AC Spółka Akcyjna ul. 42 Pułku Piechoty Białystok Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku AC S.A.

Transkrypt

1 AC Spółka Akcyjna ul. 42 Pułku Piechoty Białystok Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku AC S.A. sporządzone według ustawy o rachunkowości

2 Spis treści: 1. Wybrane dane finansowe 1 2. Bilans 3 3. Pozycje pozabilansowe 3 4. Rachunek zysków i strat 4 5. Zestawienie zmian w kapitale własnym 4 6. Rachunek przepływów pieniężnych 5 7. Noty objaśniające do bilansu 6 8. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych Noty objaśniające do rachunku zysków i strat Załączniki Nota 8a Nota 11a Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych Dodatkowe noty objaśniające 41

3 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport roczny (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.) (dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową) Za rok obrotowy 2015 obejmujący okres od do oraz za poprzedni rok obrotowy 2014 obejmujący okres od do data przekazania: AC SPÓŁKA AKCYJNA AC S.A. (skrócona nazwa emitenta) Białystok (pełna nazwa emitenta) Przemysł inne (pin) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) (kod pocztowy) (miejscowość) 42 Pułku Pechoty 50 (ulica) (telefon) ( ) (NIP) UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp. k. (podmiot uprawniony do badania) (fax) (www) (REGON) (numer) Raport roczny zawiera: Opinię i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania rocznego sprawozdania finansowego Oświadczenie zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego Oświadczenie zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Pismo Prezesa Zarządu Roczne sprawozdanie finansowe Wprowadzenie Bilans Rachunek zysków i strat Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności emitenta) Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego Zestawienie zmian w kapitale własnym Rachunek przepływów pieniężnych Dodatkowe informacje i objaśnienia WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. EUR I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa, razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji (w szt.) XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 2,97 2,65 0,71 0,63 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 2,95 2,62 0,70 0,63 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 10,90 10,19 2,56 2,39 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 10,83 10,08 2,54 2,36 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w XX. zł/eur) 2,30 2,30 0,55 0,55 1

4 OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH O BADANYM ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Plik AC S.A._opinia_2015.pdf Opis OPINIA O BADANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Plik AC S.A._raport_2015.pdf Opis RAPORT Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Plik Opis OŚWIADCZENIE ZARZĄDU O RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelnosci sporządzenia sprawoz SPRAWOZDANIA FINANSOWGO OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Plik Opis OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO Oświadczenie Zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do bada BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH PISMO PREZESA ZARZĄDU Plik Pismo Prezesa Zarządu.pdf Opis PISMO PREZESA ZARZĄDU ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Plik Opis Wprowadzenie.pdf WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK

5 BILANS Noty AKTYWA I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: Rzeczowe aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w pozostałych jednostkach 0 34 b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m PASYWA I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Zysk (strata) netto II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 10,90 10,19 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 10,83 10,08 POZYCJE POZABILANSOWE Nota 1. Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Inne (z tytułu) wartość księgowa majątku, na którym ustanowiono zabezpieczenie

6 P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m Nota RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Noty I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) ze sprzedaży VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej X. Przychody finansowe Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Inne XI. Koszty finansowe Odsetki w tym: dla jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji Inne 73 0 XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej XIII. Zysk (strata) brutto XIV. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XV. Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto (zannualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 38 2,97 2,65 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 38 2,95 2,62 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na początek okresu (BO) Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego 19 0 a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji (wydania udziałów) Kapitał zakładowy na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego

7 a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) z wyceny programu motywacyjnego b) zmniejszenia (z tytułu) z wyceny programu motywacyjnego Kapitał zapasowy na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmniejszenia (z tytułu) przeznaczenie na kapitał zapasowy wypłata dywidendy Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Z aktywów finansowych, w tym: a) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki 7 3. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do 1. kapitału Inne wpływy finansowe II. Wydatki Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

8 3. Odsetki III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU Nota 1 a WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe c) inne wartości niematerialne i prawne d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem

9 Nota 1 b ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) koszty zakończonych prac rozwojowych a b c d e wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na a) początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakończenie prac zakup c) zmniejszenia (z tytułu) likwidacja rozliczenie zaliczki wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec d) okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) planowa likwidacja g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec h) okresu

10 Nota 1 c WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne Wartości niematerialne i prawne, razem Nota 2 a RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie 9 26 Rzeczowe aktywa trwałe, razem

11 Nota 2 b ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia - środki transportu techniczne i maszyny - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakup c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż likwidacja różnice inwentaryzacyjne d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) planowa sprzedaż likwidacja różnice inwentaryzacyjne g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

12 Nota 2 c ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne Środki trwałe bilansowe, razem Nota 2 d ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO Nota 3 a NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE od wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu) Nota 3 b ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) Nota 3 c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH Nota 3 d NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta b1. w walucie - Nota 4 a ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) 10

13 Nota 4 b ZMIANA STANU WARTOŚĆI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Nota 4 c DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych udziały lub akcje Długoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 4 d UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM: Nota 4 e ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE Nota 4 f ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE Nota 4 g ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE 11

14 Nota 4 h ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE Nota 4 i ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE Nota 4 j ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE Nota 4 k ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu udzielone pożyczki wartość objetych akcji/udziałów b) zwiększenia (z tytułu) wartość objetych akcji/udziałów c) zmniejszenia (z tytułu) udzielone pożyczki odpis z tyt. utraty wartosci sprzedaż akcji/udziałów 1 0 d) stan na koniec okresu wartość objetych akcji/udziałów

15 Nota 4 l UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Lp. nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej a b c d e f g h i j k l siedziba 1. AC.STAG S.A.C Lima (PERU) AUTO TEAM 2. 2SERVICE SP. Z O.O. Białystok (PL) przedmiot przedsiębiorstwa Dystrybucja produktów AC S.A. na terenie Peru charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnienie m powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość (razem) procent wartość bilansowa posiadanego udziałów / akcji kapitału zakładowego wskazanie, innej niż określona pod udział w ogólnej lit j) lub k), liczbie głosów na podstawy kontroli / walnym współkontroli / zgromadzeniu znaczącego wpływu nie podlega konsolidacji na jednostka zależnapodstawie art ,77 99,77 ust.1 Ustawy o rachunkowości Budowa sieci warsztatów samochodowych i nie podlega konsolidacji na rozszerzenie jednostka zależnapodstawie art ,38 84,38 zakresu usług oferowanych przez te warsztaty ust.1 Ustawy o rachunkowości Nota 4 m UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Lp nazwa jednostki a m n o p r s t AC.STAG S.A.C AUTO TEAM SERVICE SP. Z O.O. kapitał własny jednostki, w tym: - kapitał zakładowy - należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - kapitał zapasowy - pozostały kapitał własny, w tym: zysk (strata) zysk (strata) z lat netto ubiegłych zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: - - zobowiązan zobowiązan ia ia długoterminkrótkotermin owe owe należności jednostki, w tym: aktywa - należności- należności jednostki, długoterminkrótkotermin razem owe owe przychody ze sprzedaży nieopłacon a przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy 13

16 Nota 4 n UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH Lp. nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej a b c d e f g h i siedziba przedmiot przedsiębiorstwa wartość bilansowa udziałów / akcji kapitał własny jednostki, w tym: - kapitał zakładowy procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy 14

17 Nota 4 o PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. w walucie odpis z tyt. utraty wartości pozostałe waluty Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 4 p PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) c1)... c2)... c1)... c2)... A. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a. akcje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia b. udziały (wartość bilansowa) c1)... - korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia c2)... c1)... c2)... Wartość bilansowa, razem Nota 4 q UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka b1. w walucie - waluta Nota 4 r INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) 15

