierać umów, których przedmiotem są papiery wartościowe i wierzytelności pieniężne o terminie wymagalności nie dłuższym niż rok, z: a) członkami organów Towarzystwa, b) osobami zatrudnionymi w Towarzystwie, c) osobami wyznaczonymi przez Depozytariusza do wykonywania obowiązków określonych w umowie o prowadzenie rejestru aktywów Funduszu, d) osobami pozostającymi z osobami wymienionymi w lit. a)-c) w związku małżeńskim, e) osobami, z którymi osoby wymienione w lit. a)-c) łączy stosunek pokrewieństwa lub powinowactwa do drugiego stopnia włącznie, 7) zawierać umów, których przedmiotem są papiery wartościowe i prawa majątkowe, z: a) Towarzystwem, b) Depozytariuszem, z zastrzeżeniem ust , c) podmiotami dominującymi lub zależnymi w stosunku do Towarzystwa lub Depozytariusza, d) akcjonariuszami Towarzystwa, e) akcjonariuszami lub wspólnikami podmiotów dominujących lub zależnych w stosunku do Towarzystwa lub Depozytariusza. 28. Ograniczeń, o których mowa w ust. 27 pkt 5 i 7, nie stosuje się do papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski. 29. Zawarcie umów, o których mowa w ust. 27 pkt 5-7, wymaga zgody KPWiG, z zastrzeżeniem ust. 30 i Fundusz może zawierać z Depozytariuszem umowy: 1) dotyczące prowadzenia rachunków rozliczeniowych, w tym bieżących i pomocniczych, 2) rachunków lokat terminowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 7 dni, 3) mające za przedmiot papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski. 31. Zawarcie umowy z Depozytariuszem, o której mowa w ust. 30 pkt 1 i 2, jest dopuszczalne, o ile następuje w celu zarządzania bieżącą płynnością Funduszu oraz w zakresie zaspokojenia bieżących zobowiązań Funduszu. 32. Zawarcie umowy z Depozytariuszem, o której mowa w ust. 30 pkt 3, jest dopuszczalne o ile dokonuje się na warunkach takich samych lub lepszych niż możliwe do uzyskania u innych uczestników rynku, zawarcie takiej umowy nie jest sprzeczne z interesem Uczestników Funduszu oraz nie występuje konflikt interesów pomiędzy Funduszem, Towarzystwem i Depozytariuszem. Przy porównywaniu warunków transakcji z Depozytariuszem z możliwymi do uzyskania u innych uczestników rynku stosuje się aktualną cenę rynkową danego papieru wartościowego, uwzględniając wielkość prowizji i innych kosztów transakcyjnych. Przez aktualną cenę rynkową należy rozumieć aktualną cenę rynkową na rynku, na którym dokonywana jest transakcja, z uwzględnieniem rynków międzybankowych i innych rynków nieregulowanych. Zawieranie umów z Depozytariuszem nie jest dopuszczalne jeżeli ustalonej w powyższy sposób ceny rynkowej danego papieru wartościowego nie można uznać za miarodajną z jakiegokolwiek powodu. 33. Fundusz inwestycyjny otwarty nabywając papiery wartościowe w wykonaniu umowy o subemisję inwestycyjną nie może naruszyć ograniczeń, o których mowa w ust
9 34. Lokowanie w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego będące przedmiotem obrotu zorganizowanego oraz w papiery wartościowe, których dopuszczenie do takiego obrotu jest zapewnione, w państwie innym niż Rzeczpospolita Polska lub państwo należące do OECD wymaga uzyskania zgody KPWiG na dokonywanie lokat na określonej giełdzie lub rynku. 35. W celu ograniczenia ryzyka inwestycyjnego związanego ze: zmianą kursów, cen lub wartości papierów wartościowych i instrumentów rynku pieniężnego, posiadanych przez Fundusz albo papierów wartościowych i instrumentów rynku pieniężnego, które Fundusz zamierza nabyć w przyszłości; zmianą kursów walut w związku z lokatami Funduszu; zmianą wysokości stóp procentowych w związku z lokatami w depozyty, dłużne papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego oraz aktywami utrzymywanymi na zaspokojenie bieżących zobowiązań Funduszu Fundusz może zawierać umowy mające za przedmiot instrumenty pochodne, o których mowa w 7 ust. 2 pkt 1 Statutu, pod warunkiem, że: 1) takie instrumenty pochodne są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym w Rzeczypospolitej Polskiej lub państwie członkowskim lub rynku zorganizowanym państwa należącego do OECD, wymienionym w 7 ust. 1 pkt 1 Statutu, 2) zawarcie umowy będzie zgodne z celem inwestycyjnym Funduszu. 36. Na warunkach określonych w ust. 35, Fundusz może zawierać także umowy mające za przedmiot niewystandaryzowane instrumenty pochodne, o których mowa w 7 ust. 2 pkt 2 Statutu. 37. Fundusz może zaciągać, wyłącznie w bankach krajowych lub instytucjach kredytowych, pożyczki i kredyty, o terminie spłaty do roku, w łącznej wysokości nieprzekraczającej 10% Wartości Aktywów Netto w chwili zawarcia umowy pożyczki lub kredytu. 38. Fundusz może pożyczać innym podmiotom papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu wyłącznie w trybie określonym w art. 89 ust. 1a ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 roku Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi, pod warunkiem, że: 1) otrzyma zabezpieczenie w środkach pieniężnych lub papierach wartościowych, w które Fundusz może lokować zgodnie z polityką inwestycyjną określoną w Statucie, 2) wartość zabezpieczenia będzie co najmniej równa wartości pożyczonych papierów wartościowych w każdym Dniu Wyceny do dnia zwrotu pożyczonych papierów wartościowych; 3) pożyczka zostanie udzielona na okres nie dłuższy niż 6 miesięcy. 39. Łączna wartość pożyczonych papierów wartościowych nie może przekroczyć 30% Wartości Aktywów Netto. 40. Łączna wartość pożyczonych papierów wartościowych i papierów wartościowych tego samego emitenta będących w portfelu inwestycyjnym Funduszu nie może przekroczyć limitu, o którym mowa w ust. 1,2, 5-7 i Środki pieniężne i papiery wartościowe stanowiące zabezpieczenie pożyczki mogą być inwestowane przez Fundusz, jeżeli ramowa umowa pożyczki przewiduje taką możliwość. Firma, siedziba i adres Towarzystwa Firma: Millennium Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Siedziba: Warszawa, Adres: Al. Jerozolimskie 123a, Warszawa Towarzystwo powstało z przekształcenia spółki BIG Finance Sp. z o.o. W dniu 20 listopada 2001 roku Komisja Papierów Wartościowych i Giełd decyzją nr DFN1-4050/22-24/01 udzieliła spółce zezwolenia na wykonywanie działalności jako Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych. Towarzystwo zostało wpisane do rejestru 9
10 przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy XIX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS , w dniu 11 września 2001 roku. Akcjonariuszem Towarzystwa jest Millennium Dom Maklerski S.A., który posiada 100% akcji Towarzystwa. Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku. Dniem bilansowym jest 31 grudnia 2004 roku. Kontynuowanie działalności przez Fundusz oraz okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Funduszu. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej przewidzieć się przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Fundusz. Opis Zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe Millennium Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Zrównoważonego na dzień 31 grudnia 2004 roku zostało sporządzone na podstawie przepisów Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami) oraz zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości Funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 149, poz. 1670). Fundusz zgodnie z 41 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 8 października 2004 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. nr 231, poz. 2318) stosował przepisy rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych do dnia 31 grudnia 2004 r. i sporządził roczne sprawozdanie finansowe za 2004 r. zgodnie z przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych oraz na podstawie przepisów Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2002 r. nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami). Na podstawie 45 ust. 3a ustawy o rachunkowości Fundusz nie sporządził rachunku przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2004 r. do dnia 31 grudnia 2004 r. Dniem Wyceny, w którym następuje wycena aktywów Funduszu oraz ustalana jest wartość aktywów netto i wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa jest każdy dzień, w którym odbywa się regularna sesja na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Wycena aktywów i ustalanie zobowiązań Funduszu w dniu wyceny następuje według zasad określonych poniżej, zgodnie z ich wartością rynkową, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Poniżej przedstawiono najbardziej istotne zasady rachunkowości stosowane przez Fundusz. 10
