GRUPA KAPITALOWA QUALlTY ALL DEVELOPMENT FUNDUSZ KAPITALOWY SPÓLKA AKCYJNA

Transkrypt

1 GRUPA KAPITALOWA QUALlTY ALL DEVELOPMENT FUNDUSZ KAPITALOWY SPÓLKA AKCYJNA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2011 ROKU OBEJMUJACE: 1. Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2. Skonsolidowany bilans 3. Skonsolidowany rachunek zysków i strat 4. Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale wlasnym 5. Skonsolidowany rachunek przeplywów pienieznych 6. Dodatkowe noty i objasnienia

2 Sprawozdanie finansowe za okres od I.stycznia do 31grudnia 2011 roku Grupy Kapitalowej QALlTY ALL DEVELOPMENT FUNDUSZ KAPITALOWY Spólka Akcyjna WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I. Jednostka dominujaca dziala pod nazwa Quality Ali Oevelopment - Fundusz Kapitalowy Spólka Akcyjna. Siedziba jednostki dominujacej znajduje sie w Warszawie przy ulicy Marszalkowskiej 115. Podstawowa dzialalnoscia jednostki dominujacej jest dzialalnosc w zakresie posrednictwa finansowego, kompleksowych uslug finansowych, consultingowych, a takze uslug developerskich oraz prac budowlanych. Wedlug wpisu do Krajowego Rejestru Sadowego glówny zakres dzialalnosci spólki obejmuje miedzy innymi: - posrednictwo finansowe pozostale PKO - 65,2, - doradztwo w zakresie prowadzenia dzialalnosci gospodarczej i zarzadzania PKO -74,14, - posrednictwo finansowe pozostale, gdzie indziej nie sklasyfikowane PKO - 65,23, - doradztwo w zakresie sprzetu komputerowego PKO -72,10, - przetwarzanie danych PKO -72,30, - dzialalnosc zwiazana z informatyka, pozostala PKO -72,60, - dzialalnosc komercyjna pozostala, gdzie indziej nie sklasyfikowana PKO -74,87,B, - ksztalcenie ustawiczne doroslych i pozostale formy ksztalcenia, gdzie indziej niesklasyfikowane PKO -80,42, - pozostale formy udziela"nia kredytów PKO - 64,92, Z, - realizacja projektów budowlanych zwiazanych ze wznoszeniem budynków PKO -41,1 O,Z, - roboty budowlane zwiazane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych PKO - 41,20, Z. Organem prowadzacym rejestr dla jednostki dominujacej jest Sad Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego. Numer w KRS: II. Jednostki objete skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym A. Jednostki zalezne. 1) QAO Spólka z ograniczona odpowiedzialnoscia z siedziba w Warszawie, powstala 24 lipca 2006 roku, posiada kapitalu - 97,40%, posiada 33,33% glosów. Wynik finansowy - zysk ,46 zl. Podstawowa dzialalnoscia jednostki jest posrednictwo finansowe, doradztwo w zakresie prowadzenia dzialalnosci gospodarczej i zarzadzania, doradztwo w zakresie sprzetu komputerowego, dzialalnosc w zakresie oprogramowania, przetwarzania danych i zwiazana z informatyka, ksztalcenie doroslych i pozostala dzialalnosc gdzie indziej niesklasyfikowana. 2) QAO FK SA - Budownictwo Spólka Komandytowo Akcyjna z siedziba w Warszawie, powstala 12 maja 2008 roku, posiada kapitalu 99,6%, posiada 99,5% glosów. Wynik finansowy - zysk ,67 zl. Podstawowa dzialalnoscia jednostki jest dzialalnosc w zakresie posrednictwa pienieznego, doradztwo w zakresie prowadzenia dzialalnosci gospodarczej, realizacja projektów budowlanych, wznoszenie budynkór, dzialalnosc w zakresie architektury oraz pozostala dzialalnosc uslugowa w zakresie Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdaniafimamsowego

3 Sprmvozdanie finansowe za okres od I.stycznia do 31grudnia 2011 roku Grupy Kapitalowej QUALlTY ALL DEVELOPMENT-FUNDUSZ KAPITALOWY Spólka Akcyjna B. Inne niz jednostki podporzadkowane jednostek, w których jednostki powiazane posiadaja mniej niz 20% udzialów. 1) "Quality Ali Oevelopment - Fundusz Kapitalowy Spólka Akcyjna-non profit" Spólka Komandytowo - Akcyjna z siedziba w Warszawie. Adres: Warszawa, ul. Marszalkowska 115, Czas trwania spólki - nieoznaczony: Przedmiotem dzialalnosci bylo - Pozostale posrednictwo pieniezne PKO Z: Udzial w kapitale - 0,09%. Posiadane glosy - 11,74 %. Wynik finansowy ,93 zl. 2) "Quality Ali Oevelopment-Fundusz Kapitalowy Spólka Akcyjna II Spólka Komandytowo Akcyjna z siedziba w Warszawie. Adres: Warszawa, ul. Marszalkowska 115, Czas trwania spólki - nieoznaczony: Przedmiotem dzialalnosci bylo - Pozostale posrednictwo pieniezne PKO Z: Udzial w kapitale - 18,18%. Posiadane glosy 23,53%. Wynik finansowy ,89 zl. C. Jednostki podporzadkowanych wylaczonych ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego "Quality Ali Oevelopment Spólka z ograniczona odpowiedzialnoscia" Spólka Komandytowo z siedziba w Warszawie. Adres: Warszawa, ul. Marszalkowska 115, Czas trwania spólki - nieoznaczony: Przedmiotem dzialalnosci bylo - Pozostala dzialalnosc wspomagajaca uslugi finansowe, z wylaczeniem ubezpieczen i funduszów emerytalnych PKO Z. Udzial w kapitale - 33,33%. Posiadane glosy - 33,33%. Podstawa prawna wylaczenia: Art ust. 1 pkt 1 UoR. III. Okres objety skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01 stycznia 2011roku do 31 grudnia 2011 roku IV. Wewnetrzne jednostki organizacyjne Jednostki powiazane nie posiadaja wewnetrznych jednostek organizacyjnych sporzadzajacych samodzielnie sprawozdanie finansowe. V. Kontynuacja dzialalnosci Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostalo sporzadzone przy zalozeniu kontynuacji dzialalnosci przez jednostki powiazane w dajacej sie przewidziec przyszlosci. Na dzien sporzadzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieja okolicznosci wskazujace na zagrozenie kontynuacji przez nie dzialalnosci. VI. Omówienie przyjetej polityki rachunkowosci 1) Sprawozdanie finansowe zostalo przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 wrzesnia 1994 roku o rachunkowosci (Oz. U. z 2009 roku Nr 152, poz ze zm.). Nie wystepuja na dzien dzisiejszy ani dajace sie przewidziec w przyszlosci okolicznosci # wskazujace na zagrozenie kontynuowania dzialalnosci przez grupe kapitalowa. 2) Grupa kapitalowa sporzadza rachunek zysków i strat w ukladzie porównawczym. lnjo,macjo dodatkowo "onowi integ,olna czesc 'P'owozdaniofina.,owego./ ~.

4 Sprawozdanie finansowe za okres od I.stycznia do 31grudnia 2011 roku Grupy Kapi/alowej QUALlTY ALL DE VELOPMENT-FUNDUSZ KAPITALOWY Spólka Akcyjna 3) W sprawozdaniu finansowym grupa kapitalowa wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich trescia ekonomiczna. Wynik finansowy grupy za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiagniete i przypadajace na jej rzecz przychody oraz zwiazane z.tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memorialu, wspólmiernosci przychodów i kosztów oraz ostroznej wyceny. 4) W okresie sprawozdawczym grupa kapitalowa nie zmienila zasad rachunkowosci. 5) Grupa kapitalowa w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru, przyjela i stosuje nastepujace zasady wyceny aktywów i pasywów oraz metody pomiaru wyniku finansowego: a) Srodki trwale, wartosci niematerialne i prawne wycenia sie wedlug cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a takze o odpisy z tytulu trwalej utraty wartosci. Odpisy amortyzacyjne od srodków trwalych oraz wartosci niematerialnych i prawnych, stanowiacych nabyte prawa, dokonywane sa, na podstawie planu amortyzacji, zawierajacego stawki i kwoty rocznych odpisów. Amortyzacja dokonywana jest metoda liniowa a odpisy dokonywane sa w odstepach miesiecznych. b) Naleznosci dlugoterminowe, naleznosci krótkoterminowe i roszczenia wycenia sie w kwotach wymaganej zaplaty, z zachowaniem zasady ostroznej wyceny. c) Srodki pieniezne obejmuja potwierdzony droga inwentaryzacji na dzien bilansowy stan krajowych i zagranicznych srodków platniczych posiadanych przez grupe kapitalowa na dany dzien w postaci gotówki (banknotów i monet) oraz srodków zgromadzonych na rachunkach bankowych - z wyjatkiem zgromadzonych na rachunkach lokat terminowych, które sa zaliczane do innych srodków pienieznych. Srodki pieniezne wycenia sie w wartosci nominalnej. d) W pozycji krótkoterminowe rozliczenia miedzyokresowe wykazuje sie - w celu zapewnienia kompletnosci przychodów oraz wspólmiernosci zwiazanych z nimi kosztów - stan na dzien bilansowy juz poniesionych wydatków, ale stanowiacych koszty dopiero przyszlego roku obrotowego. e) Kapitaly wlasne wykazuje sie wedlug stanu na dzien bilansowy, w wartosci nominalnej, z podzialem na jego skladniki. f) ZObowiazania krótkoterminowe obejmuja stan zadluzenia jednostki z wszelkich tytulów cywilnoprawnych i publicznoprawnych na dzien bilansowy -. platnych w zlotych lub w walutach obcych - wymaganych w mysl aktualnych umów zaplaty najpózniej do ostatniego dnia roku nastepujacego po dniu bilansowym. VII. Wartosc firmy i ujemna wartosc firmy jednostek podporzadkowanych Wartosc firmy (ujemna wartosc firmy) jednostek podporzadkowanych ustalono na dzien objecia kontroli lub znaczacego wplywu oraz na kazdy dzien istotnej transakcji nabycia dodatkowych udzialów jako róznice pomiedzy wartoscia godziwa aktywów netto jednostki zaleznej, wspólzaleznej lub stowarzyszonej a wartoscia nabytych udzialów (akcji). Ujemna wartosc firmy w wysokosci przekraczajacej wartosc godziwa aktywów trwalych, z wylaczeniem dlugoterminowych aktywów finansowych notowanych na regulowanych rynkach, zaliczana jest do przychod w pierw~ym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. #~ Info,mocjo dodolkowo,lanowi inlegmlna cze;c 'p,owozdonio fino.,owega 4