18 Nota 4 s ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Nota 4 t INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta b1. w walucie - Nota 5 a ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy wynagrodzenia z narzutami rezerwy odpisy aktualizujace wyłaczenie niezrealizowanych zysków zaktywowanych w zapasach niezrealizowane różnice kursowe aktualizacja wartości aktywów finansowych pozostałe Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) wynagrodzenia z narzutami rezerwy odpisy aktualizujace wyłaczenie niezrealizowanych zysków zaktywowanych w zapasach niezrealizowane różnice kursowe aktualizacja wartości aktywów finansowych pozostałe Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) wynagrodzenia z narzutami rezerwy odpisy aktualizujace wyłaczenie niezrealizowanych zysków zaktywowanych w zapasach niezrealizowane różnice kursowe aktualizacja wartości aktywów finansowych pozostałe Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy wynagrodzenia z narzutami rezerwy odpisy aktualizujace wyłaczenie niezrealizowanych zysków zaktywowanych w zapasach niezrealizowane różnice kursowe aktualizacja wartości aktywów finansowych pozostałe

19 Nota 5 b INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: opłata za ochronę znaku towarowego usługi pośrednictwa inne 16 3 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem Nota 6 a ZAPASY a) materiały b) produkty gotowe c) towary d) zaliczki na dostawy Zapasy, razem Nota 7 a NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy b) należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń inne Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem Nota 7 b NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH a) z tytułu dostaw i usług, w tym: od jednostek zależnych Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem b) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 0 0 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem Nota 7 c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) należnosci z tytułu dostaw i usług

20 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH b) zmniejszenia (z tytułu) zapłata należnosci spisanie w ciężar odpisu Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu Nota 7 d NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. w walucie w tys. USD po przeliczeniu na tys. zł b2. w walucie w tys. EUR po przeliczeniu na tys. zł Należności krótkoterminowe, razem Nota 7 e NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) e) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) Terminy płatności z tytułu sprzedaży w zakresie działalności podstawowej dla sprawdzonych klientów są negocjowane i wynoszą od 30 do 120 dni. Nota 7 f NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) Nota 8 a 18

21 Plik Nota 8a.pdf Opis NALEŻNOŚCI SPORNE I PRZETERMINOWANE Nota 9 a KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w pozostałych jednostkach udzielone pożyczki 0 34 b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 9 b PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) b1. w walucie - jednostka waluta Nota 9 c PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) c1)... c2)... c1)... c2)... c1)... c2)... c1)... c2)... Nota 9 d UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 34 b1. w walucie w tys. EUR 0 8 po przeliczeniu na tys. zł 0 34 pozostałe waluty Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem 0 34 Nota 9 e ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. w walucie w tys. USD po przeliczeniu na tys. zł

22 ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta b2. w walucie w tys. EUR po przeliczeniu na tys. zł Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem Nota 9 f INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) Nota 9 g INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka b1. w walucie - waluta Nota 10 a KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: ubezpieczenia koszty ochrony znaku towarowego usługi pośrenictwa abonamenty, prenumeraty prace rozwojowe koszty badań technicznych koszty przygotowania produkcji koszty usług reklamowych koszty szkoleń opieka techniczna 31 0 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem Nota 11 a Plik Nota 11a.pdf Opis ODPISY AKTUALIZUJACE 20

23 Nota 12 a KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja A A B B B C Rodzaj akcji akcje na okaziciela akcje na okaziciela akcje na okaziciela akcje na okaziciela akcje na okaziciela akcje na okaziciela Rodzaj Rodzaj uprzywilejowani ograniczenia a akcji praw do akcji nieuprzywilejow ane nieuprzywilejow ane nieuprzywilejo wane nieuprzywilejow ane nieuprzywilejow ane nieuprzywilejow ane Liczba akcji Liczba akcji, razem Wartość serii/ Sposób pokrycia emisji wg wartości kapitału nominalnej Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Akcje zostały wydane w zamian za udziały w AC Wytwórnia Części Samochodowych Sp. z o.o. z siedzibą w Białymstoku Akcje zostały objęte przez wspólników (innych niż AC S.A.) przejmowanej spółki AC Biuro Handlu Zagranicznego Sp. z o.o. z siedzibą w Białymstoku Kapitał zakładowy, razem Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 0, Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji I Transzy Trzyletniego Programu Motywacyjnego przyjętego uchwałą WZA z r Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji II Transzy Trzyletniego Programu Motywacyjnego przyjętego uchwałą WZA z r Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji III Transzy Trzyletniego Programu Motywacyjnego przyjętego uchwałą WZA z r Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji I Transzy Trzyletniego Programu Motywacyjnego przyjętego uchwałą WZA z r

