Zasady konstrukcji projektu budżetu na 2018 rok.

Transkrypt

1 Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 787/PRIK/2017 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 28 lipca 2017r. Zasady konstrukcji projektu budżetu na 2018 rok. Materiały planistyczne do projektu uchwały budżetowej na 2018 rok należy opracować zgodnie z: 1. uchwałą Nr XL/523/17 Rady Miejskiej w Słupsku z dnia 28 czerwca 2017 roku w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Miasta Słupska, szczegółowości projektu budżetu oraz rodzajów materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi budżetu; 2. ustawą z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2016 r. poz. 1870, poz. 1984, poz. 2260, poz. 1948, Dz.U. z 2017r. poz. 191, poz. 659, poz. 933, poz. 935, poz. 1089, poz. 60), w tym głównie z : a) art. 242 ustawy o finansach publicznych zobowiązujący do zachowania relacji dochodów i wydatków bieżących, b) art. 243 ustawy o finansach publicznych ustalając plan wydatków bieżących na 2018 rok, uwzględnione zostaną założenia indywidualnego wskaźnika zadłużenia, który uwarunkowany jest od poziomu nadwyżki bieżącej i dochodów ze sprzedaży mienia, 3. ustawą z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz.U. z 2016 r. poz. 198, poz. 1609, poz. 1985, Dz.U. z 2017r. poz. 730, poz. 949); 4. rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz.U. z 2014 r. poz. 1053, poz. 1382, Dz.U z 2010r. poz. 235, poz. 1546, Dz.U. z 2014r. poz. 1952, Dz.U. z 2015r. poz. 931, poz. 1470, poz. 1978, Dz.U. z 2016r. poz. 242, poz. 524, poz. 1121, poz. 1504, poz. 2294, Dz.U. z 2017r. poz. 73, poz. 162, poz. 580); 5. innymi przepisami prawa;

2 6. warunkami zawartych umów i porozumień; 7. informacją Ministra Finansów o wielkości subwencji ogólnej oraz przewidywanych wpływach z udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych, ujętych w projekcie budżetu państwa; 8. informacją Wojewody Pomorskiego o kwotach dotacji celowych na zadania własne i zlecone z zakresu administracji rządowej, ujętych w projekcie budżetu państwa; 9. informacją Dyrektora Delegatury Krajowego Biura Wyborczego o kwocie dotacji celowej na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej, ujętej w projekcie budżetu państwa; 10.innymi przepisami i dotacjami, jeżeli mają one związek z projektowanymi wielkościami budżetowymi.

3 Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 787/PRIK/2017 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 28 lipca 2017r. Założenia w zakresie prognozowania dochodów budżetowych na 2018 rok. 1. Podstawą planowania dochodów na 2018 rok jest przewidywane wykonanie dochodów budżetowych w roku Szacowanie dochodów opierać się powinno na zasadach ostrożnościowych i gruntownie uzasadnionych. 3. Przy ustalaniu poziomu dochodów na 2018 rok należy uwzględnić: 1) prognozy podstawowych wskaźników makroekonomicznych, 2) przewidywane wykonanie dochodów budżetowych w roku 2017, 3) informacje uzyskane z Ministerstwa Finansów, Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego i Krajowego Biura Wyborczego o przyznanych kwotach subwencji i dotacji oraz prognozowanych wpływach z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych, 4) informacje urzędów skarbowych na temat przewidywanych dochodów, 5) planowane zmiany cen świadczonych usług, 6) przepisy podatkowe i prognozowane stawki podatków i opłat lokalnych, 7) sytuację płatniczą największych podatników gminy, 8) poziom windykacji zaległości podatkowych, 9) podjęte działania w celu pozyskiwania dodatkowych środków finansowych, w tym z Unii Europejskiej, budżetu państwa, itp. 10)planowane zmiany innych należności budżetowych wynikające ze zmieniających się przepisów. 4. Założony plan wpływów winien być realny do wykonania. Proponowane kwoty należy uzasadnić podając podstawę i przyczyny wzrostu lub zmniejszenia w stosunku do przewidywanego wykonania roku bieżącego. 5. Dochody bieżące należy prognozować w następujący sposób:

