Będzin, styczeń 2009 roku. Sprawozdanie Zarządu. Elektrociepłownia Będzin S.A. z działalności Spółki w 2008 roku.

Transkrypt

1 Będzin, styczeń 2009 roku. Sprawozdanie Zarządu Elektrociepłowni Będzin S.A. z działalności Spółki w 2008 roku. Elektrociepłownia Będzin S.A.

2 SPIS TREŚCI. WSTĘP I. OGÓLNE INFORMACJE O SPÓŁCE... 4 II. GŁÓWNI ODBIORCY CIEPŁA I ENERGII ELEKTRYCZNEJ III. GŁÓWNI DOSTAWCY PODSTAWOWEGO SUROWCA PRODUKCYJNEGO... 7 IV. STRUKTURA PRODUKCJI I SPRZEDAśY CIEPŁA I ENERGII ELEKTRYCZNEJ. 7 V. UMOWY, KREDYTY I UBEZPIECZENIA VI. WAśNIEJSZE POSTĘPOWANIA SĄDOWE VII. OCENA ZARZĄDZANIA ZASOBAMI FINANSOWYMI VIII. DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA I REMONTOWA IX. SYTUACJA KADROWO - PŁACOWA W SPÓŁCE X. CHARAKTERYSTYKA ZEWNĘTRZNYCH CZYNNIKÓW ISTOTNYCH DLA ROZWOJU SPÓŁKI XI. OCHRONA ŚRODOWISKA XII. KONTROLE I AUDITY XIII. KODEKS DOBRYCH PRAKTYK XIV. DZIAŁALNOŚĆ W ZAKRESIE PUBLIC RELATIONS XV. SKŁAD OSOBOWY ORGANU NADZORUJĄCEGO I ORGANU ZARZĄDZAJĄCEGO - ZMIANY W SKŁADZIE OSÓB ZARZĄDZAJĄCH I NADZORUJĄCYCH XVI. INFORMACJA O UMOWIE ZAWARTEJ Z PODMIOTEM UPOWAśNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

3 WSTĘP. Zarząd Elektrociepłowni Będzin S.A. przedstawia Sprawozdanie z działalności Spółki w roku obrotowym 2008, sporządzone w oparciu o obowiązujące przepisy: - Ustawę z dnia 29 lipca 2005 r. - o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U ), - Ustawę o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. ( Dz. U ), - Ustawa z dnia 29 lipca 2005 r. - o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (DZ.U ), - Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U ), - Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U ). Zasady sporządzenia sprawozdania finansowego za 2008 rok są zawarte we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego. 3

4 I. OGÓLNE INFORMACJE O SPÓŁCE. 1. Informacja o Spółce Elektrociepłownia Będzin S.A. od 1913 roku prowadzi działalność gospodarczą na terenie Zagłębia Dąbrowskiego. W swej 95-letniej historii przechodziła wiele zmian własnościowych. Od 1998 roku akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. obecnie na rynku podstawowym w systemie kursu jednolitego z dwukrotnym w ciągu dnia określeniem kursu akcji. Kapitał akcyjny Spółki wynosi zł i dzieli się na akcji serii A o wartości nominalnej 5 złotych kaŝda. Elektrociepłownia Będzin S.A. prowadzi działalność na podstawie Statutu Spółki i Kodeksu Spółek Handlowych, spełniając ponadto wymogi prawa określone w Ustawie Prawo Energetyczne. Przedmiotem działalności Elektrociepłowni Będzin S.A. jest: produkcja ciepła (pary wodnej i gorącej wody), dystrybucja ciepła (pary wodnej i gorącej wody), wytwarzanie energii elektrycznej, przesyłanie energii elektrycznej, dystrybucja i sprzedaŝ energii elektrycznej, działalność szkoleniowa, doradztwo i konsulting, wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie przesyłowych obiektów liniowych: rurociągów, linii elektroenergetycznych, elektrotrakcyjnych i telekomunikacyjnych, wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie rozdzielczych obiektów liniowych: rurociągów, linii elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych, wynajem nieruchomości na własny rachunek. 4

5 1.1. Nazwa i siedziba Firma: Elektrociepłownia Będzin Spółka Akcyjna Spółka moŝe uŝywać skróconej nazwy: Elektrociepłownia Będzin S.A. Forma prawna: Spółka Akcyjna Kraj siedziby: Polska Siedziba: Będzin Adres: Będzin, ul. Małobądzka 141 Telefon: (032) Fax: (032) ecbedzin@ecb.com.pl Internet: Statystyczny numer identyfikacji REGON: Numer Identyfikacji Podatkowej NIP: PL KRS Struktura akcjonariatu Według informacji posiadanych przez Spółkę na dzień 31 grudnia 2008r. akcjonariusze posiadający powyŝej 5% kapitału zakładowego i taki sam % głosów na WZA to: Akcjonariusz Ilość akcji % ogólnej Ilość głosów % kapitału zwykłych na liczby głosów na WZA zakładowego okaziciela na WZ enviam ,56 69,56 Bank Gospodarstwa ,89 9,89 Krajowego BP Skarb Państwa ,00 5,00 5

