Projekt. UCHWAŁA N r RADY GMINY STROMIEC z dnia 29 czerwca 2017 r.

Transkrypt

1 UCHWAŁA N r RADY GMINY STROMIEC z dnia 29 czerwca 2017 r. Projekt w sprawie: zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Stromcu za 2016r. Na podstawie art. 18 ust.2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym ( Dz.U. z 2016 r. poz.446 z późn.zm.), art.53 ust.l ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2013 r. poz.330 z późn.zm) Rada Gminy Stromiec uchwala co następuje: 1 Zatwierdza się roczne sprawozdanie finansowe Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Stromcu za 2016 rok stanowiące załącznik nr 1 do uchwały. 2 Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 3 Uzasadnienie Zgodnie z art.53 ust.l ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, roczne sprawozdanie finansowe jednostki podlega zatwierdzeniu przez organ zatwierdzający, którym dla Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej jest Rada Gminy w Stromcu. Zatwierdzenie sprawozdania przez organ zatwierdzający powinno nastąpić nie później niż 6 miesięcy od dnia bilansowego. W związku z powyższym podjęcie uchwały jest zasadne.

2 X' r RAPORT O SYTUACJI EKONOMICZNO-FINANSOWEJ SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO ZAKŁADU OPIEKI ZDROWOTNEJ W STROMCU T / 0: / przygotowany na podstawie sprawozdania finansowego za rok 2016 o/tt art. 53 a pkt. 1,2,3 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej ( Dz. U. z 2016r. poz ), Rozp. Ministra Zdrowia z dnia 25 kwietnia 2017r. w sprawie wskaźników ekonom. - fin. (Dz. U. z 2017r. Poz. 832 ) 1. Wskaźniki zyskowności: Wskaźniki zyskowności określają zdolność podmiotu do generowania zysków, a zatem ekonomiczną efektywność działalności. Dodatnie wartości wskaźników informują o racjonalnym gospodarowaniu, gdzie przychody podmiotu przewyższają koszty. 1) wskaźnik zyskowności netto (%): wynik nettoxl00% : przychody ogółem = x100% : = 6,35% Wskaźnik zyskowności netto (%) pokazuje jaką część przychodów stanowi odnotowany zysk lub strata. W ten sposób jest określona efektywność gospodarki finansowej w odniesieniu do relacji przychody ogółem - koszty ogółem podmiotu. 2) wskaźnik zyskowności działalności operacyjnej (%): wynik działalności operac.xl00% : przychody ogółem = x100% : = 6,35% Wskaźnik zyskowności działalności operacyjnej (%) określa ekonomiczną efektywność działania podmiotu, z uwzględnieniem działalności podstawowej oraz pozostałej działalności operacyjnej. 3) wskaźnik zyskowności aktywów (%): wynik nettoxl00% : aktywa = x100% : = 10,9% Wskaźnik zyskowności aktywów (%) informuje o wielkości zysku lub straty przypadającej na jednostkę wartości zaangażowanych w podmiocie aktywów, czyli wyznacza on ogólną zdolność aktywów podmiotu do generowania zysku. 2. Wskaźniki płynności: Wskaźniki płynności określają zdolność podmiotu do terminowego regulowania zaciągniętych zobowiązań krótkoterminowych. Jeżeli poziom wskaźników obniża się, to występuje ryzyko utraty przez podmiot zdolności do terminowego regulowania zobowiązań. W przypadku gdy wskaźniki są zbyt wysokie, może to świadczyć o nieefektywnym