11 Zasady ujmowania operacji w księgach rachunkowych Funduszu 1. Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych na podstawie dowodów księgowych w okresie, którego dotyczą. 2. Nabyte składniki lokat ujmuje się w księgach rachunkowych według ceny nabycia, obejmującej prowizję maklerską. Składniki lokat Funduszu nabyte nieodpłatnie ujmuje się według wartości równej zeru. 3. W przypadku dłużnych papierów wartościowych z naliczanymi odsetkami wartość ustaloną w stosunku do ich wartości nominalnej i wartość naliczonych odsetek ujmuje się w księgach rachunkowych odrębnie, przy czym odsetki ujmuje się jako należności. 4. Zysk lub stratę ze zbycia składników lokat wylicza się metodą HIFO czyli najdroższe sprzedaje się jako pierwsze. W przypadku instrumentów wycenianych metodą odpisu dyskonta lub amortyzacji premii zysk lub stratę ze zbycia wylicza się według najwyższej bieżącej wartości księgowej papieru wartościowego uwzględniającej odpowiednio odpis dyskonta lub amortyzację premii. Metody tej nie stosuje się do papierów wartościowych nabytych z przyrzeczeniem odkupu. 5. W przypadku, gdy tego samego dnia dokonane zostają transakcje zbycia i nabycia danego papieru wartościowego, w pierwszej kolejności ujmuje się nabycie posiadanego składnika. Jeżeli rozliczenie transakcji odbywa się w innej kolejności ujmowanie transakcji następuje zgodnie z faktyczną kolejnością rozliczania. 6. Prawo poboru akcji notowanych na rynku zorganizowanym ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu następnym po dniu, w którym po raz ostatni akcje były notowane na rynku zorganizowanym z prawem poboru. Niewykonane prawo poboru akcji uznaje się za zbyte, według wartości równej zeru, w dniu następnym po dniu wygaśnięcia tego prawa. 7. Należną dywidendę z akcji notowanych na rynku zorganizowanym ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu następnym po dniu, w którym po raz ostatni akcje były notowane na rynku zorganizowanym z prawem do dywidendy. 8. Prawo poboru akcji nienotowanych na rynku zorganizowanym oraz prawo do otrzymania dywidendy od akcji nienotowanych na rynku zorganizowanym ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu następnym po dniu ustalenia tych praw. 9. W przypadku, gdy na rynkach zagranicznych przyjęte są odmienne zasady dotyczące ustalania prawa poboru akcji i prawa do otrzymania dywidendy od akcji, prawa te ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu uzyskania dokumentu potwierdzającego istnienie oraz wartość tych praw. 10. Papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu, będące przedmiotem umowy zawartej przez Fundusz i objętej gwarantowanym systemem rozliczeń Fundusz odpowiednio zbywa lub nabywa w dacie zawarcia tej umowy. 11. Papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu, będące przedmiotem umowy zawartej przez Fundusz i nie objętej gwarantowanym systemem rozliczeń Fundusz odpowiednio zbywa lub nabywa w dacie rozliczenia tej umowy. Fundusz rejestruje w księgach rachunkowych transakcje zakupu lub sprzedaży realizowane poza systemem gwarantującym ich rozliczenie w dniu ich rozliczenia. 12. W przypadku, gdy na rynkach zagranicznych przyjęte są odmienne zasady dotyczące realizacji umów z tytułu kupna lub sprzedaży papierów wartościowych lub innych praw majątkowych, papiery i prawa te ujmuje się w księgach rachunkowych odpowiednio w dniu uzyskania dokumentu potwierdzającego dokonanie odpowiedniego 11
12 zapisu na rachunku papierów wartościowych lub w dniu uzyskania dokumentu potwierdzającego istnienie oraz wartość tych praw. 13. Kontrakty terminowe nabywane przez Fundusz ujmuje się w księgach rachunkowych według wartości księgowej równej zeru. Prowizja maklerska i inne koszty związane z otwarciem kontraktu odpowiednio korygują niezrealizowany zysk/stratę z wyceny kontraktu. Prowizja maklerska i inne koszty związane z zamknięciem kontraktu odpowiednio korygują zrealizowany zysk/stratę z kontraktu. 14. Transakcje nabycia i sprzedaży waluty obcej ujmowane są w księgach rachunkowych funduszu po kursie odpowiednio kupna lub sprzedaży banku, z którym zawarto transakcję. Operacje wpływu i wypływu waluty obcej z powodów innych niż zakup lub sprzedaż ujmuje się wg średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP na dzień ujęcia operacji w księgach. Operacje nabycia i sprzedaży papierów wartościowych denominowanych w walutach obcych ujmuje się wg średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP na dzień ujęcia operacji w księgach. Zrealizowane zyski (straty) ze zbycia lokat denominowanych w walutach obcych ustala się jako różnicę pomiędzy cenami sprzedaży i zakupu w walucie obcej, przeliczony na walutę polską po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP na dzień ujęcia transakcji sprzedaży w księgach. Zrealizowany (zysk) (strata) ze zbycia lokat z tytułu różnic kursowych ustala się jako iloczyn różnicy pomiędzy średnim kursem NBP, po którym przeliczono wartość nabycia danego składnika lokat a średnim kursem NBP z dnia rozliczenia sprzedaży i ceny zakupu sprzedanego składnika lokat w walucie. 15. Należności i zobowiązania Funduszu ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. 16. Przychody z lokat Funduszu obejmują w szczególności dywidendy, odsetki, odpis dyskonta oraz dodatnie saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną lokat, środków pieniężnych, należności i zobowiązań w walutach obcych. 17. Koszty operacyjne Funduszu obejmują w szczególności odsetki od zaciągniętych pożyczek i kredytów, amortyzację premii oraz saldo ujemnych różnic kursowych powstałe w związku z wyceną lokat, środków pieniężnych, należności i zobowiązań w walutach obcych. 18. Z aktywów Funduszu pokrywane są koszty limitowane i nielimitowane. W przypadku limitowanych kosztów operacyjnych Fundusz tworzy rezerwę na przewidywane wydatki wg stopy nie wyższej niż 4%. Płatności z tytułu kosztów operacyjnych zmniejszają uprzednio utworzoną rezerwę. W okresie sprawozdawczym Fundusz tworzył rezerwę na wynagrodzenie dla Towarzystwa z tytułu opłaty za zarządzanie, która jest jedynym kosztem limitowanym pokrywanym przez Fundusz. Koszty nielimitowane to: podatki i opłaty wynikające z przepisów prawa w tym opłaty za zezwolenia i rejestracyjne, prowizje i opłaty związane z transakcjami kupna i sprzedaży papierów wartościowych oraz nabywaniem i odsprzedażą wierzytelności, koszty związane z obsługą pożyczek i kredytów, koszty wynagrodzenia likwidatora Funduszu. 19. Zmiany kapitału wpłaconego i wypłaconego ujmuje się w księgach rachunkowych Funduszu w dniu zarejestrowania zbycia i odkupienia jednostek uczestnictwa w rejestrze Uczestników Funduszu. Na potrzeby ustalenia wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w dniu wyceny nie uwzględnia się zmian w kapitale. 20. Jednostki uczestnictwa nabyte najwcześniej odkupywane są w pierwszej kolejności zgodnie z zasadą FIFO. 12