6 1.3. Papiery wartościowe Spółki notowane na rynkach papierów wartościowych Kurs akcji Elektrociepłowni Będzin S.A. na GPW w Warszawie SA. w ciągu 2008 roku przedstawiono na wykresie. Na skutek światowego kryzysu finansowego nastąpiło załamanie rynku papierów wartościowych w następstwie czego akcje Elektrociepłowni Będzin S.A. 10 listopada osiągnęły najniŝszą wartość w 2008r. Jednak stabilna sytuacja firmy spowodowała szybki wzrost wartości notowań Spółki do poziomu przewyŝszającego dotychczasową wartość notowań. Obecnie Elektrociepłownia Będzin S.A. jest firmą której, akcje są jak dotychczas przedmiotem dobrej inwestycji finansowej Specyfika działalności Spółki Przedmiotem działalności gospodarczej Elektrociepłownia Będzin S.A. jest wytwarzanie ciepła i energii elektrycznej w skojarzeniu. Wytwarzanie ciepła i energii elektrycznej w tzw. skojarzeniu zapewnia wysoką sprawność wytwarzania i efektywne wykorzystanie paliw oraz ochronę zasobów naturalnych. Cechą charakterystyczną działalności Spółki jest sezonowość produkcji. Najbardziej zmiennym składnikiem produkowanego ciepła jest ciepło w gorącej wodzie, którego wielkość produkcji uzaleŝniona jest od temperatur panujących w czasie sezonu grzewczego. Spółka dysponuje zainstalowaną łączną mocą cieplną w wysokości 520,9 MWt oraz posiada osiągalną moc elektryczną w wysokości 78 MWe. Elektrociepłownia Będzin S.A. stanowi główne źródło ciepła w zakresie ogrzewania, ciepłej wody uŝytkowej i ciepła technologicznego dla Sosnowca oraz częściowo dla Będzina i Czeladzi. Wytwarzana energia elektryczna przekazywana jest do krajowego systemu elektroenergetycznego. Odbiorcą energii elektrycznej jest RWE Polska S.A.. Spółka spełnia kryteria wytwarzania energii elektrycznej w wysokosprawnej kogeneracji z oszczędnością energii pierwotnej, większą niŝ wymagana przepisami. 6

7 II. GŁÓWNI ODBIORCY CIEPŁA I ENERGII ELEKTRYCZNEJ. Odbiorcy energii elektrycznej SprzedaŜ energii elektrycznej z własnej produkcji ogółem MWh 100,0 % RWE Polska S.A MWh 95,7 % TAURON Polska Energia S.A MWh 4,3 % Odbiorcy ciepła SprzedaŜ ciepła ogółem GJ 100,0 % Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w Dąbrowie Górniczej S.A GJ 96,3 % Pozostali odbiorcy GJ 3,7 % III. GŁÓWNI DOSTAWCY PODSTAWOWEGO SUROWCA PRODUKCYJNEGO. WĘGIEL KAMIENNY Katowicki Holding Węglowy S.A ,76 Mg 100% dostaw WODA Rejonowe Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji w Sosnowcu S.A m 3 100% dostaw IV. STRUKTURA PRODUKCJI I SPRZEDAśY CIEPŁA I ENERGII ELEKTRYCZNEJ. Podstawowymi produktami Elektrociepłowni Będzin S.A. są ciepło i energia elektryczna. Struktura produkcji w 2007 i 2008 roku przedstawiała się jak poniŝej: Jedn % 2008 % Ciepło w wodzie GJ , ,1 Ciepło w parze GJ , ,3 Energia elektryczna GJ , ,6 RAZEM GJ , ,0 Struktura przychodów z podstawowej działalności w roku 2007 i 2008 przedstawiała się następująco: (w tys. zł) SprzedaŜ 2007 % 2008 % Ciepło ,5 49, ,9 48,2 Energia elektryczna* ,5 49, ,9 50,0 Pozostała sprzedaŝ** 1 604,9 1, ,2 1,8 Razem ,9 100, ,0 100,0 * - przychody zawierają akcyzę, przychody w roku 2008 zawierają dodatkowo kwotę 5 976,1 tys. zł jako przychód ze sprzedaŝy praw majątkowych ze świadectw pochodzenia. ** - w tej pozycji została wykazana energia związana z rynkiem bilansującym. 7

8 Struktura ilościowej sprzedaŝy w roku 2007 i 2008 przedstawiała się następująco: SprzedaŜ Jedn Ciepło GJ Energia elektryczna MWh V. UMOWY, KREDYTY I UBEZPIECZENIA. 1. Umowy na podstawowe produkty i surowce Umowy na sprzedaŝ ciepła: - Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w Dąbrowie Górniczej Spółka Akcyjna - Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. Św. Barbary nr 5 w Sosnowcu - ENION S.A. ODDZIAŁ W BĘDZINIE, Będziński Zakład Elektroenergetyczny - MEGAPLOT J. Wójcicki, M. Jagła Spółka Jawna Umowa na sprzedaŝ energii elektrycznej: - RWE Polska S.A. - TAURON Polska Energia S.A. Umowa wieloletnia na dostawy węgla: - Katowicki Holding Węglowy S.A. Umowy na dostawy, usługi i roboty budowlane: - ZRE Katowice S.A. - umowa na wymianę ładowarko zwałowarki, obowiązywała r r., wartość tys. zł. 2. Kredyty i leasing W roku 2008 Elektrociepłownia Będzin S.A. korzystała z kredytu w rachunku bieŝącym na podstawie umowy zawartej z Bankiem Polska Kasa Opieki SA z siedzibą w Warszawie z dnia 23 października 2006 roku na finansowanie bieŝącej działalności Spółki. Umowa kredytowa została zawarta do dnia r. a kolejne aneksy przedłuŝyły okres jej obowiązywania do dnia r. przy limicie kredytowym tys. zł. Oprocentowanie kredytu jest zmienne ustalone na podstawie stawki WIBOR1M + 0,24 p.p.p.a. W dniu r. został podpisany aneks do umowy przedłuŝający okres jej obowiązywania do r. przy nie zmienionym limicie kredytowym ze zmienionym oprocentowaniem ustalone na podstawie stawki WIBOR1M + 0,90 p.p.p.a. Głównymi zabezpieczeniami spłaty kredytu są: a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji świadczenia pienięŝnego, c) pełnomocnictwo do potrącenia kwoty niespłaconego kredytu wraz z odsetkami i innymi kosztami z rachunków bieŝących Kredytobiorcy prowadzonych w Banku Pekao S.A., d) hipoteka kaucyjna do wysokości tys. zł na prawie wieczystego uŝytkowania gruntów oraz na nieruchomości zlokalizowanej w Będzinie (stanowiącej własność Elektrociepłowni Będzin S.A., dla której prowadzona jest w Sądzie Rejonowym 8

