Informacja nt. podstaw założenia spółki typu AS w Norwegii oraz przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa do tej spółki.

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "Informacja nt. podstaw założenia spółki typu AS w Norwegii oraz przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa do tej spółki."

Bartosz Cichoń
8 lat temu
Przeglądów:

1 Informacja nt. podstaw założenia spółki typu AS w Norwegii oraz przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa do tej spółki. Torpol S.A. znajduje się obecnie w procesie reorganizacji polegającym na zmianie formy działalności na rynku norweskim. Powodem reorganizacji jest podniesienie rangi Torpolu w Norwegii. Umożliwi to łatwiejszy dostęp do rynku usług budowlanych, a także zwiększy wiarygodność wobec norweskich inwestorów i instytucji finansowych. Celem Torpolu jest uzyskanie pozycji jednego z największych wykonawców projektów budowlanych związanych z transportem szynowym w Norwegii. Cel ten zostanie osiągnięty poprzez realizację coraz większych zadań związanych z infrastrukturą tramwajową i kolejową, a także poprzez konsekwentne budowanie parku maszynowego. Realizacja tego celu wymaga spełnienia najwyższych standardów współpracy i zbudowania zaufania na rynku budownictwa kolejowego w Norwegii. Uważamy, że prowadzenie działalności w formie spółki kapitałowej jest naturalnym krokiem w stronę osiągnięcia tegoż celu. Reorganizacja polega zatem na utworzeniu spółki prawa norweskiego (aksjeselskap), którą zamierzamy prowadzić pod nazwą Torpol Norge AS. Równocześnie oddział działający na rynku norweskim (Torpol Norge NUF) zostanie inkorporowany do Torpol Norge AS. Proces ten będzie polegał na przeniesieniu wszystkich składników majątkowych i zobowiązań z Torpol Norge NUF do Torpol Norge AS. Zakładane jest również przejęcie wszystkich pracowników przez Torpol Norge AS. Zarząd powołał do życia Spółkę typu AS o kapitale zakładowym wynoszącym 2 mln NOK, który składa się z 2 mln udziałów o wartości nominalnej 1 NOK każdy. Cena emisyjna wyniosła 5 NOK. Ze względu na plany funkcjonowania jako podmiot znaczący na rynku budownictwa w Norwegii wartość kapitału powinna stanowić o wiarygodności podmiotu. Dlatego też przyjęto, że jego udział w aktywach nie będzie mniejszy niż 20% W następnym etapie, po uzyskaniu zgody Walnego Zgromadzenia, zostaną podjęte działania mające na celu przeniesienie aktywów i zobowiązań Torpol Norge NUF do spółki nowo założonej. Torpol Norge NUf zostanie sprzedany jako zorganizowana część przedsiębiorstwa do Torpol Norge AS wg wartości godziwej, która będzie zbliżona do wartości księgowej. Poniższe zestawienie bilansowe (na dzień 31 marca 2015 roku) zawiera wszystkie aktywa pozostające w posiadaniu Torpol Norge NUF, jak również zobowiązania dotyczące tej jednostki. Różnica między aktywami i zobowiązaniami prezentowana jest w pozycji Kapitał własny (Equity). Wszystkie wartości w NOK.

Umożliwi to łatwiejszy dostęp do rynku usług budowlanych, a także zwiększy wiarygodność wobec norweskich inwestorów i instytucji finansowych.

2 ASSETS As of 31 March A. FIXED ASSETS ,00 I. Intangible assets 0,00 II. Tangible fixed assets ,00 1. Tangible fixed assets in use ,00 a) Land b) Buildings, premises, civil and water engineering c) Technical equipment and machines ,00 d) Vehicles ,00 e) Other tangible fixed assets ,00 III. Long-term receivables 0,00 IV. Long-term investments 0,00 V. Long-term prepayments 0,00 B. CURRENT ASSETS ,00 I. Inventory ,00 1. Materials ,00 II. Short-term receivables ,00 1. Receivables from customers ,00 2. Receivables from other entities ,00 III. Short-term investments ,00 c) cash and other pecuniary assets ,00 IV. Short-term prepayments 0,00 TOTAL ASSETS ,00 EQUITY AND LIABILITIES As of 31 March A. EQUITY ,00 I. Share capital 0,00 VIII. Net profit (loss) ,00 B. LIABILITIES AND PROVISIONS FOR LIABILITIES ,00 I. Provisions for liabilities ,00 1. Provision for deferred income tax ,00 II. Long-term liabilities ,00 1. To related parties ,00 III. Short-term liabilities ,00 1. To related parties ,00 2. To other entities ,00 g) tax, customs, insurance and other liabilities ,00 h) payroll liabilities ,00 TOTAL LIABILITIES ,00

assets 98 873,00 III. Long-term receivables 0,00 IV. Long-term investments 0,00 V. Long-term prepayments 0,00 B. CURRENT ASSETS 26 837 338,00 I. Inventory 2 296 429,00 1. Materials 296 429,00 II.

