UCHWAŁA NR IV/20/2015 RADY MIEJSKIEJ W ZAKLICZYNIE z dnia 22 stycznie 2015r. w sprawie: przyjęcia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy ZAKLICZYN

Transkrypt

1 UCHWAŁA NR IV/20/2015 RADY MIEJSKIEJ W ZAKLICZYNIE z dnia 22 stycznie 2015r. w sprawie: przyjęcia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy ZAKLICZYN Na podstawie art. 226, art.227, art.228 oraz art. 230 ust. 6 i 7 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2013r poz. 885 z późn. zm.) i 2 i 3 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 stycznia 2013 roku w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego (Dz.U poz.86 z późn. zm.) Rada Miejska w Zakliczynie uchwala, co następuje: 1 1. Przyjmuje się Wieloletnią Prognozę Finansową Gminy Zakliczyn w treści załącznika nr 1 do niniejszej uchwały. 2. Przyjmuje się wykaz planowanych do realizacji przedsięwzięć w treści załącznika nr 2 do niniejszej uchwały. 2 Upoważnia się Burmistrza Miasta i Gminy Zakliczyn do zaciągania zobowiązań związanych z realizacją zamieszczonych w prognozie przedsięwzięć do wysokości limitów zobowiązań określonych załącznikiem nr 2 do niniejszej uchwały. 3 Upoważnia się Burmistrza Miasta i Gminy Zakliczyn do zaciągania zobowiązań z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy w wysokości ,00 zł. 4 Upoważnia się Burmistrza Miasta i Gminy Zakliczyn do przekazywania Kierownikom Gminnych Jednostek Organizacyjnych uprawnień do zaciągania zobowiązań, o których mowa w 2 i 3 uchwały. Wykonanie uchwały zleca się Burmistrzowi Miasta i Gminy Zakliczyn. 5

2 6 Traci moc Uchwała NR XXXVI/370/2014 RADY MIEJSKIEJ W ZAKLICZYNIE z dnia 15 stycznia 2014 roku w sprawie przyjęcia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Zakliczyn wraz z późniejszymi zmianami. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 7

3 OBJAŚNIENIE WARTOŚCI PRZYJĘTYCH W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ GMINY ZAKLICZYN NA LATA Uwagi ogólne: Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Zakliczyn obejmuje lata ze względu na prognozę kwoty długu, którego czas spłaty rozłożony został na w/w okres. W celu zachowania zasady realistyczności WPF (co wynika z art. 226 ustawy o finansach publicznych) w danych bazowych wprowadzono dla 2014r. jako plan wielkości wykazane w sprawozdaniu za trzeci kwartał tegoż roku, natomiast w wykonaniu 2014 r. planowane wielkości na dzień 30 grudnia roku Kwota długu na koniec roku 2014 została wykazana w wielkości faktycznego zadłużenia gminy na dzień 31 grudnia 2014r. Dochody. Prognoza dochodów została opracowana w podziale na dochody bieżące oraz majątkowe. Wymóg ten wynika z art. 226 ust. 1 pkt 1 i 2 ustawy o finansach publicznych. W roku 2016 przewiduje się spadek kwot dochodów bieżących w stosunku do roku 2015 a jest to spowodowane tym, iż w bieżącym roku są planowane znaczne dochody bieżące na programy współfinanowane ze środków Unii Europejskiej, które się kończą w 2015r. Również przewiduje się znaczne zmniejszenie dochodów majątkowych w roku 2016 z uwagi na trudność w ustaleniu możliwości ich pozyskania z nowej perspektywy dotacji z UE. W kolejnych latach tj przyjmuje się stałe wielkości zarówno dochodów bieżących jaki i majątkowych z uwagi na małą realność planowanych założeń. Poz. 1. Dochody ogółem są sumą dochodów bieżących oraz dochodów majątkowych. Poz. 1.1 Dochody bieżące zostały podzielone na: Poz dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych : w roku 2015 plan tego dochodu został przyjęty na podstawie danych z Ministerstwa Finansów, w latach 2016 do 2017 przyjęto wzrost tego dochodu a na lata następne zaplanowano stałe wielkości tego dochodu. Poz dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych : w roku 2015 plan został oszacowany na wartość zł., w latach 2016 do 2017 przewiduje się wzrost tego dochodu, natomiast po tym okresie przyjęto stałe wielkości. Poz podatki i opłaty i poz w tym z podatku od nieruchomości; w roku 2015 plan oszacowano na podstawie stosownych uchwały Rady Miejskiej, a pozostałe dochody oszacowano korzystając z analiz historycznych.

