FIRMA HANDLOWA JAGO S.A.

Transkrypt

1 FIRMA HANDLOWA JAGO S.A. Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej JAGO sporządzone zgodnie z MSSF oraz Jednostkowe sprawozdanie finansowe Firmy Handlowej JAGO SA sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości za IV kwartał 2008 r.

2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej JAGO oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Firmy Handlowej JAGO S.A. za IV kwartał 2008 roku zawiera: Wybrane dane finansowe Skonsolidowany bilans Skonsolidowany rachunek zysków i strat Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym Bilans jednostkowy Firmy Handlowej JAGO S.A. Rachunek zysków i strat Firmy Handlowej JAGO S.A. Rachunek przepływów pieniężnych Firmy Handlowej JAGO S.A. Zestawienie zmian w kapitale własnym Firmy Handlowej JAGO S.A. Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

3 Skonsolidowany bilans JAGO AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Wartość firmy jednostek podporządkowanych Inne rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności, w tym: należności z tytułu podatku dochodowego Aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem

4 PASYWA Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy Zyski zatrzymane Zysk/ strata netto Zobowiązanie długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Kredyty bankowe i pożyczki Inne zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Rezerwy na zobowiązania Kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Inne zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania w tym: zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Pasywa razem Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 2,49 2,65 2,16 2,17 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 2,49 2,65 2,16 2,17

5 Skonsolidowany rachunek zysków i strat JAGO IV kwartał 2008 od do IV kwartały 2008 od do IV kwartał 2007 od do IV kwartały 2007 od do Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: Koszty wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto na sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zyskach (stratach) netto jednostek stowarzyszonych Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy część bieżąca część odroczona Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) z działalności zaniechanej

6 Zysk (strata) netto za rok obrotowy Zysk (strata) netto akcjonariuszy mniejszościowych Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,07 0,16 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,07 0,16

7 Jednostkowy bilans Firmy Handlowej JAGO S.A. stan na stan na stan na stan na A k t y w a I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe Inwestycje długoterminowe Nieruchomości 4.2. Wartości niematerialne i prawne 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe - - II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m

8 P a s y w a stan na stan na stan na stan na I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) - 4. Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny - 6. Pozostałe kapitały rezerwowe - 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - - a) długoterminowa b) krótkoterminowa 1.3. Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartośc firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 2,38 1,92 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 2,38 1,92 -

9 Jednostkowy rachunek zysków i strat Firmy Handlowej JAGO S.A. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (4 kwartały 2008r.) (IV kwartał 2008r.) (4 kwartały 2007r.) (IV kwartał 2007r.) I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Dotacje Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji

10 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne - - XIV. Zysk (strata) brutto XV. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XVIII. Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) - 0,06 0,14 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) - 0,06 0,14

11 Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych Firmy Handlowej JAGO S.A. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (4 kwartały 2008r.) (IV kwartał 2008r.) (4 kwartały 2007r.) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 2. Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty - 4 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/- II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki inne wpływy z aktywów finansowych

12 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I- II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 877 II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytulu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania

13 Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale Firmy Handlowej JAGO S.A. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (4 kwartały 2008r.) (IV kwartał 2008r.) (4 kwartały 2007r.) I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji (wydania udziałów) b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenia akcji (udziałów) 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) - zakup akcji przeznaczonych do umorzenia b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenie akcji 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycia straty - umorzenie akcji 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu

14 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) - b) zmniejszenia (z tytułu) Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycie strat z lat ubiegłych przeznaczenie na kapitał zapasowy Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycie zyskiem z roku poprzedniego Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

15 Dodatkowe informacje i objaśnienia do kwartalnego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego Firmy Handlowej JAGO S.A. 1. Informacje ogólne - nazwa i siedziba emitenta: Firma Handlowa Jago Spółka Akcyjna, z siedzibą w Krzeszowicach, ul. Daszyńskiego 10A, Krzeszowice - sąd rejestrowy: Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia, Wydział XI Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, numer KRS Opis zasad przyjętych przy sporządzaniu raportu kwartalnego Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie ze wszystkimi interpretacjami Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF). Kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe Firmy Handlowej JAGO S.A. sporządzone zostało zgodnie z Ustawą o Rachunkowości. 3. Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Wykaz jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej objętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności: a) Chłodnia Łódź S.A. - nazwa i siedziba jednostki zależnej: Chłodnia Łódź S.A. z siedzibą w Łodzi, - sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, numer KRS