9 Wydział Ksiąg Wieczystych księga wieczysta KW Nr 16873) wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej. Elektrociepłownia Będzin S.A. w roku 2008 korzystała równieŝ z kredytu preferencyjnego na inwestycję proekologiczną ze środków BOŚ S.A. oraz Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska Gospodarki Wodnej w Katowicach na kwotę 944 tys. zł udzielonego na okres od r. do r. Oprocentowanie kredytu jest zmienne, ustalane wg zmiennej stopy procentowej uchwalanej przez Radę Polityki PienięŜnej dla redyskonta weksli, ogłaszanej przez Prezesa NBP. Oprocentowanie dla kredytu w dniu zawarcia umowy wynosiło 4,35%. Spłaty rat kapitałowych kredytu następują kwartalnie począwszy od marca 2008r. (po 118 tys. zł). Głównymi zabezpieczeniami spłaty kredytu są: a) weksel własny in blanco z klauzulą bez protestu wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na zapasach węgla znajdujących się na terenie Elektrociepłowni Będzin S.A. o wartości tys. zł wg stanu na dzień r. wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, c) nieodwołalne pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bieŝącym w BOŚ S.A. W 2008 roku. Elektrociepłownia Będzin S.A. obowiązywała równieŝ umowa leasingu z Energetycznym Towarzystwem Finansowo-Leasingowym ENERGO-UTECH S.A. zawarta 27 czerwca 2007r., obowiązująca do lipca 2013r. Przedmiotem leasingu jest ładowarko-zwałowarka o wartości tys. zł. Czynsz kapitałowy spłacany jest w równych miesięcznych ratach wraz z czynszem odsetkowym oprocentowanym według wskaźnika WIBOR 1M + marŝa 1,14 p.p. Zabezpieczeniem umowy leasingu jest weksel In blanco wraz z deklaracją wekslową. 3. Ubezpieczenia Głównym ubezpieczycielem majątku Elektrociepłowni Będzin S.A. było konsorcjum Sopockiego Towarzystwa Ubezpieczeń Ergo Hestia S.A. i Powszechnego Zakładu Ubezpieczeń Spółka Akcyjna. W roku 2008 Spółka opłaciła składkę ubezpieczeniową w wysokości 240 tys. zł. Kluczowe umowy ubezpieczeniowe to: 1. Polisa odpowiedzialności cywilnej, 2. Umowa Ubezpieczenia mienia od wszystkich ryzyk, 3. Umowa Ubezpieczenia maszyn i urządzeń od uszkodzeń, 4. Umowa Ubezpieczenie sprzętu elektronicznego, 5. Umowa Ubezpieczenie od szkód elektrycznych, 6. Umowa Ubezpieczenia turbozespołu TG wraz z elektroniką, 7. Umowa Ubezpieczenie ryzyk montaŝu, 8. Umowa Ubezpieczenie rzeczy w krajowym przewozie drogowym. 9

10 VI. WAśNIEJSZE POSTĘPOWANIA SĄDOWE. Postępowanie w sprawie interpretacji przepisów prawa podatkowego - niedostosowanie przepisów polskiego prawa do przepisów prawa wspólnotowego w zakresie podatku akcyzowego W roku 2008 przed Wojewódzkim Sądem Administracyjnym w Gliwicach odbyło się posiedzenie w sprawie skargi Spółki na decyzję Dyrektora Izby Celnej w przedmiocie podatku akcyzowego tj. niedostosowania przepisów ustawy o podatku akcyzowym do regulacji Dyrektywy Rady nr 2003/96/WE. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Gliwicach wyrokiem poparł argumenty przedstawione przez Elektrociepłownię Będzin S.A. i orzekł, Ŝe energia elektryczna podlega opodatkowaniu podatkiem akcyzowym w momencie dostawy przez dystrybutora lub redystrybutora. Wyrok jest nieprawomocny. Na ww. wyrok Dyrektor Izby Celnej w Katowicach wniósł skargę kasacyjną. Spółka czeka na termin rozprawy przed NSA. Postępowanie w sprawie stwierdzenia nadpłaty w podatku akcyzowym W roku 2008 Elektrociepłownia Będzin S.A. składała wnioski do Naczelnika Urzędu Celnego w Katowicach o stwierdzenie nadpłaty w podatku akcyzowym z tytułu sprzedanej energii elektrycznej za kolejne okresy rozliczeniowe. Naczelnik Urzędu Celnego w Katowicach w wydanej decyzji odmówił stwierdzenia nadpłaty w podatku akcyzowym. W związku z powyŝszym Spółka za pośrednictwem Naczelnika Urzędu Celnego w Katowicach składała odwołania od kolejnych decyzji do Dyrektora Izby Celnej w Katowicach, który utrzymywał wydane decyzje w mocy. W konsekwencji Elektrociepłownia Będzin S.A. składała do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach skargi na wydane decyzje. Przed Wojewódzkim Sądem Administracyjnym odbyły się rozprawy dotyczące składanych wniosków w zakresie poszczególnych okresów rozliczeniowych. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Gliwicach uchylił decyzje Dyrektora Izby Celnej w Katowicach odmawiające stwierdzenia nadpłaty podatku akcyzowego od których Spółka się odwołała i które zostały rozpatrzone. Wyroki nie są prawomocne. 10

