Skonsolidowany śródroczny raport kwartalny. III kwartał 2010 roku. 15 listopada 2010 roku. Grupa Kapitałowa CERSANIT III kwartał 2010r.

Transkrypt

1 . Skonsolidowany śródroczny raport kwartalny III kwartał 2010 roku 15 listopada 2010 roku 15 listopada 2010 r. Strona ~ 1 ~

2 . Spis treści Spis treści. 2 Wprowadzenie... 4 Informacje podstawowe I. Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30 września 2010 roku oraz za 9 miesięcy zakończonych 30 września 2010 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Wybrane dane finansowe sprawozdanie skonsolidowane Bilans sprawozdanie skonsolidowane. 6 Rachunek zysków i strat sprawozdanie skonsolidowane... 8 Sprawozdanie z całkowitych dochodów sprawozdanie skonsolidowane... 9 Zestawienie zmian w kapitale własnym sprawozdanie skonsolidowane Rachunek przepływów pieniężnych sprawozdanie skonsolidowane.. 12 II. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 30 września 2010 roku oraz za 9 miesięcy zakończonych 30 września 2010 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Wybrane dane finansowe sprawozdanie jednostkowe Bilans sprawozdanie jednostkowe. 15 Rachunek zysków i strat sprawozdanie jednostkowe Sprawozdanie z całkowitych dochodów Zestawienie zmian w kapitale własnym sprawozdanie jednostkowe Rachunek przepływów pieniężnych sprawozdanie jednostkowe III. Informacja dodatkowa do raportu owego (SA-QSr) Grupy Kapitałowej Cersanit za III kwartał 2010 roku I. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w szczególności informację o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, oraz informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dokonanych odpisach aktualizujących wartości składników aktywów II. Segmenty operacyjne.. 22 III. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w ie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 23 IV. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym ie V. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych VI. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. 30 VII. Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki listopada 2010 r. Strona ~ 2 ~

3 . VIII. Informacje dotyczące zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego IX. Opis organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji.. 30 X. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności XI. Stanowisko Zarządu Spółki odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych XII. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazaniem zmian w strukturze własności Spółki w ie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego XIII. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółki, zgodnie z posiadanymi przez Spółkę informacjami w ie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego XIV. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej XV. Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości XVI. Informacje o udzieleniu przez Spółkę lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki XVII. Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań Spółki XVIII. Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału XIX. Kursy EUR użyte do przeliczenia "Wybranych danych finansowych" listopada 2010 r. Strona ~ 3 ~

4 . Wprowadzenie Skonsolidowany raport kwartalny Cersanit S.A. za III kwartał 2010 roku ( Raport ) zawiera: I. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30 września 2010 roku oraz za 9 miesięcy zakończonych 30 września 2010 roku sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską; II. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 30 września 2010 roku oraz za 9 miesięcy zakończonych 30 września 2010 roku sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską; III. Informację dodatkową do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz inne informacje o zakresie określonym w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i owych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. nr 33 poz. 259 z późn. zm.). Cersanit S.A. na podstawie 83 pkt. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i owych przekazywanych przez Emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, nie przekazuje oddzielnego kwartalnego raportu jednostkowego; kwartalny raport jednostkowy Cersanit S.A. stanowi uzupełnienie kwartalnego raportu skonsolidowanego Cersanit S.A. Informacje podstawowe Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Cersanit S.A. (Grupa Kapitałowa, Grupa) jest spółka Cersanit Spółka Akcyjna z siedzibą w Kielcach przy al. Solidarności 36 (Cersanit S.A., Spółka, Emitent). Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Przedsiębiorstwo Państwowe - Zakłady Wyrobów Sanitarnych Krasnystaw, jako części dużego państwowego przedsiębiorstwa ceramicznego Zjednoczenia Przemysłu Szklarskiego i Ceramicznego Vitrocer z siedzibą w Warszawie, w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa. W dniu 15 stycznia 1992 roku doszło do przekształcenia Przedsiębiorstwa Państwowego Zakłady Wyrobów Sanitarnych Krasnystaw w Cersanit Krasnystaw S.A. W 1996 roku rozpoczęto proces prywatyzacji przedsiębiorstwa. Zgodnie z postanowieniem Sądu Rejonowego w Chełmie V Wydział Gospodarczy z dnia 7 lipca 1997 roku Cersanit Krasnystaw Spółka Akcyjna może używać skrótu Cersanit S.A. W dniu 25 maja 1998 roku akcje spółki Cersanit SA zadebiutowały na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Przedmiotem podstawowej działalności Grupy jest produkcja i dystrybucja produktów wykorzystywanych do wykańczania i wyposażenia łazienek i sanitariatów: wyrobów ceramiki sanitarnej, płytek ceramicznych, kabin prysznicowych, wanien i brodzików akrylowych, mebli łazienkowych oraz innych artykułów około łazienkowych. 15 listopada 2010 r. Strona ~ 4 ~