4 Poz z subwencji ogólnej ; w roku 2015 plan tego dochodu został przyjęty na podstawie danych z Ministerstwa Finansów, w roku 2016 i 2017 przewiduje się niewielki wzrost z uwagi na przewidywaną większą liczbę dzieci, która powinna uczęszczać do szkół gminnych, natomiast po roku 2017 przyjmuje się wielkości stałe tego dochodu. Poz z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące; w 2015 roku dotacje na zadania zlecone i własne plan przyjęto według informacji od dysponentów środków. W kolejnych latach przyjęto spadek tych dochodów z uwagi na kończące się w roku bieżącym programy współfinansowane dotacjami z UE. Poz. 1.2 Dochody majątkowe; kwota obejmuje dochody ze sprzedaży majątku i z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje. Poz ze sprzedaży majątku; plan tego dochodu zaplanowano tylko w roku 2015 gdyż podjęte są już uchwały Rady Miejskiej o sprzedaży mienia. Dotyczą one siedmiu działek i nieruchomości w miejscowości Borowa, Paleśnica oraz w miejscowości Ruda Kameralna. Od roku 2016 nie planuje się dochodów ze sprzedaży. Poz z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje; w pozycji tej jako dochody majątkowe w roku 2015 przyjęto planowane dochody ze środków zewnętrznych wynikające z podpisanych umów na realizację zadań inwestycyjnych z Małopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego, Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich, oraz planowanych dotacji z WFOŚiGW na realizację zadań w roku W latach przyjęto stałą wartość dochodów majątkowych w wysokości zł rocznie. Wydatki. Prognoza wydatków podobnie jak dochodów została opracowana w podziale na wydatki bieżące oraz majątkowe. Poziom wydatków po roku 2015 uzależniony jest od planu dochodów w poszczególnych latach. Poz. 2. Wydatki ogółem są sumą wydatków bieżących oraz wydatków majątkowych. Poz Wydatki bieżące w roku 2015 kwota ,00 zł to wydatki związane z zadaniami Gminy wynikającymi z przepisów ustawy o samorządzie gminny. Zadania te wykonywane są przez Urząd Miejski w Zakliczynie, jednostki oświatowe - szkoły, Gminny Zakład Obsługi Szkół i Przedszkoli, Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej, Zakład Usług Komunalnych oraz instytucje kultury. W latach następnych przewidziano spadek tych wydatków w odniesieniu do roku 2015, a jest to wynikiem realizacji w bieżącym roku znacznej ilości (kwota zł) wydatków

5 bieżących z programów finansowanych ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej. Są to wielkości w miarę stałe z uwagi na trudność w oszacowaniu ich w dłuższym horyzoncie czasowym. Poz , i w gminie nie występują. Wydatki bieżące obejmują - poz wydatki na obsługę długu, która w roku 2015 opiewa na zł a zaplanowana została na podstawie oprocentowania pożyczek i kredytów już zaciągniętych oraz planowanych do zaciągnięcia. Jest to kwota bez prowizji. Oprocentowanie przewidywanych do zaciągnięcia w roku 2015 kredytów i pożyczek zaplanowano na poziomie 3,8%, W następnych latach kwota wydatków na obsługę długu corocznie maleje z uwagi na nie planowanie zaciągania nowego długu. Poz. 2.2 Wydatki majątkowe. Wydatki majątkowe w 2015 roku to kwota zł. Zaplanowane wydatki majątkowe są w części zaplanowane jako zadania jednoroczne oraz zadania wieloletnie, które są ujęte w załączniku do WPF wykaz przedsięwzięć. Poz. 3. Wynik budżetu. Pozycja - Wynik Budżetu jest różnicą pomiędzy pozycjami : Dochody a pozycją Wydatki. Wynik dodatni wskazuje, że mamy do czynienia z nadwyżką budżetową a wynik ujemny wskazuje, że jest deficyt. Przedstawiona prognoza zakłada w 2015 roku nadwyżkę w wysokości zł. oraz budżety na kolejne lata tj do 2022 zamykają się również nadwyżką. Poz. 4. Przychody budżetu. W 2015 roku planuje się przychody w łącznej kwocie zł w tym: z tytułu planowanych do zaciągnięcia kredytów i pożyczek zł, oraz pożyczki z BGK na finansowanie zadania Budowa kanalizacji sanitarnej z przyłączami w Stróżach i Woli Stróskiej realizowanego z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej w kwocie zł., oraz przychody pochodzące ze spłaty pożyczki udzielonej przez Gminę w roku 2014 w wysokości zł. Przychody z tytułu pożyczek i kredytów mają zabezpieczyć płynność finansową gminy oraz umożliwić realizację zaplanowanych zadań inwestycyjnych. W latach następnych nie planuje się przychodów. Poz. 5. Rozchody budżetu. W pozycji rozchodów zaplanowane zostały kwoty związane ze spłatą zaciągniętego długu w latach wcześniejszych, oraz spłaty zadłużenia zaplanowanego do zaciągnięcia w 2015 roku.