3 gospodarowaniu posiadanymi środkami obrotowymi, takimi jak zapasy, należności lub środki finansowe. 1) wskaźnik bieżącej płynności: aktywa obrotowe-należności krótkoterminowe powyżej 12 miesięcy- krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe : zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe = : ,51 Wskaźnik bieżącej płynności określa zdolność podmiotu do spłaty zobowiązań krótkoterminowych poprzez upłynnienie wszystkich środków obrotowych. 2) wskaźnik szybkiej płynności : aktywa obrotowe-należności krótkoterminowe powyżej 12 miesięcy- krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe-zapasy : zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe = : = 1,43 Wskaźnik szybkiej płynności określa zdolność podmiotu do spłacania zobowiązań krótkoterminowych najbardziej płynnymi aktywami, tj. krótkoterminowymi należnościami aktywami finansowymi. 3. Wskaźniki efektywności: 1) wskaźnik rotacji należności (w dniach): należności z tyt. dostaw i usług x liczba dni w okresie (365): przychody ogółem = x365 : = 31,54 Wskaźnik rotacji należności (w dniach) określa długość cyklu oczekiwania podmiotu na uzyskanie należności za świadczone usługi. 2) wskaźnik rotacji zobowiązań (w dniach): zobowiązania z tyt. dostaw i usług x liczba dni w okresie (365): przychody ogółem = x 365 : = 17,16 Wskaźnik rotacji zobowiązań (w dniach) określa okres, jaki jest potrzebny podmiotowi do spłacenia swoich zobowiązań krótkoterminowych. Dla utrzymania prawidłowych relacji z kontrahentami, wielkość wskaźnika powinna kształtować się na poziomie terminów płatności charakterystycznych dla sektora ochrony zdrowia. 4. Wskaźniki zadłużenia : 1) wskaźnik zadłużenia aktywów (%) : (zobowiązania + rezerwy na zobowiązania)x 100% : aktywa = x100% : = 23,71% Wskaźnik zadłużenia aktywów (%) informuje o stopniu finansowania aktywów kapitałami obcymi.

4 2) wskaźnik wypłacalności : zobowiązania + rezerwy na zobowiązania : fundusz własny = : = 0,31 Wskaźnik wypłacalności określa wielkość funduszy obcych przypadającą na jednostkę funduszu własnego. Wysoka wartość wskaźnika wskazuje na możliwość utraty zdolności do regulowania przez podmiot zobowiązań. Tabela podsumowująca wyniki oceny sytuacji ekonomiczno-finansowej za 2016r. Grupa Wskaźniki Wartość wskaźnika Ocena 1. Wskaźniki 1jwskaźnik zyskowności netto (%) 6,35 5 zyskowności 2)wskaźnik zyskowności działalności 6,35 5 operacyjnej (%) 3)wskaźnik zyskowności aktywów (%) 10,9 5 2.Wskaźniki 1jwskaźnik bieżącej płynności 1,51 12 płynności 2)wskaźnik szybkiej płynności 1, Wskaźniki 1jwskaźnik rotacji należności (w dniach) 31,54 3 efektywności 2)wskaźnik rotacji zobowiązań (w dniach) 17, Wskaźniki 1)wskaźnik zadłużenia aktywów (%) 23,71 10 zadłużenia 2)wskaźnik wypłacalności 0,31 10 Łączna wartość punktów : 70 3

5 Prognoza sytuacji ekonomiczno -finansowej na lata Podstawowym źródłem finansowania świadczeń zdrowotnych udzielanych pacjentom w SP ZOZ w Stromcu są środki publiczne otrzymane w ramach kontraktów z Narodowym Funduszem Zdrowia. W kolejnych latach zaplanowano przychody na poziomie 2017 roku. 2. W latach zakładamy osiągnięcie dodatnich wyników finansowych. 3. Zakład posiada środki finansowe zgromadzone w poprzednich latach, które pozwalają na spłatę zobowiązań w terminie. Planujemy utrzymać wskaźniki płynności na optymalnym poziomie. 4. Przy opracowywaniu prognozy oparto się na założeniach makroekonomicznych, które przyjął rząd do projektu ustawy budżetowej na rok W projekcie budżetu państwa na 2017 rok przyjęto następujące założenia: wzrost średniego poziomu cen towarów i usług konsumpcyjnych w wysokości 1,3%, realny wzrost PKB o 3,6%, wzrost wynagrodzeń w gospodarce narodowej nominalnie o 4,4%, prognozowane przeciętne miesięczne wynagrodzenie brutto w gospodarce narodowej wyniesie zł, a minimalne wynagrodzenie zł. Prognoza wskaźników ekonomiczno-finansowych w SP ZOZ w Stromcu na lata Wyszczególnienie wartość ocena wartość ocena wartość ocena Wskaźnik zyskowności netto(%) 11, , ,37 5 Wskaźnik zyskowności działalności operacyjnej (%) 11, , ,37 5 Wskaźnik zyskowności aktywów(%) 4,81 5 4,81 5 4,81 5 Wskaźnik bieżącej płynności 1, , ,74 12 Wskaźnik szybkiej płynności 1, , ,66 13 Wskaźnik rotacji należności (w dniach) Wskaźnik rotacji zobowiązań dniach) ( w 27, , , , , ,26 7 Wskaźnik zadłużenia aktywów (%) 22, , ,09 10 Wskaźnik wypłacalności 0, , ,28 10 Łączna wartość punktów