11 VII. OCENA ZARZĄDZANIA ZASOBAMI FINANSOWYMI. Elektrociepłownia Będzin S.A. od wielu lat charakteryzuje się stabilną pozycją finansową. Konsekwentnie prowadzona polityka zarządzania finansowego pozwoliła na utrzymywanie właściwej relacji pomiędzy przychodami i kosztami. Zwiększenie poziomu wskaźników zadłuŝenia świadczy o wyŝszym udziale kapitałów obcych w finansowaniu majątku Spółki. 1. Wybrane pozycje bilansu. (w tys. zł) Wyszczególnienie Aktywa ogółem Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności krótkoterminowe Kapitał własny Środki pienięŝne Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wskaźniki ZadłuŜenia ogólnego 1 27,98 32,73 ZadłuŜenia długoterminowego 2 0,01 0,05 Wskaźnik Płynności HCR - szybki 3 0,37 0,41 Wskaźnik Płynności CR bieŝący 4 0,57 0,65 1 relacja zobowiązań ogółem do aktywów ogółem 2 relacja zadłuŝenia długoterminowego do kapitału własnego 3 relacja majątku obrotowego pomniejszonego o zapasy do zobowiązań krótkoterminowych 4 relacja majątku obrotowego ( zapasów, naleŝności i roszczeń, papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu, środków pienięŝnych oraz rozliczeń międzyokresowych czynnych) do zobowiązań krótkoterminowych. W roku 2008 Spółka zwiększyła o kwotę 1 742,9 tys. zł rezerwy długoterminowe utworzone na przyszłe zobowiązania głównie wobec pracowników. W koszty utworzonych rezerw zarachowano ponadto tytuły podlegające wypłacie w roku 2009 a dotyczące roku 2008 na kwotę 2 841,4 tys. zł. Są to miedzy innymi rezerwy na: badanie bilansu, premie za rok 2008, odprawy emerytalne i jubileuszowe. Opis transakcji z podmiotami powiązanymi został przedstawiony w pkt w Dodatkowych Notach Objaśniających do Sprawozdania Finansowego Spółki. Rodzaj posiadanych instrumentów finansowych oraz sposób ich ujęcia w księgach i rodzaj zabezpieczenia jest opisany w pkt. 1 Dodatkowych Nota Objaśniających do Sprawozdania Finansowego. 11

12 2. Struktura kosztów w układzie rodzajowym. Strukturę kosztów rodzajowych oraz porównanie dynamiki kosztów na przestrzeni lat 2008/2007 przedstawia poniŝsze zastawienie: (w tys. zł) Wyszczególnienie Wykonanie I-XII 2007 Struktura kosztów % I-XII 2007 Wykonanie I-XII 2008 Struktura kosztów % I-XII 2008 Dynamika 2008/2007 % Amortyzacja 8 751,8 8, ,2 12,9 58,8 Środki trwałe 8 542,3 8, ,4 8,0 1,5 Wart. niemat. i prawne 209,5 0, ,8 4, ,8 w tym Emisja CO 2 135,2 0, ,2 4, ,6 Paliwo produkcyjne ,3 48, ,7 45,4-1,1 Materiały pozostałe 2 778,5 2, ,5 2,5-4,2 Energia 1 960,3 1, ,5 2,4 31,9 Usługi transportowe 2 973,4 2, ,5 2,6-5,5 Usługi remontowe 5 595,1 5, ,8 6,3 21,1 Usługi pozostałe obce 3 451,3 3, ,6 3,1-2,3 Razem wynagrodzenia + ubezpieczenia ,5 13, ,7 13,6 5,0 W tym: wynagrodzenia ,0 11, ,2 11,8 6,8 ubezpieczenia 2 060,5 2, ,5 1,8-5,3 Odpis FS-FM 274,7 0,3 273,9 0,3-0,3 Pozostałe koszty osobowe 617,5 0,6 793,8 0,7 28,6 Podatki i opłaty ,2 11, ,5 9,8-10,0 Pozostałe koszty 425,7 0,4 405,4 0,4-4,8 OGÓŁEM KOSZTY ,3 100, ,1 100,0 5,6 Koszty rodzajowe ogółem działalności Spółki w roku 2008 w porównaniu do roku 2007 zwiększyły się o 5,6%. Zwiększoną dynamikę wykazywały następujące pozycje kosztowe: Amortyzacja wzrost o 58,8 % wynikał z zakupu praw do emisji CO 2 i jednostek poświadczonej redukcji CER. W związku z otrzymanym niskim limitem praw do emisji CO 2 w celu uniknięcia ponoszenia kar wynikających z ustawy z dnia 22 grudnia 2004 r. o handlu uprawnieniami do emisji do powietrza gazów cieplarnianych i innych substancji Elektrociepłownia Będzin S.A. zakupiła prawa do emisji CO 2, których umorzenie obciąŝyło koszty amortyzacji. Wzrost wartości zakupu energii elektrycznej w wyniku wprowadzenia od kwietnia 2008 r. nowego składnika ceny zakupu energii elektrycznej jako opłaty przejściowej w wysokości 7,65 zł/kw/ m-c. Wzrost wartości usług remontowych wynikający z zaliczenia w koszty usług remontowych wartości materiałów (poprzednio zaliczanych do kosztów materiałowych) uŝytych przy wykonaniu prac remontowych. Wzrost pozostałych kosztów osobowych wynikający głównie z objęcia wszystkich pracowników Spółki dodatkowym ubezpieczeniem medycznym oraz wzrostem wartości szkoleń dla pracowników. Zmniejszyły się natomiast koszty materiałów pozostałych (w wyniku optymalizacji gospodarki w tym zakresie), koszty usług transportowych ( zakupiono mniejszą ilość 12

13 mazutu), odprowadzono niŝszą wartość podatku akcyzowego oraz poniesiono mniejszą opłatę z tytułu korzystania ze środowiska naturalnego. 3. Wynik finansowy. Elektrociepłownia Będzin S.A. zamknęła rok 2008 zyskiem netto w kwocie tys. zł. Wynik finansowy 2007 tys. zł Lata 2008 tys. zł Odchylenie w % EBITDA* ,40 Wynik z działalności gospodarczej ,74 Wynik na działalności operacyjnej ,81 Wynik na działalności finansowej Wynik finansowy brutto ,75 Obowiązkowe obciąŝenie wyniku finansowego ,38 Wynik finansowy netto ,40 *EBITDA = wynik z działalności operacyjnej + amortyzacja Rok 2008 to kolejny rok działalności w którym, Elektrociepłowni Będzin S.A. osiągnęła dodatni wynik finansowy. Na uwagę zasługuje fakt, Ŝe wynik ten jest o 3,4 % wyŝszy od wyniku osiągniętego w roku ubiegłym. W roku 2008 Spółka osiągnęła wynik na sprzedaŝy w wysokości tys. zł, który był wyŝszy od wyniku na sprzedaŝy roku ubiegłego o 23,79%. Osiągnięcie tej wartości to efekt większej dynamiki przychodów niŝ kosztów. Pomimo większego niŝ w roku ubiegłym zysku ze sprzedaŝy wynik brutto Spółki osiągnął mniejszą o 6,75% wartość ze względu na sprzedaŝ w 2007 roku niefinansowych aktywów trwałych oraz rozwiązania rezerw. Elektrociepłownia Będzin S.A. w przyszłości zamierza funkcjonować zgodnie z dotychczasowym przedmiotem działalności. Nie przewiduje się istotnych zmian specyfiki działania Spółki. Dotychczasowe wyniki finansowe Elektrociepłowni Będzin S.A. potwierdzają dobrą kondycję finansową tworząc podstawę rozwoju w przyszłości. 13

14 VIII. DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA I REMONTOWA. 1. Działalność inwestycyjna 2008 W 2008 roku Spółka wykonała zadania inwestycyjne na kwotę tys. zł. Poprzez realizację zadań inwestycyjnych uzyskano następujące cele: odtworzenie majątku trwałego Elektrociepłowni Będzin S.A., optymalizacja kosztów wytwarzania, spełnienie wymogów przepisów bezpieczeństwa pracy, przepisów ochrony środowiska i przepisów przeciwpoŝarowych, poszerzenie rynków zbytu ciepła. Realizacja załoŝonych zadań inwestycyjnych przyniosła oczekiwane efekty technicznoekonomiczne i środowiskowe. 2. Działalność remontowa w roku 2008 Plan remontowy zrealizowano w zaplanowanym zakresie remontów urządzeń wytwórczych biorących bezpośredni udział w procesie wytwarzania energii elektrycznej i ciepła, a takŝe na pozostałych urządzeniach i obiektach z uwzględnieniem zmian wynikających z aktualnej oceny stanu technicznego urządzeń. Prace remontowe przebiegały bez zakłóceń. Urządzenia wytwórcze przygotowano do bezawaryjnej i wysokosprawnej pracy. Pozwala to zabezpieczyć w pełni potrzeby odbiorców energii oraz spełnić wymogi ochrony środowiska. Koszty prac remontowych wyniosły tys. zł. 3. Planowana działalność inwestycyjna i remontowa w roku 2009 Planowane na rok 2009 nakłady inwestycyjne wynoszą tys. zł. Główne cele, jakie zostaną osiągnięte po realizacji zaplanowanych inwestycji to: dostosowanie obiektów do obowiązujących wymogów prawnych, zmniejszenie kosztów eksploatacji, a takŝe zapewnienie niezawodności i ciągłości produkcji, poszerzenie rynków zbytu ciepła. Planowane na rok 2009 nakłady remontowe wynoszą tys. zł. Zaplanowany zakres remontów na 2009 rok obejmuje urządzenia wytwórcze biorące bezpośredni udział w procesie wytwarzania energii elektrycznej i cieplnej oraz niezbędne prace remontowe na pozostałych urządzeniach, instalacjach energetycznych oraz budynkach i budowlach. 14

15 IX. SYTUACJA KADROWO - PŁACOWA W SPÓŁCE. 1. Stosowany system wynagrodzeń obowiązujący w Spółce System wynagrodzeń oparty jest o Zakładowy Układ Zbiorowy Pracy (ZUZP), obowiązujący od 1 stycznia 1997 r., który jest zgodny z Ponadzakładowym Układem Zbiorowym Pracy dla pracowników przemysłu energetycznego (PUZP). Zmiany do ZUZP wprowadzane są Protokołami dodatkowymi. Zakładowy Układ Zbiorowy Pracy wraz z Protokołami dodatkowymi jest zarejestrowany w Państwowej Inspekcji Pracy w Katowicach. W Spółce nastąpiło przeliczenie stawek osobistego zaszeregowania: - od 1 III 2008r. - 3,8% W 2008r. Spółka dodatkowo wypłaciła: - premię z okazji Dnia Energetyka zł - premię świąteczną zł - odprawy emerytalne zł - dodatkowe odprawy zł Średniomiesięczne wynagrodzenie w Spółce w latach 2007 i 2008 Osobowy fundusz płac Średniomiesięczne wynagrodzenie zł /miesiąc brutto Dynamika 2008/ Wynagrodzenie ogółem 6 035, ,20 108,9 Wynagrodzenie bez odpraw 6 016, ,58 107,5 Wynagrodzenie bez wypłat okresowych * 5 151, ,34 106,6 * Wypłaty okresowe obejmują: nagrody jubileuszowe, premie: roczna, świąteczna, odprawy emerytalno-rentowe i odprawy dodatkowe. 2. Zatrudnienie Wyszczególnienie W dniu r. W dniu r. w osobach w osobach Zatrudnienie ogółem W tym : Zarząd 2 2 Administracja Kadra InŜynieryjno-techniczna Pracownicy produkcyjni Pracownicy bezpośrednio-produkcyjni