13 Metody wyceny Na dzień bilansowy przyjmuje się metody wyceny stosowane w dniu wyceny. 1. W dniu wyceny aktywa wycenia się a zobowiązania ustala się według odpowiednio stanów, kursów i wartości z dnia poprzedniego. 2. Papiery wartościowe i prawa majątkowe niebędące papierami wartościowymi notowane na GPW w Warszawie są wyceniane w oparciu o kurs zamknięcia w systemie notowań ciągłych lub ostatni kurs ustalony w systemie notowań jednolitych z dwukrotnym określeniem ceny. 3. W przypadku papierów wartościowych i praw majątkowych notowanych poza terytorium Rzeczpospolitej Polskiej wyceny dokonuje się w oparciu o kurs zamknięcia na rynku głównym a jeżeli nie jest dostępny, według ostatnio dostępnego. 4. Jeżeli ostatni kurs zamknięcia nie jest dostępny lub ze względu na termin zawarcia ostatniej transakcji na sesji giełdowej nie odzwierciedla wartości rynkowej papieru wartościowego, wyceniając ten papier wartościowy uwzględnia się cenę wyznaczoną jako średnia arytmetyczna ze zgłoszonych najlepszych ofert kupna i sprzedaży. 5. Papiery wartościowe, dla których nie ma możliwości stałego określania ich wartości rynkowej, nabytych z dyskontem lub premią, wycenia się w oparciu o liniowy odpis dyskonta lub liniową amortyzację premii, uwzględniając datę i cenę nabycia oraz termin wykupu. 6. Papiery wartościowe nabyte z udzielonym przyrzeczeniem odkupu wycenia się metodą liniowej amortyzacji różnicy pomiędzy ceną odkupu papierów wartościowych a ceną ich nabycia. Fundusz dokonuje wyceny według powyższej zasady od dnia rozliczenia transakcji zakupu do dnia rozliczenia transakcji sprzedaży papierów wartościowych. 7. Obligacje od dnia następującego po dniu ostatniego notowania do dnia wykupu wyceniane są metodą liniowego odpisu dyskonta lub liniowej amortyzacji premii powstałych jako różnica pomiędzy ceną wykupu obligacji a ceną z ostatniego notowania. 8. Kontrakty terminowe notowane na GPW w Warszawie wyceniane są według kursu określającego stan rozliczeń Funduszu i instytucji rozliczeniowej. 9. Zagraniczne papiery wartościowe wycenia się w walucie kraju notowania lub w przypadku papierów wartościowych nienotowanych na rynku zorganizowanym w walucie, w której papier wartościowy jest denominowany, wykazuje się w walucie polskie po przeliczeniu według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP na dzień wyceny. 10. W przypadku, gdy metoda wyceny aktywów i ustalenia zobowiązań, określona dla odpowiednich składników aktywów i zobowiązań w Statucie Funduszu, nie znajduje zastosowania Fundusz stosuje metodę uzgodnioną z Depozytariuszem, po pisemnej akceptacji biegłego rewidenta. 11. W portfelu Funduszu na dzień 31 grudnia 2004 r. znajdują się między innymi akcje Banku Austria Creditanstalt AG, które są wyceniane w oparciu o notowania na rynku kraju przechowywania akcji, w którym odnotowano największy wolumen obrotu tym papierem w drugim miesiącu poprzedniego kwartału kalendarzowego. Kryterium wyboru rynku W przypadku papierów wartościowych notowanych na kilku rynkach lub w kilku systemach notowań, wyceny dokonuje się według kursu ustalonego na tym rynku lub w tym systemie notowań, w którym odnotowano największy wolumen obrotu tym papierem w drugim miesiącu poprzedniego kwartału kalendarzowego. 13
14 Rynkiem głównym dla nowo zakupionego przez Fundusz papieru wartościowego, do końca kwartału kalendarzowego, w którym nastąpił zakup, jest rynek zakupu danego papieru wartościowego. W przypadku, gdy papier jest notowany na rynkach w kilku krajach i może być przechowywany w kilku krajach, rynkiem głównym jest rynek kraju, w którym zakupione papiery są przechowywane. Wprowadzone zmiany stosowanych zasad rachunkowości oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego Na podstawie 45 ust. 3a ustawy o rachunkowości Fundusz nie sporządził rachunku przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2004 r. do dnia 31 grudnia 2004 r. Za okres od dnia 1 stycznia 2003 r. do dnia 31 grudnia 2003 r. Fundusz sporządził rachunek przepływów pieniężnych. Ponadto, Fundusz sporządził rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2004 r. do dnia 30 czerwca 2004 r. Kryterium podziału składników portfela lokat Składniki portfela lokat funduszu przedstawiono zgodnie z następującymi kryteriami podziału: Papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu i niedopuszczone do publicznego obrotu, w tym: Papiery wartościowe notowane na rynku zorganizowanym i nienotowane na rynku zorganizowanym: 1. Akcje 2. Prawa do akcji 3. Dłużne papiery wartościowe: 1) Obligacje o terminie wykupu nie dłuższym niż 1 rok, w tym: - o terminie wykupu do 6 miesięcy o terminie wykupu dłuższym niż 1 rok 2) Bony skarbowe nienotowane na rynku zorganizowanym, w tym: - o terminie wykupu do 6 miesięcy - o terminie wykupu powyżej 6 miesięcy 4. Certyfikaty depozytowe. 14
15 B I L A N S Millennium Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Zrównoważonego na dzień 31 grudnia 2004 roku (w tys. PLN z wyjątkiem liczby jednostek uczestnictwa podanych w sztukach oraz wartośći aktywów netto na jednostkę uczestnictwa podanej w PLN) I. AKTYWA , ,86 1. Lokaty , ,63 Papiery Wartościowe , ,63 Akcje , ,36 Akcje w cenach nabycia , ,14 Prawa do akcji 470,80 782,00 Prawa do akcji w cenach nabycia 193,32 680,00 Obligacje , ,43 Obligacje SP - termin wykupu do 1 roku 4 472, ,94 Obligacje SP w cenie nabycia - termin wykupu do 1 roku 4 387, ,22 Obligacje SP - termin wykupu powyżej 1 roku , ,49 Obligacje SP w cenie nabycia - termin wykupu powyżej 1 roku , ,73 Bony Skarbowe , ,84 Bony skarbowe - termin wykupu do 6 miesięcy 3 944, ,84 Bony skarbowe w cenie nabycia- termin wykupu do 6 miesięcy 3 874, ,69 Bony skarbowe - termin wykupu powyżej 6 miesięcy ,95 0,00 Bony skarbowe w cenie nabycia- termin wykupu powyżej 6 miesięcy ,62 0,00 Certyfikaty depozytowe 0, ,00 Certyfikaty depozytowe w cenie nabycia 0, ,00 2. Certyfikaty własne 0,00 0,00 3. Środki pieniężne 6 731,28 990,38 Rachunki bankowe 6 731,28 990,38 4. Należności: 1 000, ,85 Z tytułu zbytych lokat 0,00 47,21 Z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa 50,00 0,00 Odsetki 950, ,11 Pozostałe 0,00 0,53 15
16 II. ZOBOWIĄZANIA 4 042, ,67 Z tytułu nabytych lokat 467,66 584,44 Z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa 132,25 325,45 Zobowiązania z tytułu wpłat na jednostki uczestnictwa 3 032,64 105,53 Rezerwa na wydatki 386,71 799,70 Pozostałe 23,67 83,55 III. AKTYWA NETTO , ,19 IV. KAPITAŁ , ,65 Wpłacony , ,51 Wypłacony , ,86 V. ZAKUMULOWANE, NIEROZDYSPONOWANE PRZYCHODY Z LOKAT NETTO VI. ZAKUMULOWANY, NIEROZDYSPONOWANY ZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) ZE ZBYCIA Z LOKAT -372, ,14 12,40-184,26 VII. WZROST (SPADEK) WARTOŚCI LOKAT PONAD CENĘ NABYCIA 4 886, ,94 VIII. KAPITAŁ I ZAKUMULOWANY WYNIK Z OPERACJI RAZEM , ,19 Liczba jednostek uczestnictwa , ,566 Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa 123,16 135,98 16
17 R A C H U N E K W Y N I K U Z O P E R A C J I Millennium Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Zrównoważonego za okres od 01 stycznia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku (w tys PLN) I. PRZYCHODY Z LOKAT 1 044, ,19 Dywidendy i inne udziały w zyskach 64, ,33 Odsetki 492, ,17 Odpis dyskonta 488, ,79 Dodatnie saldo różnic kursowych 0,00 4,90 Pozostałe, w tym: 0,00 390,00 z tytułu zrzeczenia się prawa pierwszeństwa do objęcia obligacji 0,00 390,00 II. KOSZTY OPERACYJNE 1 537, ,96 Wynagrodzenie dla Towarzystwa 1 533, ,16 Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 4,00 2,02 Amortyzacja premii 0,01 44,04 Ujemne saldo różnic kursowych 0,00 3,38 Pozostałe: 0,71 33,36 inne 0,71 33,36 III. KOSZTY POKRYWANE PRZEZ TOWARZYSTWO 0,00 0,00 IV. KOSZTY OPERACYJNE NETTO 1 537, ,96 V. PRZYCHODY Z LOKAT NETTO -492,85-744,77 VI. ZREALIZOWANY I NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA ) 4 790, ,75 Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat w tym: 8,07-196,66 z tytułu różnic kursowych 0,00-174,59 Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: 4 782, ,41 z tytułu różnic kursowych 73,87-140,88 VII. WYNIK Z OPERACJI 4 297, ,98 17