5 Sprmvozdanie finansowe za okres od I.stycznia do 31grudnia 2011 roku Grupy Kapitalowej QUALITY ALL DE VELOPMENT-FUNDUSZ KAPITALOWY Spólka Akcyjna VIII. Kapital wlasny Kapitalem podstawowym Grupy jest kapital podstawowy jednostki dominujacej pomniejszony o udzial jednostek zaleznych w kapitale jednostki dominujacej. Kapital podstawowy jednostek zaleznych, w czesci odpowiadajacej udzialowi jednostki dominujacej w kapitale podstawowym tych jednostek, jest kompensowany z wartoscia nabycia udzialów ujetych w bilansie jednostki dominujacej na dzien objecia kontroli. Pozostala czesc kapitalu podstawowego jednostek zaleznych zalicza sie do kapitalów mniejszosci. Kapital zapasowy Grupy Kapitalowej tworzony jest z: nadwyzki z emisji akcji spólki dominujacej powyzej ich wartosci nominalnej, pozostalej po pokryciu kosztów zwiazanych z emisja, podzialu zysku spólki dominujacej, doplat wspólników / akcjonariuszy/o Do kapitalu zapasowego dolicza sie udzial jednostki dominujacej w zmianie tego kapitalu jednostek podporzadkowanych w okresie od dnia objecia kontroli lub wywierania znaczacego wplywu. Pozostaly kapital rezerwowy tworzony jest i wykorzystywany w oparciu o postanowienia Statutów lub umów Spólek wchodzacych w sklad Grupy Kapitalowej na imiennie okreslone cele.. Zysk lub strata z lat ubieglych odzwierciedla nie rozliczony wynik z lat poprzednich pozostajacy do decyzji Zgromadzenia Akcjonariuszy (Wspólników) podmiotu dominujacego, skutki korekt zmian zasad rachunkowosci i bledów podstawowych dotyczacych lat poprzednich, a ujawnionych w biezacym roku obrotowym oraz korekty konsolidacyjne z lat ubieglych IX. Kapital mniejszosci Kapital mniejszosci odpowiada udzialowi w kapitale wlasnym jednostki zaleznej posiadanego przez udzialowców (akcjonariuszy) mniejszosciowych. Udzial w wyniku finansowym jednostki zaleznej przypadajacy udzialowcom (akcjonariuszom) mniejszosciowym wykazany zostal w rachunku zysków i strat w odrebnej pozycji "zyski (straty) mniejszosci". W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wylaczono transakcje dokonyw~nych pomiedzy jednostkami powiazanymi dotyczace: wzajemnych naleznosci i zobowiazan, obroty z operacji dokonanych miedzy jednostkami objetymi tym sprawozdaniem, zawarte w sprawozdaniu skonsolidowanym zyski lub straty niezrealizowane przez Grupe Kapitalowa X. Zmiany w skladzie grupy kapitalowej W roku 2011 nie nastapily zmiany w skladzie grupy kapitalowej QAO FK Spólka Akcyjna. objetej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym powstala natomiast.grupa kapitalowa gdzie jednostka dominujaca wyzszego rzedu jest "Quality Ali Oevelopment Spólka z ograniczona odpowiedzialnoscia' Spólka Komandytowa. Warszawa, dnia 30 czerwca 2012 roku Osoba, której powierzono prowadzenie ksiag rachunkowych - Michal Sidor,1/ ZARZAD SPÓLKI Prezes Zarzadu Tadeusz Góralski. h7deusz ~rza~ A. ~!:lf!ft:r.."!..'::--. Czlonek Zarzadu Lukasz Maj Czlonek.Zar.~du )~~1- ~... nquality Ali Dmlopment - Fundusl Kapitalowy" Luk as z luej I ~olkal~kcyr1,.,rtjrmacia dodatkowa stanowi integralna czesc sprawozdania finansowego U. arsza ows a 1:(3 :J WARSZAWA NIP: , Regon:

6 Grupa Kapitalowa Quality Ali Development - Fundusz Kapitalowy Spólka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2011 roku BILANS AKTYWA zl.~.'a_ Tresc Wartosci Aktvwa Inwestycje Rzeczowe Naleznosci Dlugoterminowe ,0 trwale firmy niematerialne aktywa dlugoterminowe 10037,84 jednostek ,0 Stan zl , , ,9 528, ,3 722 rozliczenia 10037,84 trwale 700,0 700,OC na406,9 106,9 dzien 0,0 i r. prawne podporzadkowanvch " miedzyokresowe r , , , , , Stan 9010, ,00 053,52 048,38 183,63 552,33 na dzien ,52 - udzialy lub akcie Warszawa, dnia 30 czerwca 2012 roku pment. ~undusz Kapitalowy Spólka Akcyjna ul. Marszalkowska l WARSZAWA NIP: , Rcgon Zarzad Prezes - Tadeusz Góralski Czlonek Zarzadu - Lukasz Maj Osoba, której powierzono pro~dzel,ie ksiag rachunkowych-..rrw:e_s 'T' d AGora,!,arz?~-.' ),'{J. Czl~nek Zarz~dU 6 HI' eusz... Lukasz lrtej Michal Sidor /7 /" / \ ~ v '-'--1, f.. 1 ;. J:".lz.iu)'

7 B. Zapasy Aktywa Naleznosci Inwestycie 1 obrotowe , ,1<:1 krótkoterminowe ,01 094, , , , ,0 0,0 368,8:2 823, ,38 Krótkoterminowe 0, ,3 032 rozliczenia 297,23 miedzyokresowe , , , ,32 522,38 143,00 178,94 c) inne "Quality Ali Devcloprncot Fundusz Kapitalowy" SpÓlka Akcyjna ul. Marszalkowska WARSZAWA NIP: S635, Rcgon: Zarzad Prezes - Tadeusz Góralski Warszawa d. ~prezes Zarz ~. O soba kt" ' nla30c zerwca 2., ag rachunkowych ~ Idor prowadzenie ksi ' po, alski Michal'S. orejpowierzono 012 roku ladeusza y Czlonek Zarzadu J=~~~ Lukasz Maj Czlonek Zarzadu - Lukasz Maj 7

8 zl B. Grupa Kapitalowa Quality Ali Deyelopment - Fundusz Kapitalowy Spólka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31grudnia 2011 roku BILANS - PASYWA Odpisy Nalezne Udzialy Pozostale RóznicepodstawowY wlasny z zapasowy (akcje) wplaty kursowe zysku aktualizacii kapitaly Stan zl 3netto , C wlasne na ikapital rezerwowe przeliczenia na OOO,OC wdzien ciagu (wielkosc r. podstawowy Tresc roku obrotowego wyceny ujemna) (wielkosc r. (wielkosc Rezerwv Kapital Uiemna Ujemna Zobowiazania Zysk Rozliczenia (strata) mnieiszosci ,0 wartosc na zobowiazania netto ,0 z36 dluaoterminowe i lat 94 rezerwy ,4 firmy ubie~lych 076,6 050,0 iednostek 9 jednostki iednostki na zobowiazania podporzadkowanych wspólzalezne ujemna) , Stan , ,0 OWy miedzyokresowe , ,3 O,OC krótkoterminowe ,8S , , , ,8S 961,8 O,OC ,2~ 0,0 O,OC , , , , , , , ,29 584,07 363,90 736,43 846,82 710, ,23 565, , na dzien 76 "Quali~'AliIJerclop Spólka Akcyjna ul. Marszalkowska \ \ WARS'LAWA Prezes Zarzadu - Tadeusz Góralski Czlonek Zarzadu - Lukasz Maj iag rachunkowyc NIPh52~ , Michal SidorRcgon: 1413\2109 ~.~~~.Ir.k::'~~ 7,-,. ISZ A.~.'I'{,'." Lukasz Maj Zarzad 8