16 Zmiany kadrowe w 2008r. Wyszczególnienie Ilość pracowników Przyjęcia 4 Zwolnienia 6 w tym : Emerytura 4 Art. 53 kp. renta inwalidzka 1 Wypowiedzenie przez pracownika 1 X. CHARAKTERYSTYKA ZEWNĘTRZNYCH CZYNNIKÓW ISTOTNYCH DLA ROZWOJU SPÓŁKI. 1. Koncesje W 2008 roku Elektrociepłownia Będzin S.A. prowadziła działalność wytwórczą na podstawie następujących koncesji: - Koncesja na wytwarzanie energii elektrycznej w kogeneracji na okres do 31 grudnia 2025 r. udzielona decyzją Prezesa Urzędu Regulacji Energetyki WEE/13- ZTO/1329/W/OKA/2007/PP z dnia 29 czerwca 2007 r., - Koncesja na wytwarzanie ciepła na okres do 31 grudnia 2025 r. udzielona decyzją Prezesa Urzędu Regulacji Energetyki WCC/201-ZTO/1329/W/OKA/2007/PP z dnia 29 czerwca 2007 r. 2. Taryfy Spółkę obowiązywała w 2008 roku następująca taryfa: - Taryfa dla ciepła Elektrociepłowni Będzin S.A. zatwierdzona w dniu 23 listopada 2007 r. Decyzją Prezesa URE nr OKA (6)/2007/1329/VIII/RZ z okresem obowiązywania od 01 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2009 r. - W komunikacie z dnia 23 września 2004 r. Prezes Urzędu Regulacji Energetyki zwolnił przedsiębiorstwa energetyczne zajmujące się wytwarzaniem energii elektrycznej w skojarzeniu z wytwarzaniem ciepła (podlegającej obowiązkowi zakupu) z obowiązku przedkładania taryf dla energii elektrycznej do zatwierdzenia. PoniewaŜ Elektrociepłownia Będzin S.A. naleŝy do tych przedsiębiorstw energetycznych, oznacza to, Ŝe jest zwolniona z obowiązku przedkładania taryf dla energii elektrycznej do zatwierdzenia. 16

17 3. Pozostałe istotne czynniki dla rozwoju spółki. Czynnikami mającymi istotny wpływ na rozwoju Spółki są między innymi: - wprowadzenie nowych zasad funkcjonowania wytwarzania i obrotu energią elektryczną z kogeneracji od r. w chwili obecnej Elektrociepłownia Będzin S.A. jest dostosowana do wymogów zawartych w Ustawie z dnia 12 stycznia 2007 r. o zmianie Ustawy - Prawo energetyczne, Ustawy - Prawo ochrony środowiska oraz Ustawy o systemie oceny zgodności (Dz. U. z dnia 9 lutego 2007 r.) oraz w aktach wykonawczych do Ustawy. - wprowadzenie nowych standardów emisyjnych z instalacji w zakresie wprowadzania gazów (SO 2 i NOx) i pyłów do powietrza zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Środowiska z dnia 20 grudnia 2005 r. w sprawie standardów emisyjnych z instalacji (Dz. U. z dnia 29 grudnia 2005 r.) Elektrociepłownia Będzin S.A. jest dostosowana do dotrzymania powyŝszych standardów i spełnia wymogi Rozporządzenia obowiązującego od r. - limity emisji CO 2 na lata Elektrociepłownia Będzin S.A. realizuje działania dostosowujące funkcjonowanie Spółki przy zmniejszonych limitach emisji CO 2 zawartych w projekcie Krajowego Planu Rozdziału Uprawnień na lata Zakupiono uprawnień do emisji CO 2. Produkcja energii elektrycznej i ciepła realizowana jest w najbardziej efektywnej technologii kogeneracji, zapewniającej maksymalne wykorzystanie pierwotnej energii chemicznej paliwa oraz minimalizację emisji CO 2 do atmosfery, przy jednoczesnym zabezpieczeniu potrzeb cieplnych odbiorców końcowych. Kolejnym przedsięwzięciem umoŝliwiającym funkcjonowanie Elektrociepłowni Będzin S.A. przy zmniejszonych limitach emisji CO 2 jest wykonanie instalacji na współspalanie biomasy. Elektrociepłownia Będzin S.A. spełnia uwarunkowania formalno-prawne do wytwarzania zielonej energii elektrycznej. XI. OCHRONA ŚRODOWISKA. Emisja zanieczyszczeń do powietrza atmosferycznego Elektrociepłownia Będzin S.A. jest zakładem produkującym energię elektryczną i ciepło w oparciu o spalanie węgla kamiennego. Stosowanie technologii spalania węgla kamiennego nieodłącznie powiązane jest z emisją zanieczyszczeń do powietrza. Priorytetowym zagadnieniem jest minimalizacja ilości powstałych zanieczyszczeń, co powoduje zmniejszenie uciąŝliwości dla środowiska. Spółka dotrzymuje określonych w decyzjach i pozwoleniach norm, warunków i ustaleń. Elektrociepłownia Będzin S.A. przekazuje wymagane sprawozdania i wnosi w ustawowym terminie opłaty za gospodarcze korzystanie ze środowiska. 17