18 Z E S T A W I E N I E Z M I A N W A K T Y W A C H N E T T O Millennium Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Zrównoważonego na dzień 31 grudnia 2004 roku (w tys PLN z wyjątkiem liczby jednostek uczestnictwa podanych w sztukach oraz wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa podanej w PLN) I. ZMIANA WARTOŚCI AKTYWÓW NETTO Aktywów Netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 0, , ,01 Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: 228, , ,98 przychody z lokat netto, 120,48-492,85-744,77 zrealizowany zysk(strata) ze zbycia lokat, 4,33 8,07-196,66 wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat 103, , ,41 Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji 228, , ,98 Dystrybucja dochodów funduszu (razem) 0,00 0,00 0,00 z przychodów z lokat netto, 0,00 0,00 0,00 ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat 0,00 0,00 0,00 Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: 4 673, , ,20 zmiana kapitału wpłaconego 4 869, , ,03 zmiana kapitału wypłaconego -196, , ,83 Zmiana wartości aktywów netto z tytułu zmian w kapitale 4 673, , ,20 Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym 4 901, , ,18 aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 4 901, , ,19 Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym 4 618, , ,32 II. ZMIANA LICZBY JEDNOSTEK UCZESTNICTWA Zmiana liczby jednostek uczestnictwa w okresie sprawozdawczym, w tym: liczba zbytych jednostek uczestnictwa , , ,356 liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 1 905, , ,914 saldo zmian liczby jednostek uczestnictwa , , ,442 Liczba jednostek uczestnictwa narastająco od początku działalności funduszu, w tym: liczby zbytych jednostek uczestnictwa , , ,198 liczby odkupionych jednostek uczestnictwa 1 905, , ,632 18
19 saldo jednostek uczestnictwa , , ,566 III. ZMIANA WARTOŚCI AKTYWÓW NETTO NA JEDNOSTKĘ UCZESTNICTWA aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 100,00 105,07 123,16 aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec okresu sprawozdawczego 105,07 123,16 135,98 Procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym Procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w skali roku 4,86% 5,07% 17,22% 17,22% 10,41% 10,41% Minimalna i maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym, ze wskazaniem daty wyceny 98, , , , , , aktywów netto na jednostkę uczestnictwa według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym, ze wskazaniem daty wyceny 105, , , IV. PROCENTOWY UDZIAŁ W ŚREDNIEJ WARTOŚCI AKTYWÓW I AKTYWÓW NETTO Procentowy udział kosztów operacyjnych w średnich aktywach 4,03% 4,05% 4,03% Procentowy udział kosztów operacyjnych w średnich aktywach netto 3,80% 1,31% 3,52% Procentowy udział wynagrodzenia Towarzystwa w średnich aktywach 3,99% 4,04% 3,99% Procentowy udział wynagrodzenia Towarzystwa w średnich aktywach netto 3,76% 1,30% 3,48% Udział kosztów operacyjnych limitowanych w średnich aktywach netto 4%** 4%** 4%** * wartość początkowa jednostki uczestnictwa ** uśrednione w skali roku 19
20 Z E S T A W I E N I E L O K A T Millennium Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Zrównoważonego wg stanu na dzień 31 grudnia 2004 roku (w tys. PLN z wyjątkiem liczby akcji podanej w sztukach) PAPIERY WARTOŚCIOWE dopuszczone do publicznego obrotu, w tym: 1. AKCJE notowane na rynku zorganizowanym Nazwa spółki Liczba akcji w cenie nabycia rynkowa na dzień Udział w Aktywach Akcje notowane na GPW w systemie notowań ciągłych AGORA , ,25 0,84% ALMA ,39 987,11 0,42% AMICA ,03 673,39 0,29% BACA , ,68 1,46% BANKBPH , ,56 2,89% BCHEM , ,97 0,91% BRE , ,72 1,67% BUDIMEX , ,70 0,45% BZWBK , ,00 0,95% CERSANIT ,57 234,00 0,10% COMARCH , ,17 0,50% COMPLAND , ,35 0,75% COMPRZESZ , ,00 0,51% DEBICA , ,55 0,48% EMAX ,98 273,00 0,12% FAM ,00 401,60 0,17% FARMACOL ,98 963,45 0,41% FORTE ,44 547,14 0,23% GETIN , ,87 0,51% GRAJEWO , ,60 0,44% GROCLIN ,16 515,51 0,22% GTC ,21 367,61 0,16% HUTMEN ,18 917,43 0,39% HYGIENIKA ,68 621,32 0,27% INGBSK , ,27 0,56% JELFA , ,53 0,92% 20
21 KETY , ,71 0,63% KGHM , ,94 3,56% KOGENERA ,64 222,38 0,10% KREDYTB , ,62 1,08% KRUSZWICA ,35 375,69 0,16% LENTEX , ,38 0,53% NETIA , ,76 1,36% OPTIMUS ,38 542,52 0,23% ORBIS , ,88 0,87% PEKAO , ,40 4,21% PGF ,86 819,98 0,35% PKNORLEN , ,17 5,40% PKOBP , ,41 5,18% POLIFARBC ,86 695,67 0,30% POLIMEXMS , ,00 0,45% PROKOM , ,44 1,38% RAFAKO , ,00 0,59% REDAN ,96 355,90 0,15% RMFFM , ,80 0,44% ROLIMPEX ,22 802,82 0,34% ROPCZYCE ,55 742,93 0,32% SOFTBANK , ,83 0,59% SOKOŁOW , ,45 0,43% STALEXP ,41 184,67 0,08% STERPRO ,02 828,00 0,35% STRZELEC , ,58 0,46% SWIECIE ,55 580,00 0,25% TECHMEX ,30 972,56 0,42% TPSA , ,36 5,98% TVN , ,17 2,00% WOLCZANKA ,25 115,60 0,05% Akcje (w EURO) Bank Austria Creditanstalt AG /Austria/ , ,96 0,69% RAZEM AKCJE , ,36 55,55% 21
22 2. Prawa do akcji notowane na rynku zorganizowanym Nazwa spółki Liczba PDA w cenie nabycia rynkowa na dzień Udział w Aktywach PDA notowane na GPW w systemie notowań ciągłych UNIMIL-PDA ,00 782,00 0,33% RAZEM PDA ,00 782,00 0,33% 3. DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE OBLIGACJE SKARBU PAŃSTWA notowane na rynku zorganizowanym OBLIGACJE SKARBU PAŃSTWA o terminie wykupu nie dłuższym niż 1 rok OBLIGACJE SKARBU PAŃSTWA o terminie wykupu do 6 miesięcy Seria/Termin wykupu nominalna w cenie nabycia rynkowa na dzień Udział w Aktywach Obligacje o oprocentowaniu stałym PS0205 / 12 lutego , , ,00 4,29% odsetki naliczone 750,10 Obligacje zerokuponowe OK0405 / 12 kwietnia , , ,94 3,67% OBLIGACJE bez odsetek , , ,94 7,96% OBLIGACJE z odsetkami ,04 8,28% OBLIGACJE SKARBU PAŃSTWA o terminie wykupu dłuższym niż 1 rok Seria/Termin wykupu nominalna w cenie nabycia rynkowa na dzień Udział w Aktywach Obligacje o oprocentowaniu zmiennym DZ0709 / 18 lipca ,00 517,75 516,75 0,22% odsetki naliczone 18,19 DZ0110 / 18 stycznia , , ,00 1,11% odsetki naliczone 170,42 Obligacje o oprocentowaniu stałym PS0507 / 12 maja , , ,50 2,24% odsetki naliczone 271,30 PS0608 / 24 czerwca , , ,00 6,33% odsetki naliczone 448,95 DS0509 / 24 maja , , ,00 4,25% odsetki naliczone 363,30 DS1110 / 24 listopada , , ,60 2,57% 22
23 odsetki naliczone 36,48 DS1013 / 24 października , , ,50 2,01% odsetki naliczone 46,60 Obligacje zerokuponowe OK0806 / 12 sierpnia , , ,00 3,88% OK1206 / 12 grudnia , , ,00 1,52% OBLIGACJE bez odsetek , , ,35 24,13% OBLIGACJE z odsetkami ,59 24,73% OBLIGACJE INNE notowane na rynku zorganizowanym OBLIGACJE INNE o terminie wykupu dłuższym niż 1 rok Seria/Termin wykupu nominalna w cenie nabycia rynkowa na dzień Udział w Aktywach Obligacje zamienne na akcje o oprocentowaniu stałym BROK STRZELEC / 01 kwietnia , , ,00 0,51% odsetki naliczone 21,84 OBLIGACJE bez odsetek 1 200, , ,00 0,51% OBLIGACJE z odsetkami 1 221,84 0,52% RAZEM OBLIGACJE bez odsetek , , ,29 32,60% RAZEM OBLIGACJE z odsetkami ,47 33,53% PAPIERY WARTOŚCIOWE nienotowane na rynku zorganizowanym 1. BONY SKARBOWE BONY SKARBOWE o terminie wykupu do 6 miesięcy Termin wykupu nominalna w cenie nabycia księgowa na dzień Udział w Aktywach BONY SKARBOWE BS / 23 marca ,00 943,97 987,38 0,42% BS / 30 marca , , ,07 2,11% BS / 13 kwietnia , , ,03 2,10% RAZEM , , ,48 4,63% BONY SKARBOWE o terminie wykupu powyżej 6 miesięcy Termin wykupu nominalna w cenie nabycia księgowa na dzień Udział w Aktywach BONY SKARBOWE BS / 03 sierpnia , , ,36 2,05% 23
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Fundusz jest osobą prawną i działa pod nazwą, zwany dalej Funduszem. Fundusz może używać skróconej nazwy SKOK FIO Obligacji. Fundusz został zarejestrowany w Rejestrze
Bardziej szczegółowoBPH FUNDUSZ INWESTYCYJNY MIESZANY PRO LOKATA
BPH FUNDUSZ INWESTYCYJNY MIESZANY PRO LOKATA Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2002 roku, Nr 76, poz.