16 - udział emitenta w kapitale oraz udział w całkowitej liczbie głosów: Spółka Firma Handlowa JAGO S.A. posiada 100 % udział w kapitale zakładowym spółki oraz taki sam udział w całkowitej liczbie głosów b) Etka Śnieżka Dystrybucja Sp. z o.o. - nazwa i siedziba jednostki zależnej: Etka Śnieżka Dystrybucja Sp. z o.o. z siedzibą w Częstochowie - sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy w Częstochowie, XVII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, numer KRS udział emitenta w kapitale oraz udział w całkowitej liczbie głosów: Spółka Firma Handlowa JAGO S.A. posiada 94,059 % udział w kapitale zakładowym spółki oraz taki sam udział w całkowitej liczbie głosów 4. Wybrane dane finansowe Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu: r. 4, r. 3,5820 Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Kurs średni w okresie od stycznia do grudnia 2008 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi: 3,5321 Kurs średni w okresie od stycznia do grudnia 2007 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi: 3,7768

17 Wybrane dane finansowe dotyczące skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej JAGO Wybrane dane finansowe IV kwartały narastająco 2008 IV kwartały narastająco 2007 dane w tys. dane w tys. PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji w sztukach Rozwodniona liczba akcji w sztukach Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) - 0,07-0,00 0,16 0,00 Rozwodniony zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) - 0,07-0,00 0,16 0,00 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 2,49 0,00 2,16 0,00 Rozwodniona wartość księgowa na akcję (zł/euro) 2,49 0,00 2,16 0,00

18 Wybrane dane finansowe dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego Firmy Handlowej JAGO S.A. Wybrane dane finansowe Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów IV kwartały narastająco 2008 IV kwartały narastająco 2007 dane w tys. dane w tys. PLN EUR PLN EUR Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji w sztukach Rozwodniona liczba akcji w sztukach Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) - 0,06-0,00 0,14 0,00 Rozwodniony zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) - 0,06-0,00 0,14 0,00 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 2,38 0,00 1,92 0,00 Rozwodniona wartość księgowa na akcję (zł/euro) 2,38 0,00 1,92 0,00

19 5. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących IV kwartał 2008 roku był dla JAGO kontynuacja istotnych procesów rozpoczętych w ciągu roku i składających się w głównej mierze na: Aktywnym udziale JAGO w procesie akwizycji podmiotów z branży żywności mrożonej. Po nabyciu w III kwartale 2008 roku akcji spółki Chłodnia Łódź SA oraz udziałów spółki Etka Śnieżka Dystrybucja Sp. z o.o. na początku IV kwartału 2008 /z dniem 01 października 2008 roku/roku nastąpiło wniesienie do JAGO aportem zorganizowanej części spółki Chłodnia Milagros, której działalność polega na hurtowej sprzedaży żywności mrożonej. Kolejnym krokiem przejęcia spółki Chłodnia Milagros było wniesienie do JAGO aportem części detalicznej tej spółki, czego efektem jest fakt iż począwszy od 01 stycznia 2009 roku całość przychodów ze sprzedaży spółki Chłodnia Milagros jest uwzględniania w przychodach JAGO, co będzie miało wpływ na wzrost przychodów w roku 2009 na poziomie około 70mln zł. Wykorzystaniu potencjału logistycznego oddanego w sierpniu 2008 roku do użytkowania magazynu mroźni w miejscowości Bieniewo Parcela /k. Warszawy/. Obiekt ten znacznie zwiększa zdolności logistyczne JAGO z miejsc paletowych do ponad miejsc paletowych.. Uruchomienie magazynu z jednej strony zwiększyło zdolności logistyczne JAGO ale z drugiej natomiast w pierwszym okresie /miesiącach/ spowodował znaczący wzrost kosztów funkcjonowania spółki /koszty zużycia energii, koszty wynagrodzeń w związku ze zwiększonym poziomem zatrudnienia/ W IV kwartale 2008 roku miały miejsce następujące istotne zdarzenia: r. wniesienie aportem do JAGO zorganizowanej części hurtowej przedsiębiorstwa Chłodnia Milagros r. podpisanie ze spółką pod firmą Millennium Lease Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie umowy sprzedaży zabudowanej nieruchomości położonej w miejscowości Bieniewo Parcela, o łącznej powierzchni m2, w skład której wchodzą dwie działki gruntu oznaczone: nr 114/2 i nr 114/1, objęte KW WA1G/ /2, za cenę netto ,00 zł, na którą składa się cena budynków i budowli w wysokości ,00 zł oraz cena gruntu w wysokości ,00 zł. Jednocześnie strony zawarły umowę leasingu na okres 10 lat, przez którą Millennium Lease Sp. z o.o. zobowiązała się oddać wyżej opisaną nieruchomość Emitentowi do używania i pobierania pożytków r. podjęcie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o emisji akcji serii D r. udzielenie przez Spółkę kredyty zaciągniętego przez STORMM SA w BRE Bank SA w kwocie zł. Aktualna kwota poręczonego kredytu wynosi zł z terminem spłaty do r.

