Dane spółki na 30 czerwca 2006 r.: Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych POL AQUA Spółka Akcyjna

Transkrypt

1 1. Wprowadzenie Spółka Pol Aqua S.A. z siedzibą w Piasecznie. Spółka prowadzi szeroko pojętą działalność w zakresie robót inżynieryjnych, w tym : budownictwa inżynieryjnego, ekologicznego, drogowego, budowy rurociągów przesyłowych ropy i gazu. Ponadto od 1 kwietnia 2007 roku, w związku z nabyciem Generalnego Wykonawstwa, Spółka świadczy również usługi jako generalny wykonawca w ramach projektów dotyczących budowy obiektów kubaturowych oraz usługi z zakresu budownictwa energetycznego. Dane spółki na 30 czerwca 2006 r.: Firma: Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych POL AQUA Spółka Akcyjna Siedziba: Piaseczno Adres: ul. Dworska 1 REGON: NIP: KRS: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer telefonu: Numer faxu: strona internetowa: Od lipca 2007 roku r. Spółka jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. 1) Władze spółki Walne Zgromadzenie Zamieszczona poniżej tabela przedstawia strukturę akcjonariatu na dzień 30 czerwca 2006 r. (informacja o akcjonariacie została sporządzona w oparciu o zawiadomienia, przekazane do Spółki na podstawie powszechnie obowiązujących przepisów prawa oraz imienne świadectwa depozytowe, składane w związku z udziałem w walnych zgromadzeniach Struktura akcjonariatu według stanu na dzień 30 czerwca 2007 przedstawia się następująco: Lp. Wyszczególnienie Ilość akcji/ głosów % udział w kapitale 1 Marek Stefański akcje serii A ,83 2 Marek Stefański akcje serii B ,63 3 Prokom Investments SA akcje serii B ,38 4 Prokom Investments SA akcje serii D ,32 5 Prokom Investments SA akcje serii E ,37 6 Inni akcjonariusze posiadający poniżej 5% akcji ,47

2 Zarząd Na dzień 30 czerwca 2006 r. w skład Zarządu wchodziły następujące osoby: Marek Stefański Prezes Zarządu Iwona Rudnikowska Wiceprezes Zarządu Andrzej Karwat Członek Zarządu Sławomir Tomasz Niewiadomski Członek Zarządu Antoni Lech Szkoła Członek Zarządu W dniu 27 września 2007 Rada Nadzorcza Spółki powołała nowych Członków Zarządu: Pana Janusza Andrzeja Lewandowskiego Pana Roberta Molo W tym dniu rezygnację z funkcji złożył pan Andrzej Karwat 2. Stosowane zasady rachunkowości Wartości niematerialne i prawne Pozycja ta obejmuje oprogramowanie użytkowe do komputerów oraz wartość firmy. Oprogramowanie jest ujmowane w księgach w wartościach netto to jest w wartości początkowej (cenie zakupu lub nabycia) pomniejszonej o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych, przyjmując że okres ten wynosi przeciętnie 2 lata. Wartość firmy powstaje w momencie nabycia jednostki gospodarczej i odpowiada kwocie zapłaconej przez jednostkę przejmującą za oczekiwane przyszłe korzyści ekonomiczne. Wszelkie nadwyżki ceny przejęcia nad wartością udziału jednostki przejmującej, w ustalonych na dzień transakcji wymiany wartościach godziwych możliwych do zidentyfikowania, przejętych aktywów i zobowiązań, uznawane są za wartość firmy i ujęte jako składnik aktywów. Rzeczowe aktywa trwałe W pozycji tej ujęto rzeczowe aktywa trwałe o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki. Prawo wieczystego użytkowania gruntu spełnia definicję aktywów i wykazane jest gruntach w wartości godziwej, którą stanowi koszt nabycia. Z uwagi na przyjęty nieograniczony zakres użyteczności, jak również z uwagi na fakt, iż po zakończeniu okresu użytkowania, Jednostka zamierza wystąpić o jego wydłużenie, prawo wieczystego użytkowania gruntów nie podlega amortyzacji. Budynki i budowle nabyte w drodze połączenia Jednostki ze spółką P.R.I. EKO AQUA Sp. z o.o. przez przeniesienia całego majątku P.R.I. EKO AQUA Sp. z o.o. zostały wycenione wg wartości godziwej. Spółka ustaliła przewidywany okres amortyzacji dla tych środków trwałych. Pozostałe środki trwałe wyceniono według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, powiększonych o koszty poniesione na ich ulepszenie oraz pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne. Rzeczowy majątek trwały amortyzowany jest metodą liniową począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu oddania do użytkowania. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności poszczególnych składników. Ujęte w ewidencji księgowej Grupy środki trwałe o wartości przekraczającej 3,5 tys. zł amortyzowane są przy zastosowaniu niżej wymienionych stawek: grupa I - 1,5% grupa IV - w zakresie sprzętu komputerowego 30% grupa V - 18%, 20% grupa VI - 18%

3 grupa VII - 14%, 20% grupa VIII - 14%, 20% Środki trwałe o wartości początkowej (cenie nabycia) do zł amortyzowane są jednorazowo w momencie przyjęcia ich do użytkowania. Składniki wyposażenia o wartości jednostkowej do 500 zł, które mimo używania przez okres dłuższy niż jeden rok nie są zaliczane od środków trwałych, odnoszone są w koszty zużycia materiałów bez ewidencjonowania ich w księdze pomocniczej. Za aktywa trwałe uznaje się również obce środki trwałe przyjęte do odpłatnego użytkowania na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej o podobnym charakterze, jeżeli umowa spełnia warunki umowy leasingu finansowego, tj. jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka z tytułu przedmiotu leasingu. Środki trwałe używane na podstawie wyżej wymienionych umów zaliczane do majątku jednostki amortyzowane są zgodnie z okresem trwania umowy. Inwestycje długoterminowe Inwestycje obejmują nieruchomości przeznaczone do zbycia, prawa majątkowe, papiery wartościowe, akcje i udziały itp. nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych w okresie dłuższym niż 12 miesięcy. Inwestycje krótkoterminowe Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych w walucie polskiej wyceniono według wartości nominalnej. Środki pieniężne w walucie obcej wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ogłaszanym dla danej waluty przez NBP na ten dzień, odnosząc różnice kursowe na przychody lub koszty finansowe Nieruchomości Inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne są to aktywa trwałe przeznaczone do zbycia. Aktywa trwałe przeznaczone do obrotu obejmują nieruchomości, w tym grunt i budynek przeznaczony do zbycia, wycenione wg ceny nabycia i kosztu wytworzenia, skorygowanych na dzień bilansowy do wysokości ceny sprzedaży wynikającej z podpisanej umowy. Instrumenty finansowe Aktywa i pasywa finansowe wycenia się w dacie powstania w wartości godziwej, a w wypadku instrumentów nie wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przyporządkować do aktywów i pasywów finansowych. Zapasy Zapasy obejmują materiały i towary. Materiały ewidencjonuje się wg indywidualnych fakturowanych cen zakupu, nabycia lub koszty wytworzenia dla uzyskanych z własnej produkcji. Na koniec każdego półrocza oraz okresu bilansowego dokonuje się poprzez inwentaryzację, ustalenia wartości zapasów w cenie zakupu (nabycia) lub ceny godziwej dla tych materiałów, które utraciły lub zmniejszyły swą wartość użytkową. Towary wycenia się w cenie zakupu lub nabycia, zwiększonej o koszty zakupu lub przystosowanie bezpośrednio związane z dostawą. Należności Należności i roszczenia wyceniane są w ciągu roku obrotowego według wartości nominalnej, ustalonej przy ich powstaniu. Nie rzadziej niż na dzień bilansowy należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, tzn. poprzez dokonanie odpisu aktualizującego wartość należności w przypadkach uzasadnionych prawdopodobieństwem ich nieściągalności, strukturą czasową. Na dzień bilansowy należności wyrażone w walutach obcych wycenia się po kursie średnim ogłaszanym dla danej waluty przez NBP na ten dzień.

4 Zobowiązania Zobowiązania wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w kwocie wymagalnej zapłaty, do której zalicza się kwotę nominalną zobowiązania powiększoną o ewentualne należne wg Kierownictwa odsetki za zwłokę, a zobowiązania wyrażone w walutach obcych po kursie średnim ogłaszanym dla danej waluty przez NBP na ten dzień. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego obliczane są w związku z występowaniem ujemnych różnic przejściowych między wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Pozycję tę ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują zmniejszenie podstawy opodatkowania. Inne rozliczenia międzyokresowe obejmujące część już poniesionych kosztów, które z uwagi na okres ich skutkowania będzie odpisana w ciężar wyniku po upływie 12 miesięcy od dnia bilansowego. Wykazuje się je w wartości nominalnej, po upewnieniu się, że poniesione koszty w przyszłości przyniosą Jednostce korzyść. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Do krótkoterminowych czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się poniesione wydatki, stanowiące koszty przyszłego okresu sprawozdawczego oraz aktywa stanowiące odpowiednik przychodów nie będących jeszcze należnościami w rozumieniu prawa. Do krótkoterminowych biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się przypadające na dany okres koszty, w wysokości prawdopodobnych zobowiązań, które nie zostały jeszcze poniesione. Kapitał własny Na dzień bilansowy kapitał podstawowy wykazuje się w wartości nominalnej wg zapisów w statucie Spółki oraz zgodnie z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy Spółki wykazany został w wartości nominalnej. Tworzony jest zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych z odpisów z zysku rocznego Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania odzwierciedlają wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek jednostki do wykonania w przyszłości świadczeń, których kwotę można wiarygodnie oszacować. Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych między wykazaną w księgach bilansową wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Pozycję tę ustala się w wysokości podatku dochodowego wymagającego w przyszłości zapłaty w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują zwiększenie podstawy opodatkowania. Pozostałe rezerwy tworzone są na przewidywane straty na jeszcze nie zakończonych długotrwałych umowach o usługi, inne określone koszty, jakie trzeba będzie ponieść w następnych okresach sprawozdawczych, a które w całości lub części przypadają na rok obrotowy. Świadczenia ujęte jako bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów są uzasadnione ryzykiem gospodarczym i zwyczajami handlowymi. Spółka tworzy również rezerwy na przewidywane straty oraz na odprawy emerytalne i niewykorzystane urlopy wypoczynkowe. Odpisy aktualizujące należności Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka utworzyła w poszczególnych okresach odpisy aktualizujące należności trudno ściągalne. Odpisy te korygują w bilansie stan należności. Przychody netto ze sprzedaży oraz koszty ich uzyskania. Zaprezentowane w rachunku zysków i strat przychody ze sprzedaży usług budowlanych wykazano w oparciu o zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży ustalonej odpowiednio do stanu zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy.

5 Jeżeli stopień zaawansowania niezakończonej usługi lub przewidywany całkowity koszt jej wykonania nie może być na dzień bilansowy ustalony w sposób wiarygodny, to przychód ustala się w wysokości poniesionych w danym okresie sprawozdawczym kosztów Do kosztów uzyskania przychodu ze sprzedaży zaliczono koszty poniesione proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, jeżeli przychody ze sprzedaży zostały ustalone również na zasadzie stopnia zaawansowania usług lub wszystkie poniesione koszty, jeżeli stopnia zaawansowania usług nie można ustalić w sposób wiarygodny. Koszty uzyskania przychodu ze sprzedaży nie zawierają pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych i strat nadzwyczajnych. Koszty zawierają podatek VAT tylko w tej części, w której zgodnie z obowiązującymi przepisami podatek ten nie podlega odliczeniu. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują ogół przychodów i kosztów nie związanych bezpośrednio ze zwykłą działalnością operacyjną, a wywierających wpływ na wynik finansowy. Przychody i koszty finansowe Przychody i koszty finansowe stanowią wynik operacji finansowych Jednostki. Przychody finansowe obejmują odsetki od środków na rachunkach bankowych, zrealizowane dodatnie różnice kursowe. Koszty finansowe obejmują ujemne różnice kursowe, zapłacone odsetki, oraz prowizje bankowe. W rachunku zysków i strat wykazywany jest wynik na różnicach kursowych. Zyski i straty nadzwyczajne Zyski i straty nadzwyczajne obejmują tylko skutki zdarzeń, trudnych do przewidzenia, powstających niepowtarzalnie poza zwykłą działalnością Spółki i nie związane z ogólnym ryzykiem jej prowadzenia. Obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego Obowiązkowym obciążeniem wyniku finansowego jest podatek dochodowy od osób prawnych oraz płatności z nim zrównane na podstawie odrębnych przepisów. Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i odroczoną, która stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Zasady ustalania wyniku finansowego Na wynik finansowy netto składają się: wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, wynik operacji finansowych, wynik operacji nadzwyczajnych, obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka, i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów.

6

7

8

9

10

11

12

13

14