6 Spłatę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat już zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz uwzględniono spłaty kredytów i pożyczek, które są planowane do zaciągnięcia w 2015 roku. W roku 2015 planowane rozchody ogółem wynoszą wartość zł w tym: spłata pożyczki zaciągniętej w BGK na wyprzedzające finansowanie realizacji zadania z udziałem środków pochodzących z Unii Europejskiej pn. Budowa kanalizacji sanitarnej z przyłączami w Stróżach i Woli Stróskiej w wysokości ,13 zł. Wielkość spłaty zadłużenia w poszczególnych latach zdeterminowana została poprzez możliwości finansowe gminy oraz limity wynikające z ustawy o finansach publicznych. Przeprowadzone analizy wskazują na to, że zadłużenie zaciągnięte obecnie oraz zaplanowane do zaciągnięcia w roku 2015 gmina będzie w stanie spłacić do końca roku Poz. 6. Kwota długu Dług na koniec roku jest wynikiem następującego działania: poprzedniego roku + zaciągany dług spłata długu. dług z Na koniec 2015 roku planowany dług wynosić będzie: ,36zł (stan długu na koniec 2014r.) zł zł (planowany w roku 2015) zł (spłata przypadająca na 2015r.) = ,36zł. jest to planowany dług na koniec roku W kolejnych latach w przedstawionej prognozie nie zakłada się zaciągania nowych kredytów i pożyczek zatem kwota długu corocznie jest pomniejszana o wynikające z harmonogramów spłaty rat i dzieje się tak do roku 2022 gdzie dług zostaje całkowicie spłacony. Planuje się, że dług po roku 2015 do końca prognozy zostanie sfinansowany we wszystkich latach z nadwyżek budżetowych poszczególnych lat. Sposób finansowania długu : przyjmuje się, że spłata długu jest sfinansowana w pierwszej kolejności z nadwyżki budżetowej, wolnych środków, spłaconych pożyczek, dochodów własnych a w przypadku braku tych środków dług finansuje się nowo zaciąganym długiem. Poz. 7 w gminie nie występuje. Poz. 8. Relacja zrównoważenia wydatków bieżących o której mowa w art. 242 ustawy W poz i 8.2. została pokazana relacja zrównoważenia wydatków bieżących wynikająca z przepisu art. 242 ustawy o finansach publicznych. Relacja ta określona jest różnicą między dochodami bieżącymi powiększonymi o nadwyżkę budżetową i wolne środki a bieżącymi wydatkami. We wszystkich prognozowanych budżetach relacja ta jest zachowana.

7 Poz. 9. Wskaźnik spłaty zobowiązań W poz obliczany jest wskaźnik planowanej łącznej spłaty zobowiązań o której mowa w art. 234 ust. 1 ustawy do dochodów bez uwzględnienia ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok. W poz obliczany jest wskaźnik jak wyżej lecz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok. Pozycje 9.3. w gminie nie występuje. Poz. 9.4 w gminie równa się poz. 9.2 Poz. 9.5 przedstawia wskaźnik dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące do dochodów budżetu ustalony dla danego roku jest to wskaźnik jednoroczny. Poz. 9.6 obrazuje dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń obliczony w oparciu o plan 3 kwartału roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy tj. rok Poz obrazuje wskaźnik jak w poz. 9.6 lecz liczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy tj. rok Do wyliczenia tego wskaźnika przyjęto dane najbardziej realne t j. po zmianach budżetu roku 2014 na dzień 30 grudnia. Poz. 9.7 i określają spełnienie indywidualnego dla każdej jednostki wskaźnika spłaty zobowiązań w poszczególnych latach. Jak wynika z prezentowanych zapisów w tych pozycjach relacja ta w roku 2015 i w latach następnych zostaje zachowana - określenie TAK. Przepis art. 234 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, zakłada, że rada gminy nie może uchwalić budżetu, którego realizacja spowoduje, że w roku budżetowym oraz każdym kolejnym roku relacja łącznej kwoty przypadających w danym roku budżetowym : spłat kredytów i pożyczek wraz z odsetkami, wykupu papierów wartościowych wraz z odsetkami oraz potencjalnych spłat kwot wynikających z udzielonych poręczeń i gwarancji do planowanych dochodów ogółem budżetu przekroczy średnią arytmetyczną z obliczonych dla ostatnich trzech lat relacji jej dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące do dochodów ogółem budżetu. Relacja ta obowiązuje po raz pierwszy od 2014 roku. Poz. 10. Przeznaczenie prognozowanej nadwyżki budżetowej. W przypadkach zaplanowania w budżetach nadwyżki należy określić jej przeznaczenie.