20 r. podjecie decyzji o połączeniu JAGO /spółka przejmująca/ ze STORMM SA /spółka przejmowana/ złożenie do Sądu planu połączenia JAGO i STORMM z ustalonym parytetem wymiany akcji STORMM na JAGO: 2,52 do 1. W wyniku korekty planu połączenia dokonanej w styczniu 2009 roku parytet wynosi: 2,50 do 1. Listopada 2008 objęcie przez JAGO Bonów Korporacyjnych wyemitowanych przez STORMM S.A. z data wykupu na maj Dyskonto uzyskane przez JAGO od powyższych bonów korporacyjnych wynosi 8%. Wartość bonów wykazana w bilansie Spółki na dzień wynosi 7.708tys zł. 6. Opis czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki Na osiągane przez Grupę Kapitałowa JAGO wyniki decydujący wpływ mają wyniki jednostkowe Firmy Handlowej JAGO S.A. Poniesiona przez Spółkę strata w IV kwartale 2008 roku decyduje o stracie całej Grupy JAGO. Spółka JAGO w IV kwartale 2008 roku jak i w całym 2008 roku zrealizowała przychody niższe aniżeli w analogicznych okresach roku Powyższe wynika z faktu iż działalność Spółki, polegająca na dystrybucji towarów mrożonych, jest coraz w większym stopniu wykonywana w formule logistycznej (Spółka nie jest właścicielem towaru, a przychodem jest wartość świadczonej usługi uzależniona w głównym stopniu od ilości przewiezionych towarów) zamiast formuły handlowej (w tym przypadku Spółka jest właścicielem towaru, a przychodem jest wartość sprzedawanego towaru). W roku 2009 nastąpi zdecydowane odwrócenie tej tendencji spadku obrotów, a nastąpi to miedzy innymi na skutek zrealizowanego przejęcia przedsiębiorstwa Chłodnia Milagros /co spowoduje wzrost obrotów o ponad 70mln zł/ oraz przejęcia przedsiębiorstwa Hela, które będzie miało miejsce w marcu 2009 /co spowoduje wzrost obrotów o prawie 20mln zł/. Dodatkowo istotny wpływ na wzrost obrotów Grupy JAGO w 2009 roku będzie miało przejecie w lutym 2009 roku przedsiębiorstwa Family Frost Polska Sp. z o.o. W IV kwartale 2008 roku jak i w całym 2008 roku spółka JAGO jak i cała Grupa JAGO odnotowała stratę netto. Strata netto poniesiona przez Spółkę w IV kwartale 2008 roku jest efektem znacznego wzrostu kosztów funkcjonowania Spółki na skutek uruchomienia magazynu w Bieniewo Parcela, wysokimi kosztami związanymi z realizowanymi procesami przejęć. Obłożenie magazynu w Bieniewo Parcela systematycznie wzrasta, co w połączeniu z efektem synergii /poprawa warunków handlowych na skutek zwiększonych zakupów/ na skutek przejęcia Chłodni Milagros będzie miało wpływ na poprawę rentowności w 2009 roku. 7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym Cechą charakterystyczną w sprzedaży produktów mrożonych jest jej sezonowość. W działalności i strukturze przychodów Spółki widoczne są wyraźnie dwa okresy: jesienno zimowy (od września do końca marca), w którym dominuje sprzedaż mrożonek warzywnych i ryb mrożonych