5 . I. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2010 ROKU ORAZ ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 30 WRZEŚNIA 2010 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ W WERSJI ZATWIERDZONEJ PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ. Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej Cersanit tys. PLN tys. EUR Wyszczególnienie Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej III kwartały narastająco 2010 od do rok 2009 od do III kwartały narastająco 2009 od do III kwartały narastająco 2010 od do rok 2009 od do III kwartały narastająco 2009 od do Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej (Zwiększenie)/zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Aktywa, razem Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 0,46-0,06-0,39 0,11-0,01-0,09 6,12 7,39 7,04 1,53 1,80 1,67 15 listopada 2010 r. Strona ~ 5 ~

6 . SKONSOLIDOWANY BILANS na dzień 30 września 2010 roku, na dzień 31 grudnia 2009 roku i na dzień 30 września 2009 roku (w tys. PLN) WYSZCZEGÓLNIENIE Stan na r. Stan na r. Stan na r. AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Długoterminowe aktywa finansowe Udziały lub akcje w jednostkach zależnych Udziały lub akcje w jednostkach pozostałych Udzielone pożyczki Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Należności długoterminowe Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Pozostałe należności Krótkoterminowe aktywa finansowe Udzielone pożyczki Inne aktywa finansowe Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Aktywa Razem listopada 2010 r. Strona ~ 6 ~

7 . SKONSOLIDOWANY BILANS na dzień 30 września 2010 roku, na dzień 31 grudnia 2009 roku i na dzień 30 września 2009 roku (w tys. PLN) c.d. WYSZCZEGÓLNIENIE Stan na r. Stan na r. Stan na r. PASYWA Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał zakładowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane/straty poniesione Kapitał mniejszości Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Oprocentowane kredyty Pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Bieżąca część oprocentowanych kredytów Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe zobowiązania Pasywa Razem listopada 2010 r. Strona ~ 7 ~

8 . SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za od 1 stycznia 2010 roku do 30 września 2010 roku i za porównywalny od 1 stycznia 2009 roku do 30 września 2009 roku (w tys. PLN) WYSZCZEGÓLNIENIE III kwartał/ 2010 od do III kwartały narastająco / 2010 od do III kwartał/ 2009 od do III kwartały narastająco / 2009 od do Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) ze zbycia aktywów finansowych (udziałów) w jednostce powiązanej Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy Zysk (strata) netto zbytej spółki nienależny jednostce dominującej Zysk (strata) netto Przypadający(a) na : - Akcjonariuszy jednostki dominującej Udziałowców niesprawujących kontroli listopada 2010 r. Strona ~ 8 ~

9 . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za od 1 stycznia 2010 roku do 30 września 2010 roku i za porównywalny od 1 stycznia 2009 roku do 30 września 2009 roku (w tys. PLN) WYSZCZEGÓLNIENIE III kwartał/ 2010 od do III kwartały narastająco / 2010 od do III kwartał/ 2009 od do III kwartały narastająco / 2009 od do Zysk (strata) netto za Inne dochody całkowite: Różnice kursowe z przeliczenia Zmiany w nadwyżce z przeszacowania Niezrealizowane zyski na operacjach zabezpieczających przepływy pieniężne Łącznie inne całkowite dochody Wynik całościowy (zysk/strata +/- inne całkowite dochody) Przypadający(a) na : - Akcjonariuszy jednostki dominującej Udziałowców niesprawujących kontroli listopada 2010 r. Strona ~ 9 ~