18 Pozwolenie Zintegrowane Pozwolenie określa wszystkie dopuszczenia i warunki dotyczące całości oddziaływania instalacji na środowisko (wszystkie komponenty środowiska), jednocześnie nakłada dodatkowe obowiązki dotyczące monitorowania i raportowania wpływu na środowisko. W 2008 roku dokonano aktualizacji pozwolenia zintegrowanego w związku z planowanym spalaniem biomasy. Zgodnie z wymogami Pozwolenia Zintegrowanego wykonano dwukrotnie pomiary składu frakcyjnego pyłu emitowanego do atmosfery. Wyniki pomiarów przesłano do Urzędu Wojewódzkiego. Handel emisjami. W 2008 roku dokonano aktualizacji pozwolenia na udział w systemie handlu uprawnieniami do emisji w związku z planowanym spalaniem biomasy. W styczniu 2008r. została przeprowadzona weryfikacja rocznego raportu emisji CO 2 za 2007 r. Weryfikację przeprowadził akredytowany weryfikator z firmy TÜV Rheinland Polska Sp. z o.o.. Raport roczny został zaopiniowany pozytywnie. W roku 2008 ukazało się rozporządzenie określające przydziały dla instalacji uprawnień do emisji CO 2 na lata Średnioroczny przydział emisji na lata dla Elektrociepłowni Będzin S.A. wynosi Mg CO 2. Przydział ten jest niŝszy o Mg CO 2 od średniej emisji z lat Niskie przydziały limitów emisji CO 2 dla Elektrociepłowni Będzin S.A. wymagały podjęcia strategicznych decyzji co do sposobu postępowania w określonej sytuacji. XII. KONTROLE I AUDITY. Kontrole podatkowe W maju 2008r. w siedzibie Spółki przeprowadzona została kontrola podatkowa przez urzędników skarbowych z Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu. Zakresem kontroli objęto prawidłowość rozliczenia podatku od towarów i usług (VAT) za okres od r. do r. Przeprowadzający kontrolę nie stwierdzili nieprawidłowości podatkowych ww. okresie Kontrole w zakresie prawa pracy W 2008 roku zostały przeprowadzone dwie kontrole z zakresu prawa pracy przez następujące instytucje: - Państwową Inspekcję Pracy; Kontrola przez Państwową Inspekcję Pracy miała na celu sprawdzenia realizacji zapisów w Zakładowym Układzie Zbiorowym Pracy. Sprawa w toku. 18

19 - Zakład Ubezpieczeń Społecznych; Przedmiotem zakresu kontroli było sprawdzenie za okres od r. do r. prawidłowości naliczania i potrącania składek na ubezpieczenie społeczne, zgłoszeń do ubezpieczeń społecznych, ustalanie uprawnień do świadczeń pienięŝnych z ubezpieczenia społecznego, świadczeń z ubezpieczenia wypadkowego oraz wypłaty tych świadczeń i zasiłków jak równieŝ dokonywanie rozliczeń z wyŝej wymienionych tytułów. Kontrolą objęto równieŝ prawidłowość opracowywania wniosków emerytalnorentowych i wystawiania zaświadczeń oraz zgłaszania danych dla celów ubezpieczeń społecznych. Brak uwag pokontrolnych. Kontrole w zakresie ochrony środowiska W 2008 roku nie przeprowadzano kontroli przez uprawnione organa z zakresu ochrony środowiska. Elektrociepłownia Będzin S.A. nie płaciła i nie płaci kar za nieprzestrzeganie przepisów ochrony środowiska. Kontrole w zakresie ochrony przeciwpoŝarowej W roku 2008 Państwowa StraŜ PoŜarna przeprowadziła kontrolę przebiegu ewakuacji budynku biurowego i kontrolę aktualizacji instrukcji bezpieczeństwa poŝarowego. Brak uwag pokontrolnych. Kontrole w zakresie BHP W marcu 2008 roku Państwowy Powiatowy Inspektor Sanitarny przeprowadził kontrolę sanitarną podczas której wykonano pomiary środowiska pracy. W maju 2008 przeprowadzona została kontrola sprawdzająca. Brak uwag pokontrolnych. Audity w zakresie systemu zarządzania jakością Zgodnie z planem, w 2008 roku przeprowadzono audit wewnętrzny, sprawdzający. Celami auditu były: ocena zgodności auditowanego systemu z kryteriami auditu, ocena zdolności systemu do zapewnienia zgodności z ustawami, przepisami lub wymaganiami umów, ocena skuteczności systemu w osiąganiu zaplanowanych celów, identyfikacja obszarów potencjalnego doskonalenia. Wynik auditu był pozytywny. W czerwcu 2008r. odbył się w Spółce drugi audit nadzoru przeprowadzony przez Firmę TÜV NORD Polska Sp. z o.o. Audit zewnętrzny przeprowadzono we wszystkich komórkach organizacyjnych objętych zintegrowanym systemem zarządzania środowiskowego, jakością oraz bezpieczeństwem i higieną pracy. Celem auditu było potwierdzenie zgodności istniejącego w Spółce systemu zarządzania z wymaganiami norm EN ISO 9001: 2000, EN ISO 14001: 2004 i PN-N18001: 2004 przez niezaleŝną i akredytowaną jednostkę certyfikacyjną w celu utrzymania certyfikatu. Wynik auditu był pozytywny. W trakcie auditu nie stwierdzono niezgodności. Przedstawione po audicie zalecenia oraz potencjał poprawy posłuŝą dalszemu doskonaleniu ZSZ w Spółce. 19

