PROTOKÓŁ Kontrola w zakresie opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi

Transkrypt

1 PROTOKÓŁ kontroli problemowej przeprowadzonej w Urzędzie Gminy w Rudzińcu przez Grzegorza Nowak - osoba odpowiadająca za przeprowadzanie kontroli instytucjonalnej na podstawie upoważnienia Wójta Gminy Rudziniec Nr 03/2015 z dnia r. Zakres kontroli: Kontrola w zakresie opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi Okres przeprowadzenia kontroli: od dnia r. do dnia r. Miejsce przeprowadzenia kontroli: siedziba Urzędu Gminy w Rudzińcu zwanego w dalszej części protokołu Urząd, Rudziniec ul. Gliwicka 26. Okres objęty kontrolą: od r. do r. Badanie przeprowadzono metodą wyrywkową próba 2 % ogółu liczby gospodarstw. Kontrolę przeprowadzono w oparciu o poniższe akty prawne: 1. Ustawa z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym ( Dz. U. z 2013r. poz. 594 z późniejszymi zmianami ). 2. Ustawa z dnia 13 września 1996r. o utrzymaniu czystości i porządku w gminach ( Dz. U. z 2013r. poz z późniejszymi zmianami ). 3. Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych ( Dz. U. z 2013r. poz. 885 z późniejszymi zmianami ). 4. Ustawa z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości ( Dz. U. z 2013r. poz. 330 z późniejszymi zmianami ). 5. Ustawa z dnia 29 stycznia 2004r. Prawo zamówień publicznych ( Dz. U. z 2013r. poz. 907 z późniejszymi zmianami ). 6. Uchwała Nr XXV/317/2012 Rady Gminy Rudziniec z dnia 25 października 2012r. w sprawie określenia terminu, częstotliwości i trybu uiszczania opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi. 7. Uchwała Nr XXVII/343/2012 Rady Gminy Rudziniec z dnia 27 grudnia 2012r. w sprawie przyjęcia Regulaminu utrzymania czystości i porządku na terenie Gminy Rudziniec. 1

2 8. Uchwała Nr XXIX/385/2013 Rady Gminy Rudziniec z dnia 21 marca 2013r. w sprawie zmiany uchwały Nr XXVII/343/2012 Rady Gminy Rudziniec z dnia 27 grudnia 2012r. w sprawie przyjęcia Regulaminu utrzymania czystości i porządku na terenie Gminy Rudziniec. 9. Uchwała Nr XXX/397/2013 Rady Gminy Rudziniec z dnia 23 kwietnia 2013r. w sprawie zmiany Uchwały Nr XXVII/343/2012 Rady Gminy Rudziniec z dnia 27 grudnia 2012r. w sprawie przyjęcia Regulaminu utrzymania czystości i porządku na terenie Gminy Rudziniec. 10. Uchwała Nr XLI/543/2014 Rady Gminy Rudziniec z dnia 23 kwietnia 2014r. w sprawie zmiany uchwały Nr XXVII/343/2012 Rady Gminy Rudziniec z dnia 27 grudnia 2012r. w sprawie przyjęcia Regulaminu utrzymania czystości i porządku na terenie Gminy Rudziniec. 11. Uchwała Nr XXV/316/2012 Rady Gminy Rudziniec z dnia 25 października 2012r. w sprawie wyboru metody ustalenia opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi w Gminie Rudziniec oraz ustalenia wysokości tej opłaty. 12. Uchwała Nr XXXII/407/2013 Rady Gminy Rudziniec z dnia 27 czerwca 2013r. w sprawie zmiany Uchwały Nr XXV/316/2012 Rady Gminy Rudziniec z dnia 25 października 2012r. w sprawie wyboru metody ustalenia opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi w Gminie Rudziniec oraz ustalenia wysokości tej opłaty. 13. Uchwała Nr XXV/318/2012 Rady Gminy Rudziniec z dnia 25 października 2012r. w sprawie określenia wzoru deklaracji o wysokości opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi. 14. Uchwała Nr XXXII/408/2013 Rady Gminy Rudziniec z dnia 27 czerwca 2013r. w sprawie zmiany Uchwały Nr XXV/318/2012 Rady Gminy Rudziniec z dnia 25 października 2012r. w sprawie określenia wzoru deklaracji o wysokości opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi. 15. Uchwała Nr XXV/317/2012 Rady Gminy Rudziniec z dnia 25 października 2012r. w sprawie określenia terminu, częstotliwości i trybu uiszczania opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi. Podczas przeprowadzenia kontroli informacji i wyjaśnień udzielali: Pan Krzysztof Obrzut Wójt Gminy Rudziniec, Pan Aleksander Jakubek Skarbnik Gminy Rudziniec, Pan xxxxxxxxx 1 Kierownik Referatu Rozwoju Gospodarczego, Pani xxxxxxxxx² Inspektor ds. gospodarki odpadami, Pani xxxxxxxxxx³ Inspektor ds. ewidencji opłat za gospodarowanie odpadami, 1,2,3 - Wykreślenia dokonano zgodnie z art.1 ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997r. o ochronie danych osobowych ( Dz. U. z 2014r. poz z późniejszymi zmianami), wykreślenia dokonał Grzegorz Nowak osoba odpowiedzialna za przeprowadzenie kontroli, celem publikacji w Biuletynie Informacji Publicznej 2

3 oraz pozostali pracownicy Urzędu wykonujący w ramach obowiązków służbowych czynności objęte kontrolą. USTALENIA KONTROLI STAN FAKTYCZNY I. Kierownictwo jednostki Wójtem Gminy Rudziniec VII kadencji jest Pan Krzysztof Obrzut, wybrany dnia 16 listopada 2014r. w wyborach bezpośrednich. Objęcie obowiązków nastąpiło z dniem 1 grudnia 2014r. tj. z chwilą złożenia ślubowania. W okresie objętym kontrolą Wójtem Gminy Rudziniec był również Pan Krzysztof Obrzut wybrany dnia 21 listopada 2010r. w wyborach bezpośrednich. Zastępcą Wójta Gminy Rudziniec jest Pan Andrzej Hosz zatrudniony na tym stanowisku od dnia 9 maja 2009r. - Zarządzenie Nr 61/09 Wójta Gminy Rudziniec z dnia 8 maja 2009r. w sprawie powołania Zastępcy Wójta Gminy Rudziniec. Sekretarzem Gminy Rudziniec jest Pani Zuzanna Wollek Gaida powołana na to stanowisko od dnia r. - Uchwała Nr III/21/06 Rady Gminy Rudziniec z dnia 28 grudnia 2006r. w sprawie powołania Sekretarza Gminy Rudziniec. Skarbnikiem Gminy Rudziniec jest Pan Aleksander Jakubek powołany na to stanowisko od dnia r. - Uchwała Nr XXVII/332/2012 Rady Gminy Rudziniec z dnia 27 grudnia 2012r. w sprawie powołania Skarbnika Gminy Rudziniec. II. Ustalenia ogólne Gmina Rudziniec to gmina o powierzchni 160,4 km². Jest położona w Powiecie Gliwickim w zachodniej części województwa śląskiego, nad kanałem gliwickim. Zachodnia część gminy graniczy z województwem opolskim. Gmina ma charakter rolniczo - leśny i liczy 17 sołectw: Bojszów, Bycina, Chechło, Kleszczów, Ligota Łabędzka, Łącza, Łany, Niekarmia, Niewiesze, Poniszowice, Pławniowice, Rudno, Rudziniec, Rzeczyce, Słupsko, Taciszów, Widów. Liczba gospodarstw domowych wg stanu na dzień r. wynosiła 2706 gospodarstw, wg stanu na dzień r. wynosiła 2718 gospodarstw. Liczbę gospodarstw na dzień r. oraz na dzień r. z uwzględnieniem poszczególnych miejscowości przedstawiono w załączniku nr 1 do niniejszego protokołu. Liczba mieszkańców Gminy Rudziniec na dzień r. to natomiast na dzień r mieszkańców. Gmina Rudziniec jest jednostką samorządu terytorialnego, która realizuje zadania własne w celu zaspokojenia zbiorowych potrzeb mieszkańców, a także zadania zlecone z mocy ustawy z zakresu administracji rządowej. Utrzymanie czystości i porządku w gminie należy do obowiązkowych zadań własnych gminy, która zapewnia czystość i porządek na swoim terenie i tworzy warunki 3

4 niezbędne do ich utrzymania. W Urzędzie Gminy Rudziniec w okresie objętym kontrolą za kompleksowe prowadzenie spraw związanych z wdrożeniem i funkcjonowaniem systemu odbierania odpadów komunalnych na terenie Gminy Rudziniec odpowiedzialny był inspektor ds. gospodarki odpadami zatrudniony w Urzędzie Gminy Rudziniec od r., na powyższym stanowisku od r. oraz podinspektor ds. gospodarki odpadami zatrudniony w Urzędzie Gminy Rudziniec od r. do r. Na powyższym stanowisku był zatrudniony od r. do r. Powyższe osoby zatrudnione były w okresie objętym kontrolą na samodzielnych jednoosobowych stanowiskach, a ich bezpośrednim przełożonym był Zastępca Wójta Gminy Rudziniec. Obecnie tj. od r. do nadal inspektor ds. gospodarki odpadami jest w strukturze organizacyjnej Urzędu zatrudniony w Referacie Rozwoju Gospodarczego i jego bezpośrednim przełożonym jest Kierownik Referatu Rozwoju Gospodarczego. Za ewidencjonowanie opłat za gospodarowanie odpadami odpowiedzialny jest inspektor ds. ewidencji opłat za gospodarowanie odpadami, który zgodnie z zakresem czynności z dnia r. odpowiadał m. in. za prowadzenie ewidencji księgowej ( analitycznej ) wpłat z tytułu opłat za gospodarowanie odpadami, miesięczne uzgadnianie wpływów z inspektorem ds. księgowości dochodów Urzędu, naliczanie odsetek z tytułu nieterminowego regulowania opłat za gospodarowanie odpadami, wystawianie i podpisywanie w imieniu Wójta Gminy upomnień mieszkańcom zalegającym z zapłatą opłat za gospodarowanie odpadami, prowadzenie ewidencji wystawianych upomnień. Na zajmowanym stanowisku pracownik podlegał bezpośrednio Skarbnikowi Gminy Rudziniec. Obecnie tj. od r. do nadal inspektor ds. ewidencji opłat za gospodarowanie odpadami jest w strukturze organizacyjnej Urzędu zatrudniony w Referacie Podatków i Opłat i jego bezpośrednim przełożonym jest Kierownik Referatu Podatków i Opłat. Kserokopie zakresów czynności podinspektora ds. gospodarki odpadami, inspektora ds. gospodarki odpadami oraz inspektora ds. ewidencji opłat za gospodarowanie odpadami stanowią załącznik nr 2 do niniejszego protokołu kontroli. III. Realizacja zadań wynikających z ustawy o utrzymaniu czystości i porządku w gminach W ramach obowiązków wynikających z ustawy z dnia 13 września 1996r. o utrzymaniu czystości i porządku w gminach, Rada Gminy Rudziniec uchwaliła następujące uchwały: 1. Regulamin utrzymania czystości i porządku w gminach obowiązek wynikający z art. 4 ust. 1 ustawy z dnia 13 września 1996r. o utrzymaniu czystości i porządku w gminach Rada Gminy Rudziniec podjęła Uchwałę Nr XXVII/343/2012 Rady Gminy Rudziniec z dnia 27 grudnia 2012r. 4

5 w sprawie przyjęcia Regulaminu utrzymania czystości i porządku na terenie Gminy Rudziniec. Do powyższego regulaminu wprowadzono zmiany na podstawie uchwał: Nr XXIX/385/2013 Rady Gminy Rudziniec z dnia 21 marca 2013r., Nr XXX/397/2013 Rady Gminy Rudziniec z dnia 23 kwietnia 2013r. oraz Nr XLI/543/2014 Rady Gminy Rudziniec z dnia 23 kwietnia 2014r. Uchwalony regulamin określa m.in.: - prowadzenie we wskazanym zakresie selektywnego zbierania i odbierania odpadów komunalnych, w tym powstających w gospodarstwach domowych przeterminowanych leków i chemikaliów, zużytych baterii i akumulatorów, zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego, mebli i innych odpadów wielkogabarytowych, odpadów budowlanych i rozbiórkowych oraz zużytych opon, a także odpadów zielonych ( art. 4 ust. 2 pkt 1 a ustawy z dnia 13 września 1996r. o utrzymaniu czystości i porządku w gminach ). - określenie rodzaju i minimalnej pojemności pojemników przeznaczonych do zbierania odpadów komunalnych na terenie nieruchomości oraz na drogach publicznych warunków rozmieszczania tych pojemników i ich utrzymania w odpowiednim stanie sanitarnym, porządkowym i technicznym przy uwzględnieniu średniej ilości odpadów komunalnych wytwarzanych w gospodarstwach domowych bądź w innych źródłach oraz liczby osób korzystających z tych pojemników ( art. 4 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 13 września 1996r. o utrzymaniu czystości i porządku w gminach ). - określenie częstotliwości i sposobu pozbywania się odpadów komunalnych i nieczystości ciekłych z terenu nieruchomości oraz z terenów przeznaczonych do użytku publicznego ( art. 4 ust. 2 pkt 3 ustawy z dnia 13 września 1996r. o utrzymaniu czystości i porządku w gminach ). 2. Uchwała określająca termin, częstotliwość i tryb uiszczania opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi ( art. 6 l ust. 1 ustawy z dnia 13 września 1996r. o utrzymaniu czystości i porządku w gminach ): - tryb uiszczania opłaty określono w Uchwale Nr XXV/316/2012 Rady Gminy Rudziniec z dnia 25 października 2012r. w sprawie wyboru metody ustalenia opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi w Gminie Rudziniec oraz ustalenia wysokości stawki tej opłaty. Do powyższej Uchwały wprowadzono zmiany w dniu 27 czerwca 2013r. z mocą obowiązującą od r. - Uchwała Nr XXXII/407/2013 Rady Gminy Rudziniec z dnia 27 czerwca 2013r. w sprawie zmiany uchwały Nr XXV/316/2012 Rady Gminy Rudziniec z dnia 25 października 2012r. w sprawie wyboru metody ustalenia opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi w Gminie Rudziniec oraz ustalenia wysokości stawki tej opłaty. W okresie objętym kontrolą opłaty wyniosły: 5

6 - 14,00 zł. miesięcznie za 1 mieszkańca, jeżeli odpady zbierane są w sposób nieselektywny oraz niższa stawka opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi, jeżeli odpady zbierane są w sposób selektywny: a) 8,00 zł. miesięcznie od osoby w przypadku gdy na nieruchomości lub w lokalu mieszkalnym w nieruchomości wielolokalowej zamieszkuje od 1 do 4 osób; b) 7,00 zł. miesięcznie od osoby w przypadku gdy na nieruchomości lub w lokalu mieszkalnym w nieruchomości wielolokalowej zamieszkuje 5 osób; c) 5,80 zł. miesięcznie od osoby w przypadku gdy na nieruchomości lub w lokalu mieszkalnym w nieruchomości wielolokalowej zamieszkuje 6 osób; d) 5,00 zł. miesięcznie od osoby w przypadku gdy na nieruchomości lub w lokalu mieszkalnym w nieruchomości wielolokalowej zamieszkuje 7 osób; e) 4,40 zł. miesięcznie od osoby w przypadku gdy na nieruchomości lub w lokalu mieszkalnym w nieruchomości wielolokalowej zamieszkuje 8 osób; f) 3,90 zł. miesięcznie od osoby w przypadku gdy na nieruchomości lub w lokalu mieszkalnym w nieruchomości wielolokalowej zamieszkuje 9 osób; g) 3,50 zł. miesięcznie od osoby w przypadku gdy na nieruchomości lub w lokalu mieszkalnym w nieruchomości wielolokalowej zamieszkuje 10 osób; h) 3,20 zł. miesięcznie od osoby w przypadku gdy na nieruchomości lub w lokalu mieszkalnym w nieruchomości wielolokalowej zamieszkuje 11 osób; i ) 2,90 zł. miesięcznie od osoby w przypadku gdy na nieruchomości lub w lokalu mieszkalnym w nieruchomości wielolokalowej zamieszkuje 12 osób; j) 2,70 zł. miesięcznie od osoby w przypadku gdy na nieruchomości lub w lokalu mieszkalnym w nieruchomości wielolokalowej zamieszkuje 13 osób. - termin, częstotliwość i tryb uiszczania opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi określono w Uchwale Nr XXV/317/2012 Rady Gminy Rudziniec z dnia 25 października 2012r. w sprawie określenia terminu, częstotliwości i trybu uiszczania opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi. W okresie objętym kontrolą obowiązywała opłata kwartalna w łącznej wysokości stanowiącej sumę opłat za trzy miesiące kalendarzowe wnoszona w terminach do dnia danego roku za I kwartał, do dnia danego roku za II kwartał, do dnia danego roku za III kwartał oraz do dnia danego roku za IV kwartał. Opłata ma być uiszczana gotówką 6

7 w kasie Urzędu Gminy w Rudzińcu, przelewem lub przekazem na rachunek bankowy Gminy Rudziniec. - wzór deklaracji o wysokości opłaty za gospodarowanie odpadami ustalono w Uchwale Nr XXV/318/2012 Rady Gminy Rudziniec z dnia 25 października 2012r. w sprawie określenia wzoru deklaracji o wysokości opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi wraz ze zmianą na podstawie Uchwały Nr XXXII/408/2013 Rady Gminy Rudziniec z dnia 27 czerwca 2013r. w sprawie zmiany Uchwały Nr XXV/318/2012 Rady Gminy Rudziniec z dnia 25 października 2012r. w sprawie określenia wzoru deklaracji o wysokości opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi. Odbiór i zagospodarowanie odpadów komunalnych od właścicieli nieruchomości zamieszkałych z terenu Gminy Rudziniec oraz opróżnianie koszy ulicznych z terenu Gminy Rudziniec realizowane było w okresie objętym kontrolą przez Remondis Gliwice Sp. z o. o. ul. Kaszubska 2, Gliwice, na podstawie zawartej umowy z dnia 25 kwietnia 2014r. pomiędzy Gminą Rudziniec, a ww wykonawcą. Umowa została zawarta na okres od r. do r. Łączne wynagrodzenie dla wykonawcy ustalono w wysokości ,00 zł. brutto tj ,85 zł. netto. Zawarcie umowy poprzedzone było przeprowadzeniem przez Gminę Rudziniec postępowania przetargowego w trybie przetargu nieograniczonego tj. na podstawie art. 39 ustawy z dnia 29 stycznia 2004r. Prawo zamówień publicznych. Kontrolą objęto 54 losowo wybrane gospodarstwa ( 2 % ogółu gospodarstw tj wg stanu na dzień r. - wykaz gospodarstw wraz z zestawieniem wpłat za okres objęty kontrolą zamieszczono w załączniku nr 3 do niniejszego protokołu ) i stwierdzono, że: - wysokość opłat ustalono na podstawie złożonych deklaracji ( wszyscy objęci kontrolą złożyli w tut. Urzędzie deklarację o wysokości opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi ), - stawki określone w deklaracjach o wysokości opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi są zgodne z obowiązującą Uchwałą Nr XXXII/407/2013 Rady Gminy Rudziniec z dnia 27 czerwca 2013r. w sprawie zmiany Uchwały Nr XXV/316/2012 Rady Gminy Rudziniec z dnia 25 października 2012r. w sprawie wyboru metody ustalenia opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi w Gminie Rudziniec oraz ustalenia wysokości tej opłaty, - deklaracje są rejestrowane każdorazowo jest umieszczana data wpływu do Urzędu, są wypełniane kompletnie; w kilku przypadkach stwierdzono brak wymaganego czytelnego podpisu podpisy osób składających deklaracje były nieczytelne gospodarstwa wykazane w poz. 2, 22, 32, 33 załącznika nr 3 do niniejszego protokołu; w kilku przypadkach brak było daty wypełnienia deklaracji gospodarstwa wykazane w poz. 12, 23, 29, 38 załącznika nr 3 do niniejszego 7

8 protokołu. - stwierdzono w trzech przypadkach zmianę wysokości opłaty w terminach niezgodnych z obowiązującym zapisem art. 6m ust 2 ustawy z dnia 13 września 1996r. o utrzymaniu czystości i porządku w gminach, który stanowi, że: Opłatę za gospodarowanie odpadami komunalnymi w zmienionej wysokości uiszcza się za miesiąc, w którym nastąpiła zmiana. Powyższe stwierdzono w przypadkach: a) gospodarstwo wykazane w poz. 8 załącznika nr 3 do niniejszego protokołu deklaracja aktualizacyjna została złożona w dniu r. - zmiana została dokonana począwszy od września 2014r. podczas gdy, wiązała się ona m.in. z urodzeniem dziecka ( data urodzenia to r. ) - zmiana z 5 osób na 8 osób i jednocześnie zmiana stawki z 105,00 zł. na kwartał, na 105,60 zł. na kwartał winna nastąpić zgodnie z obowiązującymi przepisami od lipca 2014r., b) gospodarstwo wykazane w poz. 9 załącznika nr 3 do niniejszego protokołu deklaracja aktualizacyjna została złożona w dniu r. - zmiana dokonana począwszy od sierpnia 2014r. podczas gdy, wiązała się ona z urodzeniem dziecka ( data urodzenia to r. ) - zmiana z 4 osób na 5 osób i jednocześnie zmiana stawki z 96,00 zł. na 105,00 zł. na kwartał winna nastąpić zgodnie z obowiązującymi przepisami od lipca 2014r., c) gospodarstwo wykazane w poz. 23 załącznika nr 3 do niniejszego protokołu deklaracja aktualizacyjna została złożona w dniu r. - zmiana dokonana począwszy od r. podczas gdy wiązała się ona ze zgonem mieszkańca ( zgon miał miejsce w dniu r. ) - zmiana z 5 na 4 osoby i jednocześnie zmiana stawki ze 105,00 zł. na 96,00 zł. na kwartał winna nastąpić zgodnie z obowiązującymi przepisami od maja 2014r. W sprawie wyjaśnienia powyższych uchybień zwrócono się w dniu r. do inspektora ds. gospodarki odpadami z żądaniem złożenia wyjaśnień na piśmie. Powyższe pismo wraz z odpowiedzią inspektora z dnia r. stanowi załącznik nr 4 do niniejszego protokołu. Kontrolą objęto wpłaty gospodarstw objętych kontrolą z tytułu gospodarowania odpadami za III i IV kwartał 2014r. ( pełny wykaz wpłat przedstawiono w załączniku nr 3 do niniejszego protokołu) i stwierdzono, że: - wpłaty są regulowane w wysokościach prawidłowych tj. zgodnych z danymi wynikającymi ze złożonych deklaracji oraz obowiązującej Uchwały Nr XXXII/407/2013 Rady Gminy Rudziniec z dnia 27 czerwca 2013r. w sprawie zmiany Uchwały Nr XXV/316/2012 Rady Gminy Rudziniec z dnia 25 października 2012r. w sprawie wyboru metody ustalenia opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi w Gminie Rudziniec oraz ustalenia wysokości tej opłaty wyjątek stanowiły gospodarstwa wymienione w poz. 8, 9 i 23 wykazu stanowiącego załącznik nr 3 8

9 do niniejszego protokołu gdzie zmiany wysokości opłat w trakcie okresu objętego kontrolą następowały niezgodnie z obowiązującymi przepisami. - wpłaty są regulowane na ogół terminowo stwierdzono, że na 108 kontrolowanych wpłat ( 54 gospodarstwa po dwie wpłaty ), 86 było uregulowanych terminowo, 21 po terminie oraz 1 wpłata nie została uregulowana do dnia przeprowadzania kontroli ( r. ). Stwierdzono, że w przypadkach opóźnień we wpłatach wysyłane były upomnienia wzywające do uregulowania należności. Z prowadzonych w Urzędzie rejestrów wynika, że w dniu r. tj. 30 dni po terminie płatności ( r. ) wystawiono, a następnie wysłano łącznie 234 upomnienia, natomiast w dniu r. tj. 23 dni po terminie płatności ( r. ) wystawiono, a następnie wysłano 258 upomnień. W zakresie gospodarstw objętych kontrolą wysłano łącznie 8 upomnień. Powyższe wskazuje, że większość wpłat po terminie nie przekracza kilku, kilkunastu dni. W związku z brakiem uregulowania wpłaty za IV kwartał 2014r. w jednym wskazanym powyżej przypadku, w dniu r. Wójt Gminy Rudziniec wystawił tytuł wykonawczy Nr SW na łączną kwotę 121,30 zł. na którą złożyły się ( 105,00 zł. - należność pieniężna za IV kwartał 2014r., 11,60 zł. koszty wysłanego upomnienia oraz 4,70 zł. odsetki wyliczone na dzień wystawienia tytułu wykonawczego ). - łączna kwota wpłat gospodarstw objętych kontrolą za okres III i IV kwartału tytułem opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi wyniosła 8 785,00 zł. i stanowiła 2,18 % wszystkich wpłat zrealizowanych w okresie od r. do r., które wniesiono w łącznej kwocie ,41 zł. Dochody z opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi ujęte były w okresie objętym kontrolą w budżecie gminy w Dziale 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem, w Rozdziale wpływy z innych opłat stanowiących dochody jednostek samorządu terytorialnego na podstawie ustaw, w 0490 wpływy z innych lokalnych opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych ustaw. Poniższa tabela przedstawia realizację dochodów w powyższej klasyfikacji z uwzględnieniem opłat za gospodarowanie odpadami w okresie objętym kontrolą: 9

10 Miesiąc Realizacja Opłaty za gospodarowanie odpadami Lipiec ,36 zł ,51 zł. Sierpień ,89 zł ,02 zł. Wrzesień ,61 zł ,80 zł. Październik ,48 zł ,79 zł. Listopad ,04 zł ,24 zł. Grudzień ,10 zł ,05 zł. Razem: ,48 zł ,41 zł. Powyższe dane wykazano na podstawie Zarządzenia Nr 147/2014 Wójta Gminy Rudziniec z dnia 18 sierpnia 2014r. w sprawie informacji o przebiegu wykonania budżetu Gminy Rudziniec, informacji o kształtowaniu się wieloletniej prognozy finansowej oraz informacji o przebiegu wykonania planów finansowych instytucji kultury dla których Gmina Rudziniec jest organem założycielskim za I półrocze 2014r., sprawozdań RB27 S z wykonania planu dochodów budżetowych za okres od początku roku do dnia r., r., r., r., r. oraz r., a także Zarządzenia Nr 62/2015 Wójta Gminy Rudziniec z dnia 25 marca 2015r. w sprawie sprawozdania rocznego z wykonania budżetu Gminy Rudziniec, sprawozdania rocznego z wykonania planów finansowych instytucji kultury oraz informacje o stanie mienia Gminy Rudziniec za 2014 rok. Jak wynika z powyższych danych dochody Gminy Rudziniec wyniosły z tytułu opłat za gospodarowanie odpadami w okresie objętym kontrolą wyniosły ,41 zł. i stanowiły 2,49 % dochodów gminy zrealizowanych w okresie objętym kontrolą, które wyniosły ,46 zł. Kontrolą objęto rozliczenia Gminy z wykonawcą usługi odbioru i zagospodarowania odpadów komunalnych i stwierdzono, że: - umowa zawarta pomiędzy Gminą Rudziniec, a wykonawcą w dniu 25 kwietnia 2014r. przewidywała, że za świadczone usługi wystawione zostaną odrębne faktury, które winny zostać dostarczone do 10 go dnia następnego miesiąca po upływie kwartału, którego dotyczą, a wynagrodzenie płatne będzie w terminie 21 dni od dnia otrzymania przez Zamawiającego faktury. - za okres objęty kontrolą tj. od r. do r. wykonawca wystawił faktury: a) Faktura VAT Nr z dnia r. w kwocie ,00 zł. brutto, z terminem płatności 21 dni od daty otrzymania, zapłacona w dniu r. b) Faktura VAT Nr z dnia r. w kwocie 640,62 zł. brutto, z terminem płatności 21 dni od daty otrzymania, zapłacona w dniu r. 10

11 c) Faktura VAT Nr z dnia r. w kwocie ,00 zł. brutto, z terminem płatności 21 dni od daty otrzymania, zapłacona w dniu r. d) Faktura VAT Nr z dnia r. w kwocie 640,62 zł. brutto, z terminem płatności 21 dni od daty otrzymania, zapłacona w dniu r. Na podstawie powyższych faktur stwierdzono, że wynagrodzenie dla wykonawcy naliczane jest w kwocie prawidłowej tj. zgodnie z umową z dnia r. - wykonawca jest zobowiązany do przekazywania raportów miesięcznych z odebranych odpadów stwierdzono, że wykonawca przekazał raporty miesięczne w następujących terminach: a) za lipiec 2014r. w dniu 8 sierpień 2014r. ( PS/9050/2014 ), b) za sierpień 2014r. w dniu 4 wrzesień 2014r. ( PS/9959/2014 ), c) za wrzesień 2014r. w dniu 6 październik 2014r. ( PS/11227/2014 ), d) za październik 2014r. w dniu 6 listopad 2014r. ( PS/12594/2014 ), e) za listopad 2014r. w dniu 5 grudzień 2014r. ( PS/13659/2014 ), f) za grudzień 2014r. w dniu 7 styczeń 2015r. ( PS/128/2015 ). Stwierdzono że dane w zakresie ilości odpadów zawarte w raportach są zgodne z kartami przekazania odpadu za okresy miesięczne objęte raportami. Ponadto na podstawie 8 pkt 3 umowy z dnia 25 kwietnia 2014r., w związku z art. 9n ustawy z dnia 13 września 1996r. o utrzymaniu czystości i porządku w gminach Podmiot odbierający odpady komunalne od właścicieli nieruchomości jest obowiązany do sporządzania kwartalnych sprawozdań. Sprawozdanie jest przekazywane wójtowi w terminie do końca miesiąca następującego po kwartale, którego dotyczy. Kontrolą objęto terminowość przekazania ww sprawozdań i stwierdzono, że za III kwartał 2014r. sprawozdanie złożone zostało w Urzędzie Gminy w dniu r., natomiast za IV kwartał 2014r. sprawozdanie złożono w dniu r. tj. w terminach określonych w ustawie z dnia 13 września 1996r. o utrzymaniu w czystości i porządku w gminach. W związku z faktem przekazania powyższych sprawozdań oraz raportów miesięcznych z odebranych odpadów w terminie, Gmina Rudziniec nie naliczała kary o której mowa w 6 pkt 1 lit. g umowy z dnia r. Ponadto inspektor ds. gospodarki odpadami w dniu r. oświadczył, że Gmina oraz wykonawca nie naliczali kar przewidzianych w umowie z dnia r. Oświadczenie inspektora stanowi załącznik nr 5 do niniejszego protokołu. Kontrolą objęto ponadto terminowość odbioru odpadów przez wykonawcę usługi i stwierdzono, że jest ona zgodna z częstotliwością określoną w tabeli 2 załącznika nr 8 ( Opis przedmiotu zamówienia ) do specyfikacji istotnych warunków zamówienia, stanowiącej załącznik nr 1 11

12 do umowy z dnia r. Powyższa tabela wskazywała m.in. odbiór odpadów komunalnych zmieszanych co 4 tygodnie, odbiór odpadów komunalnych papier, tworzywa sztuczne, szkło, metale, opakowania wielomateriałowe 1 raz w miesiącu, odpady komunalne ulegające biodegradacji w tym odpady zielone co 4 tygodnie w okresie od 1 marca do 30 listopada. Kontrola w powyższym zakresie przeprowadzona została w gospodarstwach wymienionych w załączniku nr 3 do niniejszego protokołu. Zestawienie terminów odbioru odpadów w okresie od r. do r. stanowi załącznik nr 6 do niniejszego protokołu. Kontrola wykazała, że w trzech przypadkach wykazano dwa razy ten sam adres odbioru odpadów; powyższe dotyczyło poz. 12, 25 i 38 załącznika nr 6 do niniejszego protokołu oraz w jednym przypadku stwierdzono brak adresu w wykazie pomimo złożonej deklaracji i naliczonej opłaty za odbiór odpadów; powyższe dotyczyło poz. 15 załącznika nr 6 do niniejszego protokołu kontroli. W sprawie wyjaśnienia powyższego zwrócono się do inspektora ds. gospodarki odpadami w dniu r. Pismo z dnia r. wraz z odpowiedzią inspektora ds. gospodarki odpadami z dnia r. stanowi załącznik nr 7 do niniejszego protokołu. W ramach zamówienia publicznego pn. Odbiór i zagospodarowanie odpadów komunalnych od właścicieli nieruchomości zamieszkałych z terenu Gminy Rudziniec oraz opróżnianie koszy ulicznych z terenu Gminy Rudziniec w miejscu wyznaczonym przez zamawiającego ( ul. Gliwicka 2, Rudziniec ) wykonawca zobowiązany był do zorganizowania Gminnego Punktu Selektywnego Zbierania Odpadów Komunalnych zwanego dalej GPSZOK, najpóźniej do 15 czerwca 2014r. Zamawiający zobowiązany był do obsługi i dozoru GPSZOK oraz do odbierania odpadów od mieszkańców Gminy raz w tygodniu w każdy czwartek w godz. od 8:00 do 17:00. Ustalono, że do GPSZOK mieszkańcy mogą oddawać następujące odpady komunalne zebrane w sposób selektywny: papier, opakowania wielomateriałowe, szkło, tworzywa sztuczne i metal, odpady zielone i kuchenne ulegające biodegradacji, odpady wielkogabarytowe oraz zużyty sprzęt elektryczny i elektroniczny, przeterminowane leki, zużyte opony, chemikalia. Gmina Rudziniec zleciła w dniu r. na podstawie zlecenia Nr 111/Z/2014 Zakładowi Budżetowemu Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej w Rudzińcu, dozór i obsługę GPSZOK. W zleceniu określono, że GPSZOK będzie odbierał odpady od mieszkańców Gminy raz w tygodniu, w każdy czwartek w godz. od 7:30 do 17:30. Kalkulacja kosztów obsługi GPSZOK wskazywała, że koszt obsługi za 1 dzień tj. 10 godz. pracy oddelegowanego pracownika Zakładu wynosił 304,25 zł. brutto. Zakład Budżetowy Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej w Rudzińcu wystawiał na rzecz Gminy Rudziniec comiesięcznie faktury uwzględniające dni, w których miał miejsce dozór i obsługa GPSZOK. Ustalono w zleceniu, że wynagrodzenie za przedmiot zlecenia 12

13 nie może przekroczyć w 2014r. kwoty 7 606,25 zł. brutto. Termin płatności ustalono na 14 dni po otrzymaniu faktury. Kontrolą objęto wystawione faktury za okres od r. do r. i stwierdzono, że łączna suma ww faktur to 7 606,25 zł tj. zgodnie z określoną w zleceniu Nr 111/Z/2014 z dnia r. Powyższa kwota była sumą kwot z poniższych faktur: a) Faktura VAT nr ZB/229/2014 z dnia r. na kwotę 1 521,26 zł. została zapłacona w dniu r. b) Faktura VAT nr ZB/255/2014 z dnia r. na kwotę 1 217,01 zł. została zapłacona w dniu r. c) Faktura VAT nr ZB/286/2014 z dnia r. na kwotę 1 217,01 zł. została zapłacona w dniu r. d) Faktura VAT nr ZB/330/2014 z dnia r. na kwotę 1 521,26 zł. została zapłacona w dniu r. e) Faktura VAT nr ZB/396/2014 z dnia r. na kwotę 1 217,01 zł. została zapłacona w dniu r. f) Faktura VAT nr ZB/415/2014 z dnia r. na kwotę 912,70 zł. została zapłacona w dniu r. Wszystkie faktury zostały opłacone przez Gminę Rudziniec terminowo tj. zgodnie z terminem określonym w zleceniu Nr 111/Z/2014 z dnia r. STWIERDZONE NIEPRAWIDŁOWOŚCI 1. Zmiana wysokości opłaty w terminach niezgodnych z obowiązującym zapisem art. 6m ust 2 ustawy z dnia 13 września 1996r. o utrzymaniu czystości i porządku w gminach, który stanowi, że: Opłatę za gospodarowanie odpadami komunalnymi w zmienionej wysokości uiszcza się za miesiąc, w którym nastąpiła zmiana w trzech przypadkach: a) gospodarstwo wykazane w poz. 8 załącznika nr 3 do niniejszego protokołu deklaracja aktualizacyjna została złożona w dniu r. - zmiana została dokonana począwszy od września 2014r. podczas gdy, wiązała się ona m.in. z urodzeniem dziecka ( data urodzenia to r. ) - zmiana z 5 osób na 8 osób i jednocześnie zmiana stawki z 105,00 zł. na kwartał, na 105,60 zł. na kwartał winna nastąpić zgodnie z obowiązującymi przepisami od lipca 2014r., b) gospodarstwo wykazane w poz. 9 załącznika nr 3 do niniejszego protokołu deklaracja aktualizacyjna została złożona w dniu r. - zmiana dokonana począwszy od sierpnia 2014r. podczas gdy, wiązała się ona z urodzeniem dziecka ( data urodzenia to r. ) - zmiana z 4 osób na 5 osób i jednocześnie zmiana stawki z 96,00 zł. na 105,00 zł. na kwartał winna 13

14 nastąpić zgodnie z obowiązującymi przepisami od lipca 2014r., c) gospodarstwo wykazane w poz. 23 załącznika nr 3 do niniejszego protokołu deklaracja aktualizacyjna została złożona w dniu r. - zmiana dokonana począwszy od r. podczas gdy wiązała się ona ze zgonem mieszkańca ( zgon miał miejsce w dniu r. ) - zmiana z 5 na 4 osoby i jednocześnie zmiana stawki ze 105,00 zł. na 96,00 zł. na kwartał winna nastąpić zgodnie z obowiązującymi przepisami od maja 2014r. Odpowiedzialność za powyższe nieprawidłowości ponosi inspektor ds. gospodarki odpadami, który jest obowiązany do naliczania wysokości opłaty w oparciu o dane wynikające ze składanych deklaracji zgodnie z obowiązującymi przepisami. 2. Stwierdzono w kilku przypadkach niekompletne wypełnienie deklaracji - w 4 na 54 objęte kontrolą deklaracje stwierdzono brak wymaganego czytelnego podpisu podpisy osób składających deklaracje były nieczytelne powyższe dotyczyło gospodarstw wykazanych w poz. 2, 22, 32, 33 załącznika nr 3 do niniejszego protokołu; w 4 na 54 objęte kontrolą deklaracje brak było daty wypełnienia deklaracji gospodarstwa wykazane w poz. 12, 23, 29, 38 załącznika nr 3 do niniejszego protokołu. Odpowiedzialność za powyższą nieprawidłowość ponosi inspektor ds. gospodarki odpadami, który ma obowiązek weryfikacji kompletności i poprawności składanych deklaracji o wysokości opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi. ZALECENIA POKONTROLNE 1. Zobowiązać inspektora ds. gospodarki odpadami do zmian stawek zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy z dnia 13 września 1996r. o utrzymaniu czystości i porządku w gminach, który stanowi, w art. 6m ust 2, że: Opłatę za gospodarowanie odpadami komunalnymi w zmienionej wysokości uiszcza się za miesiąc, w którym nastąpiła zmiana. Dokonać korekty naliczenia opłat naliczonych w nieprawidłowej wysokości i wystąpić do odbiorców z wnioskiem o uregulowanie należnych kwot. Ponadto rozważyć sprawdzenie wszystkich korygowanych w okresie od r. deklaracji i w przypadku nieprawidłowego naliczenia zmienionych stawek dokonać właściwej korekty. 2. Zobowiązać inspektora ds. gospodarki odpadami do kontroli kompletności składanych deklaracji. W przypadku stwierdzenia niekompletnie wypełnionej deklaracji wzywać osoby składające deklarację do ich uzupełnienia. Doprowadzić do uzupełnienia deklaracji wymienionych w pkt 2 stwierdzonych nieprawidłowości w zakresie czytelnego podpisu oraz daty sporządzenia. Powyższe zalecenia kieruję do Kierownika Referatu Rozwoju Gospodarczego zobowiązując 14

15 jednocześnie do odpowiedzi na piśmie w terminie 30 dni od dnia podpisania niniejszego protokołu, z realizacji wykonania zaleceń pokontrolnych. Z treścią protokołu należy zapoznać inspektora ds. gospodarki odpadami oraz inspektora ds. ewidencji opłat za gospodarowanie odpadami, na dowód czego zamieszczają oni na ostatniej stronie protokołu datę i podpis wraz z adnotacją: zostałem/am zapoznany/a z treścią protokołu Wykaz załączników do niniejszego protokołu: 1. Liczba gospodarstw na dzień r. oraz na dzień r. z uwzględnieniem poszczególnych miejscowości. 2. Kserokopie zakresów czynności inspektora ds. gospodarki odpadami, podinspektora ds. gospodarki odpadami oraz inspektora ds. ewidencji opłat za gospodarowanie odpadami. 3. Wykaz gospodarstw objętych kontrolą wraz z zestawieniem wpłat za okres od r. do r. 4. Pismo z dnia r. wraz z odpowiedzią inspektora ds. gospodarki odpadami, z dnia r. 5. Oświadczenie inspektora ds. gospodarki odpadami z dnia r. 6. Zestawienie terminów odbioru odpadów w okresie od r. do r. 7. Pismo z dnia r. wraz z odpowiedzią inspektora ds. gospodarki odpadami z dnia r. Na zakończenie należy podkreślić, iż zostały stworzone dogodne warunki do przeprowadzenia kontroli, a wszystkie osoby uczestniczące w czynnościach kontrolnych na bieżąco i wyczerpująco udzielały wszystkich wyjaśnień. Wójt Gminy Rudziniec, pan Krzysztof Obrzut, został poinformowany o przysługującym na podstawie obowiązującej w Urzędzie Gminy w Rudzińcu instrukcji kontroli instytucjonalnej, prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu zastrzeżeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden pozostawiono w kontrolowanej jednostce. Protokół podpisano bez zastrzeżeń. 15

16 Przeprowadzoną kontrolę wpisano do książki kontroli pod poz. 03/2015. Rudziniec r. URZĄD GMINY Rudziniec, ul. Gliwicka 26 województwo śląskie tel ( pieczątka kontrolowanej jednostki ) Kierownik Referatu SKARBNIK GMINY Rozwoju Gospodarczego Grzegorz Nowak xxxxxxxxxxxxx 4 mgr Aleksander Jakubek ( podpis kontrolującego ) ( podpis Kierownika Referatu ( podpis Skarbnika Gminy Rudziniec ) Rozwoju Gospodarczego ) WÓJT GMINY mgr Krzysztof Obrzut ( podpis Wójta Gminy Rudziniec ) 4 - Wykreślenia dokonano zgodnie z art.1 ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997r. o ochronie danych osobowych ( Dz. U. z 2014r. poz z późniejszymi zmianami), wykreślenia dokonał Grzegorz Nowak osoba odpowiedzialna za przeprowadzenie kontroli, celem publikacji w Biuletynie Informacji Publicznej 16