10 . ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM za od 1 stycznia 2010 roku do 30 września 2010 roku i za porównywalny od 1 stycznia 2009 roku do 30 września 2009 roku oraz za od 1 stycznia 2009 roku do 31 grudnia 2009 roku (w tys. PLN) Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane /Straty poniesione Kapitał przypadający na udziały mniejszości Na dzień 1 stycznia 2009 roku Wynik całościowy roku obrotowego Sprzedaż spółki Przeniesienie wyniku 2008 roku Inne Na dzień 30 września 2009 roku Ogółem Razem kapitał własny Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane /Straty poniesione Ogółem Kapitał przypadający na udziały mniejszości Na dzień 1 stycznia 2009 roku Wynik całościowy roku obrotowego Sprzedaż spółki Przeniesienie wyniku 2008 roku Zmiany w nadwyżce z przeszacowania Inne Na dzień 31 grudzień 2009 roku Razem kapitał własny 15 listopada 2010 r. Strona ~ 10 ~

11 . ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM za od 1 stycznia 2010 roku do 30 września 2010 roku i za porównywalny od 1 stycznia 2009 roku do 30 września 2009 roku oraz za od 1 stycznia 2009 roku do 31 grudnia 2009 roku (w tys. PLN) c.d. Wyszczególnienie Na dzień 1 stycznia 2010 roku Wynik całościowy roku obrotowego Przeniesienie wyniku 2009 roku Emisja akcji Inne Na dzień 30 września 2010 roku Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane /Straty poniesione Ogółem Kapitał przypadający na udziały mniejszości Razem kapitał własny listopada 2010 r. Strona ~ 11 ~

12 . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za od 1 stycznia 2010 roku do 30 września 2010 roku i za porównywalny od 1 stycznia 2009 roku do 30 września 2009 roku (w tys. PLN) WYSZCZEGÓLNIENIE Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia III kwartały narastająco 2010 od do III kwartały narastająco 2009 od do Zysk (strata) brutto Korekty o pozycje: Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i dywidendy, netto Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek Podatek dochodowy zapłacony Pozostałe Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Nabycie nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Sprzedaż aktywów finansowych 0 0 Nabycie aktywów finansowych 0 0 Dywidendy i odsetki otrzymane Spłata udzielonych pożyczek Udzielenie pożyczek Pozostałe Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/ kredytów Spłata pożyczek/ kredytów Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 Wykup dłużnych papierów wartościowych listopad 2010 r. Strona ~ 12 ~

13 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za od 1 stycznia 2010 roku do 30 września 2010 roku i za porównywalny od 1 stycznia 2009 roku do 30 września 2009 roku (w tys. PLN) - c.d. WYSZCZEGÓLNIENIE III kwartały narastająco 2010 od do III kwartały narastająco 2009 od do Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Odsetki zapłacone Pozostałe -4-2 Środki pieniężne netto z działalności finansowej (Zwiększenie) / zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego Różnice kursowe netto Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego, w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania listopada 2010 r. Strona 13

14 II. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2010 ROKU ORAZ ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 30 WRZEŚNIA 2010 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ W WERSJI ZATWIERDZONEJ PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ; Wybrane jednostkowe dane finansowe Cersanit S.A. tys. PLN tys. EUR Wyszczególnienie Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej III kwartały narastająco 2010 od do rok 2009 od do III kwartały narastająco 2009 od do III kwartały narastająco 2010 od do rok 2009 od do III kwartały narastająco 2009 od do Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej (Zwiększenie)/zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Aktywa, razem Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 0,13-0,31-0,43 0,03-0,07-0,10 2,71 2,82 2,70 0,68 0,69 0,64 15 listopada 2010 r. Strona 14

15 BILANS na dzień 30 września 2010 roku, na dzień 31 grudnia 2009 roku i na dzień 30 września 2009 roku (w tys. PLN) WYSZCZEGÓLNIENIE Stan na r. Stan na r. Stan na r. Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy Długoterminowe aktywa finansowe Udziały lub akcje w jednostkach zależnych Udziały lub akcje w jednostkach pozostałych Udzielone pożyczki Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Pozostałe należności Krótkoterminowe aktywa finansowe Udzielone pożyczki Inne aktywa finansowe Środki pieniężne inne aktywa pieniężne Aktywa Razem listopada 2010 r. Strona 15

16 BILANS na dzień 30 września 2010 roku, na dzień 31 grudnia 2009 roku i na dzień 30 września 2009 roku (w tys. PLN) c.d. WYSZCZEGÓLNIENIE Stan na r. Stan na r. Stan na r. Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał zakładowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane/straty poniesione Kapitał mniejszości Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Rezerwy na podatek odroczony Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Oprocentowane kredyty Pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Bieżąca część oprocentowanych kredytów Wyemitowane obligacje Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe zobowiązania Pasywa Razem listopada 2010 r. Strona 16