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 31 grudnia Szanowni Państwo,
Warszawa, dnia 31 grudnia 2004 Szanowni Państwo, Niniejszym prezentujemy Państwu sprawozdanie finansowe funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Millennium TFI S.A. za okres od 1 stycznia 2004 do 31
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 31 grudnia Szanowni Państwo,
Warszawa, dnia 31 grudnia 2004 Szanowni Państwo, Niniejszym prezentujemy Państwu sprawozdanie finansowe funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Millennium TFI S.A. za okres od 1 stycznia 2004 do 31
Bardziej szczegółowoSprawozdanie Finansowe Subfunduszu SKOK Fundusz Funduszy za okres od 1 stycznia 2010 do 13 lipca 2010 roku. Noty objaśniające
Noty objaśniające Nota-1 Polityka Rachunkowości Subfunduszu Sprawozdanie finansowe Subfunduszu na dzień 13 lipca 2010 roku zostało sporządzone na podstawie przepisów ustawy o rachunkowości z dnia 29 września
Bardziej szczegółowoRoczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego. sporządzone na dzień 31/12/2004
Roczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego sporządzone na dzień 31/12/24 Fundusz IKE Stabilnego Wzrostu I. AKTYWA NETTO FUNDUSZU Okres poprzedni Okres bieżący 31/12/23*) 31/12/24 I. Aktywa
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 31 grudnia Szanowni Państwo,
Warszawa, dnia 31 grudnia 2004 Szanowni Państwo, Niniejszym prezentujemy Państwu sprawozdanie finansowe funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Millennium TFI S.A. za okres od 1 stycznia 2004 do 31
Bardziej szczegółowoBilans na dzień (tysiące złotych)
Bilans na dzień 31.12.2005 2005-12-31 Bilans 2005-12-31 I. Aktywa 105 951 1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 17 823 a) Środki na bieżących rachunkach bankowych 366 b) Lokaty pieniężne krótkoterminowe
Bardziej szczegółowoRoczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego. sporządzone na dzień 31/12/2004
Roczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego sporządzone na dzień 31/12/24 Fundusz IKE Dynamiczny I. AKTYWA NETTO FUNDUSZU Okres poprzedni Okres bieżący 31/12/23 *) 31/12/24 I. Aktywa 1
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 31 grudnia Szanowni Państwo,
Warszawa, dnia 31 grudnia 2004 Szanowni Państwo, Niniejszym prezentujemy Państwu sprawozdanie finansowe funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Millennium TFI S.A. za okres od 1 stycznia 2004 do 31
Bardziej szczegółowoRoczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego. sporządzone na dzień 31/12/2004
Roczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego sporządzone na dzień 31/12/2004 Fundusz Dynamiczny I. AKTYWA NETTO FUNDUSZU Okres poprzedni Okres bieżący (w zł) 31/12/2003 31/12/2004 I. Aktywa
Bardziej szczegółowoBPH FUNDUSZ INWESTYCYJNY MIESZANY BEZPIECZNA INWESTYCJA
BPH FUNDUSZ INWESTYCYJNY MIESZANY BEZPIECZNA INWESTYCJA Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2002 roku,
Bardziej szczegółowoPioneer Pieniężny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Tabela Główna (tysiące złotych)
Tabela Główna Składniki lokat Zestawienie lokat na dzień 3.6.26 ceny nabycia w tys. Procentowy udział w aktywach Zestawienie lokat na dzień 31.12.25 ceny nabycia w tys. Procentowy udział w aktywach 1.
Bardziej szczegółowoWPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DWS POLSKA FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO MIESZANEGO STABILNEGO WZROSTU
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DWS POLSKA FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO MIESZANEGO STABILNEGO WZROSTU 1) FUNDUSZ Nazwa i typ Funduszu: DWS Fundusz Inwestycyjny Mieszany Stabilnego Wzrostu. Fundusz
Bardziej szczegółowoPioneer Pieniężny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Tabela Główna (tysiące złotych) Zestawienie lokat na dzień
Tabela Główna Zestawienie lokat na dzień 31.12.2006 Składniki lokat Zestawienie lokat na dzień 31.12.2006 ceny nabycia w tys. Procentowy udział w aktywach Zestawienie lokat na dzień 31.12.2005 ceny nabycia
Bardziej szczegółowoPioneer Ochrony Kapitału Fundusz Inwestycyjny Otwarty Tabela Główna (tysiące złotych)
Tabela Główna Zestawienie lokat na dzień 30.06.2007 Składniki lokat Zestawienie lokat na dzień 30.06.2007 ceny nabycia w aktywach Zestawienie lokat na dzień 31.12.2006 ceny nabycia w aktywach 1. Akcje
Bardziej szczegółowoPioneer Ochrony Kapitału Fundusz Inwestycyjny Otwarty Bilans na dzień (tysiące złotych)
Bilans na dzień 31.12.25 251231 Bilans 251231 241231 I. Aktywa 866 77 593 179 1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 22 1 384 a) Środki na bieżących rachunkach bankowych 92 1 384 b) Lokaty pieniężne
Bardziej szczegółowoPioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna
Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, działając na podstawie art. 4 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz.U. Nr 146, poz. 1546)
Bardziej szczegółowoRoczne Sprawozdanie Finansowe SKOK Fundusz Inwestycyjny Otwarty Obligacji za okres od 21 maja 2007 do 31 grudnia 2007 roku.
Noty objaśniające Nota-1 Polityka Rachunkowości Funduszy Sprawozdanie finansowe Funduszu na dzień 31 grudnia 2007 roku zostało sporządzone na podstawie przepisów ustawy o rachunkowości z dnia 29 września
Bardziej szczegółowoInformacja o zmianie statutu. Pioneer Funduszy Globalnych Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego
Informacja o zmianie statutu Pioneer Funduszy Globalnych Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie, działając na
Bardziej szczegółowoWPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Fundusz jest osobą prawną i działa pod nazwą SKOK Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Etyczny 1, zwany dalej Funduszem. Fundusz może używać
Bardziej szczegółowoPioneer Pieniężny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Tabela Główna (tysiące złotych) Zestawienie lokat na dzień
Tabela Główna Zestawienie lokat na dzień 31.12.2007 Składniki lokat Zestawienie lokat na dzień 31.12.2007 ceny nabycia w tys. w aktywach ogółem Zestawienie lokat na dzień 31.12.2006 ceny nabycia w tys.