9 O. J. Grupa Kapitalowa Quality Ali Development - Fundusz Kapitalowy Spólka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31grudnia 2011 roku RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Odsetki, Dywidendy Przychody Podatki i op/aty, i netto udzialy w tym: wsprzedazy zyskach, wi tym: zrównane Wyszczególnienie r. z nimi, w tym: Amortyzacja Zuzycie Zmiana Dotacje Przychody Wynagrodzenia Uslugi Ubezpieczenia Wartosc przychody koszty wytworzenia obce stanu dzialalnosci materialów ,OC sprzedanych netto koszty przychody finansowe operacyjne 13 produktów spoleczne niefinansowych , ,OC , sprzedazy , , ,7 rodzajowe ,3' 14404,4, produktów i 228,9C 658,3E 727,36 energii 835,4~ 753,6E operacyjnej aktywów 542,8A 772,1E 983,0 towarów 170,29 170,2E (zwiekszenie i inne operacyjnej produktów " niefinansowych towarów aktywów iswiadczenia wlasne materialów. Zysk w tym: Zyski Strata Straty Wynik Koszty Aktualizacja Inne nadzwyczajne zdarzen finansowe zbycia wartosci na inwestycji nadzwyczajnych sprzedazy z26004,7c 38687,1C dzialalnosci 735,8 691,8C O,OC inwestycji calosci gospodarczej lub -(+), i czesci materialów potrzeby trwalych zmniejszenie (F+G udzialów jednostki -H+/-I)- jednos,tek (-)) , , , , , , , , , , , ,00 383,83 863,01 356,28 929,02 521,23 935,96 645,84 317,82 289,56 198,80 Za okres r.. (strata) z udzialów jednostek podporzadkowanych wycenianych metoda Odpis Podatek Pozostale (strata) netto mniejszosci wartosci dochodowy obowiazkowe (O-P-Q+/-R) brutto firmy O,OG O,OC ujemnej , ,39 (J+/-K-L+M+/-N) 128,OG jednostki 076,66 O,OG O,OC firmy zmniejszenia wspólzalezne zysku (zwiekszenia straty) , , , ,67 286,00 Warszawa, dnia 30 czerwca 2012 r. ". Quality Ali Development - Fundusz KJpitalowy" Spólka AkCyjna Osoba, której powierzono prowadzenie ksiag rachffi!1iló~~~~~v~~. h/s' oo-lolwa LO~N~. CZlonek :t..arz;tdu JJwS1~ ~~&, ~ Mlc a Idor G Ó ~ J{,gon: l4ul2109 lchal S r Lukasz Maj Zarzad Prezes Zarzadu - Tadeusz Góralski Czlonek Z:rz,~HL~ukasz Ti r.-.,t:\ :;...J1-- Maj ~':;.~, c.~'~r... ~::,;~1.---I.... 9

10 I Grupa Kapitalowa Quality Ali Development - Fundusz Kapitalowy Spólka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31grudnia 2011 roku ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE Wyszczególnienie I. Kapital wlasny na poczatek okresu (BO) - korekty bledów podstawowych I.a. Kapital wlasny na poczatek okresu (BO). po korektach 1. Kapital podstawowy na poczatek okresu 1.1. Zmiany kapitalu podstawoweqo a) zwiekszenia (z tytulu) - wydania udzialów (emisji akdj) b) zmniejszenia (z tytulu) 1.2. Kapital podstawowy na koniec okresu 2. Nalezne wplaty na kapital podstawowy na poczatek okresu 2.1. Zmiana naleznych wplat na kaoital oodstawowy a) zwiekszenia (z tytulu) - nieoplaconeqo i niezareiesrtowaneqo kapitalu zakladoweqo b) zmniejszenia (z tytulu) Nalezne wplaty na kapital podstawowy na koniec okresu 3. Udzialy (akcje) wlasne na poczatek okresu a) zwiekszenie b) zmniejszenie 3.1. Udzialy (akcje) wlasne na koniec okresu 4. Kapital zapasowy na poczatek okresu 4.1. Zmiany kapitalu zapasoweqo a) zwiekszenia (z tytulu) - podzialu zysku (ustawowo) - podzialu zysku (ponad wymaqana ustawowo nominalna warto C) - przeznaczenie zobowiazan na kaoital zaoasowy b) zmniejszenia (z tytulu) - korekta o niepodzielony wynik roku 2008 w zwiazku z brakiem badania sprawozdania finansoweqo - przeznaczenia czesci zobowiazan do sprzedazy w celach windykacyjnych 4.2. Stan kapitalu zapasoweqo na koniec okresu 5. Kapital z aktualizcji wyceny na poczatek okresu 5.1. Zmiany kapitalu z aktuallizacji wyceny zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowosci a) zwiekszenie (z tytulu) b) zmniejszenie (z tytulu) 5.2. Kapital z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostale kapitaly rezerwowe na poczatek okresu 6.1. Zmiany pozostalych kapitalów rezerwowych a) zwiekszenie (z tytulu) podw. kapitalu zakladowego w trakcie rejestracji w KRS b) zmniejszenie (z tytulu) 6.2. Pozostale kapitaly rezerwowe na koniec okresu 7. Róznice kursowe z przeliczenia 8. Zysk (strata) z lat ubieqlych na poczatek okresu 8.1. Zysk z lat ubieqlych na poczatek okresu 8.2. Zysk z lat ubieqlych na poczatek okresu, po korektach a) zwiekszenia (z tytulu) - korekta o niepodzielony wynik roku 2008 w zwiazku z brakiem badania sprawozdania finansoweqo b) zmniejszenie (z tytulu) - podzialu zysku (ustawowo) - podzialu zysku (ponad wymagana ustawowo minimalna wartosc) r , I 8.3. Zysk z lat ubieqlych na koniec okresu 8.4. Strata z lat ubieq/ych na poczatek okresu 8.5. Strata z lat ubieq/ych na poczatek okresu, 00 korektach 8.6. Strata z lat ubieq/ych na koniec okresu 8.7. Zysk (strata) z lat ubieqlych na koniec okresu 9. Wynik netto a) zysk netto II. Kapital wlasny na koniec okresu (BZ) III. Kapital wlasny, po uwzglednieniu proponowanego podzialu zysku (pokrycia stratv\ Warszawa, dnia 30 czerwca 2012 roku Osoba, której powierzono prowadzenie ksiag rachunkowych - Michal Sidor "Quality Ali Devel~pment - fundu.iz Karil'Jowy" Spalka Akcyjna ul. MarszalkO\vs.~;:. ; WARSL.\', NIP: , Rcg..:.. Prezes Zarzadu zaoj<res , r ' , O OD! Tadeusz Góralski Czlonek Zarzadu - Lukasz Mai Prezes Zarzaflu 'J9""A.A A ~ Tad~u~';'A~ 4Órar f,i Zarzad