24 AC Spółka Akcyjna w Białymstoku powstała w wyniku przekształcenia spółki AC Wytwórnia Części Samochodowych sp. z o.o. w Białymstoku w spółkę akcyjną. W dniu 6 grudnia 2007 roku wspólnicy spółki AC Wytwórnia Części Samochodowych sp. z o.o. podjęli uchwałę w sprawie przekształcenia AC Wytwórnia Części Samochodowych sp. z o.o. w spółkę akcyjną pod nazwą AC Spółka Akcyjna. Akcje w przekształconej Spółce Akcyjnej przyznano dotychczasowym wspólnikom Spółki przekształcanej w stosunku do wartości posiadanych przez nich udziałów w kapitale zakładowym, tj. za 1 udział o wartości 100 złotych przyznana została 1 akcja o wartości nominalnej 100 złotych każda. W dniu 17 grudnia 2007 roku Sąd Rejonowy w Białymstoku Wydział Gospodarczy zarejestrował spółkę AC Spółka Akcyjna w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS Uchwałą NWZA spółki AC S. A. z dnia 17 grudnia 2007roku. podjęto decyzję o połączeniu AC S.A. oraz "AC" Biuro Handlu Zagranicznego sp z o. o. poprzez przeniesienie całego majątku "AC" Biuro Handlu Zagranicznego na AC Spółka Akcyjna. Jednocześnie podjeto uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego o kwotę złotych poprzez utworzenie 240 akcji imiennych serii A o wartości nominalnej równej 100 złotych każda i przyznaniu tych akcji wspólnikom przejmowanej spółki "AC" Biuro Handlu Zagranicznego sp. z o. o. innym niż spółka przejmująca. Powyższe połączenie zostało zarejestrowane przez Sąd Rejonowy w Białymstoku w dniu 31 grudnia 2007roku. W dniu 12 maja 2010 roku NWZA uchwałą nr 1/12/05/2010 utworzyło skierowany do kluczowych dla Spółki osób Trzyletni Program Motywacyjny , stwarzający tym osobom prawo nabycia praw do objęcia akcji Spółki. W celu realizacji programu Uchwałą nr 2/12/05/2010 NWZA podjęło decyzję o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego o złotych. Podwyższenie zostało zarejestrowane przez Sąd w dniu 31 maja 2010 roku. W dniu 29 listopada 2010 roku NWZA podjęło Uchwałę nr 3/29/11/2010 w sprawie podziału akcji poprzez obniżenie wartości nominalnej akcji bez zmiany wysokości kapitału zakładowego. Podziału dokonano poprzez obniżenie jednostkowej wartości nominalnej akcji Spółki ze 100 złotych na 0,25 złotych, w ten sposób że jedna akcja o wartości nominalnej 100 złotych została podzielona na 400 akcji o wartości 0,25 złotych każda. Powyższy podział został zarejestrowany przez Sąd w dniu 12 stycznia 2011 roku. W dniu 25 marca 2011 roku osoby będące posiadaczami warrantów subskrypcyjnych serii B nabytych w ramach I transzy Trzyletniego Programu Motywacyjnego , objęły akcji zwykłch na okaziciela serii B, tym samym dokonano podwyższenia kapitału akcyjnego o złotych, które Sąd zarejestrował w dniu 12 kwietnia 2011roku. W dniu 8 kwietnia 2011roku Spółka zgodnie z zatwierdzonymi warunkami Trzyletniego Programu Motywacyjnego nabyła akcji zykłych na okaziciela serii B w celu umorzenia. W wyniku tego NWZA w dniu 16 czerwca 2011 roku zmieniło statut obniżając kapitał zakładowy Spółki o 400 złotych do wysokości złotych. Obniżenie kapitału zakładowego Sąd zarejestrował w dniu 30 czerwca 2011roku. W dniu r.osoby będące posiadaczami warrantów subskrypcyjnych serii B nabytych w ramach II Transzy Trzyletniego Programu Motywacyjnego , objęły akcji serii B, tym samym dokonano podwyższenia kapitału akcyjnego spółki o kwotę ,50 złotych, ktore Sąd zarejestrował w dniu r. W dniu r. osoby będące posiadaczami warrantów subskrypcyjnych serii B nabytych w ramach III Transzy Trzyletniego Programu Motywacyjnego , objęły akcji serii B, tym samym dokonano podwyższenia kapitału akcyjnego spółki o kwotę złotych, które Sąd zarejestrował w dniu r. W dniu 10 maja 2013r. ZWZA uchwałą nr 21/10/05/2013 utworzyło skierowany do kluczowych dla Spółki osób Trzyletni Program Motywacyjny , stwarzający tym osobom prawo nabycia praw do objęcia akcji Spółki serii C. W celu realizacji Programu Uchwałą nr 22/10/05/2013 ZWZA podjęto decyzję o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego o złotych. Podwyższenie zostało zarejestrowane przez Sąd w dniu r. W roku 2013 wypełniono warunki Trzyletniego Programu Motywacyjnego dla jego I Transzy, w związku z czym osoby objęte programem objęły w dniach warrantów subskrypcyjnych uprawniajacych do zamiany ich na akcji serii C. W dniu r. osoby uprawnione, realizując prawo przysługujące im z posiadanych warrantów subskrypcyjnych serii C, objęły w zamian za nie akcji serii C. Posiadacze warrantów zrezygnowali z objęcia takiej samej liczby akcji. Podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane przez Sąd w dniu r. W związku z częściowym wypełnieniem w roku 2014 warunków Trzyletniego Programu Motywacyjnego dla jego Transzy 2015, Zarząd w wykonaniu uchwały Rady Nadzorczej Spólki z dnia r. zaoferował osobom uprawnionym warranty subskrypcyjne serii C. W dniach r. doszło do objęcia warrantów serii C w łącznej liczbie , uprawniających do objęcia takiej samej ilości akcji serii C po cenie emisyjnej 8,87zł. za akcję. W roku 2015 wypełniono częściowo warunki Trzyletniego Programu Motywacyjnego dla jego Transzy 2015, w związku z czym osoby objęte programem będą uprawnione do objęcia warrantów subskrypcyjnych Transzy 2015 w szacowanej na dzień złożenia niniejszgo raportu ilości i ich zamianę na akcje serii C. 22

