List od Zarządu. Wartość jednostki rozrachunkowej. Szanowni Państwo,

Transkrypt

1 List od Zarządu Szanowni Państwo, Zarząd Pekao Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego SA ma przyjemność przekazać Państwu informacje o wynikach działalności Pekao Otwartego Funduszu Emerytalnego, ujęte w Sprawozdaniu Finansowym, obejmującym okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2001 roku. Podobnie jak w ubiegłych latach, nasza działalność przede wszystkim skierowana jest na pomnażanie wartości Państwa składek, gromadzonych w Pekao OFE, poprzez osiąganie przez Fundusz dobrych wyników inwestycyjnych. W 2001 roku stopa zysku Pekao Otwartego Funduszu Emerytalnego wyniosła 9,27%, co pozwoliło nam znaleźć się na czwartym miejscu w czołówce aktualnie najlepszych OFE. Pekao Powszechne Towarzystwo Emerytalne SA w ubiegłym roku brało aktywny udział w konsolidacji rynku funduszy emerytalnych. W zgodzie z odpowiednimi decyzjami Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi (UNFE), przejęliśmy zarządzanie trzema OFE: Epoka, Pioneer i Rodzina, co poskutkowało połączeniem aktywów tych funduszy z aktywami Funduszu Pekao i znacznym powiększeniem grona Członków Pekao OFE. Wraz z przejęciem zarządzania Pioneer OFE, zaprosiliśmy do współpracy zespół osób, dotychczas zarządzających aktywami funduszu Pioneer, aby efektywnie pomnażał Państwa składki. Doświadczenie i profesjonalizm zespołu zarządzających znalazły odzwierciedlenie w doskonałym wyniku inwestycyjnym Pioneera, jaki osiągnął w pierwszym rankingu opublikowanym przez UNFE, za okres 30/06/ /06/2001. W 2001 roku nastąpiły zmiany właścicielskie Pekao Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego. 35% akcji naszego Towarzystwa nabyła spółka Pioneer Global Asset Management, wchodząca w skład Grupy UniCredito Italiano. W celu podniesienia standardu i jakości obsługi naszych Członków, w ubiegłym roku poszerzyliśmy gamę instrumentów, którymi możecie Państwo posłużyć się w celu uzyskania pełnej informacji na temat Państwa członkostwa w Pekao OFE. Na stronie internetowej udostępniliśmy możliwość sprawdzenia stanu indywidualnego rachunku w naszym Funduszu. Można to zrobić także dzięki przeglądarce WAP w telefonie komórkowym, korzystając z adresu Ponadto uruchomiliśmy 24 godzinny system telefonicznej informacji (IVR), pod numerem (0 prefiks 22) Poza wymienionymi możliwościami, do Państwa dyspozycji jest bezpłatna infolinia , a w każdym oddziale Banku Pekao SA i POK Centralnego Domu Maklerskiego, otrzymacie Państwo odpowiedź we wszystkich sprawach związanych z członkostwem w Pekao OFE. Tomasz J. Bańkowski Sławomir M. Kolarz Marek Sakowski Jarosław Skorulski prezes zarządu wiceprezes zarządu wiceprezes zarządu wiceprezes zarządu Wartość jednostki rozrachunkowej W dniu rozpoczęcia działalności: 10 zł

2 W dniu bilansowym poprzedzającym ostatni dzień bilansowy o dwa lata czyli 31 grudnia 1999 r. wartość jednostki rozrachunkowej Pekao OFE wynosiła 11,28 zł. W dniu 31 grudnia 2001r.: 13,56 zł Wysokość stopy zwrotu Wysokość stopy zwrotu Pekao OFE za okres ostatnich dwóch lat kalendarzowych (od 31 grudnia 1999 r. do 31 grudnia 2001 r.) wyniosła 20,213% Wysokość średniej ważonej stopy zwrotu Wysokość średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy emerytalnych za okres ostatnich dwóch lat kalendarzowych (od 31 grudnia 1999 r. do 31 grudnia 2001 r.) podana do publicznej wiadomości przez Urząd Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi wyniosła 21,464%. Opis ryzyka inwestycyjnego związanego z przyjętą polityką inwestycyjną Funduszu z uwzględnieniem opisu ryzyka związanego z inwestowaniem w poszczególne instrumenty finansowe. Zgodnie z Art.5, ust. 3 Statutu Pekao Otwartego Funduszu Emerytalnego celem inwestycyjnym Funduszu jest osiągnięcie maksymalnego stopnia bezpieczeństwa i rentowności dokonywanych lokat. Należy jednak pamiętać, że działalność inwestycyjna wiąże się z ponoszeniem pewnego ryzyka. Polityka inwestycyjna Pekao Otwartego Funduszu Emerytalnego jest tak konstruowana, aby poziom ryzyka był w maksymalnym stopniu ograniczony i podlegał stałej kontroli. Ograniczenie ryzyka inwestycyjnego jest osiągane między innymi poprzez odpowiednie rozproszenie lokat Funduszu. Wśród poszczególnych instrumentów, w które inwestuje Fundusz, najwyższym poziomem ryzyka inwestycyjnego odznaczają się akcje spółek. Wynika to z dużej zmienności cen akcji na giełdzie papierów wartościowych. Jednocześnie akcje w długim horyzoncie czasowym przynoszą największą stopę zysku. Biorąc pod uwagę fakt długoterminowego charakteru inwestycji oraz odpowiednie metody ograniczania ryzyka inwestycyjnego akcje są bardzo pożądanym instrumentem dla funduszy emerytalnych. Stosunkowo niskim poziomem ryzyka odznaczają się inwestycje w dłużne papiery wartościowe. Szczególnie papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa, które stanowiły przeważającą część aktywów Pekao OFE. Jednak należy pamiętać, że i w tym przypadku istnieje ryzyko zmian stóp procentowych, którym podlegają również powyższe instrumenty. W przypadku dłużnych papierów wartościowych emitowanych w walutach obcych dochodzi jeszcze ryzyko zmian kursów walut. Powyższe rodzaje ryzyka można jednak również istotnie ograniczyć poprzez odpowiedni proces analiz i przyjętą strategię inwestycyjną wobec tych instrumentów. Depozyty bankowe odznaczają się stosunkowo niskim ryzykiem inwestycyjnym związanym z możliwością niewypłacalności banku przyjmującego depozyt. Ryzyko to jest ograniczane poprzez fakt, że Pekao OFE współpracuje wyłącznie z uznanymi renomowanymi bankami posiadającymi odpowiednio wysokie kapitały własne stanowiące zabezpieczenie złożonych depozytów. Należy podkreślić, że odpowiedni poziom bezpieczeństwa lokat wynika nie tylko z zasad polityki inwestycyjnej przyjętej przez Fundusz lecz również z odpowiednich regulacji prawnych oraz z nadzoru sprawowanego przez Komisję Nadzoru Ubezpieczeń i Funduszy Emerytalnych.

3 Statut Pekao Otwartego Funduszu Emerytalnego Artykuł 1 Nazwa Funduszu brzmi: Pekao Otwarty Fundusz Emerytalny, w dalszej części niniejszego Statutu jest on zwany Funduszem. Dopuszczalne jest również używanie nazwy skróconej: Pekao OFE. Artykuł 2 Fundusz został utworzony zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 1997 roku, nr 139, poz. 934 z późniejszymi zmianami), zwanej dalej Ustawą, jako otwarty fundusz emerytalny. Artykuł 3 1. Fundusz jest zarządzany przez Pekao Pioneer Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, ul. Domaniewska 41, kod pocztowy: , zwane dalej Towarzystwem. 2. Czas trwania Funduszu jest nieograniczony. Artykuł 4 1. Kapitał akcyjny Towarzystwa wynosi zł (słownie: osiemnaście milionów sto trzy tysiące) złotych i dzieli się na (słownie: osiemnaście tysięcy sto trzy) akcje imienne, z tego (słownie: siedemnaście tysięcy sto) akcji imiennych serii A o wartości nominalnej zł (słownie: jeden tysiąc złotych) każda, 200 (słownie: dwieście) akcji imiennych serii B o wartości nominalnej zł (słownie: jeden tysiąc złotych) każda, 200 (słownie: dwieście) akcji imiennych serii C o wartości nominalnej zł (słownie: jeden tysiąc złotych) każda, 463 (słownie: czterysta sześćdziesiąt trzy) akcje imienne serii D o wartości nominalnej zł (słownie: jeden tysiąc złotych) każda oraz 140 (słownie: sto czterdzieści) akcji imiennych serii E o wartości nominalnej zł (słownie: jeden tysiąc złotych) każda. 2. Akcjonariuszami Towarzystwa są: 1. Bank Polska Kasa Opieki S.A. z siedzibą w Warszawie, posiadający (słownie: jedenaście tysięcy siedemset sześćdziesiąt siedem) akcji imiennych o wartości nominalnej (słownie: jeden tysiąc) złotych każda, 2. Pioneer Global Asset Management S.p.A. z siedzibą w Mediolanie, posiadający (sześć tysięcy trzysta trzydzieści sześć) akcji imiennych o wartości nominalnej (słownie: jeden tysiąc) złotych każda. Pioneer Global Asset Management S.p.A. z siedzibą w Mediolanie, posiadający (sześć tysięcy trzysta trzydzieści sześć) akcji imiennych o wartości nominalnej (słownie: jeden tysiąc) złotych każda. Artykuł 5 1. Przedmiotem działalności Funduszu jest gromadzenie środków pieniężnych i ich lokowanie, z przeznaczeniem na wypłatę członkom Funduszu po osiągnięciu przez nich wieku emerytalnego. 2. Wypłata, o której mowa w ust. 1 następuje przez przeniesienie środków zgromadzonych w Funduszu do wskazanego przez członka Funduszu zakładu ubezpieczeń emerytalnych, w którym wykupił on emeryturę dożywotnią. 3. Fundusz inwestuje i lokuje swoje aktywa zgodnie z przepisami Ustawy, dążąc do osiągnięcia maksymalnego stopnia bezpieczeństwa i rentowności dokonywanych lokat i inwestycji.

4 Artykuł 6 1. Organem Funduszu jest Towarzystwo. Towarzystwo zarządza Funduszem i reprezentuje go w stosunkach z osobami trzecimi. 2. Do składania oświadczeń w imieniu Funduszu uprawnieni są: Artykuł 7 a. Prezes Zarządu Towarzystwa jednoosobowo lub b. dwaj wiceprezesi Zarządu Towarzystwa działający łącznie, lub c. jeden wiceprezes Zarządu Towarzystwa działający łącznie z prokurentem. 1. Uzyskanie członkostwa w Funduszu następuje z chwilą zawarcia umowy z Funduszem. 2. Zawierając umowę z Funduszem, osoba występująca z wnioskiem o przyjęcie do Funduszu jest obowiązana złożyć pisemne oświadczenie o stosunkach majątkowych istniejących między nią a jej małżonkiem, a jeżeli między małżonkami nie istnieje wspólność ustawowa - udokumentować sposób uregulowania tych stosunków. Obowiązek ten ciąży także na członku Funduszu, który zawarł związek małżeński po zawarciu umowy z Funduszem. 3. Członek Funduszu jest obowiązany zawiadomić Fundusz na piśmie o każdorazowej zmianie w stosunku do treści oświadczenia, o którym mowa w ust. 2, o ile zmiana taka obejmuje środki zgromadzone na jego rachunku. Do zawiadomienia należy dołączyć dowód takiej zmiany. 4. Uzyskanie członkostwa w Funduszu może nastąpić także w innym trybie, przewidzianym w Ustawie. Artykuł 8 1. Z chwilą przystąpienia członka do Funduszu, Fundusz otwiera dla niego rachunek, na który są wpłacane składki oraz przekazywane wypłaty transferowe. 2. Składki wpłacane do Funduszu oraz otrzymane wypłaty transferowe są przeliczane na jednostki rozrachunkowe. 3. Całkowita wartość jednostek rozrachunkowych jest zawsze równa całkowitej wartości aktywów netto Funduszu przeliczonych na te jednostki. 4. Przeliczenie jest dokonywane według wartości jednostki rozrachunkowej w dniu przeliczenia. Artykuł 9 1. Aktywa Funduszu stanowią składki wpłacane do Funduszu, nabyte za nie prawa oraz pożytki z tych praw. 2. Wartość aktywów netto Funduszu ustala się pomniejszając wartość aktywów Funduszu o jego zobowiązania. Artykuł Fundusz powierza przechowywanie swoich aktywów bankowi Bank Handlowy w Warszawie Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, ul. Senatorska 16, kod pocztowy , zwanemu w dalszej części niniejszego Statutu Depozytariuszem. 2. Prowadzenie rejestru członków Funduszu, Fundusz powierza Pekao Financial Services Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Artykuł 11

5 1. Jeżeli członek Funduszu przystępuje do innego otwartego funduszu emerytalnego, jest obowiązany zawiadomić Fundusz na piśmie o zawarciu umowy z tym funduszem. Wraz z zawiadomieniem członek składa na piśmie oświadczenie woli o rozwiązaniu dotychczasowej umowy z dniem dokonania wypłaty transferowej. 2. Własnoręczność podpisu pod oświadczeniem woli o rezygnacji z członkostwa w Funduszu oraz o wyrażeniu zgody na dokonanie potrącenia kwoty stanowiącej równowartość 4% kwoty najniższego wynagrodzenia, publikowanej przez ministra właściwego do spraw pracy na podstawie artykułu 77 4 kodeksu pracy, musi zostać poświadczona przez dowolną jednostkę organizacyjną Zakładu Ubezpieczeń Społecznych lub samorządu terytorialnego właściwą dla miejsca zamieszkania członka Funduszu albo w polskiej placówce dyplomatyczno-konsularnej. Artykuł Fundusz pobiera opłaty od członków Funduszu w następujący sposób: 1. w formie potrącania: a. 7,80% kwoty wpłaconych składek, jeżeli staż członkowski w Funduszu nie przekracza 2 lat, b. 6,00% kwoty wpłaconych składek, jeżeli staż członkowski w Funduszu jest dłuższy niż 2 lata i nie przekracza 3 lat, c. 5,50% kwoty wpłaconych składek, jeżeli staż członkowski w Funduszu jest dłuższy niż 3 lata i nie przekracza 4 lat, d. 5,00% kwoty wpłaconych składek, jeżeli staż członkowski w Funduszu jest dłuższy niż 4 lata i nie przekracza 5 lat, e. 4,50% kwoty wpłaconych składek, jeżeli staż członkowski w Funduszu jest dłuższy niż 5 lat i nie przekracza 26 lat, f. 3,70% kwoty wpłaconych składek, jeżeli staż członkowski w Funduszu jest dłuższy niż 26 lat, a krótszy niż 27 lat g. 2,50% kwoty wpłaconych składek, jeżeli staż członkowski w Funduszu jest dłuższy niż 27 lat, przy czym potrącenie opłaty następuje przed przeliczeniem składek na jednostki rozrachunkowe. 2. w formie potrącenia kwoty: a. 200,- zł w przypadku wypłaty transferowej do innego otwartego funduszu emerytalnego, jeżeli wypłata zostanie dokonana w okresie przed opłaceniem przez członka składek za okres 3 miesięcy, licząc od dnia wpływu pierwszej składki na rachunek członka Funduszu lub b. 175,- zł w przypadku wypłaty transferowej do innego otwartego funduszu emerytalnego, jeżeli wypłata zostanie dokonana w okresie po opłaceniu przez członka Funduszu składek za okres 3 miesięcy a przed opłaceniem składek za okres 6 miesięcy, licząc od dnia wpływu pierwszej składki na rachunek członka Funduszu, lub c. 150,- zł w przypadku wypłaty transferowej do innego otwartego funduszu emerytalnego, jeżeli wypłata zostanie dokonana w okresie po opłaceniu przez członka Funduszu składek za okres 6 miesięcy a przed opłaceniem składek za okres 9 miesięcy, licząc od dnia wpływu pierwszej składki na rachunek członka Funduszu, lub d. 125,- zł w przypadku wypłaty transferowej do innego otwartego funduszu emerytalnego, jeżeli wypłata zostanie dokonana w okresie po opłaceniu przez członka Funduszu składek za okres 9 miesięcy a przed opłaceniem składek za okres 12 miesięcy, licząc od dnia wpływu pierwszej składki na rachunek członka Funduszu, lub e. 100,- zł w przypadku wypłaty transferowej do innego otwartego funduszu emerytalnego, jeżeli wypłata zostanie dokonana w okresie po opłaceniu przez członka Funduszu składek za okres 12 miesięcy a przed

6 opłaceniem składek za okres 15 miesięcy, licząc od dnia wpływu pierwszej składki na rachunek członka Funduszu, lub f. 75,- zł w przypadku wypłaty transferowej do innego otwartego funduszu emerytalnego, jeżeli wypłata zostanie dokonana w okresie po opłaceniu przez członka Funduszu składek za okres 15 miesięcy a przed opłaceniem składek za okres 18 miesięcy, licząc od dnia wpływu pierwszej składki na rachunek członka Funduszu, lub g. 50,- zł w przypadku wypłaty transferowej do innego otwartego funduszu emerytalnego, jeżeli wypłata zostanie dokonana w okresie po opłaceniu przez członka Funduszu składek za okres 18 miesięcy a przed opłaceniem składek za okres 21 miesięcy, licząc od dnia wpływu pierwszej składki na rachunek członka Funduszu, lub h. 25,- zł w przypadku wypłaty transferowej do innego otwartego funduszu emerytalnego, jeżeli wypłata zostanie dokonana w okresie po opłaceniu przez członka Funduszu składek za okres 21 miesięcy a przed opłaceniem składek za okres 24 miesięcy, licząc od dnia wpływu pierwszej składki na rachunek członka Funduszu. 2. Opłaty, o których mowa w ustępie 1 punkt 2 a) - h) oraz w artykule 11 ust. 2 są dokonywane ze środków na rachunku członka Funduszu. 3. Kwoty stanowiące równowartość opłat, o których mowa w ust. 1 i w artykule 11 ust. 2 Fundusz przekazuje niezwłocznie na rzecz Towarzystwa. Artykuł Bezpośrednio z aktywów Funduszu są pokrywane: 1. koszty związane z realizacją transakcji nabywania lub zbywania aktyw koszty związane z realizacją transakcji nabywania lub zbywania aktywów Funduszu, stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz osób trzecich, z których pośrednictwa Fundusz jest obowiązany korzystać z mocy odrębnych przepisó 2. koszty związane z przechowywaniem tych aktyw koszty związane z przechowywaniem tych aktywów, stanowiące równowartość wynagrodzenia Depozytariusza; 3. koszty zarządzania Funduszem przez Towarzystwo. 2. Wysokość kosztów, o których mowa w ust. 1 pkt. 1) jest obliczana w następujący sposób a. w przypadku obligacji Skarbu Państwa jako maksymalnie 0,10% od wartości transakcji; b. w przypadku pozostałych papierów wartościowych jako maksymalnie 0,40% od wartości transakcji. Koszty, o których mowa w niniejszym ustępie są naliczane od każdej transakcji 3. Koszty, o których mowa w ust. 1 pkt. 2) obejmują: 0. Opłatę prowizyjną za przechowywanie aktywów Funduszu: Wartość aktywów ogółem opłata w skali roku Do 0,5 mld zł włącznie 0,035% Od 0,5 mld zł 1.0 mld zł włącznie 0,030% Powyżej 1,0 mld zł 0,025% 1. Minimalna opłata wynosi zł miesięcznie. Opłata prowizyjna za przechowywanie aktywów Funduszu jest obliczana dziennie i pobierana miesięcznie. 2. Opłatę za weryfikację wartości aktywów netto Funduszu: zł miesięcznie. 3. Opłaty transakcyjne i operacyjne: a. opłatę za każdorazowe obciążenie rachunków pieniężnych wchodzących w skład rachunku powierniczego prowadzonego przez Depozytariusza: 2,5 zł za transakcję.

7 b. opłatę za rozliczanie transakcji papierów wartościowych: 15 zł za transakcję. Opłaty transakcyjne są pobierane miesięcznie. 4. zwrot opłat i kosztów ponoszonych przez Depozytariusza na rzecz osób trzecich z tytułu wykonywania czynności związanych z nabywaniem i przechowywaniem aktywów Funduszu: e. instytucje krajowe: prowadzenie depozytu papierów wartościowych: 0,050% od wartości rynkowej depozytu na koniec każdego kwartału; opłata za otwieranie i prowadzenie rachunków: 150 zł miesięcznie; opłata za informację o stanie rachunku: 3 zł za każdą informację; opłata za krajowe przekazy pieniężne: 5 zł za każdy przekaz wysłany lub otrzymany; opłata za rozliczenie transakcji papierów wartościowych: 0,02% wartości transakcji, płatne miesięcznie; f. instytucje zagraniczne: opłata za przechowywanie aktywów: 0,075% w skali roku od wartości aktywów; opłata za rozliczenie transakcji papierów wartościowych: równowartość w PLN kwoty 190 USD przeliczonej po kursie dnia Depozytariusza (plus koszty realizacji przelewów zagranicznych w wysokości: 0,2 % kwoty przelewu, nie mniej niż równowartość w PLN kwoty 20 USD i nie więcej niż równowartość w PLN kwoty 100 USD przeliczonej po kursie dnia Depozytariusza oraz opłaty telekomunikacyjne w wysokości stanowiącej równowartość w PLN 8 USD za przelew przeliczonej po kursie dnia Depozytariusza. Opłaty i koszty podane w niniejszym punkcie są wartościami maksymalnymi. 4. Wysokość kosztów, o których mowa w ust. 1 pkt. 3) obliczana jest według poniższej skali: wartość aktywów Funduszu Maksymalna miesięczna wysokość opłaty do 5 mld zł włącznie zł 0,05% ponad 5 mld zł do 10 mld zł włącznie zł 0,05% ponad 10 mld zł 0,05% nie więcej niż (procentowo od wartości aktywów netto w skali miesiąca) 5. Koszty zarządzania Funduszem przez Towarzystwo są obliczane na każdy dzień ustalania wartości aktywów netto Funduszu i płatne w ostatnim dniu roboczym każdego miesiąca. 6. Przy ustalaniu wartości zarządzanych aktywów netto Funduszu, o której mowa w ust.4 nie uwzględnia się wartości aktywów funduszy ulokowanych w jednostkach uczestnictwa zbywanych przez fundusze inwestycyjne otwarte lub specjalistyczne fundusze otwarte oraz lokat w tytułach uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą. 7. Koszty działalności Funduszu, które nie są pokrywane bezpośrednio z jego aktywów, pokrywa Towarzystwo. Artykuł 14

8 1. W przypadku śmierci członka Funduszu wypłata dokonywana bezpośrednio na rzecz osoby wskazanej przez zmarłego następuje w formie wypłaty jednorazowej lub w formie wypłaty w ratach miesięcznych, płatnych przez okres nie dłuższy niż 2 lata, zgodnie z pisemną dyspozycją osoby uprawnionej. 2. Od kwot wypłacanych po śmierci członka Funduszu osobom wymienionym w ust. 1 potrącany jest podatek w wysokości wynikającej z obowiązujących przepisów podatkowych. 3. Dyspozycja, o której mowa w ust. 1, musi zawierać dane pozwalające na identyfikację rachunku bankowego, na który zostanie przelana wypłata jednorazowa lub będą przelewane raty, z zastrzeżeniem ust Osoba uprawniona może również złożyć dyspozycję wypłaty kwot wymienionych w ust. 1 gotówką. Wówczas Fundusz wskaże oddział banku, w którym uprawniona osoba będzie mogła odebrać przelane kwoty. 5. W przypadku wypłaty w ratach dyspozycja, o której mowa w ust. 1 powinna określać liczbę miesięcznych rat, których liczba nie może być większa niż W przypadku ratalnej formy wypłaty poszczególne raty zawierają taką samą liczbę jednostek rozrachunkowych. Liczba jednostek przypadających na jedną ratę wynika z podzielenia całkowitej liczby jednostek rozrachunkowych przysługującej osobie uprawnionej przez liczbę rat, z zastrzeżeniem, że rata nie może być mniejsza niż 30 jednostek rozrachunkowych oraz, że ostatnia rata jest wyrównująca. 7. W przypadku, jeżeli liczba rat wskazanych przez osobę uprawnioną w dyspozycji, o której mowa w ust. 1, powodowałyby niezachowanie warunków określonych w ust. 6 Fundusz jest uprawniony do odpowiedniego zmniejszenia liczby rat, tak aby wskazane w ust. 6 warunki były spełnione. 8. Raty są wypłacane w ciągu pierwszych pięciu dni roboczych każdego miesiąca według wartości jednostki rozrachunkowej z dnia poprzedzającego dzień wydania dyspozycji wypłaty raty przez Fundusz, z zastrzeżeniem ust Wypłata jednorazowa oraz pierwsza rata wypłaty ratalnej następuje w terminie trzech miesięcy od dnia przedstawienia Funduszowi urzędowego dokumentu stwierdzającego tożsamość osoby uprawnionej, o której mowa w ust. 1, według wartości jednostki rozrachunkowej z dnia poprzedzającego dzień wydania dyspozycji wypłaty przez Fundusz. Artykuł 15 Dziennikiem przeznaczonym do ogłoszeń Funduszu jest "Gazeta Wyborcza", zwana dalej Dziennikiem. Artykuł Fundusz sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. 2. Fundusz ogłasza prospekt informacyjny w Dzienniku w terminie 3 tygodni od zatwierdzenia przez Towarzystwo rocznego sprawozdania finansowego Funduszu. 3. Prospekt informacyjny zawiera Statut Funduszu, informacje na temat wyniku działalności inwestycyjnej Funduszu oraz ostatnie zatwierdzone roczne sprawozdanie finansowe Funduszu. 4. Fundusz w odstępach półrocznych ogłasza w Dzienniku dane o tym jaka wartość i jaka część aktywów Funduszu była ulokowana w poszczególnych lokatach oraz informacje o emitencie poszczególnych papierów wartościowych według stanu na ostatni dzień wyceny przypadający w ostatnim miesiącu każdego okresu półrocznego z zastrzeżeniem, że dane z okresu półrocznego dotyczyć mogą wyłącznie lokat stanowiących co najmniej 1% wartości aktywów Funduszu. 5. Fundusz, na koniec każdego okresu rocznego ogłasza w Dzienniku pełną informację o strukturze aktywów Funduszu z uwzględnieniem także lokat stanowiących mniej niż 1% wartości aktywów Funduszu.

9 6. Fundusz, w odstępach miesięcznych udostępnia dane o tym jaka część aktywów została ulokowana w poszczególnych kategoriach lokat, wyszczególnionych w Ustawie według stanu na ostatni dzień wyceny w danym miesiącu. 7. Informacje o których mowa w ustępie 4, 5 i 6 Fundusz przekazuje niezwłocznie do Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi, zwanym dalej UNFE, oraz do jednej z agencji informacyjnych wskazanych przez UNFE. 8. Fundusz doręcza każdemu członkowi, w regularnych odstępach czasu, nie rzadziej jednak niż co 12 miesięcy, pisemną informację o środkach znajdujących się na rachunku członka, terminach dokonanych w tym okresie wpłat składek i wypłat transferowych oraz przeliczeniu tych składek i wypłat transferowych na jednostki rozrachunkowe, a także o wynikach działalności lokacyjnej Funduszu. 9. Fundusz jest obowiązany, na żądanie członka, udzielić mu na piśmie informacji określającej pieniężną wartość środków zgromadzonych na jego rachunku. Artykuł Statut Funduszu został uchwalony uchwałą nr 5 z dnia 22 kwietnia 1999 r. Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Towarzystwa. 2. Zmiany Statutu wymagają podjęcia uchwały przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Towarzystwa i zatwierdzenia przez UNFE. 3. Zmiany Statutu Fundusz ogłasza w Dzienniku. 4. Zmiana Statutu wchodzi w życie w terminie wskazanym w ogłoszeniu o jego zmianie, jednak nie wcześniej niż z upływem pięciu miesięcy od dnia dokonania ogłoszenia. 5. UNFE może zezwolić na skrócenie terminu 5 miesięcy, o którym mowa w ust. 4, jeżeli nie naruszy to interesu członków funduszu albo jeżeli wymaga tego interes członków Funduszu. Artykuł 18 W zakresie nieuregulowanym w niniejszym Statucie mają zastosowanie obowiązujące przepisy prawa polskiego, w szczególności przepisy Ustawy.

10 Spis treści 1. Wstęp, 2. Bilans, 3. Rachunek zysków i strat, 4. Informacja dodatkowa, zawierająca m.in. zestawienie zmian w aktywach netto funduszu, 5. Zestawienie portfela inwestycyjnego. 1. Wstęp 1.1.Podstawowe dane o Pekao Otwartym Funduszu Emerytalnym oraz Pekao Powszechnym Towarzystwie Emerytalnym SA Organem Pekao Otwartego Funduszu Emerytalnego ("Fundusz") jest Pekao Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spółka Akcyjna ("Towarzystwo") z siedzibą w Warszawie przy ul. Domaniewskiej 41, Warszawa. Towarzystwo zostało wpisane do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XX Wydział Gospodarczy KRS pod numerem Fundusz został utworzony na podstawie zezwolenia Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi ("UNFE") wydanego 19 kwietnia 1999 r. i wpisany do rejestru funduszy emerytalnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie dnia 26 kwietnia 1999 r. pod numerem RFe 16. Fundusz działa na podstawie ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 roku o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 139 poz. 934, z późniejszymi zmianami, "Ustawa o funduszach emerytalnych") oraz Statutem Funduszu uchwalonym przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Towarzystwa i zatwierdzonym przez UNFE. Prospekt informacyjny zawierający Statut Funduszu został opublikowany dnia 15 maja 2001 r. w ogólnopolskim dzienniku "Gazeta Wyborcza". 1.2.Sprawozdanie finansowe Niniejsze sprawozdanie finansowe Funduszu sporządzone zostało za okres od dnia 1 stycznia 2001 r. do dnia 31 grudnia 2001 r. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. Nr 121, poz. 591, z późniejszymi zmianami, "Ustawa o rachunkowości"), Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 31 maja 1999 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 53, poz. 559, z późniejszymi zmianami, "Rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych") oraz Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 23 czerwca 1998 r. w sprawie szczegółowych zasad wyceny aktywów i zobowiązań funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 89, poz. 561, z późniejszymi zmianami, "Rozporządzenie w sprawie szczegółowych zasad wyceny"). 1.3.Cel inwestycyjny oraz stosowane ograniczenia inwestycyjne Przedmiotem działalności Funduszu jest gromadzenie środków pieniężnych i ich lokowanie z przeznaczeniem na wypłatę członkom funduszu po osiągnięciu przez nich wieku emerytalnego. Polityka inwestycyjna Funduszu, w tym kryteria doboru lokat, prowadzona jest przy zachowaniu zasady ograniczonego ryzyka dokonywanych lokat tak, aby możliwa była realizacja celów inwestycyjnych, którymi są w szczególności: Osiąganie maksymalnego stopnia bezpieczeństwa i rentowności dokonywanych lokat, Osiąganie dochodu Funduszu z lokowania aktywów Funduszu, Wzrost wartości aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat. Decyzja o udziale poszczególnych rodzajów papierów wartościowych w aktywach Funduszu podejmowana jest z uwzględnieniem warunków makroekonomicznych i sytuacji na rynku

11 papierów wartościowych, w szczególności oczekiwanej stopy zwrotu poszczególnych kategorii lokat w długim okresie, zasady dywersyfikacji portfela lokat oraz zasady ograniczania ryzyka inwestycji. Realizując politykę inwestycyjną zarządzający Funduszem przestrzegał przepisów Ustawy o funduszach emerytalnych, Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 12 maja 1998 roku w sprawie określenia maksymalnej części aktywów otwartego funduszu emerytalnego, jaka może zostać ulokowana w poszczególnych kategoriach lokat, oraz dodatkowych ograniczeń w zakresie prowadzenia działalności lokacyjnej przez fundusze emerytalne (Dz. U. Nr 63, poz. 407) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 lutego 2000 roku w sprawie ogólnego zezwolenia na lokowanie aktywów funduszy emerytalnych poza granicami kraju (Dz. U. Nr 15, poz. 182). 1.4.Podatek dochodowy od osób prawnych Na podstawie Ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2000 r., Nr 54, poz. 654, z późniejszymi zmianami) fundusze emerytalne są zwolnione z płacenia podatku dochodowego od osób prawnych. 1.5.Stosowane zasady rachunkowości oraz metodologia wyceny aktywów Funduszu Przyjęte przez Fundusz zasady rachunkowości oraz metodologia wyceny aktywów Funduszu są zgodne z przepisami Ustawy o rachunkowości, Rozporządzenia w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych oraz Rozporządzenia w sprawie szczegółowych zasad wyceny. Podstawowe zasady rachunkowości Funduszu zostały przedstawione poniżej. a) Aktywa i zobowiązania Aktywa i zobowiązania funduszu emerytalnego wycenia się, a wartość aktywów netto wylicza się na każdy dzień wyceny według stanów i wartości aktywów i zobowiązań na koniec tego dnia. Wycena aktywów i zobowiązań Funduszu następuje według wartości rynkowej, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Na dzień wyceny aktywa wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych po przeliczeniu na walutę polską według obowiązującego w dniu wyceny średniego kursu ogłaszanego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wartość aktywów Funduszu wyrażoną w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie ogłasza średniego kursu, określa się w stosunku do wybranej przez Fundusz waluty, dla której średni kurs jest ogłaszany przez Narodowy Bank Polski. b) Kapitał powierzony i kapitał rezerwowy Wpłaty dokonywane na rzecz członków funduszu lub na rachunek rezerwowy są ujmowane na dzień otrzymania. Środki otrzymane są przeliczane na jednostki rozrachunkowe w najbliższym dniu wyceny po otrzymaniu wpłaty na rachunek pieniężny według wartości jednostki rozrachunkowej na dzień wpłaty. Środki wpłacone, których nie można przyporządkować konkretnym członkom funduszu, po wyjaśnieniu, którego członka funduszu dotyczą, są przeliczane na jednostki rozrachunkowe według wartości jednostki rozrachunkowej ustalonej na dzień, w którym zostały przyporządkowane. Jeżeli w ciągu 4 dni roboczych od dnia wpłaty środki nie zostaną przyporządkowane konkretnemu członkowi funduszu, są traktowane jako środki wpłacone za osoby nie będące członkami funduszu. Środki wpłacone za osoby nie będące członkami funduszu są zwracane wpłacającemu w ciągu 5 dni roboczych od dnia wpłaty. Zwiększenie kapitału funduszu lub kapitału rezerwowego ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień przeliczenia. Zmniejszenie kapitału funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień przeliczenia jednostek rozrachunkowych na środki pieniężne. Środki pieniężne otrzymane od Towarzystwa z tytułu wpłat na rachunek rezerwowy są przeliczane na jednostki rozrachunkowe na tych samych zasadach, co środki wpłacane na rzecz członków Funduszu. Środki wpłacane przez Towarzystwo na rachunek rezerwowy są ujmowane bezpośrednio na rachunku bieżącym. Do dnia otrzymania wpłaty na rachunek rezerwowy środki

12 należne od Towarzystwa ujmuje się jako należności od Towarzystwa oraz wykazuje jako zobowiązanie z tytułu nieprzeliczonych jednostek rozrachunkowych. Wartość aktywów netto Funduszu jest ustalana w każdym dniu wyceny. Wartość jednostki rozrachunkowej oblicza się na każdy dzień wyceny na podstawie wartości aktywów netto na ten dzień. Wynik finansowy roku obrotowego jest przeksięgowywany na kapitał Funduszu i kapitał rezerwowy. Operacji tej dokonuje się na pierwszy dzień wyceny następnego roku obrotowego. c) Portfel inwestycyjny Operacje dotyczące transakcji zawartych przez Fundusz ujmowane są w księgach rachunkowych na dzień zawarcia transakcji, na podstawie dowodu księgowego potwierdzającego ich dokonanie. W przypadku transakcji na rynku nie objętym gwarantowanym systemem rozliczeń są one ujmowane w księgach Funduszu na dzień rozliczenia. Nabyte składniki portfela inwestycyjnego ujmowane są w księgach rachunkowych według ceny nabycia. Składniki portfela nabyte nieodpłatnie posiadają cenę nabycia równą zero. Papiery wartościowe notowane na regulowanym rynku giełdowym są wyceniane w oparciu o: ostatni kurs jednolity z dnia wyceny albo ostatni kurs odniesienia - w przypadku papierów wartościowych notowanych w systemie kursu jednolitego, lub ostatni kurs zamknięcia - w przypadku papierów wartościowych notowanych w systemie notowań ciągłych. Wierzytelności z tytułu depozytu wycenia się według sumy wartości nominalnej i odsetek naliczonych do dnia wyceny zgodnie z zasadą memoriału. Do wyceny aktywów lokowanych za granicą stosuje się analogiczne zasady wyceny jak w przypadku wyceny aktywów krajowych. Wartość aktywów zagranicznych jest przeliczana na wartość w walucie polskiej według kursu średniego waluty obcej, w jakiej aktywa te są denominowane, ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski w dniu wyceny. Zysk lub stratę ze zbycia składników portfela inwestycyjnego wylicza się, przypisując sprzedanym składnikom najwyższą wartość w cenie nabycia lub najwyższą wartość w cenie nabycia powiększoną o amortyzację w przypadku instrumentów wycenianych metodą amortyzacji liniowej. Należne odsetki wynikające z posiadania papierów wartościowych i lokat bankowych ujmowane są w księgach Funduszu w wartości przypadającej na dzień wyceny. Należne odsetki od zakupionych papierów wartościowych ujmowane są w księgach funduszu w dniu rejestracji dowodu zakupu do momentu rozliczenia w wartości z dnia rozliczenia. W przypadku sprzedaży papierów wartościowych wraz z odsetkami należnymi, z tytułu posiadania tych walorów należne odsetki ujmowane są w dniu rejestracji dowodu sprzedaży w wartości przypadającej na dzień rozliczenia. Należną dywidendę z akcji notowanych na rynku regulowanym ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień, w którym akcje te po raz pierwszy były notowane bez dywidendy. Niezrealizowane różnice kursowe powstałe w związku z wyceną składników portfela inwestycyjnego zalicza się do niezrealizowanego zysku/straty z wyceny składników portfela inwestycyjnego. d) Koszty pokrywane z aktywów Funduszu Koszty z tytułu wynagrodzenia Towarzystwa i opłat dla depozytariusza są ujmowane jako bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i naliczane za każdy dzień kalendarzowy. 1.6.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości W trakcie trwania roku obrotowego kończącego się dnia 31 grudnia 2000 r. weszły w życie zmienione przepisy w sprawie szczegółowych zasad wyceny aktywów i zobowiązań funduszy emerytalnych. Do dnia 30 czerwca 2000 r. papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu, lecz nie notowane na rynku regulowanym były wyceniane według ostatniej ceny nabycia na rynku pierwotnym lub w pierwszej ofercie publicznej, a w przypadku gdy zostały określone różne ceny dla nabywców według średniej ceny nabycia ważonej wolumenem nabytych przez Fundusz papierów wartościowych danej emisji. Począwszy od dnia 1 lipca 2000 r. papiery takie są

13 wyceniane metodą liniowej amortyzacji dyskonta lub premii w stosunku do ceny nabycia. Powyższa zmiana nie miała istotnego wpływu na sytuację majątkową i finansową Funduszu na dzień 31 grudnia 2000 r. i 31 grudnia 2001 r. oraz na wynik finansowy Funduszu osiągnięty w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2000 r. i 31 grudnia 2001 r. 1.7.Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym W roku 2001 r. Towarzystwo przejęło zarządzanie trzema otwartymi funduszami emerytalnymi: OFE Epoka w dniu 20 stycznia 2001 r. Pioneer OFE w dniu 20 kwietnia 2001 r. OFE Rodzina w dniu 4 sierpnia 2001 r. Połączenie aktywów likwidowanych otwartych funduszy emerytalnych z aktywami Funduszu nastąpiło odpowiednio 9 kwietnia 2001 r., 23 lipca 2001 r. i 10 grudnia 2001 r. 1.8.Istotne wydarzenia po dacie bilansowej W okresie od dnia 1 stycznia 2002 r. do dnia 7 marca 2002 r. nie miały miejsca żadne wydarzenia, które wymagałyby ujawnienia w sprawozdaniu finansowym Funduszu. 1.9.Opóźnienia w przekazywaniu składek emerytalnych z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych Zgodnie z tymi przepisami podstawą ujmowania w księgach rachunkowych wpłat dokonywanych na rzecz członków funduszu, oraz odpowiadających im zobowiązań, jest ich wpływ do funduszu. Źródłem wpłat alokowanych do kapitału członkowskiego Funduszu są składki emerytalne przekazywane przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych ("ZUS") oraz wpłaty transferowe związane z przystąpieniem do Funduszu osób, które rozwiązały umowę członkowską z poprzednim otwartym funduszem emerytalnym. Zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości otwarte fundusze emerytalne wykazują wartość wpłat z tytułu składek emerytalnych w wysokości kwot faktycznie otrzymanych. Transfer składek na rzecz Funduszu jest poza kontrolą Towarzystwa. Dane Agenta Transferowego Funduszu oraz ogólnie dostępne informacje dotyczące całego rynku wskazują na fakt, iż dla znaczącej liczby członków Funduszu ZUS przekazuje składki z opóźnieniem. 2. Bilans BILANS 31 grudnia 2000 r. 31 grudnia 2001 r. I Aktywa , ,51 1. Portfel inwestycyjny , ,57 2. Środki pieniężne: , , na rachunkach bieżących 0,00 0, na rachunku przeliczeniowym , , pozostałe środki 0, ,11 3. Należności , , z tytułu zbytych składników portfela 0, , z tytułu dywidend 2.299,50 0, z tytułu odsetek , , od towarzystwa , , pozostałe 0,00 0,00 4. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 II Zobowiązania: , ,24 1. z tytułu nabytych składników portfela , ,08 2. z tytułu pożyczek i kredytów 0,00 0,00 3. zobowiązania wobec członków 894, ,25 4. zobowiązania wobec towarzystwa , ,04

14 5. z tytułu nie przeliczonych jednostek na , ,72 rachunku rezerwowym 6. pozostałe 0, ,80 7. Rozliczenia międzyokresowe , ,35 III Aktywa netto (I-II) , ,27 IV Kapitał funduszu , ,76 V Kapitał rezerwowy (wartość środków , ,41 wpłaconych na rachunek rezerwowy) VI Wynik finansowy , ,10 1. Skumulowany wynik finansowy lat 0,00 0,00 poprzednich 2. Wynik finansowy roku bieżącego* , ,10 VII Kapitały razem (IV+V+VI) , ,27 *) Wynik finansowy roku 2001 zaprezentowany w bilansie obejmuje wynik finansowy Funduszu oraz wyniki finansowe przejętych funduszy za okres od 1 stycznia 2001 roku do dnia połączenia. Szczegółowe informacje w Nocie 2 Informacji dodatkowej poniżej. 3. Rachunek zysków i strat RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2000 r. Okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2001 r. I. Przychody z inwestycji , ,93 1 Dywidendy , ,92 2 Amortyzacja dyskonta od dłużnych papierów wartościowych nabytych poniżej wartości nominalnej , ,45 3 Odsetki , ,56 II. Koszty operacyjne , ,59 1 Wynagrodzenie dla Towarzystwa , ,31 2 Opłaty dla depozytariusza 6.203, ,28 III. Wynik z inwestycji (I-II) , ,34 IV. Zrealizowany i nie zrealizowany zysk/strata , ,52 1 Zrealizowany zysk/strata z inwestycji , ,87 2 Nie zrealizowany zysk/strata z wyceny , ,65 składników portfela inwestycyjnego V. Wynik z operacji (III+IV) , ,86 VI. Przychody z tytułu pokrycia niedoboru 0,00 0,00 VII. Wynik finansowy (V + VI) , ,86 4. Informacja dodatkowa Nota 1 ZMIANY W AKTYWACH NETTO FUNDUSZU Okres zakończony 31 grudnia 2000 r. Okres zakończony 31 grudnia 2001 r. I. Zmiana wartości aktywów netto , ,39 1 Wartość aktywów netto na początek okresu , ,88 sprawozdawczego 2 Wynik z operacji w okresie sprawozdawczym , , wynik z inwestycji , , zrealizowany zysk (strata) z inwestycji , ,87

15 2.3. wzrost (spadek) nie zrealizowanego zysku (straty) z wyceny składników portfela inwestycyjnego , , przychody z tytułu pokrycia niedoboru 0,00 0,00 3 Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym , , zwiększenie z tytułu wpłat przeliczonych na , ,11 jednostki rozrachunkowe 3.2. zmniejszenie z tytułu wpłat przeliczonych na , ,18 jednostki rozrachunkowe 3.3. Przejęte aktywa netto OFE Epoka* 0, , Przejęte aktywa netto Pioneer OFE* 0, , Przejęte aktywa netto OFE Rodzina* 0, ,81 4 Łączna zmiana aktywów netto w okresie , ,39 sprawozdawczym (2+3) 5 Wartość aktywów netto na koniec okresu , ,27 sprawozdawczego (1+4) II. Zmiana liczby jednostek rozrachunkowych , , Liczba jednostek rozrachunkowych na początek , ,4448 okresu sprawozdawczego 2 Liczba jednostek rozrachunkowych na koniec , ,3384 okresu sprawozdawczego 3 Liczba jednostek na rachunku rezerwowego na , ,1004 początku okresu sprawozdawczego 4 Liczba jednostek na rachunku rezerwowego na , ,0761 koniec okresu sprawozdawczego III. Zmiana WAN na jednostkę rozrachunkową 1,13 1,15 1 Wartość jednostki rozrachunkowej na początku 11,28 12,41 okresu 2 Procentowa zmiana wartości jednostki 10,02% 9,27% rozrachunkowej 3 Minimalna wartości jednostki rozrachunkowej 11,15 11,70 4 Maksymalna wartości jednostki rozrachunkowej 12,78 13,70 5 Wartość jednostki rozrachunkowej na koniec 12,41 13,56 okresu IV Procentowy udział kosztów operacyjnych w 0,49% 0,50% aktywach netto 1 Wynagrodzenie towarzystwa 0,32% 0,32% 2 Wynagrodzenie depozytariusza 0,01% 0,05% 3 Koszty finansowe obejmujące 0,00% 0,00% 3.1. zrealizowane ujemne różnice kursowe 0,00% 0,00% 3.2. premie od papierów wartościowych nabytych 0,00% 0,00% powyżej ceny nominalnej 3.3. odsetki i prowizje od kredytów i pożyczek 0,00% 0,00% 4 Koszty związane z realizacją transakcji 0,16% 0,13% 5 Inne koszty 0,00% 0,00% V. Wysokość środków zgromadzonych na , ,31 rachunku rezerwowym 1 Wartość środków zgromadzonych na rachunku rezerwowym na początku okresu sprawozdawczego , ,04 2 Wartość środków zgromadzonych na rachunku rezerwowym na koniec okresu sprawozdawczego , ,31 *) aktywa netto na dzień likwidacji poszczególnych funduszy i ich połączenia z Funduszem **) Wg stanu aktywów netto na dzień 31 grudnia 2001