11 Grupa Kapitalowa Quality Ali Development - Fundusz Kapitalowy Spólka Akcyjna Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31grudnia 2011 roku ~~ , ,OC O,OC 880,0( ,2E ,5 923/7 338/H 71 O,OC 255, ,70 470,4~ 822,3~ 194,3E O,OC 076,6E 350,4c 122,0 610,7E 711,73 539,35 O,OC r , / , / , / , , ,92 480/ /92 128/03 957,49-143/00 355,92-935,96 488,60 424,63 088/73 994/18 896,00 Za okres r. 813, , Amortyzacja Zbycie Zmiana aktywów inwestycji stanu finansowych, rozliczen w nieruchomosci miedzyokresowych w tym: oraz wartosci niematerialne i Warszawa, dnia 30 czerwca 2012 roku "Quality Ali Devclopment Fundusz K~';"";"i)'" Spólka Akcyjnu ul. MarszalkowsK".. : WARSL..\ NIP: , RegJI. J9 Zarzad Prezes Zarzadu - Tadeusz Góralski Czlonek Zarzadu - Lukasz Maj Osoba, której powierzono prowadzenie ksiag rachunkowych - Michal Sidor d 11 /' Czlonek Zarz~o~ GLO~KSJF~/' ~Za~dU, ~.. rf:~s7.. Lukasz Maj~ /- ~chal Sido/ ladeusz A.IGora!.:;'kl l. ~.

12 ,5 751,07 700,56 539,3~ , ,58 133,24 364,71 II. Wydatki ,OC O,OC , ,4< ,M , , ,OC 363,6/ 951,64 700,0 889,8A 189,8A O,OC 0,0< , , ,49 053, , ,98 032,23 588, ,15 588, , ,58 00 ~82,17 751, Kredyty Splaty Inne wydatki kredytów i pozyczki inwestycyjne i pozyczek 2. Inwestycje w nieruchomosci oraz wartosci niematerialne i prawne "Quality Ali Development fundusz K~:':"!r,;;:y" Spólka Akcy.in~ ul. Marszalkows.,~ WARSL.\ r NIP: , Rcgur ' J9 Zarzad lr,.ezes zarz~ Warszawa, dnia 30 czerwca 2012 roku Tadeusz ~ A. qoral-;,': j, Prezes Zarzadu - Tadeusz Góralski Czlonek Zarzadu - Lukasz Maj Osob~, GLOWW~I któr~t;;powierzono prowadzenie ksiag rachunkowych - Michal Sidor Czlonek ~~[ Zarz,~~u l~ Lukasz Afaj 12