20 XIII. KODEKS DOBRYCH PRAKTYK. W 2008 roku Elektrociepłownia Będzin S.A. podobnie jak w latach poprzednich kontynuowała politykę opartą na zasadach ładu korporacyjnego, określonych w przyjętym przez władze Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. dokumencie pod nazwą Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW, wprowadzonym w Ŝycie od 1 stycznia 2008r. Informacje o zakresie stosowania przez Spółkę zasad zostały przekazane zgodnie z Regulaminem Giełdy do publicznej wiadomości odrębnymi komunikatami giełdowymi. XIV. DZIAŁALNOŚĆ W ZAKRESIE PUBLIC RELATIONS. Elektrociepłownia Będzin S.A. poprzez długoletnie działania sponsoringowe i charytatywne jest zaangaŝowana w rozwój regionu i działania dla dobra jego mieszkańców. Sponsoring i działalność charytatywne Elektrociepłowni Będzin S.A. skoncentrowane były wokół istotnych obszarów Ŝycia społecznego Zagłębia Dąbrowskiego tj.: zdrowia, kultury i sztuki, nauki i edukacji. Szczególnym obszarem są działania na rzecz pomocy potrzebującym dzieciom oraz zdolnej młodzieŝy znajdującej się w trudnej sytuacji materialnej. W 2008 roku przekazano darowizny na rzecz m.in. Domu Dziecka w Sarnowie, Akademii Sztuk Pięknych w Katowicach, Stowarzyszenia Dzieciom Będzina, Górnośląskiego Centrum Rehabilitacji Repty, Wojewódzkiego Szpitala im. Św. Barbary jak równieŝ lokalnych szkół i przedszkoli oraz instytucji kultury i sztuki. XV. SKŁAD OSOBOWY ORGANU NADZORUJĄCEGO I ORGANU ZARZĄDZAJĄCEGO ZMIANY W SKŁADZIE OSÓB ZARZĄDZAJĄCH I NADZORUJĄCYCH 1. Rada Nadzorcza Do dnia skład Rady Nadzorczej był następujący: 1. Carl Ernst Giesting - Przewodniczący (przedstawiciel enviam) 2. Zbigniew Robak - Z-ca Przewodniczącego (przedstawiciel pracowników) 3. Friedhelm Wiegelmann - Sekretarz(przedstawiciel enviam) 4. Falk Hawig - Członek (przedstawiciel enviam) 5. Irmgard Lawnik - Członek (przedstawiciel enviam) 6. Jerzy Góra - Członek (przedstawiciel BGK) 7. Edward Gutowski - Członek (przedstawiciel pracowników) Z dniem 16 czerwca 2008 roku Pan Falk Hawig i Pani Irmgard Lawnik złoŝyli rezygnację z funkcji pełnionych w Radzie Nadzorczej, w związku z powyŝszym Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało dwóch nowych członków Rady Nadzorczej, którymi zostali Pan Toni Levak oraz Pan Sven Schulze. 20

21 W związku z powyŝszym od 16 czerwca do końca 2008 roku Rada Nadzorcza Elektrociepłowni Będzin S.A. VI Kadencji działała w następującym składzie: 1. Carl Ernst Giesting - Przewodniczący (przedstawiciel enviam) 2. Zbigniew Robak - Z-ca Przewodniczącego (przedstawiciel pracowników) 3. Friedhelm Wiegelmann - Sekretarz(przedstawiciel enviam) 4. Toni Levak - Członek (przedstawiciel enviam) 5. Sven Schulze - Członek (przedstawiciel enviam) 6. Jerzy Góra - Członek (przedstawiciel BGK) 7. Edward Gutowski - Członek (przedstawiciel pracowników) Wynagrodzenie Rady Nadzorczej za rok Imię i nazwisko Wynagrodzenie brutto w zł. Carl-Ernst Giesting ,00 Falk Hawig 5 227,00 Irmgard Lawnik 6 027,00 Toni Levak 4 400,00 Sven Schulze 4 400,00 Friedhelm Wiegelmann ,00 Dr Jerzy Góra ,00 Edward Gutowski ,00 Zbigniew Robak ,00 Razem ,00 2. Zarząd W roku 2008 Spółką kierował Zarząd VI kadencji w następującym składzie: - Paweł Orlof - Prezes Zarządu - Sabina Apel - Członek Zarządu Wynagrodzenie Zarządu za rok Imię i nazwisko Wynagrodzenie w zł. Premia za rok 2007 wypłacona w VI 2008 Dodatkowe świadczenia Suma Sabina Apel , , , ,73 Paweł Orlof , , , ,52 Razem , , , ,25 21

22 XVI. INFORMACJA O UMOWIE ZAWARTEJ Z PODMIOTEM UPOWAśNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH W dniu r. pomiędzy Elektrociepłownią Będzin S.A. a PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. została zawarta umowa, której przedmiotem był: - przegląd sprawozdania finansowego wg stanu na r. i opracowanie raportu z przeglądu oraz - badanie sprawozdania finansowego i pakietu konsolidacyjnego wg stanu na r. wraz z przedstawieniem opinii niezaleŝnego biegłego rewidenta i raportu uzupełniającego opinię z badania sprawozdania finansowego. Umowa obowiązuje do zakończenia procedury badania łącznie ze sporządzeniem opinii i raportu z badania tj r. Łączne wynagrodzenie za wykonanie prac wynikających w ww. umowy uzgodniono w wysokości ,00 zł (+22% podatku VAT) i ewentualne dodatkowe koszty, które zgodnie z umową nie mogą przekroczyć kwoty 4 000,00 zł. W roku 2008 uregulowano z tytułu przedmiotowej umowy kwotę ,00 zł (+22% podatku VAT). W 2007r. Elektrociepłownia wypłaciła PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. kwotę 610,00 zł za uczestnictwo w seminarium. W roku 2007 obowiązywała umowa zawarta pomiędzy Elektrociepłownią Będzin S.A. a PKF Consult Sp. z o.o. na badanie i przegląd sprawozdania finansowego wg stanu na r. oraz sprawozdania finansowego wg stanu na r., Łączne wynagrodzenie za wykonanie prac wynikających w ww. umowy wyniosło ,00 zł (+22% podatku VAT). W roku 2008 uregulowano kwotę wynikającą z tej umowy w wysokości ,82 zł (+22% podatku VAT) natomiast kwotę ,18 zł (+22% podatku VAT) uregulowano w 2007r. W 2007r. Spółka zapłaciła PKF Consult Sp. z o.o. równieŝ ,00 zł (+22% podatku VAT) za badanie sprawozdania finansowego za rok 2006 (zapłata wynikała z wcześniejszej umowy zawartej r.). Paweł Orlof - Prezes Zarządu... Sabina Apel - Członek Zarządu... Będzin, r. 22