16 Nota 2 W Nocie 1 Informacji dodatkowej prezentującej zmiany w aktywach netto Funduszu w pozycjach I.3.3, I.3.4, I.3.5 wykazano przejęte w dniu połączenia aktywa netto poszczególnych funduszy: OFE Epoka, Pioneer OFE i OFE Rodzina. Odpowiednie kwoty obejmują: aktywa netto poszczególnych funduszy na dzień 31 grudnia 2000 roku, wynik z operacji poszczególnych funduszy od dnia 1 stycznia 2001 roku do odpowiedniego dnia likwidacji i połączenia z Funduszem, zmiany aktywów netto w tych okresach z tytułu wpłat i wypłat przeliczonych na jednostki rozrachunkowe tych funduszy. Poniżej zaprezentowano poszczególne kwoty Fundusz aktywa netto wynik finansowy zmiany aktywów netto z tytułu wpłat i wypłat na dzień 31 od 1 stycznia 2001 roku do dnia grudnia 2000 roku połączenia aktywa netto na dzień połączenia OFE Epoka , , , ,09 Pioneer OFE , , , ,70 OFE Rodzina , , , ,81 Razem przejęte fundusze , , , ,60 Na wynik finansowy ujęty w pozycji VI.2 w bilansie Funduszu na 31 grudnia 2001 składa się wynik finansowy Funduszu wykazany w pozycji VII rachunku zysków i strat funduszu za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2001 roku oraz wyniki finansowe przejętych funduszy za okres od 1 stycznia 2001 roku do dnia likwidacji i połączenia z Funduszem. Poniżej zaprezentowano uzgodnienie: Pekao Otwarty Fundusz Emerytalny wynik finansowy za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2001 roku, poz. VII rachunku zysków i strat Wynik finansowy ,86 OFE Epoka (za okres od 1 stycznia 2001 roku do dnia likwidacji) ,01 Pioneer OFE (za okres od 1 stycznia 2001 roku do dnia likwidacji) ,92 OFE Rodzina (za okres od 1 stycznia 2001 roku do dnia likwidacji) ,17 Razem wynik finansowy poz. VI.2 bilansu ,10 Nota 3 Informacja o należnościach od Towarzystwa i zobowiązaniach wobec członków W ramach zobowiązań wobec członków w łącznej wysokości ,25 złotych ujęta została kwota ,93 złotych stanowiąca sumę nienależnie pobranych opłat transferowych (w rozumieniu art. 134 ust. 1 pkt 3 Ustawy o funduszach emerytalnych) w wysokości 4% najniższego wynagrodzenia wraz z naliczonymi odsetkami. Środki te zostały zwrócone przez Towarzystwo byłym członkom Funduszu w wypłatach transferowych przypadających na luty 2002 roku i zostały ujęte jako należne od Towarzystwa w kwocie ,93 złotych. Zmiana Ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych

17 Sprawozdanie finansowe za rok kończący się dnia 31 grudnia 2001 r. zostało przygotowane zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2001 r. Przepisy ustawy z dnia 9 listopada 2000 r. o zmianie ustawy o rachunkowości (Dz. U. nr 113, poz. 1186) oraz Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 149, poz. 1669) weszły w życie w dniu 1 stycznia 2002 r. i mają zastosowanie po raz pierwszy do sprawozdań finansowych sporządzonych za rok obrotowy rozpoczynający się w 2002 r. Ewentualne korekty wymagane w celu spełnienia wymogów przepisów Ustawy o rachunkowości po zmianach oraz znowelizowanego Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych zostaną przedstawione w sprawozdaniu finansowym za rok kończący się dnia 31 grudnia 2002 r. jako korekta bilansu otwarcia niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na dzień 1 stycznia 2002 r., ponieważ wynikają one ze zmian zasad rachunkowości wymaganych przepisami prawa i zastosowanych w sposób retrospektywny. 5. Zestawienie portfela inwestycyjnego na dzień 31 grudnia 2001 Liczba Wartość na papierów dzień wyceny wartościowych Wartość w cenie nabycia Udział w aktywach Razem portfel inwestycyjny , ,44 96,67% Papiery wartościowe dopuszczone , ,96 91,56% do publicznego obrotu * Akcje spółek notowanych na , ,73 14,20% rynkach giełdowych: Podstawowym , ,96 13,87% AMICA , ,65 0,92% BPH , ,13 0,22% BUDIMEX , ,30 0,70% ELEKTRIM , ,53 1,06% FARMACOL , ,19 0,58% FORTE , ,18 0,21% JUTRZENKA , ,71 1,31% KABLEHOLD , ,37 0,11% KROSNO , ,32 1,48% MOSTALEXP , ,22 0,48% MOSTALZAB , ,17 2,13% PIASECKI , ,09 0,20% POLIFARBC , ,15 0,75% PROSPER , ,49 1,13% ROPCZYCE , ,30 0,13% SOKOLOW , ,69 0,84% WARTA , ,09 0,49% WILBO , ,31 0,77% ZYWIEC , ,07 0,35% Równoległym , ,47 0,17% ZREW , ,47 0,17% Wolnym , ,30 0,15% SUWARY , ,30 0,15% Akcje NFI , ,39 4,82% 01NFI , ,37 0,14% 05VICT , ,22 0,92%

18 08OCTAVA , ,42 0,45% 09KWIAT , ,55 1,45% 13FORTUNA , ,87 1,16% 14ZACH , ,96 0,70% Obligacje notowane na regulowanym rynku giełdowym Termin wykupu , ,84 54,36% Skarbowe , ,84 54,36% OS , ,94 0,64% OK , ,00 0,69% OS , ,28 3,27% OS , ,56 3,99% OS , ,02 6,59% OS , ,32 7,08% PS , ,75 3,98% PS , ,59 5,50% PS , ,04 5,04% PS , ,64 1,90% PS , ,80 1,43% BRADY_PDI , ,90 14,25% Bony skarbowe 6.500, , ,00 18,18% TB , ,00 4,15% TB , ,00 0,29% TB , ,00 13,74% Bankowe papiery wartościowe i , ,48 5,11% depozyty depozyt , ,48 5,11% *Nazwy spółek i obligacji notowanych na GPW zgodnie z Cedułą Giełdy Warszawskiej. Tomasz Bańkowski prezes zarządu Marek Sakowski wiceprezes zarządu Edyta Dubno księgowy funduszu Sławomir M. Kolarz wiceprezes zarządu Jarosław Skorulski wiceprezes zarządu Warszawa, dnia 7 marca 2002 r.