8 Poz Budżety lat 2015 do 2022 zamykają się planowana nadwyżką, która corocznie przeznaczana będzie na spłatę długu tj. spłatę kredytów i pożyczek. Poz. 11. Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych. Należą do nich informacje o : Poz wydatki bieżące na wynagrodzenia i składkach od nich naliczanych, które w roku 2015 wynoszą zł. Wynagrodzenia zaplanowano w realnej ich wartości wynikającej z zawartych umów, przeszeregowań, wypłaty nagród jubileuszowych. Poz wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego zł. W tej pozycji mieszczą się wydatki na obsługę Rady Miejskiej w Zakliczynie planowane w rozdziale 75022, oraz wydatki na administrację tj. związane z zatrudnieniem pracowników urzędu, z utrzymaniem bieżącym administracji rozdział łącznie z wynagrodzeniami. Poz. 11.3, i obrazuje przedsięwzięcia, czyli wydatki objęte limitem z art. 226 ust 3 ustawy o finansach publicznych. Kwoty ich wynikają z zestawienia prezentowanego w załączniku Nr 2. Łączna kwota przedsięwzięć w roku 2015 wynosi zł. W poz do 11.6 podane są informacje o wydatkach inwestycyjnych kontynuowanych, nowych wydatkach inwestycyjnych i wydatkach majątkowych w formie dotacji. 12. Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków Unii Europejskiej i środków zagranicznych. Pozycje 12.1 do obrazują dochody na finansowanie programów, projektów i zadań realizowanych przy współudziale środków Unii Europejskiej oraz środków zagranicznych otrzymane w danym roku z podziałem na bieżące i majątkowe. W roku 2015 są to wartości dochodów pochodzących z Budżetu Unii Europejskiej i tak: z Małopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego, Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich, Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki, oraz z Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko. Pozycje pokazują wydatki bieżące realizowane z udziałem środków Unii Europejskiej i środków zagranicznych. W roku 2015 są to wydatki na projekty realizowane w ramach Szwajcarskiego Programu, Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki, oraz z Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko.

9 Pozycje pokazują natomiast wydatki majątkowe współfinansowane środkami UE. W 2015 roku są to wydatki na projekty i zadania dofinansowywane z Małopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego, Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich, Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki. Wydatki tego rodzaju zapisane na rok 2015 wiążą się z planowanymi inwestycjami i tak: - Budowa kanalizacji sanitarnej z przyłączami w Stróżach i Woli Stróskiej PROW, - Zagospodarowanie turystyczno-edukacyjne Pogórza Ciężkowickiego z elementami ochrony przyrody Opracowanie kompleksowego projektu budowlanego ogólnodostepnych łazienek mineralnych w m. Słona MRPO, - Przeciwdziałanie wykluczeniu cyfrowemu w gminie Zakliczyn POIG, - Wdrożenie standardów świadczenia elektronicznych usług publicznych epuap w gminie Zakliczyn POKL, - Odnawialne źródła energii szansą poprawy stanu środowiska naturalnego w gminie Zakliczyn MRPO. - Modernizacja oddziałów przedszkolnych w gminie Zakliczyn POKL. Poz Wydatki na wkład krajowy w związku z umowami na zadania finansowane z udziałem środków Unijnych obrazuje udział własny gminy w realizacji tych zadań. Poz do 13.7 w gminie nie występuje. Poz. 14. Uzupełniające dane o długu i jego spłacie. Do danych uzupełniających należą wymienione w poz kwoty spłat rat kapitałowych od kredytów i pożyczek wynikających z już zaciągniętych zobowiązań. Nie należą do nich kwoty kredytów i pożyczek planowanych do zaciągnięcia w 2015 r. Pozycje 14.2 do w gminie nie występują. Poz Wynik operacji niekasowych wpływających na kwotę długu. Dotyczy lat wcześniejszych, gdzie WFOŚiGW w Krakowie po spełnieniu warunków określonych w umowach pożyczkowych umarzał część rat pożyczek.