17 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za od 1 stycznia 2010 roku do 30 września 2010 roku i za porównywalny od 1 stycznia 2009 roku do 30 września 2009 roku (w tys. PLN) WYSZCZEGÓLNIENIE III kwartał/ 2010 od do III kwartały narastająco / 2010 od do III kwartał/ 2009 od do III kwartały narastająco / 2009 od do Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) ze zbycia aktywów finansowych (udziałów) w jednostce powiązanej Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy Zysk (strata) netto zbytej spółki nienależny jednostce dominującej Zysk (strata) netto Przypadający(a) na : - Akcjonariuszy jednostki dominującej - Udziałowców niesprawujących kontroli 15 listopada 2010 r. Strona 17

18 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za od 1 stycznia 2010 roku do 30 września 2010 roku i za porównywalny od 1 stycznia 2009 roku do 30 września 2009 roku (w tys. PLN) WYSZCZEGÓLNIENIE III kwartał/ 2010 od do III kwartały narastająco / 2010 od do III kwartał/ 2009 od do III kwartały narastająco / 2009 od do Zysk (strata) netto za Inne dochody całkowite: Różnice kursowe z przeliczenia Zmiany w nadwyżce z przeszacowania Niezrealizowane zyski na operacjach zabezpieczających przepływy pieniężne Łącznie inne całkowite dochody Wynik całościowy (zysk/strata +/- inne całkowite dochody) listopada 2010 r. Strona 18

19 . ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za od 1 stycznia 2010 roku do 30 września 2010 roku i za porównywalny od 1 stycznia 2009 roku do 30 września 2009 roku oraz za od 1 stycznia 2009 do 31 grudnia 2009 (w tys. PLN) Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane /Straty poniesione Na dzień 1 stycznia 2009 roku Podział wyniku za Wynik całościowy roku obrotowego Inne Na dzień 30 września 2009 roku Ogółem Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane /Straty poniesione Na dzień 1 stycznia 2009 roku Podział wyniku za Wynik całościowy roku obrotowego Inne Na dzień 31 grudnia 2009 roku Ogółem Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane /Straty poniesione Na dzień 1 stycznia 2010 roku Podział wyniku za Wynik całościowy roku obrotowego Emisja akcji Na dzień 30 września 2010 roku Ogółem 15 listopada 2010 r. Strona ~ 19 ~

20 . SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za od 1 stycznia 2010 roku do 30 września 2010 roku i za porównywalny od 1 stycznia 2009 roku do 30 września 2009 roku (w tys. PLN) WYSZCZEGÓLNIENIE Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej III kwartały narastająco 2010 od do III kwartały narastająco 2009 od do Zysk/(strata) brutto Korekty o pozycje: Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i dywidendy, netto (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów Podatek dochodowy zapłacony Pozostałe 0 0 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie aktywów finansowych 0 0 Nabycie jednostki, po potrąceniu przejętych środków pieniężnych 0-35 Dywidendy i odsetki otrzymane Spłata udzielonych pożyczek 0 0 Udzielenie pożyczek Pozostałe Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji akcji Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów Spłata pożyczek/kredytów Emisja dłużnych papierów wartościowych Odsetki zapłacone Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 Pozostałe Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Różnice kursowe netto Środki pieniężne na początek u Środki pieniężne na koniec u o ograniczonej możliwości dysponowania listopada 2010 r. Strona ~ 20 ~

21 III. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU OKRESOWEGO (SA-QSR) GRUPY KAPITAŁOWEJ CERSANIT ZA III KWARTAŁ 2010 ROKU I. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, oraz informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dokonanych odpisach aktualizujących wartości składników aktywów. W kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa Kapitałowa Cersanit przestrzegała tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. W ie sprawozdawczym Grupa Cersanit nie dokonywała zmian wartości szacunkowych. Spółka dokonała weryfikacji metod prezentacji danych finansowych w jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. W celu dostosowania metod prezentacji do charakteru działalności Spółki i Grupy Kapitałowej, wprowadzono zmiany w prezentacji niektórych danych finansowych nie mające wpływu na wynik finansowy i kapitał własny Spółki. Zmiany danych porównywalnych za III kwartał 2009 r. w jednostkowym sprawozdaniu finansowym dotyczą: zaprezentowania rozliczeń międzyowych czynnych w kwocie tys. PLN jako należności z tytułu dostaw i usług; zaprezentowania podatku odroczonego w wartości netto stanowiącej różnicę pomiędzy kwotą aktywa z tytułu odroczonego podatku w wysokości tys. PLN a kwotą rezerwy na podatek odroczony w wysokości tys. PLN odpowiednio w pozycji aktywa z tytułu podatku odroczonego w kwocie tys. PLN, zaprezentowania straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych w kwocie 39 tys. PLN w pozycji pozostałe koszty operacyjne, zaprezentowanie rezerw na świadczenia emerytalne w kwocie 15 tys. PLN w pozycji zobowiązania długoterminowe, zaprezentowania rezerw na przyszłe zobowiązania w kwocie tys. PLN jako zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zmiany prezentacji skutków wyceny bilansowej instrumentów finansowych w rachunku przepływów (przesuniecie kwoty z pozycji pozostałe do pozycji dotyczącej zobowiązań) Zmiany danych porównywalnych za III kwartał 2009 r. w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotyczą: zaprezentowania długoterminowych czynnych rozliczeń międzyowych kosztów w kwocie 262 tys. PLN jako należności długoterminowe, zaprezentowania krótkoterminowych czynnych rozliczeń międzyowych kosztów w kwocie tys. PLN jako pozostałe należności krótkoterminowe, zaprezentowania długoterminowych rozliczeń międzyowych biernych w kwocie 23 tys. PLN jako pozostałe zobowiązania długoterminowe, zaprezentowania krótkoterminowych rozliczeń międzyowych biernych w kwocie 298 tys. PLN jako pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, 15 listopada 2010 r. Strona 21

22 zaprezentowanie długoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne w kwocie 241 tys. PLN w pozycji zobowiązania długoterminowe, zaprezentowania krótkoterminowych rezerw na przyszłe zobowiązania w kwocie tys. PLN jako krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zaprezentowania długoterminowych rezerw na przyszłe zobowiązania w kwocie 622 tys. PLN jako pozostałe zobowiązania długoterminowe, zaprezentowania podatku odroczonego w wartości netto stanowiącej różnicę pomiędzy kwotą aktywa z tytułu odroczonego podatku w wysokości tys. PLN a kwotą rezerwy na podatek odroczony w wysokości tys. PLN odpowiednio w pozycji aktywa z tytułu podatku odroczonego w kwocie tys. PLN, zaprezentowania zobowiązań z tytułu emisji obligacji (obligacje emitowane przez Cersanit S.A. i nabywane przez spółki zależne) w kwocie tys. PLN jako zmniejszenie stanu środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych; zaprezentowania zysków ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych w kwocie 91 tys. PLN w pozycji pozostałe przychody operacyjne, zmiany prezentacji skutków wyceny bilansowej instrumentów finansowych w rachunku przepływów (przesuniecie kwoty tys. PLN z pozycji pozostałe do pozycji dotyczącej zobowiązań). W III kwartale 2010 r. w Grupie Cersanit: a) utworzono odpis aktualizujący należności na kwotę tys. zł b) rozwiązano odpis aktualizujący należności na kwotę tys. zł c) utworzono rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego na kwotę tys. zł d) rozwiązano rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego na kwotę 608 tys. zł e) utworzono aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego na kwotę tys. zł f) rozwiązano aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego na kwotę tys. zł g) utworzono rezerwę na przyszłe zobowiązania, dotyczącą kosztów u nie zafakturowanych, na kwotę tys. zł h) rozwiązano rezerwę na przyszłe zobowiązania, dotyczącą kosztów ów nie zafakturowanych, na kwotę tys. zł i) nie utworzono rezerwy na świadczenia emerytalne j) rozwiązano rezerwę na świadczenia emerytalne na kwotę 15 tys. zł k) nie utworzono odpisu aktualizującego zapasy l) rozwiązano odpis aktualizujący zapasy na kwotę 36 tys. zł m) nabycie rzeczowych aktywów trwałych (nakłady inwestycyjne) wyniosło tys. zł n) wartość zbytych rzeczowych aktywów trwałych: 1) przychód ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych wyniósł 156 tys. zł 2) wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych wyniosła 169 tys. zł o) nie utworzono odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych p)zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych na r. wyniosły tys. zł r) nie rozwiązano odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych II. Segmenty operacyjne Grupa Cersanit wyodrębniła w swej działalności trzy sprawozdawcze segmenty operacyjne: płytka ceramiczna, ceramika sanitarna oraz pozostałe produkty. Podstawą podejmowania decyzji biznesowych dotyczących poszczególnych segmentów są przychody, zysk lub strata brutto ze sprzedaży oraz koszty sprzedaży osiągnięte w danym ie przez poszczególne segmenty operacyjne. Decyzje biznesowe dotyczące kosztów ogólnego zarządu, przychodów i kosztów z pozostałej działalności operacyjnej oraz działalności finansowej są podejmowane na poziomie Grupy, bez przypisywania ich do poszczególnych segmentów. 15 listopada 2010 r. Strona 22

23 Wyniki poszczególnych segmentów osiągnięte w III kwartałach 2010 r. przedstawiają się następująco: Segmenty operacyjne Grupy Kapitałowej Cersanit III kwartały 2010 od do Przychody [TYS. PLN] Zysk w segmencie [TYS. PLN] Płytka ceramiczna Ceramika sanitarna Pozostałe Razem na działalności kontynuowanej Nieprzypisane koszty całej Grupy Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Wynik brutto Podatek dochodowy Wynik netto III. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w ie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących. 1) CZYNNIKI MAJĄCE WPŁYW NA OSIĄGNIĘTY WYNIK FINANSOWY W I - III kw roku Grupa Cersanit zrealizowała przychody ze sprzedaży w kwocie tys. PLN oraz EBITDA (zysk operacyjny powiększony o amortyzację) w kwocie tys. PLN, wobec tys. PLN przychodów ze sprzedaży oraz tys. PLN EBITDA w I-III kw roku. Marża brutto (stosunek zysku brutto ze sprzedaży do przychodów ze sprzedaży) wyniosła w I-III kw roku 40,7% wobec 40,3% w I-III kw roku. Na osiągnięty przez Grupę Cersanit w I-III kw roku wynik netto (wynoszący tys. PLN) istotny wpływ miały czynniki pozaoperacyjne, głównie umocnienie hrywny ukraińskiej oraz złotego wobec EUR w odniesieniu do 31 grudnia 2009 roku. Dodatnie różnice kursowe per saldo (nadwyżka różnic dodatnich nad ujemnymi) Grupy Cersanit wyniosły w I-III kw roku tys. PLN, w tym dodatnie różnice kursowe per saldo Cersanit Invest LLC (podmiot pośrednio zależny od Emitenta posiadający fabryki na Ukrainie) wynikające głównie z umocnienia się hrywny w stosunku do EUR w ww. ie wyniosły tys. PLN. Wynik na transakcjach pochodnych rozliczonych w I-III kw roku wpłynął na zysk netto Grupy w kwocie 231 tys. PLN. Wszystkie rozliczone w tym ie transakcje to transakcje typu forward. Łączna wycena otwartych (niezrealizowanych) transakcji pochodnych na dzień roku wynosiła 71 tys. PLN. Cała powyższa kwota wpływa dodatnio na zysk netto 2010 roku. Powyższe niezrealizowane transakcje zostaną rozliczone w IV kwartale 2010 roku w oparciu o bieżące kursy rynkowe walut notowane w dniach wygaśnięcia poszczególnych kontraktów. 15 listopada 2010 r. Strona 23

24 Poniżej przedstawiona została struktura nierozliczonych transakcji walutowych na dzień roku. Nierozliczone transakcje walutowe typu forward wyceniane w wartości godziwej wg stanu na dzień roku Lp. Waluta Nominał transakcji (w tys.) Z tego przypadające do rozliczenia w 2010 r. Z tego przypadające do rozliczenia w 2011 r. Wycena transakcji na (tys. PLN) Z tego ujęte w kapitale Z tego odniesione na wynik finansowy (tys. PLN) 1. GBP/PLN CZK/PLN RAZEM x x x Grupa Kapitałowa Cersanit na dzień roku nie posiadała nierozliczonych opcji. 2) NAJWAŻNIEJSZE ZDARZENIA W III KWARTALE 2010 ROKU UCHWAŁA NWZA W SPRAWIE PODWYŻSZENIA KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO CERSANIT SA W DRODZE PUBLICZNEJ EMISJI AKCJI SERII G Z ZACHOWANIEM PRAWA POBORU DOTYCHCZASOWYCH AKCJONARIUSZY SPÓŁKI I ZMIANY STATUTU SPÓŁKI W dniu 3 sierpnia 2010 r. NWZA Cersanit SA podjęło uchwałę nr 5 sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze publicznej emisji akcji serii G z zachowaniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki oraz zmiany Statutu Spółki o następującej treści: 1 Działając na podstawie art. 430, 431, art. 432 w związku z art. 310, art. 433 i art. 436 Kodeksu spółek handlowych, Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Cersanit Spółka Akcyjna z siedzibą w Kielcach uchwala, co następuje: 1. Emisja akcji 1. Podwyższa się w drodze subskrypcji zamkniętej kapitał zakładowy Spółki o kwotę nie niższą niż 1 (słownie: jeden) złoty i nie wyższą niż (słownie: siedem milionów dwieście dwanaście tysięcy osiemset dwa) złote tj. z kwoty ,30 (słownie: czternaście milionów czterysta dwadzieścia pięć tysięcy sześćset dwa 30/100) złote do kwoty nie niższej niż ,30 (słownie: czternaście milionów czterysta dwadzieścia pięć tysięcy sześćset trzy 30/100) złote i nie wyższej niż ,30 (słownie: dwadzieścia jeden milionów sześćset trzydzieści osiem tysięcy czterysta cztery 30/100) złote. 2. Podwyższenie kapitału, o którym mowa w ust. 1 uchwały, dokonane zostanie w drodze oferty publicznej poprzez emisję nie mniej niż 10 (słownie: dziesięciu) i nie więcej niż (słownie: siedemdziesiąt dwa miliony sto dwadzieścia osiem tysięcy dwudziestu) akcji zwykłych na okaziciela serii G, o wartości nominalnej 10 (słownie: dziesięć) groszy każda. 3. Akcje serii G są akcjami zwykłymi, na okaziciela, nie są do nich przywiązane żadne szczególne uprawnienia i obowiązki wynikające z przepisów Kodeksu spółek handlowych i pokryte zostaną wkładami pieniężnymi przed zarejestrowaniem podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii G. 4. Ustala się cenę emisyjną akcji serii G na 2,10 zł (dwa złote i dziesięć groszy) za jedną akcję. 15 listopada 2010 r. Strona 24

25 5. Akcje serii G będą uczestniczyć w dywidendzie począwszy od wypłat z zysku, jaki przeznaczony będzie do podziału za rok obrotowy 2010 tj. począwszy od dnia 1 stycznia 2010 r. 6. Emisja akcji serii G zostanie przeprowadzona w drodze oferty publicznej, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. 7. Na podstawie art. 27 ust. 2 pkt 3 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych postanawia się, że akcje serii G nie mają postaci dokumentu. 2. Prawo poboru 1. Akcje serii G zostaną zaoferowane w ramach prawa poboru dotychczasowym Akcjonariuszom Spółki, w stosunku do liczby posiadanych przez nich akcji Spółki. Za każde 2 (słownie: dwie) akcje Spółki posiadane na koniec dnia prawa poboru Akcjonariuszowi przysługuje jedno prawo objęcia 1 (słownie: jednej) akcji serii G. Ustala się, że liczbę przydzielanych akcji zaokrągla się w dół do pełnej wielokrotności dwóch dotychczas posiadanych akcji. 2. Ustala się dzień, według którego określa się listę akcjonariuszy, którym przysługuje prawo poboru akcji serii G (dzień prawa poboru), na dzień 09 września 2010r. 3. Przydział akcji serii G nastąpi zgodnie z postanowieniami art. 433 i 436 Kodeksu spółek handlowych, z uwzględnieniem postanowień 1 pkt 2 ust. 4, 5, 6 niniejszej uchwały. 4. Akcjonariusze, którym przysługuje prawo poboru mogą w terminie jego wykonania dokonać jednocześnie dodatkowego zapisu na akcje serii G w liczbie nie większej niż wysokość emisji. 5. Akcje objęte dodatkowymi zapisami, Zarząd Spółki przydzieli proporcjonalnie do złożonych zapisów w odniesieniu do akcji wobec których nie wykonano prawa poboru lub też nie przydzielono ich z uwagi na zapis zdania ostatniego ustępu Pozostałe Akcje, nieobjęte w trybie art , 2 i 3 Kodeksu spółek handlowych Zarząd Spółki przydzieli według swojego uznania, jednak po cenie nie niższej niż cena emisyjna. 3. Zmiana Statutu Spółki W związku z podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki zmienia się Statut Spółki w ten sposób, że 6 ust. 1 i 2 otrzymują brzmienie: 6.1. Kapitał zakładowy Spółki wynosi nie mniej niż ,30 złotych i nie więcej niż ,30 złotych i dzieli się na: a/ akcji serii A, b/ akcji serii B, c/ akcji serii C, d/ akcji serii D, e/ akcji serii F, f/ nie mniej niż 10 i nie więcej niż akcji serii G o wartości nominalnej po 10 groszy każda akcja. 2. Akcje serii A, B, C, D, F i G są akcjami zwykłymi na okaziciela i nie są z nimi związane żadne szczególne uprawnienia i obowiązki, poza wynikającymi z przepisów kodeksu spółek handlowych. 15 listopada 2010 r. Strona 25