25 Struktura własności kapitału akcyjnego w oparciu o informacje uzyskane zgodnie z art. 69 ust. 1 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, według stanu na dzień 31 grudnia przedstawia się nastepująco: 1. Jagodowa Dariusz Kowalczyk S.K.A. - liczba akcji/liczba glosów: wartość akcji w złotych: ,50 - udział w akcjonariacie: 6,73% 2. Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny - liczba akcji/liczba głosów: wartość akcji w złotych: ,00 - udział w akcjonariacie: 5,28% 3. WIM Sp. z o.o. - liczba akcji/liczba głosów: wartość akcji w złotych: ,25 - udział w akcjonariacie: 8,16% 4. WASKULIT FIZ reprezentowany przez ALTUS TFI S.A. - liczba akcji/liczba głosów: wartość akcji w złotych: ,75 - udział w akcjonariacie: 7,32% 5. PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalnyi PKO Dobrowolny Fundusz Emerytalny reprezentowane przez PKO BP Bankowy PTE S.A. - liczba akcji/liczba głosów: wartość akcji w złotych: ,00 - udział w akcjonariacie: 5,31% 6. Pozostali akcjonariusze - liczba akcji/liczba glosów: wartość akcji w złotych: ,00 - udział w akcjonariacie: 67,20% Nota 13 a AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE Liczba Wartość wg ceny nabycia Wartość bilansowacel nabycia Przeznaczenie Nota 13 b AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH Nazwa (firma) jednostki, siedziba Liczba Wartość wg ceny nabycia Wartość bilansowa Nota 14 a KAPITAŁ ZAPASOWY a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej b) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość c) inny (wg rodzaju) z zakupu środków trwałych z ZFRON z wyceny programu motywacyjnego Kapitał zapasowy, razem