6 Ze względu na występowanie wielu zmiennych nie można oczekiwać 100 procentowej zgodności wyników prognozy ze zjawiskami gospodarczymi mającymi nastąpić w przyszłości. W przypadku zakładów opieki zdrowotnej sytuacja panująca na rynku usług medycznych, od której jest uzależniony wzrost sprzedaży, nie jest możliwa do przewidzenia z dużą dokładnością. Powodzenie założonych prognoz finansowych zależy od wielu czynników, między innymi od : - wzrostu kontraktów Jednostki z NFZ na świadczenia zdrowotne; - niskiego wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych; - wzrostu ilości zadeklarowanych pacjentów korzystających z naszych usług. Stromiec, dn r. DYREKiTOR Samodzielnego Publicznego. kładu Opieki Zdrowotnej 2*-8(M Stromiec, ul. Nowa 10 lei. <W«-ól Do wiadomości: 1. a/a 2. Rada Społeczna 3. Gmina Stromiec - Organ Założycielski 5

7 \ v Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej B IL A N S Adresat I W j 0 GMINNA BIBLIOTEKA PUBLICZNA O Ą k Ą i. <2p ^ r GMINA STROMIEC Numer identyfikacyjny REGON s p o r ząd zo n y na dzień AKTYWA Stan na początek roku 2016 Stan na koniec roku 2016 PASYWA Stan na początek roku 2016 Stan na koniec roku 2016 * ę AKTYWA TRWAŁE , ,1 3 A. KAPITAŁ (fundusz) W ŁASNY 5 3, , Wartości niematerialne i prawne I. Kapitał (fundusz) podstawowy 70,52 53,30 1. koszty zakończonych prac rozwojowych 0,0 0 0,0 0 II. należne wpływy na kapitał podstawowy (wielkość ulemna) 2. Wartość firmy 0,0 0 0,0 0 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujem na) 3. Inne wartości niemateriaine I prawne 0,0 0 0,0 0 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,0 0 0,0 0 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 11. Rzeczowe aktywa trw ałe , ,1 3 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 1. Ś ro d k i trw a łe , ,1 3 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych a Grunty (w tym prawo użytkowania wieczvsteqo qamtu) VIII Zysk (strata) netto -17,22-565,60 b Budynki, lokale I obiekty inżynierii lądowej I wodnej , ,13 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 1 L c Urządzenia techniczne i maszyny B. Zobow iązania i rezerwy na zobowiązania , ,8 0 d) Środki transportu I. Rezerwy na zobowiązania e) Inne środki trwałe 1. rezerwa z tytułu odroczonego poaatku rtnr.hnrtnwf»nn 2. Środki trwale w budow ie 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3. Zaliczki na środki trw ale długoterminowa ni. Należności długoterminowe 0,0 0 0,0 0 krótkoterminowa i. Od jednostek powiązanych 0,0 0 0, Pozostałe rezerwy 2 Od pozostałych jednostek 0,0 0 0,0 0 długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe 0,0 0 0,0 0 krótkoterminowe 1. Nieruchomości 0,0 0 0,0 0 II. Zobowiązania długoterminowe 2. Wartości niematerialne i prawne 0, Wobec jednostek powiązanych 3. Dłuqoterminowe aktywa finansowe 2 Wobec pozostałych jednostek a) w jednostkach powiązanych a) kredyty i potyczki udziały