21 letni (od kwietnia do końca sierpnia), w którym przeważa sprzedaż lodów. 8. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny Nie dotyczy 9. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Firma Handlowa JAGO SA objęła w listopadzie 2008 roku Bony Korporacyjne wyemitowane przez STORMM S.A. z datą wykupu na maj Dyskonto uzyskane przez JAGO od powyższych bonów korporacyjnych wynosi 8%. Wartość bonów wykazana w bilansie Spółki na dzień wynosi 7.708tys zł. W dniu 21 stycznia 2008 roku Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w związku z emisją akcji serii D po cenie emisyjnej 3,00 zł każda. 10. Wypłacone dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), z podziałem na akcje zwykłe i pozostałe akcje W okresie do 1 stycznia 2008 roku do 31 grudnia 2008 roku Spółka nie wypłacała ani nie zadeklarowała wypłaty dywidendy. 11. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny W dniu 15 stycznia 2008 roku został podpisany przez JAGO list intencyjny ze Stefanem Makarukiem prowadzącym działalność gospodarczą pod firmą P.P.H.U. "HELA" Stefan Makaruk z siedzibą w Józefowie /k. Warszawy/, krajowym podmiotem z branży dystrybucji produktów mrożonych w przedmiocie realizacji działań zmierzających do połączenia potencjałów gospodarczych. Przejecie przez JAGO przedsiębiorstwa Hela /poprzez wniesienie aportem zorganizowanej części przedsiębiorstwa/ nastąpi w marcu 2009 roku. W dniu 13 lutego 2009 roku Firma Handlowa JAGO SA podpisała z Family Frost International GmbH umowę nabycia 2775 udziałów o wartości nominalnej 2.956,33 zł każdy i łącznej wartości nominalnej ,75 (osiem milionów dwieście trzy tysiące osiemset piętnaście 75/100) złotych w spółce pod firmą Family Frost Polska sp. z o.o. wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem , co stanowi 100 % udziału w kapitale zakładowym Spółki i daje 100 % głosów na Zgromadzeniu Wspólników tej Spółki.

22 12. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego W okresie tym nie nastąpiły zmiany zobowiązań warunkowych. 13. Skutek zmian w strukturze jednostki gospodarczej w ciągu okresu śródrocznego, łącznie z połączeniem jednostek gospodarczych, przejęciem lub sprzedażą jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności a) Nabycie akcji Chłodni Łódź S.A. W dniu 1 lipca 2008 r. spółka Firma Handlowa JAGO S.A. nabyła akcji spółki Chłodnie Łódź S.A. o wartości nominalnej 100 zł każda i łącznej wartości ,00 zł, obejmując łącznie 100% udział w kapitale zakładowym tej spółki. b) Nabycie udziałów Etka Śnieżka Dystrybucja Sp. z o.o. W dniu 30 lipca 2008 r. spółka Firma Handlowa JAGO S.A. nabyła 95 udziałów spółki Etka Śnieżka Dystrybucja Sp. z o.o. o wartości nominalnej 750 zł każdy i łącznej wartości nominalnej ,00 zł, obejmując łącznie 94,059 % udział w kapitale zakładowym tej spółki. 14. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Spółka nie publikowała prognoz na rok Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

23 Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu na dzień przekazania niniejszego raportu: Akcjonariusz Ilość akcji Udział w % w kapitale zakładowym Udział % w liczbie głosów STORMM S.A ,01% 18,01% Park Bronisze Sp. z o.o ,72% 24,72% Elżbieta Sjoblom ,73% 2,73% Chłodnia Milagros Sp. z o.o ,09% 9,09% Michał Lenartowicz ,40% 5,40% 16. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób W okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji przez osoby nadzorujące. Osoby zarządzające nie posiadają akcji emitenta. 17. Informacje o postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Spółka nie jest stroną istotnych postępowań sądowych. 18. Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje z podmiotami powiązanymi, przekraczające równowartość kwoty 500 tys. eur. Udzielone pożyczki przez Firmę Handlową JAGO S.A. na rzecz Chłodni Łódź S.A. W okresie od r. do r. jednostka dominująca udzieliła jednostce zależnej pożyczek w łącznej kwocie ,00 zł. 19. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji jednostkom powiązanym Firma Handlowa JAGO SA udzieliła na rzecz Chłodni Łódź SA pożyczkę, której stan na dzień wynosi ,00 zł. Firma Handlowa JAGO SA udzieliła poręczenia spółce STORMM SA kredytu z terminem spłaty do roku w kwocie zł. Z tytułu udzielonego poręczenia Emitentowi nie przysługuje wynagrodzenie. Spółka STORMM S.A. jest akcjonariuszem Emitenta posiadającym (sześć milionów) akcji Emitenta, co stanowi 18,01%

24 udziału w kapitale zakładowym Emitenta i uprawniających do wykonywania (sześć milionów) głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta co stanowi 18,01% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.