26 Nota 15 a KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY Nota 16 a POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) Nota 17 a ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU) Nota 18 a ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy niezrealizowane różnice kursowe różnice wartości księgowej i bilansowej majątku trwałego faktury korekty ujęte bilansowo pozostałe Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) niezrealizowane różnice kursowe różnice wartości księgowej i bilansowej majątku trwałego faktury korekty ujęte bilansowo pozostałe Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) niezrealizowane różnice kursowe różnice wartości księgowej i bilansowej majątku trwałego faktury korekty ujęte bilansowo pozostałe Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy niezrealizowane różnice kursowe różnice wartości księgowej i bilansowej majątku trwałego faktury korekty ujęte bilansowo pozostałe Nota 18 b ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu emerytalno-rentowe b) zwiększenia (z tytułu)

27 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) - emerytalno-rentowe c) wykorzystanie (z tytułu) emerytalno-rentowe 0 0 d) rozwiązanie (z tytułu) emerytalno-rentowe 0 0 e) stan na koniec okresu emerytalno-rentowe Nota 18 c ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu emerytalno-rentowe niewykorzystane urlopy na premie i nagrody b) zwiększenia (z tytułu) emerytalno-rentowe niewykorzystane urlopy na premie i nagrody c) wykorzystanie (z tytułu) emerytalno-rentowe niewykorzystane urlopy na premie i nagrody d) rozwiązanie (z tytułu) emerytalno-rentowe niewykorzystane urlopy na premie i nagrody e) stan na koniec okresu emerytalno-rentowe niewykorzystane urlopy na premie i nagrody Nota 18 d ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) Nota 18 e ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu na badanie sprawozdania finansowego na naprawy gwarancyjne na koszty marketingowe nagrody w loteriach i konkursach na usługi i koszty na przyszłe zobowiązania 1 55 b) zwiększenia (z tytułu) na badanie sprawozdania finansowego na naprawy gwarancyjne na koszty marketingowe nagrody w loteriach i konkursach na usługi i koszty na przyszłe zobowiązania 0 0 c) wykorzystanie (z tytułu) na badanie sprawozdania finansowego na naprawy gwarancyjne

28 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) - na koszty marketingowe nagrody w loteriach i konkursach na usługi i koszty na przyszłe zobowiązania 0 14 d) rozwiązanie (z tytułu) na badanie sprawozdania finansowego na naprawy gwarancyjne na koszty marketingowe nagrody w loteriach i konkursach na usługi i koszty na przyszłe zobowiązania 0 40 e) stan na koniec okresu na badanie sprawozdania finansowego na naprawy gwarancyjne na koszty marketingowe nagrody w loteriach i konkursach na usługi i koszty na przyszłe zobowiązania 1 1 Nota 19 a ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE nie wystąpiły Nota 19 b ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY nie wystąpiły Nota 19 c ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta nie wystąpiły 26

29 Nota 19 d ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty w walucie jednostka waluta w walucie jednostka waluta Warunki Termin spłaty Zabezpieczenia Inne oprocentowania nie wystąpiły Nota 19 e ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Termin wykupu Gwarancje / zabezpieczenia Dodatkowe prawa Rynek notowań Inne nie wystąpiły 27

30 Nota 20 a ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE wobec wspólnika jednostki współzależnej kredyty i pożyczki, w tym: długoterminowe w okresie spłaty z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych z tytułu dywidend inne zobowiązania finansowe, w tym: z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy zobowiązania wekslowe inne (wg rodzaju) a) wobec pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń inne (wg tytułów) z tytułu ubezpieczeń pracowniczych z tytułu potrąceń komorniczych pozostałe 6 0 b) fundusze specjalne (wg tytułów) ZFŚS Zobowiązania krótkoterminowe, razem Nota 20 b ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. w walucie w tys. USD po przeliczeniu na tys. zł b2. w walucie w tys. EUR po przeliczeniu na tys. zł Zobowiązania krótkoterminowe, razem

31 Nota 20 c ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty Warunki Termin spłaty Zabezpieczenia Inne w walucie jednostka waluta w walucie jednostka waluta oprocentowania nie wystąpiły na dzień Nota 20 d ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Termin wykupu Gwarancje / zabezpieczenia Dodatkowe prawa Inne 29

32 Nota 21 a ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY Stan na początek okresu 0 54 a) zmniejszenia (z tytułu) odpisu 0 54 Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu 0 0 Nota 21 b INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE dotacje do środków trwałych dotacje do środków trwałych a) rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe (wg tytułów) dotacje do środków trwałych krótkoterminowe (wg tytułów) dotacje do środków trwałych Inne rozliczenia międzyokresowe, razem Nota 22 a Wartość księgową na jedną akcję obliczono jako relację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do łącznej liczby zarejestrowanych w dniu bilansowym akcji. Rozwodnioną wartość księgową na jedną akcję w roku 2015 obliczono jako relację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do liczby akcji zarejestrowanych w dniu bilansowym powiększonej o akcje II i III Transzy Programu Motywacyjnego , które Spółka wyemituje w związku z częściowym spełnieniem warunków Programu Motywacyjnego dla lat 2014 i Plik Opis NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH Nota 23 a NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) Nota 23 b ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: na rzecz jednostek zależnych Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem

33 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNIKU ZYSKÓW I STRAT Nota 24 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - sprzedaż wyrobów gotowych w tym: od jednostek powiązanych sprzedaż usług w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem w tym: od jednostek powiązanych Nota 24 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj w tym: od jednostek powiązanych sprzedaż wyrobów w tym: od jednostek powiązanych sprzedaż usług w tym: od jednostek powiązanych 7 2 b) eksport w tym: od jednostek powiązanych sprzedaż wyrobów w tym: od jednostek powiązanych sprzedaż usług w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem w tym: od jednostek powiązanych Nota 25 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - towary w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem w tym: od jednostek powiązanych Nota 25 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj w tym: od jednostek powiązanych towary w tym: od jednostek powiązanych 0 0 b) eksport w tym: od jednostek powiązanych towary w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem w tym: od jednostek powiązanych Nota 26 a KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty

34 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) podróże służbowe reprezentacja ubezpieczenia inne Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Nota 27 a INNE PRZYCHODY OPERACYJNE a) pozostałe, w tym: otrzymane odszkodowania i kary umowne towary otrzymane bezpłatnie nadwyżki inwentaryzacyjne rozliczenie ujemnej wartosci firmy zwrot kosztów sądowych i komorniczych rozwiązane odpisy aktualizujące pozostałe 7 14 Inne przychody operacyjne, razem Nota 28 a INNE KOSZTY OPERACYJNE na przyszłezobowiązania a) pozostałe, w tym: darowizny niedobory inwentaryzacyjne koszty sądowe i egzekucyjne wartość zlikwidowanych zapasów szkody komunikacyjne w środkach transportu wypłacone odprawy kary, odszkodowania, grzywny koszty zaniechanych inwestycji pozostałe 4 5 Inne koszty operacyjne, razem Nota 29 a PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH nie wystąpiły Nota 29 b PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) z tytułu udzielonych pożyczek od pozostałych jednostek b) pozostałe odsetki

35 PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK - od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem Nota 29 c INNE PRZYCHODY FINANSOWE a) dodatnie różnice kursowe zrealizowane niezrealizowane Inne przychody finansowe, razem Nota 30 a KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) od kredytów i pożyczek dla innych jednostek b) pozostałe odsetki dla innych jednostek 7 3 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem Nota 30 b INNE KOSZTY FINANSOWE a) pozostałe, w tym: starta na zbyciu wierzytelności 73 0 Inne koszty finansowe, razem 73 0 Nota 31 a W 2015 roku Spółka nie dokonywała transakcji sprzedaży udziałów w jednostkach podporządkowanych. Plik Opis Nota 32 a ZYSKI NADZWYCZAJNE nie wystąpiły Nota 33 a STRATY NADZWYCZAJNE nie wystąpiły 33