i akcje 0,0 0 0,0 0 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne papiery wartościowe 0,0 0 0,0 0 c) inne zobowiązania finansowe udzielone pożyczki d) inne inne długoterminowe aktywa finansowe III. Zobow iązania krótkoterm inowe 23, ,6 7 b) w pozostałych jednostkach 1. Wobec jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie udziały i akcje 0,0 0 0,0 0 a) wymagalności: inne papiery wartościowe 0,0 0 0,0 0 do 12 miesięcy udzielone pożyczki 0,0 0 0,0 0 powyżej 12 miesięcy inne długoterminowe aktywa finansowe») inne 1 tar Inne inwestyqe długoterminowe 0,0 0 0, Wobec pozostałych jednostek 23,98 655,67 Długoterm inowe rozliczenia V. m iędzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodoweqo 0,0 0 0,0 0 a) kredyty i pożyczki 0,0 0 0,0 0 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 2. nne rozliczenia międzyokresowe 0,0 0 0,0 0 c) inne zobowiązania finansowe B. AKTYWA O BROTO W E 7 7, ,3 7 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 23,98 655,67 1. Zapasy 0,0 0 0,0 0 do 12 miesięcy 23,98 655,67 1. Materiały powyżej 12 miesięcy 2. Półprodukty i produkty w toku e) zaliczki otrzymane na dostawy 3. Produkty gotowe 0 zobowiązania wekslowe 4. Towary 9) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 5. Zaliczki na dostawy h) z tytułu wynagrodzeń II. Należności krótkoterminowe 0,0 0 0,0 0 i) inne 1. la le tn o ś c i o d jednostek pow iązanych 3. Fundusze specjalne a) tytułu dostaw i u słup, o okresie spłaty: IV. Rozliczenia m iędzyokresowe , ,13 Jo 12 miesięcy 1. Ujemna wartość firmy iowytej 12 miesięcy 0,0 0 0,0 0 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,13 b> nne długoterminowe , ,13 2. Należności o d pozostałych jed n o stek 0,00 krótkoterminowe a) tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 1o 12 miesięcy m wyżej 12 miesięcy 0,00 tytułu podatków dotacji, ceł, ubezp.społ. i»: rirnta / n r a r innwrh la /ia r ir y A is

8 AKTYWA Stan na początek Stan na koniec Stan na początek Stan na koniec PASYWA roku 2016 roku 2016 roku 2016 roku 2016 c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 77,28 143,37 1. Krótkoterm inow e aktyw a finansow e 77,28 143,37 a) w jednostkach powiązanych udziały i akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki 0,0 0 0,0 0 inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały i akcie inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pienieżne i inne aktywa pieniężne 77,28 143,37 środki pienieżne w kasie i na rachunkach 77,28 143,37 inne środki pienieżne inne aktywa pienieżne 2. Inne inw estycje krótkoterm inow e 0,00 0,00 IV. Krótkoterm inowe rozliczenia m iędzyokresowe AKTYW A RAZEM ,50 PASYWA RAZEM , ,50 GtCW W * KSićGOW:' C (główny księgowy) i no t i,,, y., ~,MiUAJA BIBLIOTEKA -rpvn/boic7na w STROMCE e6-b04 Stromiec, ul. Bialobrzeska 7. Regon: DY^kYOK Guiinriij feibtótejki Publicznej in? Eizefeta Wiatrak (kierownik jednostki)