13 Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2011 roku Grupy Kapitalowej QUALlTY ALL DEVELOPMENT FUNDUSZ KAPITALOWY Spólka Akcyjna DODATKOWE INFORMACJE I OBJASNIENIA SKONSOLIDOW ANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I. Do bilansu _"''''''''_,_ _..... _._ Struktura....._..._..._~.. ~.u '1""''--. Tadeusz QAD Spólka Góralski z ograniczona Wartosc 00 75% 10% nominalna akcji Liczba subskrybowanych akcji 15% odpowiedzialnoscia Akcjonariusze Spólka Na dzien bilansowy kapital zakladowy wynosi 2 miliony zlotych i dzieli sie na 2 miliony akcji o wartosci 1 zl kazda, w tym: 300 tys. akcji uprzywilejowanych serii A, 100 tys. akcji uprzywilejowanych serii B oraz tys. akcji uprzywilejowanych serii C objetych przez trzech akcjonariuszy. Akcje serii A ',- w ilosci 200 tys. zostaly odsprzedane w 2011 roku przez pierwotnego wlasciciela Spólke Finryan Instrumenty finansowe na rzecz Tadeusz Góralskiego. W wyniku tej transakcji staly sie akcjami zwyklymi. Uprzywilejowanie daje prawo do dwóch glosów na walnym zgromadzeniu oraz prawo do wyzszej o polowe dywidendy. 2. Ujemna wartosc firmy, powstala z tytulu nabycia udzialów QAD Spólka z ograniczona odpowiedzialnoscia oraz zakupu dodatkowych akcji w QAD-FK Budownictwo. Wartosc ta zostala w calosci odpisana w przychody finansowe 2011 roku w skonsolidowanym rachunku zysków i strat. QAD jest jednym z zalozycieli QAD FK Budownictwo. 3. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostalo sporzadzone w oparciu o informacje liczbowe, zapewniajace porównywalnosc danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzajacy ze sprawozdaniem za rok obrotowy. 4. Nie wystapily istotne zdarzeniach po dniu bilansowym skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 5. Informacje o istotnych zdarzeniach dotyczacych lat ubieglych, ujetych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym - nie wystepuja. 6. Stan na poczatek i koniec roku oraz zmiany wartosci srodków trwalych, a takze wartosci niematerialnych i prawnych przedstawia ponizs;za tabela: Zmiany w ciagu roku , , , ,31 Zmniejszenie ,32 22,54" 045,06 obrotowego Zwiekszenie ,32 325,20 130,99 499,00 22, , , , ,66 417,99 Stan na Wartosc obrotowego Stan koniec na poczatek roku roku 2. Urzadzenia techniczne i maszyny * zmniejszenie z tyt. niezrealizowanej marzy na sprzedazy mebli pomiedzy spólkami powiazanymi / Dodatkowe informacje i objasnienia do skonsolidowanego sprawozdaniajinansowego 13 "Quali~' Ali Devclopment Spólka Akcyj. :' IIi. Marszalko\\:, ' WAR~.. Nrp: X635, Rc, /9 Fundu!z K~"""''''i'

14 Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2011 roku Grupy Kapitalowej Q UALITY ALL DEVELOPMENT - FUNDUSZ KAPITALOWY Spólka Akcyjna Stan na poczatek i koniec roku oraz zmiany wartosci umorzenia srodków trwalych, a takze wartosci niematerialnych i prawnych przedstawia ponizsza tabela: obrotowego 3937, ,20 7Stan Zwiekszenie ,53 056,81 130, , ,62 25 rok'u 045,06 788,21 450,62 na koniecw roku ciagustan na poczatek , ,33 roku 1417,99 731,40 2. Urzadzenia techniczne i maszyny Wartosc Inwestycje dlugoterminowe w wysokosci ,15 zl stanowia: - udzialy lub akcje ,52 zl \..../ - udzielone pozyczki ,63 zl 7. Spólki powiazane nie posiadaja gruntów uzytkowanych wieczyscie. 8. Quality Ali Development Spólka z ograniczona odpowiedzialnoscia posiadala samochód osobowy uzytkowany na podstawie umowy leasingu operacyjnego. 9. Spólki powiazane nie poaiadaja zobowiazan wobec budzetu panstwa lub jednostek samorzadu terytorialnego z tytulu uzyskania prawa wlasnosci budynków i budowli. S~ u Zmniejszenie 896, ,00 245,00 obrotowego 49807, Zmiany w ciagu roku Zwiekszenie Stan Stan na poczatek na koniec ,00 roku Wartosc 6 528,00 Pozostale rezerwy bel Od. - ktuar. -J--l o Stan Stan Wykorzystanie na na poczatek koniec roku 5 835, ,OÓ , ,49 Zwiekszenie tabel obrotowego 12. Podzial zobowiazan dlugoterminowych wedlug pozycji bilansu o pozostalym od dnia bilansowego przewidywanym okresie splaty: od 1 roku do 3 lat: od 3 lat do 5 lat: powyzej 5 lat ,69 zl ,68 zl ,55 zl 13. Zobowiazania zabezpieczone na majatku jednostek powiazanych stanowia kredyt inwestycyjny na zakup lokal mieszkalnych: nr 7 przy al. Szucha 13/15 w Warszawie i nr 19 przy ul. Ksiazecej 19 w Warszawie. Dodatkowe informacje iobjasnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego "Quality AI1Dcvelopment. Fundusz K~~~I,,:"'iY" Spólka AkcyjrD ul. Marszalko\\::..~ WAR~;L NIP: , RL... J9

15 Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2011 roku Grupy Kapitalowej QUALlTY ALL DEVELOPMENT - FUNDUSZ KAPITALOWY Spólka Akcyjna 14. Zobowiazania warunkowe stanowi weksel in blanco jako zabezpieczenie kredytu na zakup lokalu nr 19 przy ul. Ksiazecej 19 w Warszawie. 15. Wyk h h r. d k h Ogólem czynne bierne rozliczenia 5 175, , ,12 miedzyokresowe 380,32 Koniec roku obrotowego kosztów, w tym: , , ,92 550,36 Stan Poczatek na roku obrotowego II. Wspólne przedsiewziecia nie wystepuja. III. 1. Do skonsolidowanego rachunku zysków i strat, Podzial wykazanych w skonsolidowanym rachunku zysków i strat przychodów netto ze sprzedazy produktów, towarów i materialów jednostek powiazanych z dzialalnosci krajowej: ,45 985, , , Biezacy ,29 624,44 614,11 645,84 321,36 rok obrotowy , , , , ,11 Sprzedaz Poprzedni rok obrotowy ogólem 2. W 2011 roku nie dokonywano odpisów aktualizujacych srodków trwalych. 3. W spólkach powiazanych nie wystapily odpisy 'aktualizujace wartosc zapasów. 4. Nie wystapilo w roku obrotowym zaniechanie dzialalnosci, a takze ni przewiduje sie zaniechania w roku nastepnym. 5. Rozliczenie glównych pozycji rózniacych podstawe opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto: odpisane naleznosci ,99 zl korekta podatku od towarów i uslug naliczonego 46652,00 zl koszty egzekucyjne '45 332,16 zl odsetki budzetowe 26871,09 zl niezaplacone skladki ZUS 19478,01 zl niezaplacone odsetki 19081,61 zl inne wydatki niestanowiace kosztów podatkowych ,12 zl Ogólem ,98 zl odatkowe informacje i objasnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 15 k "Quallty Ali Development fundusz Kapit~lowyn Spólka Akcyjna ul Marszalkows:"a WARSZAWA I \ S ~ NIP: , Rcgon: '

16 Sprawozdanie finansowe za okres ad 01 stycznia do 31 grudnia 2011 roku Grupy Kapitalowej QUALlTY ALL DEVELOPMENT - FUNDUSZ KAPITALOWY Spólka Akcyjna 6. Spólki powiazane nie poniosly w 2011 roku kosztów wytworzenia produktów na wlasne potrzeby. 7. Spólki nie poniosly kosztów wytworzenia srodków trwalych w budowie oraz srodków trwalych na wlasne potrzeby. 8. Nie poniesione nakladów na niefinansowe aktywa trwale, a takze nie sa planowane na nastepny rok. 9. Nie wystapily zyski i straty nadzwyczajne, tym samym nie wystapil podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. IV. Polaczenia nie wystapily. V. Informacje pozostale, 1. Nie wystepuja okolicznosci wskazujace na niepewnosc, co do mozliwosci kontynuowania dzialalnosci spólek powiazanych. 2. Nie posiadamy równiez innych informacji niz wymienione powyzej, które moglyby w istotny sposób wplynac na ocene sytuacji majatkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostek powiazanych. 3. Róznic pomiedzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przeplywów pienieznych nie bylo. 4. Informacje o: a) umów o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostki powiazane nieuwzglednionych w bilansie skonsolidowanym w zakresie niezbednym do oceny ich wplywu na sytuacje majatkowa, finansowa i wynik finansowy grupy kapitalowej nie zawierano, b) nie zawierano transakcji przez jednostke dominujaca lub inne jednostki objete skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym (z wyjatkiem transakcji dokonanych wewnatrz grupy kapitalowej) ze stronami powiazanymi, c) przecietne zatrudnieniu w roku obrotowym -15 osób, w tym analitycy finansowi - 6 osób, prawnicy 1 osoba, menedzerowie: 5 osoby, ksiegowi - 3 osoby. d) wynagrodzenie, lacznie z wynagrodzeniem z zysku, wyplaconych lub naleznych osobom wchodzacym w sklad organów zarzadzajacych, nadzorujacych lub administrujacych spólek handlowych - nie wystepuja, e) pozyczki i swiadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzacym w sklad organów zarzadzajacych, nadzorujacych lub administrujacych spólek handlowych - nie wystapilo. 5. Inne informacje o transakcjach z jednostkami powiazanymi - nie wystepuja. VI. Informacje dodatkowe i koncowe majace istotny wplyw na ocene sytuacji majatkowej, finansowej i wyniku finansowego jednostki Brak jest informacji niz wymienione powyzej, które moglyby w istotny sposób wplynac na ocene sytuacji majatkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki. Niniejsze sprawozdanie zawiera 16 stron kolejno ponumerowanych, oznaczonych podpisami czlonków. zarzadu Spólki, oraz osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiag rachunkowych. GLÓW Warszawa, dnia 30 czerwca 2012 roku Osoba, której ~owierzono prowadzenie ksiag rachunkowych - Michal Sidor 7/~ltal p~r~a~ Prezes Zarzadu Tadeusz Góralski... ~ ZARZADSPOLKI.. A. G l-nl-dd Czlonek Zarzadu "Quality Ali Ocvclopmcnt Lukasz Maj Fundusz "~'i:ddwv" Spólka Akcvj::3. ul. Marsza/km,',;'.;;; I 02 W A RSL. "'\il\ NIP; , RCt::,,:: l I." Dodatkowe informacje i objasnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 16