4 1) dotacje celowe na zadania własne i zadania zlecone z zakresu administracji rządowej w kwotach podanych przez Wojewodę Pomorskiego oraz Krajowe Biuro Wyborcze, 2) subwencje w kwotach podanych przez Ministra Finansów, 3) udział we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych w kwotach podanych przez Ministra Finansów, 4) dotacje celowe (w tym pomoc finansowa) uzyskane od innych jednostek samorządu terytorialnego ujmuje się na podstawie obowiązujących zapisów porozumień i umów, 5) dochody z podatków i opłat lokalnych zakładając wzrost obecnie obowiązujących stawek podatkowych zgodnie ze wskaźnikami wynikającymi z komunikatów Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego i Obwieszczeń Ministra Finansów, uwzględniając wskaźnik ściągalności, 6) dochody z tytułu opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi szacować na podstawie obowiązujących stawek, uwzględniając wskaźnik ściągalności, 7) dochody z majątku gminy szacować na podstawie wykazu mienia komunalnego przeznaczonego do sprzedaży w 2018 roku, zawartych umów najmu i dzierżawy oraz planowanych przekształceń prawa użytkowania wieczystego w prawo własności, 8) dochody z tytułu najmu i dzierżawy należy kalkulować z uwzględnieniem min. 10% marży. Niedopuszczalne są sytuacje w których dochody otrzymywane z tytułu najmu i dzierżawy w pełni nie pokrywają wydatków. 9) dochody z tytułu wydawania zezwoleń na sprzedaż alkoholu szacować na podstawie ilości zezwoleń na czas nieokreślony oraz przewidywanej ilości zezwoleń na sprzedaż jednorazową, 10)zaliczki i refundacje ze środków Unii Europejskiej ustalić z uwzględnieniem planowanych terminów składania wniosków o płatność oraz wynikającego z umowy, czasu ich weryfikacji i poświadczenia przez Instytucję Zarządzającą.

5 11)dochody z tytułu terminowego naliczania i wpłacania podatków (zaliczek) pobranych na rzecz budżetu państwa w wysokości 0,3% kwoty podatków (zaliczek) oraz 0,1% kwoty prawidłowo wypłaconych świadczeń z ubezpieczenia społecznego w razie choroby i macierzyństwa.

6 Załącznik Nr 3 do Zarządzenia Nr 787/PRIK/2017 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 28 lipca 2017r. Założenia w zakresie projektowania wydatków budżetowych na 2018 rok. 1. Kalkulowanie wydatków na 2018 rok winno być oparte na planie wydatków na dzień r., który jednocześnie stanowi podstawę obliczenia limitów wydatków bieżących. 2. Wydatki budżetowe podlegają ograniczeniom formalno-prawnym wynikającym z art. 242 i 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2016 r. poz. 1870, poz. 1984, poz. 2260, poz. 1948, Dz.U. z 2017r. poz. 191, poz. 659, poz. 933, poz. 935, poz. 1089, poz. 60). Reguła wydatkowa określona w art. 242 ustawy nakazuje zachowanie zasady zrównoważonego budżetu bieżącego, co oznacza, że planowane i wykonane wydatki bieżące nie mogą przekroczyć planowanych i wykonanych dochodów bieżących powiększonych o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki. 3. Wszelkie działania realizowane przez Miasto Słupsk muszą być zgodne z art. 44 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2016 r. poz. 1870, poz. 1984, poz. 2260, poz. 1948, Dz.U. z 2017r. poz. 191, poz. 659, poz. 933, poz. 935, poz. 1089, poz. 60), tzn. wydatki powinny być dokonywane w sposób celowy i oszczędny z zachowaniem zasady uzyskiwania najlepszych efektów z danych nakładów. W trakcie planowania i realizacji budżetu obowiązują przepisy dotyczące gospodarki finansowej i zasady odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych. 4. Kalkulację wydatków należy sporządzić w sposób racjonalny i celowy z uwzględnieniem w pierwszej kolejności zadań obligatoryjnych, zleconych, kontynuowanych i wynikających z zawartych umów. Ustala się następujący priorytet wydatków budżetowych:

7 1) zabezpieczenie środków finansowych na zadania budżetowe dla jednostek organizacyjnych gminy na poziomie zapewniającym ich sprawne i nieprzerwane funkcjonowanie; 2) zapewnienie środków na niezbędne remonty i naprawy zabezpieczające mienie komunalne; 3) zapewnienie środków na wieloletnie pogramy, projekty lub zadania ujęte w aktualnym wykazie przedsięwzięć do Wieloletniej Prognozy Finansowej. 5. Wydatki rzeczowe planuje się na podstawie wykonania budżetu w roku 2017 planowanego na dzień r., POMNIEJSZONEGO O JEDNORAZOWE WYDATKI ORAZ ZADANIA KOŃCZĄCE SIĘ W ROKU BIEŻĄCYM, z uwzględnieniem dodatkowych zadań roku przyszłego. Wydatki należy uzasadnić uwzględniając: 1) zmiany wielkości poszczególnych elementów kalkulacyjnych (z podaniem kwot), 2) czynniki, które spowodowały ewentualną zmianę trendu wzrostu lub spadku (z podaniem kwot), 3) wydatki jednorazowe lub niewystępujące w 2017 roku (z podaniem kwot), 4) kwoty planowanych wydatków dla nowych zadań przewidzianych do realizacji w 2018 roku (z podaniem kwot). 6. Jednostki planujące wydatki na remonty winny wskazać zakres planowanych remontów z wyszczególnieniem tych związanych z decyzjami i nakazami organów nadzoru. 7. Wydatki wyznaczonych paragrafów należy przedstawić w materiałach tabelarycznych i opisowych zgodnie ze szczegółowością opisaną w Załączniku nr Wydatki na energię cieplną i elektryczną na rok 2018 należy planować po uzgodnieniu z osobą zatrudnioną na stanowisku ds. zarządzania energią. Środki planowane na energię elektryczną i cieplną nie mogą przekraczać planu wydatków na dzień r.

8 9. Propozycje w zakresie dotacji podmiotowych udzielanych z budżetu dla miejskich instytucji kultury opracować należy w oparciu o plan wg uchwały budżetowej na 2017 rok, tj. prognozowane wydatki bieżące oznaczone 2480 nie mogą przekraczać kwot ujętych w uchwale Rady Miejskiej nr XXXIV/411/16 z dnia 28 grudnia 2016r. w sprawie uchwalenia budżetu Miasta Słupska na 2017 rok. 10.W projekcie budżetu gminy tworzy się rezerwę ogólną oraz następujące rezerwy celowe na: a) wynagrodzenia oraz pochodne od wynagrodzeń, w tym na wypłatę wynagrodzeń o charakterze jednorazowym tj. odprawy emerytalne, nagrody jubileuszowe i inne oraz na wydatki osobowe niezaliczane do wynagrodzeń tj. odszkodowania, rekompensaty lub inne świadczenia z powodu restrukturyzacji zatrudnienia z przyczyn niedotyczących pracowników zatrudnionych w jednostkach budżetowych Miasta, b) wydatki na wkłady Miasta Słupska w projekty z dofinansowaniem zewnętrznym, c) na inwestycje i zakupy inwestycyjne, d) wydatki na zarządzanie kryzysowe. 11.Wydatki majątkowe planowane na rok 2018 i lata kolejne, winny być zgodne z kwotami ujętymi w Wieloletniej Prognozie Finansowej oraz Wieloletnim Planie Inwestycyjnym. 12.Wynagrodzenia osobowe kalkulować wg kwot wynikających ze stosunku pracy przewidywanego na dzień r. Uwzględnić należy skutki finansowe zmiany od 2018 roku kwoty najniższego wynagrodzenia (minimalne wynagrodzenie za pracę w 2018 roku będzie wynosiło 2.080,- zł). 13.Wysokość środków na wynagrodzenia osobowe nauczycieli projektuje się w oparciu o: 1) ustawę z dnia 26 stycznia 1982 roku Karta Nauczyciela (Dz.U. z 2017 r. poz. 1189); 2) rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 31 stycznia 2005 roku w sprawie wysokości minimalnych stawek wynagrodzenia