26 2 Określenie wysokości kapitału zakładowego nastąpi w trybie art i 4 w związku z art Kodeksu spółek handlowych na podstawie złożonego przez Zarząd oświadczenia w formie aktu notarialnego o wysokości objętego kapitału zakładowego, przed zgłoszeniem do Sądu Rejestrowego wniosku o zarejestrowanie podwyższenia kapitału zakładowego i zmianę statutu. UCHWAŁA NWZA W SPRAWIE WYRAŻENIA ZGODY NA WPROWADZENIE AKCJI SERII G DO OBROTU ZORGANIZOWANEGO O NOTOWAŃ GIEŁDOWYCH ORAZ UPOWAŻNIEŃ ZARZĄDU NWZA Cersanit SA w dniu 3 sierpnia 2010 roku na podstawie podjętej uchwały nr 6 zdecydowało o ubieganiu się o dopuszczenie do obrotu giełdowego akcji serii G, praw poboru akcji serii G oraz praw do akcji serii G oraz ich dematerializacji, a także upoważniło Zarząd Cersanit SA do dokonania wszystkich czynności faktycznych i prawnych z tym związanych, w tym w szczególności: a) zawarcia z KDPW Umowy o rejestrację powyższych papierów wartościowych objętych ofertą publiczną w depozycie papierów wartościowych, b) określenia terminów otwarcia i zamknięcia subskrypcji akcji serii G, c) określenia terminów, w jakich wykonywane będzie prawo poboru akcji serii G, d) określenia szczegółowych zasad płatności za akcje serii G, e) ustalenia szczegółowych zasad dystrybucji, zasad przydziału i dokonania przydziału akcji serii G w ramach wykonania prawa poboru, f) ustalenia szczegółowych zasad przydziału i dokonania przydziału akcji serii G, nieobjętych w ramach prawa poboru, z uwzględnieniem art Ksh, g) podjęcia wszelkich czynności faktycznych i prawnych mających na celu przeprowadzenie oferty publicznej oraz wprowadzenie akcji serii G do obrotu na rynku regulowanym na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., w tym do złożenia wniosku o zatwierdzenie przez Komisję Nadzoru Finansowego prospektu emisyjnego, h) dokonania wszelkich czynności niezbędnych do dematerializacji akcji serii G, w szczególności zawarcia z Krajowym Depozytem Papierów Wartościowych S.A. ( KDPW ) umowy, której przedmiotem będzie rejestracja w KDPW akcji serii G i oraz praw do akcji serii G. i) złożenia, w trybie art i 4 w związku z art Kodeksu spółek handlowych oświadczenia w formie aktu notarialnego o wysokości objętego kapitału zakładowego, przed zgłoszeniem do Sądu Rejestrowego wniosku o zarejestrowanie podwyższenia kapitału zakładowego, j) złożenia do Sądu Rejestrowego wniosku o rejestrację podwyższenia kapitału zakładowego w trybie art ksh. ZATWIERDZENIE PROSPEKTU EMISYJNEGO AKCJI SERII G W dniu 3 września 2010 roku Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła złożony w dniu 5 sierpnia 2010 roku prospekt emisyjny Spółki, sporządzony w związku z ofertą publiczną akcji serii G oraz zamiarem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii G, praw do akcji serii G oraz 15 listopada 2010 r. Strona 26