Bardziej szczegółowoWprowadzenie do sprawozdania finansowego Arka GLOBAL INDEX 2007 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Arka GLOBAL INDEX 2007 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty I. Informacje o Funduszu Nazwa Funduszu Arka GLOBAL INDEX 2007 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (Arka GLOBAL
Bardziej szczegółowoNOTA - 1 Polityka rachunkowości Funduszu
NOTA - 1 Polityka rachunkowości Funduszu Rachunkowość Funduszu prowadzona jest zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2002 roku Nr 76 poz. 694 z późniejszymi
Bardziej szczegółowoW ROZDZIALE XV SKREŚLA SIĘ ARTYKUŁY 85, 86, 88 ORAZ USTĘP 1 I 4 W ARTYKULE 87 O NASTĘPUJĄCYM BRZMIENIU:
Warszawa, dnia 5 lutego 2010 roku Ogłoszenie o zmianie w treści statutów (nr 1/2010) PKO Światowy Fundusz Walutowy specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty z wydzielonymi subfunduszami informuje o
Bardziej szczegółowoZmianyAktywNettoFund Liczba i WartJR
wartość netto na 31.12.2002 wartość netto na 31.12.2003 wartość netto na 31.12.2003 wartość netto na 31.12.2004 wartość netto na 31.12.2003 wartość netto na 31.12.2004 ZmianyAktywNettoFund Liczba i WartJR
Bardziej szczegółowoSKOK Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rynku Pieniężnego BILANS FUNDUSZU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2004 ROKU
BILANS FUNDUSZU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2004 ROKU (w tys. PLN z wyjątkiem liczby jednostek uczestnictwa podanych w sztukach oraz wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa podanej w PLN) I. Aktywa 31122004
Bardziej szczegółowoZmianyAktywNettoFund Liczba i WartJR 9,086, ,086, ,654, ,654,
wartość netto na 31.12.2002 wartość netto na 31.12.2003 wartość netto na 31.12.2003 wartość netto na 31.12.2004 wartość netto na 31.12.2003 wartość netto na 31.12.2004 ZmianyAktywNettoFund Liczba i WartJR
Bardziej szczegółowoPioneer Funduszy Globalnych SFIO Tabela Główna (tysiące złotych)
Tabela Główna Składniki lokat Połączone zestawienie lokat na dzień 30.06.2006 Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem 1. Akcje
Bardziej szczegółowoZASADY WYCENY AKTYWÓW FUNDUSZU WPROWADZONE ZE WZGLĘDU NA ZMIANĘ NORM PRAWNYCH. Wycena aktywów Funduszu, ustalenie zobowiązań i wyniku z operacji
ZASADY WYCENY AKTYWÓW FUNDUSZU WPROWADZONE ZE WZGLĘDU NA ZMIANĘ NORM PRAWNYCH Wycena aktywów Funduszu, ustalenie zobowiązań i wyniku z operacji 1. Wycena Aktywów Funduszu oraz ustalenie Wartości Aktywów
Bardziej szczegółowoPółroczne Sprawozdanie Finansowe SKOK Fundusz Inwestycyjny Otwarty Stabilny Zmiennej Alokacji za okres od 1 stycznia 2008 do 30 czerwca 2008 roku
Noty objaśniające Nota-1 Polityka Rachunkowości Funduszy Sprawozdanie finansowe Funduszu na dzień 30 czerwca 2008 roku zostało sporządzone na podstawie przepisów ustawy o rachunkowości z dnia 29 września
Bardziej szczegółowoBilans Sporządzony dla Secus I FIZ SN na dzień 31 grudnia 2010 roku w PLN
Bilans Lp Opis 4 kwartał 2010 roku 3 kwartał 2010 roku rok 2009 4 kwartał 2009 roku I. Aktywa 15 429 13 903 16 516,00 16 516,00 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 104 1 059 1 547,00 1 547,00 2) Należności
Bardziej szczegółowoOgłoszenie o zmianach statutu KBC BETA Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego z dnia 27 lutego 2015 r.
Ogłoszenie o zmianach statutu KBC BETA Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego z dnia 27 lutego 2015 r. KBC Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. działające jako organ KBC BETA Specjalistycznego
Bardziej szczegółowoLegg Mason Akcji Skoncentrowany Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Raport kwartalny za okres od 1 października 2010 roku do 31 grudnia 2010 roku
Nota nr 1 - Polityka rachunkowości Funduszu Uwagi ogólne Fundusz stosuje przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych
Bardziej szczegółowoOGŁOSZENIE. z dnia 31 października 2018 roku. o zmianach statutu. Allianz Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty
OGŁOSZENIE z dnia 31 października 2018 roku o zmianach statutu Allianz Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska S.A. z siedzibą w Warszawie niniejszym
Bardziej szczegółowoOGŁOSZENIE O ZMIANIE STATUTU ALIOR SPECJALISTYCZNEGO FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO
2 września 2016 r. OGŁOSZENIE O ZMIANIE STATUTU ALIOR SPECJALISTYCZNEGO FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO Money Makers Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, działając
Bardziej szczegółowoRoczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego. sporządzone na dzień 31/12/2004
Roczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego sporządzone na dzień 31/12/2004 Fundusz Międzynarodowy I. AKTYWA NETTO FUNDUSZU Okres poprzedni Okres bieżący (w zł) 31/12/2003 31/12/2004 I.
Bardziej szczegółowoCel inwestycyjny Funduszy jest realizowany poprzez lokowanie w kategorie lokat wskazane w 2 i 3.
REGULAMINY UBEZPIECZENIOWYCH FUNDUSZY KAPITAŁOWYCH (stan na dzień 1 lipca 2019 r.) Regulamin lokowania środków Funduszu: UFK Compensa 2025, UFK Compensa 2030, UFK Compensa 2035, UFK Compensa 2040, UFK
Bardziej szczegółowoPioneer Obligacji Plus Fundusz Inwestycyjny Otwarty Tabela Główna (tysiące złotych)
Tabela Główna Składniki lokat Zestawienie lokat na dzień 30.06.2006 ceny nabycia w tys. Procentowy udział w aktywach Zestawienie lokat na dzień 31.12.2005 ceny nabycia w tys. Procentowy udział w aktywach
Bardziej szczegółowoOGŁOSZENIE O ZMIANIE STATUTU MCI.CreditVentures 2.0. Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z dnia 27 maja 2015 r.
OGŁOSZENIE O ZMIANIE STATUTU MCI.CreditVentures 2.0. Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z dnia 27 maja 2015 r. Niniejszym, MCI Capital Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie,
Bardziej szczegółowoNOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA NR 1 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI FUNDUSZU
NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA NR 1 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI FUNDUSZU 1. Opis przyjętych zasad rachunkowości W okresie sprawozdawczym rachunkowość Funduszu prowadzona była zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości
Bardziej szczegółowoFundusz PKO Zabezpieczenia Emerytalnego specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty. Za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r.
Fundusz PKO Zabezpieczenia Emerytalnego specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty Opinia niezależnego biegłego rewidenta List do Uczestników Funduszu Połączone sprawozdanie finansowe Oświadczenie Banku
Bardziej szczegółowoFundusz Inwestycyjny Otwarty CitiZrównoważony
Półroczne sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2002 r. Fundusz Inwestycyjny Otwarty CitiZrównoważony 3 4 Opinia biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego Funduszu Inwestycyjnego
Bardziej szczegółowoNOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA NR 1 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI FUNDUSZU
NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA NR 1 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI FUNDUSZU 1. Opis przyjętych zasad rachunkowości W okresie sprawozdawczym rachunkowość Funduszu prowadzona była zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości
Bardziej szczegółowo- w art. 8 ust. 3 Statutu otrzymuje nowe, następujące brzmienie:
KBC Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. działające, jako organ KBC Alfa Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego, uprzejmie informuje o dokonaniu zmian statutu dotyczących polityki inwestycyjnej
Bardziej szczegółowoSUBFUNDUSZ AVIVA GLOBALNYCH STRATEGII (DAWNIEJ SUBFUNDUSZ AVIVA OSZCZĘDNOŚCIOWY)
AVIVA SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ AVIVA GLOBALNYCH STRATEGII (DAWNIEJ SUBFUNDUSZ AVIVA OSZCZĘDNOŚCIOWY) SUBFUNDUSZ AVIVA OBLIGACJI* *Na dzień bilansowy Subfundusz Aviva Obligacji
Bardziej szczegółowoRoczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego sporządzone na dzień
I. AKTYWA NETTO FUNDUSZU I. Aktywa 1,662,723.44 2,946,464.23 1. Lokaty 1,653,391.66 2,946,464.23 2. Środki pieniężne 3,654.62 0.00 3. Należności, w tym 5,677.16 0.00 3.1. Z tytułu zbycia składników portfela
Bardziej szczegółowoCel inwestycyjny i zasady polityki inwestycyjnej Funduszu
Zgodnie z 38 ust.1 pkt 2 Statutu Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego CitiPłynnościowy, Fundusz ogłasza następujące zmiany w treści Statutu: Cel inwestycyjny i zasady polityki inwestycyjnej
Bardziej szczegółowoAVIVA INVESTORS SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS KRÓTKOTERMINOWYCH OBLIGACJI SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS DŁUŻNY
AVIVA INVESTORS SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS KRÓTKOTERMINOWYCH OBLIGACJI SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS DŁUŻNY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS AKCYJNY SUBFUNDUSZ AVIVA
Bardziej szczegółowo( w zł) Okres poprzedni Okres bieżący
I. AKTYWA NETTO FUNDUSZU ( w zł) Okres poprzedni Okres bieżący I. Aktywa 9 848 795 10 640 584 1. Lokaty 9 532 814 10 625 124 2. Środki pieniężne 0 0 3. Należności, w tym 315 981 15 283 3.1. Z tytułu zbycia
Bardziej szczegółowoOGŁOSZENIE Z DNIA 23 GRUDNIA 2015 r. O ZMIANIE STATUTU UNIFUNDUSZE SPECJALISTYCZNEGO FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO
OGŁOSZENIE Z DNIA 23 GRUDNIA 2015 r. O ZMIANIE STATUTU UNIFUNDUSZE SPECJALISTYCZNEGO FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO Niniejszym, Union Investment Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ogłasza o zmianie
Bardziej szczegółowoInformacja. o zmianach danych obję tych Prospektem Informacyjnym dokonanych w dniu 2 lipca 2005 roku
Informacja o zmianach danych obję tych Prospektem Informacyjnym dokonanych w dniu 2 lipca 2005 roku W związku z wejściem w życie w dniu 2 lipca 2005 r. zmian w statucie Pioneer Obligacji Dolarowych Funduszu
Bardziej szczegółowoOgłoszenie o zmianach statutu KBC BETA Dywidendowy Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego z dnia 2 maja 2016 r.
Ogłoszenie o zmianach statutu KBC BETA Dywidendowy Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego z dnia 2 maja 2016 r. KBC Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. działające jako organ KBC BETA
Bardziej szczegółowoPioneer Obligacji Fundusz Inwestycyjny Otwarty Tabela Główna (tysiące złotych)
Tabela Główna Zestawienie lokat na dzień 30.06.2007 Składniki lokat Zestawienie lokat na dzień 30.06.2007 ceny nabycia w bilansowy w aktywach Zestawienie lokat na dzień 31.12.2006 ceny nabycia w bilansowy
Bardziej szczegółowoPioneer Obligacji Fundusz Inwestycyjny Otwarty Bilans na dzień (tysiące złotych) Aktywa (razem)
Aktywa Lokaty Bilans 30.06.2004 30.06.2004 31.12.2003 30.06.2003 Inwestycje w papiery wartościowe 1 526 714 2 591 793 3 989 912 Środki pieniężne Środki na bieżących rachunkach bankowych 989 582 13 200
Bardziej szczegółowoInformacja o zmianach danych objętych prospektem informacyjnym dokonanych w dniu 16 września 2010 roku
Informacja o zmianach danych objętych prospektem informacyjnym dokonanych w dniu 16 września 2010 roku Działając na podstawie 28 ust. 2 i 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 stycznia 2009 r. w
Bardziej szczegółowoWPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nazwa Funduszu WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Legg Mason Akcji Skoncentrowany Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, zwany dalej Funduszem. Fundusz może zamiast oznaczenia Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
Bardziej szczegółowoZgodnie z 36 ust.1 pkt 2 Statutu Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Obligacji, Fundusz ogłasza następujące zmiany w treści Statutu:
Zgodnie z 36 ust.1 pkt 2 Statutu Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Obligacji, Fundusz ogłasza następujące zmiany w treści Statutu: Cel inwestycyjny i zasady polityki inwestycyjnej Funduszu 1. Celem Funduszu
Bardziej szczegółowoAviva Investors Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Połączone sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2010 roku
2 3 4 5 6 AVIVA INVESTORS SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS PIENIĘŻNY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS DŁUŻNY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS AKCYJNY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS
Bardziej szczegółowoZa rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r.
Fundusz PKO Parasolowy fundusz inwestycyjny otwarty Opinia niezależnego biegłego rewidenta List do Uczestników Funduszu Połączone sprawozdanie finansowe Oświadczenie Banku Depozytariusza Raport niezależnego
Bardziej szczegółowoWPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nazwa Funduszu WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Legg Mason Akcji Skoncentrowany, zwany dalej Funduszem. Fundusz może zamiast oznaczenia używać w nazwie skrótu FIZ. Fundusz jest funduszem inwestycyjnym
Bardziej szczegółowoPOŁĄCZONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BNP PARIBAS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA 2018 ROKU DO DNIA 30 CZERWCA 2018 ROKU
POŁĄCZONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA 2018 ROKU DO DNIA 30 CZERWCA 2018 ROKU WPROWADZENIE DO POŁĄCZONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO FUNDUSZU Nazwa Funduszu Fundusz BNP Paribas Fundusz
Bardziej szczegółowoRoczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego sporządzone na dzień
I. AKTYWA NETTO FUNDUSZU I. Aktywa 32,382,959.42 41,479,767.55 1. Lokaty 32,382,959.42 41,479,542.54 2. Środki pieniężne 0.00 0.00 3. Należności, w tym 0.00 225.01 3.1. Z tytułu zbycia składników portfela
Bardziej szczegółowoZgodnie z 36 ust.1 pkt 2 Statutu Funduszu Inwestycyjnego Otwartego CitiPieniężny Fundusz ogłasza następujące zmiany w treści Statutu:
Zgodnie z 36 ust.1 pkt 2 Statutu Funduszu Inwestycyjnego Otwartego CitiPieniężny Fundusz ogłasza następujące zmiany w treści Statutu: Cel inwestycyjny i zasady polityki inwestycyjnej Funduszu 1. Celem
Bardziej szczegółowoWPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. Cel inwestycyjny Subfunduszu. Przedmiot lokat Subfunduszu
WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Fundusz jest osobą prawną i działa pod nazwą SKOK Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty z wydzielonymi Subfunduszami. Subfundusz SKOK Akcji, zwany
Bardziej szczegółowo( w zł) Okres poprzedni Okres bieżący
I. AKTYWA NETTO FUNDUSZU ( w zł) Okres poprzedni Okres bieżący I. Aktywa 51 830 132 17 796 934 1. Lokaty 51 830 132 17 757 855 2. Środki pieniężne 0 0 3. Należności, w tym 0 38 825 3.1. Z tytułu zbycia
Bardziej szczegółowo1. PODSUMOWANIE pkt B.7. w pierwszej tabeli, dodaje się dane finansowe z rocznego sprawozdania finansowego Funduszu za rok 2016:
ANEKS NR 4 Z DNIA 4 KWIETNIA 2017 r. DO PROSPEKTU EMISYJNEGO CERTYFIKATÓW INWESTYCYJNYCH SERII G, H, I i J PKO GLOBALNEJ STRATEGII FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY zatwierdzonego decyzją Komisji Nadzoru
Bardziej szczegółowoRoczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego sporządzone na dzień
I. AKTYWA NETTO FUNDUSZU I. Aktywa 31,013,454.50 41,851,628.52 1. Lokaty 31,013,454.50 41,851,384.96 2. Środki pieniężne 3. Należności, w tym 0.00 243.56 3.1. Z tytułu zbycia składników portfela inwestycyjnego
Bardziej szczegółowoLegg Mason Akcji Skoncentrowany Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Raport kwartalny za okres od 1 kwietnia 2010 roku do 30 czerwca 2010 roku Nota nr 1 - Polityka rachunkowości Funduszu Uwagi ogólne Fundusz
Bardziej szczegółowoRoczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego sporządzone na dzień
I. AKTYWA NETTO FUNDUSZU I. Aktywa 1,701,034.28 4,084,870.69 1. Lokaty 1,678,579.03 4,084,870.69 2. Środki pieniężne 8,794.19 0.00 3. Należności, w tym 13,661.06 0.00 3.1. Z tytułu zbycia składników portfela
Bardziej szczegółowoAviva Investors Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Połączone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2012
2 3 4 AVIVA INVESTORS SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS PIENIĘŻNY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS DŁUŻNY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS AKCYJNY SUBFUNDUSZ AVIVA INVESTORS PAPIERÓW
Bardziej szczegółowoZa rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r.