9 Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej R achunek zysków i strat jedn o stki Adresat *(»y -03 ouą-j G M IINA BIB LIO TEK A PU BLICZNA ( w ariant porównawczy) GMINA STROMIEC sporządzony na dzień r. Nr indentyfikacyjny REGON 673, Stan na roku Stan na roku A. Przycho dy n etto ze s p rzedaży i zró w n a n e z nim i, w tym : 0,0 0 0,0 0 - od jednostek powiązanych I. przychody netto ze sprzedaży produktów II. III. IV. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. K o szty d zia ła ln o ś c i operacyjnej , , 1 4 I. Amortyzacja , ,34 II. Zużycie materiałów i energii , ,41 III. Usługi obce , ,51 IV. Podatki i opłaty, w tym: 78, ,60 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,94 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,29 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 1 366,01 420,05 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów c. Z ysk (strata) ze s p rzedaży (A - B ) , ,1 4 D. P o zo s ta łe p rzychody o p eracyjn e , ,3 4 I. Zysk ze zbycia niefinansowanych aktywów trwałych II. Dotacje , ,00 III. Inne przychody operacyjne , ,34, E. P ozostałe koszty operacyjne 0,0 0 0,0 0 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. nne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) , , 8 0 G. P rzychody fin a n s o w e 5 5 3, ,2 0 I. Dywidendy i udziały w zyskach w tym: - od jednostek powiązanych II. Ddsetki, w tym: - od jednostek powiązanych III. IV. łysk ze zbycia inwestycji \ktualizacja wartości inwestycji V. inne 553,90 366,20 H. <oszty finansow e

10 Stan na roku Stan na roku 1. Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych II. III. IV. Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne 1. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H) -17,22-565,60 J. W ynik zdarzeń nadzw yczajnych (J.I.- J.ll.) 1. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. -17,22-565,60 L. Podatek dochodow y 0,00 M. Pozostałe obow iązkow e zm niejszenia zysku ( zw iększenia straty) 0,00 N. Zysk ( strata) netto (K - L -M ) -17,22-565,60 :in ż-«14? oif-gowy -Irtlupn Sieczak PU BUCZKA w Stronic ui. 8i?i'/ l - v:\2tfyor ułmi», bibliptej^publicznej - EtsiłeUi W iatrak (główny księgowy) (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki)

11 Informacja dodatkowa do bilansu Gminna Biblioteka Publiczna w Stromcu stosuje odpisy amortyzacyjne od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych według metod i stawek przewidzianych w przepisach podatkowych. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych są naliczane w formie liniowej. W skład amortyzowanych środków trwałych wchodzą budynki i lokale (grupa 1), narzędzia przyrządy i wyposażenie (grupa 8). Na dzień bilansowy r. Gminna Biblioteka Publiczna w Stromcu posiadała środki trwałe o wartości brutto ,53 zł pomniejszone o amortyzację o wartości ,40 zł co daje wartość netto ,13 zł. Środki trwałe o wartości nie przekraczającej 3 500,00 zł amortyzuje się przy zastosowaniu zasad 100% odpisu wartości w momencie zakupu. Wartość pozostałych środków trwałych umorzonych w 100% na dzień r. wynosiła ,89 zł. Wartość zbiorów bibliotecznych na dzień r. wynosiła ,12 zł. Gminna Biblioteka Publiczna w Stromcu na dzień r. posiadała środki pieniężne w wysokości 143,37 zł. Gminna Biblioteka Publiczna w Stromcu uzyskuje przychody z dotacji od organu założycielskiego a także z innych dotacji na podstawie zawartych umów. Na dzień r. Gminna Biblioteka Publiczna w Stromcu miała wynik finansowy ujemny tj ,60 zł. Zgodnie z art. 22 Ustawy z 5 sierpnia 2015 r. o zamianie ustaw regulujących warunki dostępu do wykonywania niektórych zawodów wartość odpowiadającą niezamortyzowanej części wartości początkowej aktywów trwałych otrzymanych nieodpłatnie lub sfinansowanych z dotacji, których wartość zwiększyła przed dniem 1 stycznia 2012 r. fundusz instytucji kultury, podlega przeniesieniu na rozliczenie międzyokresowe przychodów, o których mowa a art. 41 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Gminna Biblioteka Publiczna w Stromcu dokonała takiego przeksięgowania na koniec 2015 roku. Wynik finansowy za rok 2016 osiągnął wartość ujemną i po przeksięgowaniu wyniku finansowego na Fundusz Zakładu wartość Funduszu Zakładu będzie ujemna. S ww-. Ut. UicJMJUi/lt^r.d / ) B Regon: