Przyjęcie Indywidualnego Standardu Raportowania Selena FM S.A.

Transkrypt

1 RB 16/ Przyjęcie Indywidualnego Standardu Raportowania Selena FM S.A. Zarząd Spółki Selena FM S.A. podaje do wiadomości, iż w dniu 1 lipca 2016 r. został przyjęty uchwałą Zarządu Indywidualny Standard Raportowania (ISR). ISR Selena FM S.A. wejdzie w życie 3 lipca 2016 r. i ma na celu dostosowanie polityki informacyjnej Spółki do nowych regulacji prawnych, określonych w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (MAR). Pełną treść Indywidualnego Standardu Raportowania Selena FM S.A. Emitent przekazuje w załączeniu. Informacja ta stanowi, w opinii Zarządu Emitenta, informację poufną w rozumieniu art. 154 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi. Szczegółowa podstawa prawna: Art. 56 ust 1 pkt 1 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. Podstawa prawna: Art. 56 ust. 1 pkt 1 Ustawy o ofercie - informacje poufne

2 Indywidualny Standard Raportowania Selena FM Spółka akcyjna Wrocław, dnia 1 lipca 2016 r.

3 Indywidualny Standard Raportowania Selena FM S.A. Spis treści Preambuła Wprowadzenie Pojęcia Raporty bieżące Informacja poufna Czynniki determinujące cenotwórczość informacji Ogólna definicja istotności Raportowanie danych finansowych Raportowanie zdarzeń dotyczących działalności operacyjnej Raportowanie zdarzeń dotyczących finansowania Raportowanie zdarzeń dotyczących ryzyka Raportowanie zdarzeń dotyczących wizerunku Raportowanie zdarzeń dotyczących spraw korporacyjnych Raportowanie zdarzeń dotyczących obszarów działalności operacyjnej Postanowienia końcowe

4 Indywidualny Standard Raportowania Selena FM S.A. Preambuła Zważywszy, że: 1) z dniem 3 lipca 2016 r. w krajach członkowskich Unii Europejskiej zacznie bezpośrednio obowiązywać rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylające dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE (Dz.Urz.UE.L Nr 173, str. 1, dalej także: MAR ); a także 2) upływa termin transpozycji dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/57/UE z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie sankcji karnych za nadużycia na rynku (Dz.Urz.UE.L 2014 Nr 173, str. 179), 3) w związku z czym, zmianie ulega stan prawny, w szczególności w zakresie obowiązków informacyjnych spółek notowanych na rynkach papierów wartościowych, 4) z inicjatywy Stowarzyszenia Emitentów Giełdowych, w konsultacji ze Stowarzyszeniem Inwestorów Indywidualnych, Krajową Izbą Biegłych Rewidentów, Związkiem Maklerów i Doradców, Izbą Zarządzających Funduszami i Aktywami, Izbą Domów Maklerskich wypracowane zostały Ogólne Standardy Raportowania (to jest tak zwany OSR-1 Raportowanie Danych Finansowych oraz OSR-2 Raportowanie Bieżących Informacji Poufnych ), Spółka Selena FM S.A. (dalej też: Spółka albo Emitent ), mając na uwadze pozycję prawną Emitenta, branżą w której funkcjonuje, wielkość Spółki, historię oraz płynność jej papierów wartościowych, opracowała na tej podstawie niniejszy Indywidualny Standard Raportowania. Celem niniejszego dokumentu jest jednoznaczne przedstawienie aktualnym i potencjalnym akcjonariuszom Emitenta zasad, którymi Emitent będzie się kierował w wypełnianiu swoich obowiązków informacyjnych. Z wykorzystaniem niniejszego Indywidualnego Standardu Raportowania Spółka będzie dążyć do osiągnięcia i utrzymania pełnej transparentności na rynku regulowanym, na którym przedmiotem obrotu są instrumenty finansowe Emitenta, przez jednoznaczne określenie okoliczności, w jakich Spółka zobowiązuje się do publikowania informacji w trybie raportu bieżącego, co w ocenie Spółki ułatwi prawidłowe wypełnienie spoczywających na Spółce obowiązków informacyjnych, z pełnym poszanowaniem interesów wszystkich uczestników obrotu na rynku giełdowym, w tym inwestorów indywidualnych i instytucjonalnych. 1. Wprowadzenie 1. Indywidualny Standard Raportowania (dalej też: ISR ) spółki Selena FM S.A. określa opracowany według najlepszej woli i wiedzy Spółki rodzaj, zakres i formę informacji bieżących publikowanych przez Spółkę. 2. Niniejszy ISR uwzględnia wymagania Ogólnego Standardu Raportowania (OSR-1: Raportowanie Danych Finansowych oraz OSR-2: Raportowanie Bieżących Informacji Poufnych). 2. Pojęcia 1. Ilekroć w ISR użyte zostaną poniższe określenia, należy nadawać im następujące znaczenie: a. rok obrotowy okres ustalony zgodnie z aktualnymi postanowieniami Statutu Spółki; b. nadzwyczajne rezerwy zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne, wywołane zdarzeniami losowymi, zawiązane na podstawie uchwały zarządu Spółki, o wartości przekraczającej Próg istotności (zdefiniowany w 6 ISR); c. wynik finansowy netto różnica pomiędzy przychodami a kosztami ich uzyskania ustalana w rachunku zysków i strat tworzonym zgodnie z ustawą o rachunkowości dla danej jednostki w wybranym okresie sprawozdawczym; 3

5 Indywidualny Standard Raportowania Selena FM S.A. d. osoba zarządzająca członek zarządu Spółki lub osoba pełniąca obowiązki członka zarządu Spółki; e. osoba nadzorująca członek rady nadzorczej lub komisji rewizyjnej Spółki; f. rating ocena ryzyka inwestycyjnego związanego z określonymi papierami wartościowymi lub zdolnością Emitenta do terminowej spłaty zaciągniętych zobowiązań, dokonywaną przez wyspecjalizowaną instytucję; g. nabycie przeniesienie na rzecz Emitenta lub jednostki od niego zależnej prawa własności, innego prawa rzeczowego lub prawa do używania, a także objęcie akcji (udziałów) h. zbycie przeniesienie przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną prawa własności, innego prawa rzeczowego lub prawa do używania i. podjęcie decyzji o zamiarze - podjęcie przez organ Emitenta decyzji o wszczęciu procedury, która ma doprowadzić do zrealizowania wskazanego zamiaru; j. znacząca umowa umowa lub umowy, której jedną ze stron jest Emitent lub jednostki od niego zależne, a których przedmiot ma wartość co najmniej 10% wartości kapitałów własnych Spółki; k. analogiczny okres sprawozdawczy historyczny okres obrotowy odpowiadający okresowi przyjętemu za punkt odniesienia w ocenie danych finansowych, to jest przykładowo 1Q 2016 do 1Q 2015, 1 półrocze 2015 do 1 półrocza 2014, ale już nie 1 półrocze 2015 do 2 półrocza 2015 i nie 1Q 2016 do 3Q 2015 etc.; 2. Pojęciom niewymienionym w powyższym ustępie, powinno się nadawać znaczenie przyjęte dla tych pojęć w powszechnie obowiązujących przepisach prawa, w szczególności w ustawie z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, o ile nic innego nie wynika z Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) lub Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (MSR). 3. Raporty bieżące 1. Spółka będzie publikować raporty bieżące w sytuacjach wymienionych w niniejszym dokumencie, a także w wyniku zakwalifikowania konkretnych informacji jako cenotwórcze na podstawie kryteriów wskazanych 4 i 5 poniżej. 2. Niezależnie od niniejszego ISR Spółka spełniać będzie obowiązki w zakresie publikacji raportów bieżących w zakresie wymaganym przez powszechnie obowiązujące przepisy. 3. Przekazywane przez Spółkę raporty bieżące odzwierciedlają specyfikę opisywanej sytuacji oraz są sporządzone w sposób prawdziwy, rzetelny i kompletny, umożliwiający inwestorom ocenę wpływu przekazywanych informacji na sytuację gospodarczą, majątkową i finansową Spółki. 4. Raporty bieżące będą wskazywać podstawę prawną, na jakiej są przekazywane (w tym w miarę możliwości konkretny punkt niniejszych ISR), oraz rodzaj zdarzenia, którego dotyczą. 5. Zakres informacji, jaki może zawierać raport bieżący publikowany przez Spółkę w związku z zaistnieniem zdarzenia wskazanego w niniejszym ISR, jest wskazany w Załączniku nr 1 do Indywidualnego Standardu Raportowania Selena FM Spółka akcyjna. Spółka będzie dążyć do tego, by raporty były możliwie kompletne i zawierały wszystkie informacje wskazane w niniejszym ISR, o ile ich podanie nie wprowadzi inwestorów w błąd. 4. Informacja poufna 1. Informacją poufną jest informacja uznana za taką stosownie do definicji z MAR. 2. Spółka przekazuje raporty bieżące, w tym zawierające informacje poufne lub informacje stanowiące znaczącą zmianę informacji poufnej, za wykorzystaniem systemu ESPI równocześnie Komisji Nadzoru Finansowego, Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. oraz do wiadomości publicznej, a także umieszcza je na swojej stronie w sieci Internet pod adresem 3. W razie wątpliwości przyjmuje się, że obowiązek publikacji raportu bieżącego powstaje w momencie powzięcia przez Spółkę wiadomości o zajściu zdarzeń lub okoliczności, które 4

6 Indywidualny Standard Raportowania Selena FM S.A. uzasadniają ich przekazanie lub podjęcia przez Spółkę określonej decyzji w szczególności poprzez podjęcie uchwały organu Spółki. 5. Czynniki determinujące cenotwórczość informacji 1. Przy ocenie wydarzeń wyrażanych w postaci danych finansowych pod kątem ich cenotwórczości, zarząd Spółki bierze pod uwagę m.in. takie czynniki, jak: a. wpływ informacji dotyczącej tego samego lub podobnego zdarzenia / okoliczności w przeszłości na cenę instrumentów finansowych lub pochodnych instrumentów finansowych Spółki; b. istotność zmiany wcześniejszych deklaracji Spółki odnośnie osiągniętych lub przewidywanych danych finansowych, przekazanych do wiadomości publicznej, nawet jeśli ich przekazanie nie nastąpiło w sposób formalnie zakomunikowanych prognoz; c. nieoczekiwany charakter danych finansowych, które mogą mieć w ocenie zarządu Spółki istotny wpływ na wynik finansowy netto grupy kapitałowej. 2. Ponadto w sytuacji, gdy nie jest możliwe utrzymanie danych finansowych w poufności, Spółka powinna niezwłocznie w trybie raportu bieżącego opublikować wybrane dane finansowe, których poufności z jakichś względów nie można utrzymać. 6. Ogólna definicja istotności 1. Jeśli nie zastrzeżono inaczej w treści niniejszych ISR, za istotne lub znaczące uznaje się te informacje o charakterze cenotwórczym (cechy danego parametru, wpływająca na doniosłość zdarzenia, którego dotyczą), których przedmiotem są dane odnoszące się do wartości przekraczającej poziom 10% wartości kapitałów własnych Spółki (dalej też: Próg istotności, również aktywa o znacznej wartości i istotne aktywa ). 2. Powyższa ogólna definicja istotności odnosi się także do zdarzeń dotyczących umów znaczących, aktywów lub pasywów o znacznej wartości (istotnych), istotnych zmian w zakresie wartości aktywów lub pasywów, istotnych składników aktywów lub pasywów, istotnych wartości niematerialnych i prawnych, istotnych innowacyjnych produktów lub procesów, istotnego zmniejszenia lub zwiększenia wartości instrumentów finansowych, istotnych dłużników itp. 3. Zarząd Spółki podejmie decyzję o opublikowaniu raportu bieżącego dotyczącego informacji, która obejmuje dane niewymienione w niniejszych ISR choćby nie przekraczały Progu istotności, o którym mowa w ust. 1 powyżej, o ile informacja taka spełniać będzie niezależnie przesłanki informacji poufnej w rozumieniu MAR lub innych powszechnie obowiązujących Spółkę przepisów. 7. Raportowanie danych finansowych Za zdarzenia wymagające opublikowania raportu bieżącego uznaje się: 1. podjęcie przez zarząd decyzji o utworzeniu nadzwyczajnych rezerw, o ile ich wartość przekraczać będzie 30% wyniku finansowego netto grupy kapitałowej z ostatniego opublikowanego rocznego wyniku finansowego netto Emitenta. 2. powzięcia przez zarząd weryfikowalnej i konkretnej informacji o zmianie wysokości przychodów grupy kapitałowej w danym okresie sprawozdawczym odbiegającej od średniej wartości tych przychodów za trzy ostatnie analogiczne okresy sprawozdawcze o minimum 30%; 3. powzięcia przez zarząd weryfikowanej i konkretnej informacji o zmianie wyniku finansowego netto grupy kapitałowej w danym okresie sprawozdawczym odbiegającego od średniej wartości tego wyniku za trzy ostatnie analogiczne okresy sprawozdawcze o minimum 30%; 4. powzięcia przez zarząd weryfikowalnej i konkretnej informacji o zmianie wysokości kosztów produkcji (kosztów własnych sprzedaży) grupy kapitałowej w danym okresie sprawozdawczym 5

7 Indywidualny Standard Raportowania Selena FM S.A. odbiegającej od średniej wartości tych kosztów za sprawozdawcze o minimum 30%; trzy ostatnie analogiczne okresy 5. powzięcia przez zarząd weryfikowalnej i konkretnej informacji o zmianie wysokości kosztów ogólnego zarządu grupy kapitałowej w danym okresie sprawozdawczym odbiegającej od średniej wartości tych kosztów za trzy ostatnie analogiczne okresy sprawozdawcze o minimum 30%. 8. Raportowanie zdarzeń dotyczących działalności operacyjnej W szczególności następujące zdarzenia / okoliczności dotyczące działalności operacyjnej będą stanowić przedmiot raportu bieżącego Spółki: 1. nabycie lub zbycie aktywów o znacznej wartości; 2. utrata przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną aktywów o znacznej wartości; 3. zawarcie przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną znaczącej umowy lub uzyskanie przez umowę zawartą przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną statusu umowy znaczącej; 4. spełnienie się lub niespełnienie warunku dotyczącego zawartej przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną znaczącej umowy warunkowej; 5. wypowiedzenie lub rozwiązanie zawartej przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną umowy będącej znaczącą umową w momencie jej wypowiadania lub rozwiązywania; 6. planowane działania restrukturyzacyjne lub reorganizacyjne, które mają lub będą miały wpływ na istotne aktywa i pasywa Emitenta, oraz na jego sytuację ekonomiczną, finansową lub zyski i straty; 7. istotne zmiany w zakresie wartości aktywów Emitenta, w szczególności ze względu na spadek wartości użytkowej; 8. powzięcie wiedzy co do istotnego zmniejszenia lub zwiększenia wartości nieruchomości Emitenta; 9. fizyczne zniszczeniu dóbr stanowiących istotne składniki aktywów Emitenta (zarówno wartościowo, jak i z punktu widzenia przydatności w prowadzeniu działalności Emitenta); 10. powstanie w ramach aktywów Emitenta istotnych wartości niematerialnych i prawnych, w tym szczególności: nowych licencji, patentów, zarejestrowanych znaków towarowych, których istotność jest oceniana przez uwzględnienie prognozowanych kosztów i przychodów z tytułu ich uzyskania; 11. istotne zmniejszenie wartości patentów lub praw lub innych wartości niematerialnych i prawnych; 12. powstanie w ramach działalności Emitenta istotnych innowacyjnych produktów lub procesów, o ile nie naruszy to już na tym etapie konkurencji Emitenta wobec rynku, w tym w szczególności z uwagi na planowane pozyskanie praw ochronnych na te produkty lub procesy, których istotność jest oceniana przez uwzględnienie prognozowanych kosztów i przychodów z tytułu ich uzyskania; 13. istotne zmniejszenie lub zwiększenie wartości posiadanych przez Emitenta instrumentów finansowych; 14. podjęcie przez Emitenta decyzji dotyczących wycofania się z lub wejścia w nowy obszar działalności podstawowej, który istotnie wpłynie na działalność Emitenta; 15. podjęcie decyzji dotyczącej zmiany w polityce inwestycyjnej Emitenta, która istotnie wpłynie na działalność Emitenta; 16. ustanowienie hipoteki, zastawu lub innego ograniczonego prawa rzeczowego na istotnych aktywach przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną; 17. przyjęcie nowej strategii rozwoju Emitenta lub grupy kapitałowej do której należy, lub istotne zmiany dotyczące wcześniej ogłoszonej strategii. 9. Raportowanie zdarzeń dotyczących finansowania W szczególności następujące zdarzenia / okoliczności dotyczące finansowania będą stanowić przedmiot raportu bieżącego Spółki: 1. emisja obligacji, w przypadku gdy wartość emitowanych obligacji przekracza 10% kapitałów własnych Emitenta, oraz emisja obligacji zamiennych na akcje, obligacji z prawem pierwszeństwa oraz obligacji przychodowych; 2. pozyskanie bądź odnowienie linii kredytowej w jednym lub więcej banków, dotyczącej istotnej części dotychczasowego finansowania działalności Emitenta. 3. odwołanie lub likwidacja linii kredytowych przez jeden lub więcej banków dotyczące istotnej części dotychczasowego finansowania działalności Emitenta; 4. podjęcie decyzji o zamiarze emisji papierów wartościowych. 6

8 Indywidualny Standard Raportowania Selena FM S.A. 10. Raportowanie zdarzeń dotyczących ryzyka W szczególności następujące zdarzenia / okoliczności dotyczące ryzyka będą stanowić przedmiot raportu bieżącego Spółki: 1. nabycie lub zbycie przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną papierów wartościowych wyemitowanych przez Emitenta w przypadku gdy wartość tych papierów wartościowych przekracza 10% wartości kapitałów własnych Emitenta; 2. udzielenie przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną na rzecz jednego podmiotu lub podmiotów powiązanych poręczenia kredytu lub pożyczki lub udzielenie gwarancji, w przypadku gdy wartość tego poręczenia lub gwarancji przekracza 10% wartości kapitałów własnych Emitenta; 3. wszczęcie przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej postępowania dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej, w przypadku gdy wartość potencjalnych roszczeń przekracza 10% wartości kapitałów własnych Emitenta; 4. podjęcie decyzji o: zamiarze złożenia wniosku o ogłoszenie upadłości albo rozpoczęcia postępowania restrukturyzacyjnego, złożeniu wniosku o ogłoszenie upadłości; oddaleniu wniosku o ogłoszenie upadłości, w przypadku gdy majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów ogłoszenia upadłości; otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego; przyjęciu układu w postępowaniu restrukturyzacyjnym; zakończeniu lub umorzeniu postępowania upadłościowego albo restrukturyzacyjnego - w odniesieniu do Emitenta lub jednostki od niego zależnej; 5. powzięcie przez Emitenta informacji dotyczących możliwych zmian w zakresie kontroli nad Emitentem oraz wszelkich umów dotyczących sprawowania lub przejęcia kontroli nad Emitentem; 6. powzięcie wiedzy co do niewypłacalności istotnych dłużników Emitenta; 7. stwierdzenie ryzyka lub przypadków odpowiedzialności za jakość produktu lub za szkody Emitenta w środowisku naturalnym; 8. materializacja ryzyk związanych z działalnością operacyjną, w szczególności o decyzjach dotyczących utworzenia istotnych rezerw. 11. Raportowanie zdarzeń dotyczących wizerunku W szczególności następujące zdarzenia / okoliczności dotyczące wizerunku będą stanowić przedmiot raportu bieżącego Spółki: 1. sporządzenie prognozy lub szacunków wyników finansowych Emitenta lub jego grupy kapitałowej, jeżeli Emitent podjął decyzję o ich przekazaniu do wiadomości publicznej; 2. przyznanie lub zmiana ratingu dokonanego na zlecenie Emitenta. 12. Raportowanie zdarzeń dotyczących spraw korporacyjnych W szczególności następujące zdarzenia / okoliczności dotyczące spraw korporacyjnych będą stanowić przedmiot raportu bieżącego Spółki: 1. rejestracja przez sąd zmiany wysokości lub struktury kapitału zakładowego Emitenta; 2. zmiana praw z papierów wartościowych Emitenta; 3. umorzenie akcji Emitenta; 4. nabycie albo zbycie akcji/udziałów spółki innej niż Emitent, jeżeli wartość nabycia albo zbycia przekracza Próg istotności. 5. podjęcie decyzji o zamiarze połączenia Emitenta z innym podmiotem; 6. planowanie połączenia Emitenta z innym podmiotem; 7. połączenie Emitenta z innym podmiotem; 8. podjęcie decyzji o zamiarze podziału Emitenta; 9. planowanie podziału Emitenta; 10. podział Emitenta; 11. podjęcie decyzji o zamiarze przekształcenia Emitenta; 12. planowanie przekształcenia Emitenta; 7

9 Indywidualny Standard Raportowania Selena FM S.A. 13. przekształcenie Emitenta; 14. wybór przez właściwy organ Emitenta podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, z którym ma zostać zawarta umowa o dokonanie badania, lub przeglądu; 15. wypowiedzenie przez Emitenta lub przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych umowy o badanie lub przegląd, a także rozwiązaniu takiej umowy za porozumieniem stron; 16. odwołanie lub rezygnacja osoby zarządzającej lub nadzorującej albo powzięcie przez Emitenta informacji o decyzji osoby zarządzającej lub nadzorującej o rezygnacji z ubiegania się o wybór w następnej kadencji; 17. powołanie osoby zarządzającej lub nadzorującej; 18. zakończenie subskrypcji lub sprzedaży związanej z wprowadzeniem papierów wartościowych Emitenta do obrotu; 19. dopuszczenie papierów wartościowych do obrotu; 20. odmowa dopuszczenia papierów wartościowych Emitenta do obrotu; 21. notowanie na terytorium państwa niebędącego państwem członkowskim Unii Europejskiej; 22. zwołanie i odbycie Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy; 23. planowane decyzje dotyczące programów skupu akcji własnych lub transakcji na innych notowanych instrumentach finansowych; 24. przyjęcie polityki dywidend lub jej zmiana, jeśli taka polityka dywidend została przyjęta wcześniej. 13. Raportowanie zdarzeń dotyczących obszarów działalności operacyjnej W szczególności następujące zdarzenia / okoliczności dotyczące obszarów działalności operacyjnej, mające jednocześnie przymiot istotności, będą stanowić przedmiot raportu bieżącego Spółki: 1. zmiany uregulowań prawnych; 2. zmiany obszarów działalności operacyjnej; 3. zmiany faktyczne dotyczących obszarów, gdzie prowadzona jest działalność operacyjna Spółki lub podmiotów z grupy kapitałowej. 14. Postanowienia końcowe 1. Niniejszy Indywidualny Standard Raportowania został uchwalony w dniu 1 lipca 2016 roku uchwałą zarządu Emitenta i ma zastosowanie do raportów bieżących publikowanych od dnia 3 lipca 2016 r. 2. Po upływie 6 miesięcy od dnia jego wejścia w życie niniejszych ISR zarząd Spółki podejmie decyzję co do ewentualnej nowelizacji ich treści mając w szczególności na uwadze fakt wpływu przyjętych przez zarząd Indywidualnych Standardów Raportowania na rynek papierów wartościowych, pojawienie się bądź nie konsensusu na rynku itd. Powyższe nie wyklucza dokonania wcześniejszych zmian i uzupełnień. 3. Zarząd jest upoważniony do przyjęcia tekstu jednolitego ISR. 4. Ewentualna uchwała Zarządu o przyjęciu zmian do Indywidualnych Standardów Raportowania stanowić będzie przedmiot raportu bieżącego Spółki, do którego załączony zostanie tekst jednolity ISR. 8

10 Załącznik nr 1 do Indywidualnego Standardu Raportowania Selena FM Spółka akcyjna Wrocław, dnia 1 lipca 2016 r. 1

11 Niniejszy Załącznik nr 1 do ISR został opracowany w celu wskazania zakresu informacji, które może zawierać raport bieżący, w przypadku ziszczenia się zdarzenia wskazanego w ISR. Wszelkim niezdefiniowanym w tym dokumencie wyrażeniom, pisanym wielką literą należy przypisać znaczenie nadane w ISR. Spis treści 1. Raportowanie zdarzeń dotyczących działalności operacyjnej Nabycie lub zbycie aktywów o znacznej wartości Utrata aktywów o znacznej wartości Zawarcie umowy znaczącej Spełnienie lub niespełnienie się warunku dotyczącego znaczącej umowy warunkowej Wypowiedzenie lub rozwiązanie umowy znaczącej Planowane działania restrukturyzacyjne lub reorganizacyjne Istotne zmiany w zakresie wartości aktywów Istotne zmiany wartości nieruchomości Fizyczne zniszczenie dóbr stanowiących istotny składnik aktywów Powstanie istotnych wartości niematerialnych i prawnych Istotne zmniejszenie wartości patentów, praw lub innych aktywów niematerialnych Powstanie istotnych innowacyjnych produktów lub procesów Istotne zmiany wartości posiadanych przez Emitenta instrumentów finansowych Wycofanie się lub wejście w nowy obszar działalności podstawowej Zmiana w polityce inwestycyjnej Emitenta Ustanowienie hipoteki, zastawu lub innego ograniczonego prawa rzeczowego na istotnych aktywach Przyjęcie nowej strategii rozwoju Spółki lub grupy kapitałowej, do której należy lub istotne zmiany dotyczące wcześniej ogłoszonej strategii Raportowanie zdarzeń dotyczących finansowania Emisja obligacji Pozyskanie lub odnowienie linii kredytowej Odwołanie lub likwidacja linii kredytowych Zamiar emisji papierów wartościowych Raportowanie zdarzeń dotyczących ryzyka Nabycie lub zbycie przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną papierów wartościowych wyemitowanych przez Emitenta Udzielenie na rzecz podmiotu powiązanego poręczenia kredytu lub pożyczki lub udzielenie gwarancji Wszczęcie postępowania dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności Emitenta lub jednostki zależnej Zdarzenia związane z niewypłacalnością lub zagrożeniem niewypłacalnością Emitenta Możliwe zmiany w zakresie kontroli nad Emitentem Niewypłacalność istotnych dłużników Emitenta Odpowiedzialność za jakość produktu lub za szkody Emitenta w środowisku naturalnym Ryzyka związane z działalnością operacyjną Raportowanie zdarzeń dotyczących wizerunku Sporządzenie prognozy lub szacunków wyników finansowych Przyznanie lub zmiana ratingu Raportowanie zdarzeń dotyczących spraw korporacyjnych Rejestracja zmiany wysokości lub struktury kapitału zakładowego Zmiana praw z papierów wartościowych Spółki Umorzenie akcji Spółki Nabycie lub zbycie akcji/udziałów spółki innej niż Emitent, jeżeli wartość nabycia albo zbycia przekracza Próg istotności Zamiar połączenia Spółki z innym podmiotem Planowanie połączenia Spółki z innym podmiotem

12 5.7. Połączenie Spółki z innym podmiotem Zamiar podziału Spółki Planowanie podziału Spółki Podział Spółki Zamiar przekształcenia Spółki Planowanie przekształcenia Spółki Przekształcenie Spółki Wybór podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Wypowiedzenie lub rozwiązanie umowy o badanie lub przegląd sprawozdania finansowego Odwołanie lub rezygnacja osoby zarządzającej lub nadzorującej Powołanie osoby zarządzającej lub nadzorującej Zakończenia subskrypcji lub sprzedaży związanej z wprowadzeniem papierów wartościowych Spółki do obrotu Dopuszczenie papierów wartościowych Spółki do obrotu Odmowa dopuszczenia papierów wartościowych Spółki do obrotu Notowanie papierów wartościowych Spółki na terytorium państwa niebędącego państwem członkowskim Unii Europejskiej Zdarzenia związane z Walnym Zgromadzeniem Spółki Programy skupu akcji własnych lub transakcji na innych notowanych instrumentach finansowych Przyjęcie polityki dywidend lub jej zmiany Raportowanie zdarzeń dotyczących obszarów działalności operacyjnej Zmiany uregulowań prawnych Zmiany obszarów działalności operacyjnej Zmiany faktyczne dotyczące obszarów prowadzenia działalności operacyjnej Raportowanie zdarzeń dotyczących działalności operacyjnej 1.1. Nabycie lub zbycie aktywów o znacznej wartości W przypadku nabycia lub zbycia przez Spółkę aktywów o znacznej wartości, o którym mowa w 8 ust. 1 ISR, raport bieżący może zawierać: 1. oznaczenie strony umowy, na podstawie której doszło do nabycia lub zbycia przez nią aktywów; 2. datę i sposób nabycia lub zbycia aktywów; 3. podstawową charakterystykę nabytych lub zbytych aktywów albo aktywów, na których ustanowiono hipotekę, zastaw lub inne ograniczone prawo rzeczowe; 4. cenę, po jakiej zostały nabyte lub zbyte aktywa oraz wartość ewidencyjną tych aktywów w księgach rachunkowych Emitenta lub jednostki od niego zależnej; 5. kryterium będące podstawą uznania aktywów za aktywa o znacznej wartości; 6. w przypadku nabycia aktywów - źródło finansowania nabycia aktywów; 7. w przypadku nabycia aktywów - określenie wyceny przedmiotowych aktywów wraz ze wskazaniem kluczowych założeń tej wyceny, jeżeli taka wycena została przeprowadzona przez niezależny podmiot, wraz ze wskazaniem tego niezależnego podmiotu; 8. wskazanie przyczyn podjęcia decyzji o nabyciu lub zbyciu przedmiotowych aktywów; 9. w przypadku gdy umowa nabycia, zbycia aktywów o znacznej wartości jest umową z podmiotem powiązanym - dodatkowo opis powiązań Emitenta lub jednostki od niego zależnej z podmiotem zbywającym, lub nabywającym, oraz szczegółowy opis warunków tej umowy; 10. inne okoliczności dotyczące przedmiotowego wydarzenia, które Spółka uzna za istotne z jej punktu 3

13 1.2. Utrata aktywów o znacznej wartości W przypadku utraty przez Spółkę lub jednostkę od niego zależną aktywów o znacznej wartości, o którym mowa w 8 ust. 2 ISR, raport bieżący może zawierać: 1. nazwę (firmę) podmiotu, którego zdarzenie dotyczy; 2. datę wystąpienia zdarzenia; 3. charakter zdarzenia; 4. opis utraconych aktywów; 5. wartość ewidencyjną i szacunkową wartość rynkową utraconych aktywów; 6. ewentualnie opis przewidywanych skutków utraty aktywów dla dalszej działalności gospodarczej Emitenta lub jednostki od niego zależnej oraz grupy jednostek powiązanych Emitenta; 7. oznaczenie kryterium uznania aktywów za aktywa o znacznej wartości; 8. inne okoliczności dotyczące przedmiotowego wydarzenia, które Spółka uzna za istotne z jej punktu 1.3. Zawarcie umowy znaczącej W przypadku zawarcia przez Spółkę lub jednostkę od niej zależną znaczącej umowy lub uzyskanie przez umowę zawartą przez Spółkę lub jednostkę od niej zależną statusu umowy znaczącej, o którym mowa w 8 ust. 3 ISR, raport bieżący może zawierać: 1. datę zawarcia umowy; 2. oznaczenie stron umowy; 3. oznaczenie przedmiotu umowy; 4. istotne warunki umowy, ze szczególnym uwzględnieniem warunków finansowych umowy, oraz wskazanie określonych przez strony specyficznych warunków, charakterystycznych dla tej umowy, w szczególności tych, które odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla danego typu umów; 5. wskazanie przyczyn zawarcia przedmiotowej umowy wraz z określeniem przewidywanego wpływu przedmiotowej umowy na wyniki finansowe Emitenta w kolejnych okresach; 6. w przypadku zawarcia umowy z zastrzeżeniem warunku lub terminu - zastrzeżony w tej umowie warunek lub termin, ze wskazaniem, czy jest on rozwiązujący czy zawieszający; 7. oznaczenie kryterium uznania umowy za znaczącą umowę, w szczególności z uwzględnieniem zasad zawartych w ISR; 8. datę, w której dana umowa uzyskała status znaczącej wraz ze wskazaniem przyczyn, dlaczego uzyskała taki status; 9. inne okoliczności dotyczące przedmiotowego wydarzenia, które Spółka uzna za istotne z jej punktu 1.4. Spełnienie lub niespełnienie się warunku dotyczącego znaczącej umowy warunkowej W przypadku spełnienia się lub niespełnienia warunku dotyczącego zawartej przez Spółkę lub jednostkę od niej zależną znaczącej umowy warunkowej, o którym mowa w 8 ust. 4 ISR, raport bieżący może zawierać: 1. oznaczenie stron umowy; 2. oznaczenie przedmiotu umowy; 3. treść warunku lub termin realizacji umowy; 4. informację o spełnieniu lub niespełnieniu wskazanego warunku wraz ze wskazaniem przyczyn; 5. inne okoliczności dotyczące przedmiotowego wydarzenia, które Spółka uzna za istotne z jej punktu 1.5. Wypowiedzenie lub rozwiązanie umowy znaczącej W przypadku wypowiedzenia lub rozwiązania umowy będącej znaczącą umową zawartej przez Spółkę lub jednostkę od niej zależną, o którym mowa w 8 ust. 5 ISR, raport bieżący może zawierać: 1. oznaczenie stron umowy; 2. datę wypowiedzenia umowy, ze wskazaniem daty rozwiązania umowy; 4

14 3. oznaczenie przedmiotu umowy; 4. przyczyny rozwiązania umowy, ze wskazaniem strony wypowiadającej umowę; 5. ewentualnie opis przewidywanych skutków finansowych, wynikających z rozwiązania umowy, dla Emitenta, jednostki od niego zależnej i grupy jednostek powiązanych Emitenta; 6. inne okoliczności dotyczące przedmiotowego wydarzenia, które Spółka uzna za istotne z jej punktu 1.6. Planowane działania restrukturyzacyjne lub reorganizacyjne W przypadku uchwalenia planów działań restrukturyzacyjnych lub reorganizacyjnych, które mają lub będą miały wpływ na istotne aktywa i pasywa Spółki, oraz jego sytuację ekonomiczną, finansową lub zyski i straty, o którym mowa w 8 ust. 6 ISR, raport bieżący może zawierać: 1. opis planowanych działań restrukturyzacyjnych lub reorganizacyjnych; 2. przyczyny przyjęcia przedmiotowych planów; 3. planowane terminy ich realizacji; 4. ewentualnie spodziewane efekty planowanych działań; 5. inne okoliczności dotyczące przedmiotowego wydarzenia, które Spółka uzna za istotne z jej punktu 1.7. Istotne zmiany w zakresie wartości aktywów W przypadku istotnych zmian w zakresie wartości aktywów Spółki, o którym mowa w 8 ust. 7 ISR, raport bieżący może zawierać: 1. wskazanie przyczyn zaistnienia istotnych zmian w zakresie wartości aktywów; 2. określenie dotychczasowej wartości przedmiotowych aktywów oraz wartości tych aktywów po zmianie; 3. stanowisko zarządu Emitenta, co do wpływu tej zmiany na sytuację gospodarczą i finansową Emitenta; 4. inne okoliczności dotyczące przedmiotowego wydarzenia, które Spółka uzna za istotne z jej punktu 1.8. Istotne zmiany wartości nieruchomości W przypadku powzięcia wiedzy co do istotnego zmniejszenia lub zwiększenia wartości nieruchomości Spółki, o którym mowa w 8 ust. 8 ISR, raport bieżący może zawierać: 1. wskazanie przyczyn istotnego zmniejszenia lub zwiększenia wartości nieruchomości Emitenta; 2. określenie dotychczasowej wartości przedmiotowych nieruchomości oraz wartości tych nieruchomości po zmianie; 3. stanowisko zarządu Emitenta, co do wpływu tej zmiany na sytuację gospodarczą i finansową Emitenta; 4. inne okoliczności dotyczące przedmiotowego wydarzenia, które Spółka uzna za istotne z jej punktu 1.9. Fizyczne zniszczenie dóbr stanowiących istotny składnik aktywów W przypadku fizycznego zniszczenia dóbr stanowiących istotny składnik aktywów Emitenta (zarówno wartościowo, jak i z punktu widzenia sprawności działania), o którym mowa w 8 ust. 9 ISR, raport bieżący może zawierać: 1. wskazanie przyczyn fizycznego zniszczenia dóbr stanowiących istotne składniki aktywów Emitenta; 2. określenie wartości zniszczonych dóbr stanowiących istotne składniki aktywów Emitenta; 3. wskazanie, czy przedmiotowe dobra były ubezpieczone, wraz z informacją, co do perspektywy uzyskania odszkodowania z tytułu zniszczenia; 4. stanowisko zarządu Emitenta, co do wpływu tego zniszczenia na sytuację gospodarczą i finansową Emitenta, oraz wskazanie planowanych przez zarząd działań wynikających z zaistniałej sytuacji; 5

15 5. inne okoliczności dotyczące przedmiotowego wydarzenia, które Spółka uzna za istotne z jej punktu Powstanie istotnych wartości niematerialnych i prawnych W przypadku powstania w ramach aktywów Emitenta istotnych wartości niematerialnych i prawnych, w tym w szczególności nowych licencji, patentów, zarejestrowanych znaków towarowych, o którym mowa w 8 ust. 10 ISR, raport bieżący może zawierać: 1. opis czynników, które spowodowały powstanie w ramach aktywów Emitenta istotnych wartości niematerialnych i prawnych, w tym w szczególności: nowych licencji, patentów, zarejestrowanych znaków towarowych; 2. określenie wartości tych aktywów, oraz ich znaczenia dla prowadzonej przez Emitenta działalności gospodarczej; 3. stanowisko zarządu Emitenta, co do wpływu tego wydarzenia na przyszłe wyniki Emitenta; 4. inne okoliczności dotyczące przedmiotowego wydarzenia, które Spółka uzna za istotne z jej punktu Istotne zmniejszenie wartości patentów, praw lub innych aktywów niematerialnych W przypadku istotnego zmniejszenia wartości patentów, praw lub innych aktywów niematerialnych, o którym mowa w 8 ust. 11 ISR, raport bieżący może zawierać: 1. opis czynników, które spowodowały zmniejszenie wartości patentów, praw lub innych aktywów niematerialnych; 2. określenie wartości tych aktywów po zmianie, oraz znaczenia tego wydarzenia dla prowadzonej przez Emitenta działalności gospodarczej; 3. stanowisko zarządu Emitenta, co do wpływu tego wydarzenia na przyszłe wyniki Emitenta; 4. inne okoliczności dotyczące przedmiotowego wydarzenia, które Spółka uzna za istotne z jej punktu Powstanie istotnych innowacyjnych produktów lub procesów W przypadku powstania w ramach działalności Spółki istotnych innowacyjnych produktów lub procesów, o którym mowa w 8 ust. 12 ISR, raport bieżący może zawierać: 1. opis czynników, które spowodowały powstanie w ramach działalności Emitenta istotnych innowacyjnych produktów lub procesów; 2. opis innowacyjnego produktu lub procesu wraz z określeniem, na czym ta innowacyjność w przedmiotowym przypadku polega; 3. ewentualnie określenie wartości tych istotnych innowacyjnych produktów lub procesów, oraz znaczenia tego wydarzenia dla prowadzonej przez Emitenta działalności gospodarczej; 4. stanowisko zarządu Emitenta, co do wpływu tego wydarzenia na przyszłe wyniki Emitenta; 5. inne okoliczności dotyczące przedmiotowego wydarzenia, które Spółka uzna za istotne z jej punktu Istotne zmiany wartości posiadanych przez Emitenta instrumentów finansowych W przypadku istotnego zmniejszenia lub zwiększenia wartości posiadanych przez Emitenta instrumentów finansowych, o którym mowa w 8 ust. 13 ISR, raport bieżący może zawierać: 1. określenie wartości bazowej posiadanych przez Emitenta instrumentów finansowych, których dotyczy przedmiotowe istotne zmniejszenie lub zwiększenie wartości; 2. określenie wartości zmniejszenia lub zwiększenia wartości posiadanych przez Emitenta instrumentów finansowych, oraz ich wartości po tym zmniejszeniu lub zwiększeniu; 3. wskazanie opinii zarządu Emitenta, co do powodu zaistnienia przedmiotowej zmiany; 4. stanowisko zarządu Emitenta, co do wpływu tego wydarzenia na wyniki finansowe Emitenta oraz ewentualne ryzyka z tym związane; 5. inne okoliczności dotyczące przedmiotowego wydarzenia, które Spółka uzna za istotne z jej punktu 6

16 1.14. Wycofanie się lub wejście w nowy obszar działalności podstawowej W przypadku podjęcia przez Spółkę decyzji dotyczącej wycofania się z lub wejścia w nowy obszar działalności podstawowej, o którym mowa w 8 ust. 14 ISR, raport bieżący może zawierać: 1. prezentację przyczyn podjęcia przez Emitenta decyzji, dotyczącej wycofania się z lub wejścia w nowy obszar działalności podstawowej; 2. określenie skali zmiany związanej z przedmiotową decyzją; 3. stanowisko zarządu Emitenta, co do spodziewanych efektów przedmiotowej decyzji na wyniki finansowe Emitenta oraz ewentualne ryzyka z tym związane; 4. inne okoliczności dotyczące przedmiotowego wydarzenia, które Spółka uzna za istotne z jej punktu Zmiana w polityce inwestycyjnej Emitenta W przypadku podjęcia decyzji dotyczącej zmiany w polityce inwestycyjnej Emitenta, o którym mowa w 8 ust. 15 ISR, raport bieżący może zawierać: 1. prezentację przyczyn podjęcia przez Emitenta decyzji, dotyczącej zmian w polityce inwestycyjnej Emitenta; 2. określenie skali zmiany związanej z przedmiotową decyzją; 3. stanowisko zarządu Emitenta, co do spodziewanych efektów przedmiotowej decyzji na wyniki finansowe Emitenta oraz ewentualne ryzyka z tym związane; 4. inne okoliczności dotyczące przedmiotowego wydarzenia, które Spółka uzna za istotne z jej punktu Ustanowienie hipoteki, zastawu lub innego ograniczonego prawa rzeczowego na istotnych aktywach W przypadku ustanowienia hipoteki, zastawu lub innego ograniczonego prawa rzeczowego na istotnych aktywach, o którym mowa w 8 ust. 16 ISR, raport bieżący może zawierać: 1. oznaczenie podmiotu, na którego aktywach ustanowiono hipotekę, zastaw lub inne ograniczone prawo rzeczowe; 2. datę i sposób ustanowienia hipoteki, zastawu lub innego ograniczonego prawa rzeczowego; 3. informację o przyczynach ustanowienia hipoteki, zastawu, lub innego ograniczonego prawa rzeczowego; 4. podstawową charakterystykę aktywów, na których ustanowiono hipotekę, zastaw lub inne ograniczone prawo rzeczowe; 5. wartość zobowiązania zabezpieczonego ograniczonym prawem rzeczowym na aktywach oraz wartość ewidencyjną tych aktywów w księgach rachunkowych Emitenta lub jednostki od niego zależnej; 6. charakter powiązań pomiędzy Emitentem i osobami zarządzającymi lub nadzorującymi Emitenta a osobą, na rzecz której ustanowiono hipotekę, zastawnikiem oraz osobą, na rzecz której ustanowiono inne ograniczone prawo rzeczowe, i osobami nimi zarządzającymi; 7. kryterium będące podstawą uznania aktywów za istotne aktywa; 8. w przypadku obciążenia akcji (udziałów) ograniczonym prawem rzeczowym w innych jednostkach - dodatkowo: a. nazwę (firmę) jednostki, której akcje (udziały) są przedmiotem obciążenia ograniczonym prawem rzeczowym, b. ich udział w kapitale zakładowym tej jednostki oraz wartość nominalną tych aktywów c. ich charakter jako długo- lub krótkoterminowej lokaty kapitałowej Emitenta lub jednostki od niego zależnej, d. udział Emitenta lub jednostki od niego zależnej w kapitale zakładowym i liczbie posiadanych głosów na walnym zgromadzeniu lub zgromadzeniu wspólników jednostki, której akcje (udziały) były przedmiotem nabycia lub zbycia; 9. w przypadku gdy umowa obciążenia ograniczonym prawem rzeczowym aktywów jest umową z podmiotem powiązanym - dodatkowo opis powiązań Emitenta lub jednostki od niego zależnej 7

17 z osobą, na rzecz której ustanowiono ograniczone prawo rzeczowe, oraz szczegółowy opis warunków tej umowy; 10. inne okoliczności dotyczące przedmiotowego wydarzenia, które Spółka uzna za istotne z jej punktu Przyjęcie nowej strategii rozwoju Spółki lub grupy kapitałowej, do której należy lub istotne zmiany dotyczące wcześniej ogłoszonej strategii W przypadku przyjęcia nowej strategii rozwoju Spółki lub grupy kapitałowej do której należy, lub istotnej zmiany dotyczącej wcześniej ogłoszonej strategii, o którym mowa w 8 ust. 17 ISR, raport bieżący może zawierać: 1. datę przyjęcia nowej strategii, lub jej zmiany wraz ze wskazaniem organów spółki, które podjęły decyzje w tym zakresie; 2. wskazanie kluczowych elementów przedmiotowej strategii lub jej zmiany, wraz z określeniem jej horyzontu czasowego; 3. ewentualnie określenie spodziewanych efektów strategii, lub jej zmiany wraz ze wskazaniem ich wpływu na przyszłą sytuację Emitenta oraz grupy kapitałowej, do której należy; 4. inne okoliczności dotyczące przedmiotowego wydarzenia, które Spółka uzna za istotne z jej punktu 2. Raportowanie zdarzeń dotyczących finansowania W szczególności następujące zdarzenia / okoliczności dotyczące finansowania będą stanowić przedmiot raportu bieżącego Spółki: 2.1. Emisja obligacji W przypadku emisji obligacji, gdy wartość emitowanych obligacji przekracza 10% wartości kapitałów własnych Emitenta, o którym mowa w 9 ust. 1 ISR, raport bieżący może zawierać: 1. cel emisji obligacji, jeżeli został określony; 2. określenie rodzaju emitowanych obligacji; 3. wielkość emisji ze wskazaniem czy będzie to emisja prywatna czy publiczna; 4. wartość nominalną i cenę emisyjną obligacji lub sposób jej ustalenia, warunki emisji, w szczególności dotyczące wykupu, oprocentowania i warunków wypłaty oprocentowania obligacji; 5. wysokość i formy ewentualnego zabezpieczenia i oznaczenie podmiotu udzielającego zabezpieczenia; 6. w przypadku ustanowienia jakiejkolwiek formy zastawu lub hipoteki jako zabezpieczenia wierzytelności wynikających z obligacji - wycenę przedmiotu zastawu lub hipoteki dokonaną przez uprawnionego biegłego; 7. w przypadku emisji obligacji zamiennych na akcje - dodatkowo: a. przyjęty parytet wymiany obligacji na akcje, b. liczbę głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta, która przysługiwałaby z objętych akcji w przypadku gdyby została dokonana zamiana wszystkich wyemitowanych obligacji, c. ogólną liczbę głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta - w przypadku gdyby została dokonana zamiana wszystkich wyemitowanych obligacji; 8. w przypadku emisji obligacji z prawem pierwszeństwa - dodatkowo przekazywana jest informacja określająca: a. liczbę akcji przypadających na jedną obligację, b. cenę emisyjną akcji lub sposób jej ustalenia, c. terminy, od których przysługują i wygasają prawa obligatariuszy do nabycia tych akcji; 9. inne elementy, które Spółka uzna za istotne dla oceny przedmiotowej emisji z punktu widzenia inwestorów. 8

18 2.2. Pozyskanie lub odnowienie linii kredytowej W przypadku pozyskania lub odnowienia linii kredytowej w jednym lub więcej banków dotyczącej istotnej części finansowania działalności Spółki, o którym mowa w 9 ust. 2 ISR, raport bieżący może zawierać: 1. wartość finansowania pozyskiwanego przez Spółkę z przedmiotowych linii kredytowych, wraz ze wskazaniem udziału procentowego tych linii w całości finansowania posiadanego przez Spółkę; 2. inne okoliczności dotyczące przedmiotowego wydarzenia, które Spółka uzna za istotne z jej punktu 2.3. Odwołanie lub likwidacja linii kredytowych W przypadku odwołania lub likwidacji linii kredytowych przez jeden lub więcej banków dotyczących istotnej części dotychczasowego finansowania działalności Spółki, o którym mowa w 9 ust. 3 ISR, raport bieżący może zawierać: 1. wartość finansowania pozyskiwanego przez Spółkę z przedmiotowych linii kredytowych, wraz ze wskazaniem dotychczasowego udziału procentowego tych linii w całości finansowania posiadanego przez Spółkę; 2. przyczyny zaistnienia tego wydarzenia w ocenie Emitenta; 3. skutki zaistnienia takiego wydarzenia dla sytuacji finansowej i gospodarczej Emitenta wraz ze wskazaniem ewentualnych rodzajów ryzyk z tego wynikających oraz planowanych działań Emitenta w przedmiotowym zakresie; 4. inne okoliczności dotyczące przedmiotowego wydarzenia, które Spółka uzna za istotne z jej punktu 2.4. Zamiar emisji papierów wartościowych W przypadku podjęcia decyzji o zamiarze emisji papierów wartościowych, o którym mowa w 9 ust. 4 ISR, raport bieżący może zawierać: 1. rodzaj i wartość planowanej emisji papierów wartościowych wraz ze wskazaniem czy będzie to emisja prywatna, czy publiczna; 2. planowany termin przeprowadzenia przedmiotowej emisji; 3. cele przygotowywanej emisji papierów wartościowych; 4. planowane działania związane z przygotowywaną emisją papierów wartościowych; 5. inne informacje uznane przez Spółkę za ważne dla planowanej emisji papierów wartościowych z punktu prowadzonej przez nią działalności. 3. Raportowanie zdarzeń dotyczących ryzyka 3.1. Nabycie lub zbycie przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną papierów wartościowych wyemitowanych przez Emitenta W przypadku nabycia lub zbycia przez Spółkę lub jednostkę od niego zależną papierów wartościowych wyemitowanych przez Emitenta, zgodnie z 10 ust. 1 ISR, raport bieżący może zawierać: 1. podstawę prawną nabycia papierów wartościowych wraz ze wskazaniem celu przedmiotowego nabycia; 2. liczbę nabytych lub zbytych papierów wartościowych; 3. przyczyny i cel nabycia lub zbycia papierów wartościowych; 4. średnią jednostkową cenę nabycia lub zbycia papieru wartościowego; 5. wskazanie łącznej liczby posiadanych akcji Emitenta wraz z określeniem liczby głosów na walnym zgromadzeniu odpowiadających posiadanym akcjom Emitenta - w przypadku nabycia lub zbycia przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną akcji własnych Emitenta; 6. inne okoliczności dotyczące przedmiotowego wydarzenia, które Spółka uzna za istotne z jej punktu 9

19 3.2. Udzielenie na rzecz podmiotu powiązanego poręczenia kredytu lub pożyczki lub udzielenie gwarancji W przypadku udzielenia przez Spółkę lub jednostkę od niej zależną na rzecz jednego podmiotu lub podmiotów powiązanych poręczenia kredytu lub pożyczki lub udzielenia gwarancji, o którym mowa w 10 ust. 2 ISR, raport bieżący może zawierać: 1. nazwę (firmę) podmiotu, któremu zostały udzielone poręczenie lub gwarancja; 2. łączną kwotę kredytu, pożyczki lub innego zobowiązania, które w całości lub w części zostało odpowiednio poręczone lub zabezpieczone gwarancją, wraz ze wskazaniem wysokości poręczenia lub gwarancji udzielonej przez Emitenta; 3. okres na jaki zostały udzielone poręczenie lub gwarancja; 4. warunki finansowe, na jakich zostały udzielone poręczenie lub gwarancja, z określeniem wynagrodzenia Emitenta lub jednostki od niego zależnej za udzielenie poręczenia lub gwarancji; 5. charakter powiązań istniejących pomiędzy Emitentem a podmiotem, który zaciągnął kredyt lub pożyczkę; 6. inne okoliczności dotyczące przedmiotowego wydarzenia, które Spółka uzna za istotne z jej punktu 3.3. Wszczęcie postępowania dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności Emitenta lub jednostki zależnej W przypadku wszczęcia przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej postępowania dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności Spółki lub jednostki od niej zależnej, zgodnie z 10 ust. 3 ISR, raport bieżący może zawierać: 1. przedmiot postępowania; 2. wartość przedmiotu sporu; 3. datę wszczęcia postępowania; 4. oznaczenie stron wszczętego postępowania; 5. stanowisko Emitenta; 6. inne okoliczności dotyczące przedmiotowego wydarzenia, które Spółka uzna za istotne z jej punktu 3.4. Zdarzenia związane z niewypłacalnością lub zagrożeniem niewypłacalnością Emitenta 1. W przypadku złożenia wniosku o ogłoszenie upadłości - w odniesieniu do Spółki lub jednostki od niej zależnej, zgodnie z 10 ust. 4 ISR, raport bieżący może zawierać wskazanie: a. sądu, do którego został złożony wniosek o ogłoszenie upadłości, b. daty złożenia wniosku oraz podmiotu, który złożył wniosek. 2. W przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości w sytuacji, gdy majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania lub wystarcza jedynie na zaspokojenie tych kosztów, albo wydania innego orzeczenia kończącego postępowanie - w odniesieniu do Spółki lub jednostki od niej zależnej, zgodnie z 10 ust. 4 ISR, raport bieżący może zawierać wskazanie: a. sądu, który oddalił ten wniosek, b. przyczyn wydania takiego orzeczenia, c. daty jego wydania. 3. W przypadku ogłoszenia upadłości - w odniesieniu do Spółki lub jednostki od niej zależnej, zgodnie z 10 ust. 4 ISR, raport bieżący może zawierać wskazanie: a. sądu, który ogłosił upadłość, b. daty wydania postanowienia, c. sędziego-komisarza, zastępcy sędziego-komisarza i syndyka. 4. W przypadku zakończenia lub umorzenia postępowania upadłościowego - w odniesieniu do Spółki lub jednostki od niej zależnej, zgodnie z 10 ust. 4 ISR, raport bieżący może zawierać wskazanie: 10