Fundusz PKO Światowy Fundusz Walutowy specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty Opinia niezależnego biegłego rewidenta List do Uczestników Funduszu Połączone sprawozdanie finansowe Oświadczenie Banku
Bardziej szczegółowoWyniki finansowe funduszy inwestycyjnych i towarzystw funduszy inwestycyjnych w I półroczu 2011 roku 1
Warszawa, 4 listopada 2011 r. Wyniki finansowe funduszy inwestycyjnych i towarzystw funduszy inwestycyjnych w I półroczu 2011 roku 1 W dniu 30 czerwca 2011 r. na polskim rynku finansowym funkcjonowało
Bardziej szczegółowoGŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY. Wyniki finansowe funduszy inwestycyjnych i towarzystw funduszy inwestycyjnych w I półroczu 2014 r. 1
GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY Departament Studiów Makroekonomicznych i Finansów Warszawa, 24 października 2014 r. Informacja sygnalna WYNIKI BADAŃ GUS Wyniki finansowe funduszy inwestycyjnych i towarzystw
Bardziej szczegółowoPOŁĄCZONE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
POŁĄCZONE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Millennium Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Funduszy Zagranicznych za okres od 10 lutego 2005 roku do 31 grudnia 2005 roku Roczne połączone sprawozdanie
Bardziej szczegółowoSpecjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Telekomunikacji Polskiej Bilans na dzień (tysiące złotych)
Bilans na dzień 31.12.2002 Aktywa Lokaty Inwestycje w papiery wartościowe Środki pieniężne Środki na bieżących rachunkach bankowych 31-12-2002 31-12-2001 92 821 5 500 Lokaty pieniężne krótkoterminowe 5
Bardziej szczegółowoPioneer Zrównoważony Fundusz Inwestycyjny Otwarty Bilans na dzień (tysiące złotych)
Aktywa Lokaty Inwestycje w papiery wartościowe Środki pieniężne 31-12-2002 31.12.2001 551 382 580 766 Środki na bieżących rachunkach bankowych 196 249 Lokaty pieniężne krótkoterminowe 16 610 23 380 Należności
Bardziej szczegółowoPioneer Zabezpieczony Rynku Polskiego SFIO Tabela Główna (tysiące złotych)
Tabela Główna Zestawienie lokat na dzień 30.06.2007 Składniki lokat Zestawienie lokat na dzień 30.06.2007 ceny nabycia w tys. w Zestawienie lokat na dzień 31.12.2006 ceny nabycia w tys. w 1. Akcje 58 405
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 12 kwietnia 2012 r. Poz. 395 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia 30 marca 2012 r.
DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 12 kwietnia 2012 r. Poz. 395 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia 30 marca 2012 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad
Bardziej szczegółowoRoczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego. sporządzone na dzień 31/12/2005
Roczne sprawozdanie ubezpieczeniowego kapitałowego sporządzone na dzień 31/12/2005 Fundusz IKE Stabilnego Wzrostu I. AKTYWA NETTO FUNDUSZU Okres poprzedni Okres bieżący (w 31/12/2004 31/12/2005 I. Aktywa
Bardziej szczegółowoOGŁOSZENIE O ZMIANACH PROSPEKTU INFORMACYJNEGO COMMERCIAL UNION SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY, z dnia 14 stycznia 2009 r.
OGŁOSZENIE O ZMIANACH PROSPEKTU INFORMACYJNEGO COMMERCIAL UNION SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY, z dnia 14 stycznia 2009 r. Na podstawie 28 ust. 4 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 6 listopada
Bardziej szczegółowoPOŁĄCZONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BGŻ BNP PARIBAS FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA 2018 ROKU DO DNIA 30 CZERWCA 2018 ROKU
POŁĄCZONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA 2018 ROKU DO DNIA 30 CZERWCA 2018 ROKU WPROWADZENIE DO POŁĄCZONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO FUNDUSZU Nazwa Funduszu Fundusz BGŻ BNP Paribas
Bardziej szczegółowoGŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY. Wyniki finansowe funduszy inwestycyjnych i towarzystw funduszy inwestycyjnych w I półroczu 2013 roku 1
GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY Departament Studiów Makroekonomicznych i Finansów Warszawa, 25 października 2013 r. Informacja sygnalna WYNIKI BADAŃ GUS Wyniki finansowe funduszy inwestycyjnych i towarzystw
Bardziej szczegółowoPołączone Sprawozdanie Finansowe
Połączone Sprawozdanie Finansowe Legg Mason Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty Za okres od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. 2 Roczne Połączone Sprawozdanie Finansowe sporządzone za okres od 1
Bardziej szczegółowoPÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Millennium Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Dolarowa Lokata za okres od 01 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2006 roku Warszawa, dn. 18 sierpień 2006 r. WPROWADZENIE DO
Bardziej szczegółowoNOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA NR 1 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI FUNDUSZU
1. Opis przyjętych zasad rachunkowości NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA NR 1 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI FUNDUSZU W okresie sprawozdawczym rachunkowość Funduszu prowadzona była zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości
Bardziej szczegółowoPioneer Pieniężny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Bilans na dzień (tysiące złotych)
Aktywa Lokaty Środki pieniężne Pioneer Pieniężny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Bilans na dzień 31.12.21 Inwestycje w papiery wartościowe 31.12.21 179 667 Środki na bieżących rachunkach bankowych 258 Lokaty
Bardziej szczegółowoPÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
. PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Millennium Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Pieniężnego za okres od 01 stycznia 2005 roku do 30 czerwca 2005 roku RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU
Bardziej szczegółowoRoczne sprawozdanie finansowe za rok Fundusz Inwestycyjny Otwarty CitiPieniężny
Roczne sprawozdanie finansowe za rok 2001 Fundusz Inwestycyjny Otwarty CitiPieniężny 46 Opinia biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego CitiPieniężny Dla
Bardziej szczegółowoOgłoszenie o zmianie statutu Pioneer Walutowy Funduszu Inwestycyjnego Otwartego
Ogłoszenie o zmianie statutu Pioneer Walutowy Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, działając na podstawie art. 4 ustawy
Bardziej szczegółowo1. Dane uzupełniające o pozycjach bilansu i rachunku wyników z operacji funduszu:
DODATKOWE INFORMACJE i OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 18 GRUDNIA 2003 ROKU DO 31 GRUDNIA 2004 ROKU DWS POLSKA FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO MIESZANEGO STABILNEGO WZROSTU 1. Dane uzupełniające
Bardziej szczegółowoPÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
. PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Millennium Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Stabilnego Wzrostu za okres od 01 stycznia 2005 roku do 30 czerwca 2005 roku RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU
Bardziej szczegółowoInformacja. o zmianach danych obję tych Prospektem Informacyjnym dokonanych w dniu 2 lipca 2005 roku
Informacja o zmianach danych obję tych Prospektem Informacyjnym dokonanych w dniu 2 lipca 2005 roku W związku z wejściem w życie w dniu 2 lipca 2005 r. zmian w statucie Pioneer Ochrony Kapitału Funduszu
Bardziej szczegółowoRoczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego. sporządzone na dzień 31/12/2007
Roczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego sporządzone na dzień Fundusz Obligacji PPE I. AKTYWA NETTO FUNDUSZU I. Aktywa 11 097 285 5 055 814 1. Lokaty 11 097 285 5 055 814 2. Środki pieniężne
Bardziej szczegółowoRaport kwartalny FIZ-Q-E
skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport kwartalny FIZ-Q-E za kwartał 203 roku obejmujący okres od 203-0-0 do 203-03-3 podstawa prawna: 82 ust. pkt Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 9 lutego
Bardziej szczegółowoBZ WBK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. pl. Wolności 16, 61-739 Poznań telefon: (+48) 61 855 73 22 fax: (+48) 61 855 73 21
BZ WBK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. pl. Wolności 16, 61-739 Poznań telefon: (+48) 61 855 73 22 fax: (+48) 61 855 73 21 Poznań, dnia 29 października 2015 roku BZ WBK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych
Bardziej szczegółowoWyniki finansowe funduszy inwestycyjnych i towarzystw funduszy inwestycyjnych w 2013 roku 1
GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY Departament Studiów Makroekonomicznych i Finansów Informacja sygnalna Warszawa, 25 czerwca 2014 r. Wyniki finansowe funduszy inwestycyjnych i towarzystw funduszy inwestycyjnych
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE FINANSOWE WARTA TRZECIOFILAROWEGO ZRÓWNOWAŻONEGO FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO ZA OKRES OD 20 GRUDNIA 2001 DO 30 CZERWCA 2002 ROKU
SPRAWOZDANIE FINANSOWE WARTA TRZECIOFILAROWEGO ZRÓWNOWAŻONEGO FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO ZA OKRES OD 20 GRUDNIA 2001 DO 30 CZERWCA 2002 ROKU WARTA TRZECIOFILAROWY ZRÓWNOWAŻONY FUNDUSZ INWESTYCYJNY
Bardziej szczegółowoPOLITYKA RACHUNKOWOŚCI stosowane przez KB Dolar FIZ zarządzany przez KBC TFI SA
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI stosowane przez KB Dolar FIZ zarządzany przez KBC TFI SA I. OGÓLNE ZASADY Procedury wyceny stosowane przez fundusz są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U.
Bardziej szczegółowoZmiany Statutu wchodzą w życie w dniu ogłoszenia
Warszawa, 17 stycznia 2018 r. MetLife Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. będące organem MetLife Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Parasol Światowy (Fundusz), działając na podstawie
Bardziej szczegółowo