9 zasadniczego nauczycieli, ogólnych warunków przyznawania dodatków do wynagrodzenia zasadniczego oraz wynagrodzenia za pracę w dniu wolnym od pracy (Dz. U. z 2014 r. poz. 416, poz. 922, Dz.U. z 2015r. poz. 868, Dz.U. z 2016r. poz. 1029, Dz.U. z 2017r. poz. 630); 3) dla okresu styczeń sierpień 2018 roku: organizację wynikającą z zatwierdzonych arkuszy organizacji i podjętych do dnia złożenia materiałów planistycznych rozstrzygnięć dotyczących organizacji roku szkolnego 2017/2018; 4) dla okresu wrzesień grudzień 2018 roku: organizację przewidzianą przez dyrektora jednostki w roku szkolnym 2018/ Wysokość środków na wynagrodzenia osobowe pracowników jednostek oświaty niebędących nauczycielami projektuje się w oparciu o: 1) liczbę etatów wynikającą z zatwierdzonych arkuszy organizacji i podjętych do dnia złożenia materiałów planistycznych oraz przyjętych standardów; 2) rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 18 marca 2009 roku w sprawie zasad wynagradzania pracowników samorządowych (Dz.U. z 2014 r. poz. 1786). 15.Wysokość środków na wynagrodzenia osobowe pracowników jednostek innych niż oświatowe planuje się w oparciu o: 1) przewidywaną liczbę etatów na dzień 01 stycznia 2018 roku. W przypadku wykazania większej ilości etatów niż stan na dzień r., należy dołączyć kserokopię zgody Prezydenta Miasta Słupska w tym zakresie. 16.Wydatki z tytułu dodatkowego wynagrodzenia rocznego planuje się zgodnie z ustawą z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery budżetowej (Dz. U. z 2016r. poz. 2217, poz. 1948). W planowanych kwotach należy uwzględnić wszystkie czynniki jakie miały miejsce w jednostce od stycznia do sierpnia 2017, a które wpływają na kwotę dodatkowego wynagrodzenia rocznego: 1) jednorazowe lub nieperiodyczne wypłaty za spełnienie określonego zadania bądź za określone osiągnięcie; 2) wynagrodzenie za czas gotowości do pracy oraz za czas niezawinionego przez pracownika przestoju;

10 3) ratyfikacje (nagrody) jubileuszowe; 4) wynagrodzenia za czas innej niż urlop wypoczynkowy usprawiedliwionej nieobecności w pracy, (np.: wynagrodzenie za urlop okolicznościowy, oraz za czas opieki nad dzieckiem do lat 14 art. 188 K.p., wynagrodzenia chorobowego art. 92 K.p. i zasiłków); 5) ekwiwalent za urlop wypoczynkowy; 6) wynagrodzenia za czas niezdolności do pracy w skutek choroby lub odosobnienia w związku z chorobą zakaźną; 7) nagrody z zakładowego funduszu nagród, dodatkowego wynagrodzenia rocznego, należności przysługujących z tytułu udziału w zysku lub nadwyżce bilansowej; 8) odpraw emerytalnych lub rentowych albo innych odpraw pieniężnych; 9) wynagrodzenia i odszkodowania przysługujące w razie rozwiązania stosunku pracy. 17.Składki na ubezpieczenia społeczne, składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Emerytur Pomostowych planuje się w wysokościach zgodnie z obowiązującymi przepisami. Pamiętać należy o czynnikach wpływających na zwolnienie z obowiązku opłacania składek na Fundusz Pracy, tj. m.in.: 1) wiek powyżej 55 roku życia w przypadku kobiet, wiek powyżej 60 roku życia w przypadku mężczyzn; 2) powrót z urlopu macierzyńskiego i wychowawczego. 18.Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych należy projektować w oparciu o przepisy art. 53 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela (Dz.U. z 2017 r. poz. 1189), ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (Dz. U. z 2016r. poz. 800, poz. 1984, poz. 2255) oraz rozporządzenie Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 9 marca 2009 roku w sprawie sposobu ustalania przeciętnej liczby zatrudnionych w celu naliczania odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (Dz. U. z 2009 r. Nr 43, poz. 349). Do planowania wysokości odpisu podstawowego przyjąć należy kwotę bazową: a) dla pracowników niepedagogicznych 3.300,- zł, b) dla pracowników pedagogicznych 2.800,- zł. Nie dokonuje się odpisu fakultatywnego dokonywanego na każdego emeryta i rencistę niepedagogicznego, nad którym zakład sprawuje opiekę.

11 Załącznik Nr 4 do Zarządzenia Nr 787/PRIK/2017 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 28 lipca 2017r. Formularze mające zastosowanie do opracowania materiałów planistycznych przez komórki organizacyjne Urzędu Miejskiego i inne jednostki organizacyjne Miasta 1. Formularze, które mają zastosowanie przy opracowywaniu materiałów planistycznych do projektu budżetu Miasta Słupska na 2018 rok: 1) Prognozowane dochody komórek organizacyjnych Urzędu Miejskiego na rok 2018 według Tabeli Nr 1. 2) Prognozowane dochody jednostek organizacyjnych Miasta Słupska na rok 2018 według Tabeli Nr 2. 3) Prognozowane wydatki bieżące komórek organizacyjnych Urzędu Miejskiego na rok 2018 według Tabeli Nr 3. 4) Prognozowane wydatki bieżące jednostek organizacyjnych Miasta Słupska na rok 2018 według Tabeli Nr 4. 5) Projekt planu przychodów i kosztów instytucji kultury i SPMZOZ na rok 2018 według Tabeli Nr 5. 6) Projekt planu wydatków bieżących na programy i projekty których okres realizacji przypada na rok 2018 i lata następne według Tabeli nr 6. 7) Plan zadań remontowych na 2018 rok według Tabeli Nr 7. 8) Wydatki w ramach Słupskiego Budżetu Partycypacyjnego na 2018 rok według Tabeli Nr 8. 9) Kalkulacja zatrudnienia i funduszu wynagrodzeń pracowników pedagogicznych na rok 2018 według Tabeli Nr 9. 10) Kalkulacja zatrudnienia i funduszu wynagrodzeń pracowników niepedagogicznych na rok 2018 według Tabeli Nr 10.

12 11) Kalkulacja odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych komórek organizacyjnych Urzędu Miejskiego na rok 2018 według Tabeli Nr ) Kalkulacja odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych jednostek organizacyjnych Miasta Słupska na rok 2018 według Tabeli Nr ) Kalkulacja zatrudnienia i funduszu wynagrodzeń pracowników niepedagogicznych jednostek organizacyjnych na rok 2018 według Tabeli nr ) Wynagrodzenia o charakterze jednorazowym planowane do wypłaty w 2018 roku według Tabeli Nr ) Część opisowa projektu budżetu planowanych dochodów według Tabeli Nr ) Standaryzacja opisu paragrafów dochodów/wydatków według Tabeli Nr Zasady opracowania materiałów planistycznych do projektu budżetu Miasta Słupska na 2018 rok 1) Materiały planistyczne należy BEZWZGLĘDNIE opracować zgodnie z założeniami, o których mowa w niniejszym zarządzeniu, na formularzach przeznaczonych dla danej jednostki organizacyjnej, odrębnie dla każdego rozdziału klasyfikacji budżetowej. 2) Materiały planistyczne składane w wersji papierowej winny być zgodne z wersją elektroniczną wprowadzoną w programie do tworzenia budżetu PABS/LBPP (w przypadku nie zachowania takiej zgodności materiały planistyczne będą odsyłane do korekty). 3) Dochody (przychody) i wydatki (rozchody) należy ujmować w szczegółowości wynikającej z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz.U. z 2014 r. poz. 1053, poz. 1382, Dz.U z 2010r. poz. 235, poz. 1546, Dz.U. z 2014r. poz. 1952, Dz.U. z 2015r. poz. 931, poz. 1470, poz. 1978, Dz.U. z 2016r. poz. 242, poz. 524, poz. 1121, poz. 1504, poz. 2294, Dz.U. z 2017r. poz. 73, poz. 162, poz. 580).

13 4) W częściach materiałów planistycznych, przeznaczonych na objaśnienia i kalkulacje konieczne jest przedstawienie objaśnień i kalkulacji odrębnych dla każdego paragrafu dochodów (przychodów) i wydatków (rozchodów) oraz wyczerpujących objaśnień i kalkulacji odrębnych dla każdego źródła dochodów (przychodów) w paragrafie i każdego typu zakupu lub usługi w paragrafie wydatkowym (rozchodowym), ze szczególnym uwzględnieniem czynników kształtujących wzrost lub spadek projektowanych wielkości w stosunku do przewidywanego wykonania 2017 roku. Przewidywane wykonanie na dzień roku ma stanowić wielkość realną. 5) Jednostki organizacyjne realizujące zadania własne, których obowiązek dofinansowania środkami z dotacji celowych z budżetu państwa wynika z ustaw szczegółowych, ujmują w materiałach planistycznych odrębnie wydatki finansowane ze środków własnych i odrębnie wydatki finansowane z dotacji celowych. Podziału wydatków na źródła finansowania należy dokonać przy wykorzystaniu wiedzy o spodziewanych kwotach dotacji, np. na podstawie obowiązujących standardów kalkulacji tych kwot, sprawozdań lub wniosków złożonych do właściwych dysponentów części budżetu państwa. Materiał planistyczny będzie podlegał uaktualnieniu po otrzymaniu z Wydziału Planowania, Rachunkowości Budżetowej i Kontrolingu Finansowego informacji o projektowanych kwotach dotacji celowych z budżetu państwa na 2018 rok. 6) Jednostki organizacyjne realizujące zadania w ramach Słupskiego Budżetu Partycypacyjnego materiały planistyczne (Tabela Nr 8) składają do r., po otrzymaniu informacji z Wydziału Dialogu i Komunikacji Społecznej na temat podziału środków w ramach SBP na 2018 r. 7) Polecam przestrzeganie zasady realnego ujmowania w materiałach projektowanych dochodów i wydatków oraz przestrzeganie zasad opracowania materiałów planistycznych określonych w niniejszym zarządzeniu. 8) Na czas projektowania budżetu i zgłaszania ewentualnych poprawek tj. od r. do r. polecam wszystkim dysponentom organizacje pracy tak, aby zapewniony był kontakt z osobą przygotowującą materiały planistyczne lub osobą merytorycznie wyznaczoną na czas jej nieobecności.

14 Załącznik Nr 5 do Zarządzenia Nr 787/PRIK/2017 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 28 lipca 2017r. Szczegółowa analityka paragrafów do projektu budżetu Miasta Słupska na 2018 rok

15

16

17

18

19 Załącznik Nr 6 do Zarządzenia Nr 787/PRIK/2017 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 28 lipca 2017r. Zakres prac, terminy oraz miejsca składania materiałów planistycznych do projektu budżetu Miasta Słupska na 2018 rok, a także jednostki organizacyjne Miasta odpowiedzialne za ich opracowanie, weryfikację i zaopiniowanie 1. Jednostki organizacyjne Miasta Słupska oraz Instytucje Kultury i SPMZOZ opracowują materiały planistyczne i składają je do wydziałów merytorycznych Urzędu Miejskiego, w terminie do 4 września 2017 r. w celu weryfikacji, w tym pod kontem spełnienia norm o których mowa w Załącznikach nr 2 i 3 oraz ZAOPINIOWANIA tych materiałów przez dyrektora merytorycznego (opinii nie stanowi pieczątka wpływu i podpis dyrektora wydziału). Ponadto wszystkie załączniki należy przesłać na adres budzet2018@um.slupsk.pl. W tytule należy wpisać tylko skrót nazwy jednostki (np. MOPR, SOSIR, SORPA, PM31). 2. Komórki organizacyjne Urzędu Miejskiego (z wyjątkiem Wydziału Edukacji) składają do 8 września 2017 r. do Wydziału Planowania, Rachunkowości Budżetowej i Kontrolingu Finansowego zatwierdzone materiały planistyczne wraz z materiałami podległych merytorycznie jednostek organizacyjnych. Ponadto, załączniki należy przesłać na adres: budzet2018@um.slupsk.pl. W tytule wiadomości należy wpisać: skrót nazwy dysponenta środków (np. OU, ZSS). 4. Wydział Edukacji opracowuje materiały planistyczne i składa je do 22 września 2017r. do Wydziału Planowania, Rachunkowości Budżetowej i Kontrolingu Finansowego. Ponadto, załączniki należy przesłać na adres: budzet2018@um.slupsk.pl. W tytule wiadomości należy wpisać: skrót nazwy dysponenta środków. 3. Wydział Inwestycji przekazuje Skarbnikowi Miasta Słupska do 16 października 2017 r. zatwierdzony przez Prezydenta Miasta Słupska Wieloletni Program Inwestycyjny wraz z opisem.

20 4. W terminie do 23 października 2017 r.: 1) Skarbnik Miasta Słupska w oparciu o własną analizę i materiały planistyczne poszczególnych dysponentów środków budżetowych, opracowuje zbiorcze zestawienie dotyczące: a) dochodów na rok 2018 i prognozę dochodów na lata następne, b) rozchodów wynikających z zawartych umów i zamierzeń pożyczkowych, c) wydatków na 2018 r. z wyodrębnieniem wydatków sztywnych, d) wieloletnich programów, projektów i zadań. 2) Po zestawieniu ww. danych Skarbnik Miasta Słupska określi limit globalny wydatków oraz dopuszczalny poziom deficytu na 2018 rok i lata kolejne. 5. Po zapoznaniu się z informacjami i propozycją Skarbnika dotyczącą limitów, Prezydent Miasta w terminie do 27 października 2017 r. ustali: 1) ostateczną wielkość planowanych dochodów, 2) limity środków na wydatki bieżące, 3) limity środków na wieloletnie programy, projekty i zadania. 6. Zastępcy Prezydenta, Sekretarz, Skarbnik oraz Dyrektor Wydziału Inwestycji dostosują przedłożone projekty podległych jednostek organizacyjnych w ramach własnego resortu. Materiały planistyczne dostosowane do wskazanego przez Prezydenta limitu opracują zgodnie z obowiązującymi formularzami i przekażą do Wydziału Planowania, Rachunkowości Budżetowej i Kontrolingu Finansowego do 31 października 2017 roku. 7. W terminie do 14 listopada 2017 roku Skarbnik Miasta przedstawi Prezydentowi do zatwierdzenia projekt uchwały budżetowej na 2018 rok wraz z materiałami informacyjnymi oraz projekt uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej na rok 2018 i lata następne.