3 1. Aktywa trwałe stanowią środki produkcji według poniższego zestawienia: Nazwa wartość (NOK) JCB Gravemaskin Komatsu Gravemaskin Brakker caterpillar 216B Rosenqvist RT3230 tilhenger Kappeskive Man 26414DFLC JCB 3CX GT led 30L Brukt henger NX Container (intracon) machines from Miniguard Rosenqvist cd Volvo F Cars Toyota auris Container Wagon (spise/toalett) Computer equipment Secura anleggsrekkverk verktøy 8581 Koparka JCBJZ8055 Koparka KomatsuPW160-7 Kontenery biuro budowy Ładowarka CAT 216B Przyczepa kolejowa Rosenqvist RT3230 Piły do ciecia szyn Samochód ciężarowy MAN 26414DFLC (HDS) Koparko-ładowarka JCB 3X Sprzęt geodezyjny GT led 30L70 Przyczepa do przewozu sprzętu Kontenery na narzędzia Maszyny z 2012 roku Wygrodzenia drogowe, typ Miniguard Zaginarka do szyn Rosenqvist cd200 Samochód ciężarowy Volvo F9 Samochody Toyota Auris Kontener Mobilny barak/toaleta Komputery Ogrodzenie budowy Narzędzia Suma Uważamy, że wartość księgowa aktywów odpowiada ich wartości rynkowej. Ponadto wartość aktywów trwałych stanowi mniej niż 10% wartości sumy bilansowej co uzasadnia odstąpienie od indywidualnej wyceny poszczególnych składników tej grupy majątkowej. 2. Zapasy Zapasy dotyczą materiałów przeznaczonych do wbudowania na toczących się projektach. Zostały wycenione według cen zakupu i w tej wartości zostaną odpisane w koszty w momencie ich zużycia. Wartość ta odpowiada wartości rynkowej zapasów. 3. Należności krótkoterminowe Wartość należności krótkoterminowych prezentowana w bilansie odpowiada spodziewanym wpływom gotówkowym, odpowiada zatem wartości rynkowej.

Rosenqvist cd200 56 465 Volvo F9 466 083 Cars 60 229 Toyota auris 122 400 Container 4 160 Wagon (spise/toalett) 18 884 Computer equipment 12 945 Secura anleggsrekkverk 44 917 verktøy 8581 Koparka

4 4. Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe stanowią środki na rachunkach bankowych. 5. Kapitał własny Kapitał w przypadku Torpol Norge NUF stanowi różnicę między wartością składników majątkowych a zobowiązaniami tej jednostki. Ponieważ stanowi wypadkową wartości aktywów i zobowiązań nie podlega wycenie. 6. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu podatku odroczonego stanowi kwotę zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, która według przewidywań powstanie w przyszłości, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. Odpowiada ona wartości przyszłego zobowiązania. 7. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania wobec spółki Torpol SA. Zobowiązania odpowiadają kwocie rzeczywistej ich wartość stanowi zatem wartość rynkową. 8. Zobowiązania krótkoterminowe Wartość zaprezentowana w bilansie odpowiada wartości rynkowe zobowiązań krótkoterminowych. 9. Wartości niematerialne i prawne, które nie są prezentowane w księgach rachunkowych. Zgodnie z wymogami MSSF 3 do przejętych składników wymagających wyceny w wartości godziwej można zaliczyć między innymi: znaki towarowe (marki), umowy i relacje z klientami, licencje i tantiemy, umowy franczyzowe, wynalazki i patenty, programy komputerowe, domeny internetowe, bazy danych. Z powyżej zaprezentowanego katalogu w przedmiotowej transakcji występuje transfer umów z klientami oraz relacji z klientami przede wszystkim w postaci posiadanych referencji.

Ponieważ stanowi wypadkową wartości aktywów i zobowiązań nie podlega wycenie. 6.

5 Torpol NORGE NUF realizuje aktualnie 4 projekty budowlane. Są to: 1. Prinsens gate - nazwa kontraktu: 128-BYM-2013 Toveis trikk i Prinsens gate, zamawiający: Bymiljøetaten Postboks 9336 Grønland 0135 OSLO 2. Ekebergbanen nazwa kontraktu: KON Sporarbeider på strekningen Ekebergparken til Jomfrubråten Ekebergbanen, zamawiający: Sporveien Oslo AS Postboks 2857 Tøyen N-0608 Oslo 3. Lørenbanen nazwa kontraktu: KON Lørenbanen O2 - Overbygning, zamawiający: Sporveien Oslo AS Postboks 2857 Tøyen N-0608 Oslo 4. Solli plas nazwa kontraktu: KON Ombygging sporområde Cort Adlers gate / Henrik Ibsens gate, zamawiający: Sporveien Oslo AS Postboks 2857 Tøyen N-0608 Oslo Torpol Norge NUF posiada referencje z następujących projektów realizowanych w latach : PROJEKT VERDI (MNOK) Bybanen i Bergen, etappe 2 60,3 Nybrua (trikk) 36,2 E18 og rundkjoring Skoyen (veiprosjekt) 10,7 Henrik Ibsens gate - Cort Adlers gate (trikk) 28,1 Ekebergbanen Braten Ljabru (forstadsbane) 6,7 Ponieważ celem przeniesienia majątku jest reorganizacja polegająca na zmianie formy działalności na rynku norweskim (nowy podmiot będzie w całości posiadany przez Torpol S.A., a także podlegał konsolidacji w sprawozdawczości finansowej) odstąpiono od wyceny powyższych kontraktów budowlanych oraz referencji w procesie przejęcia majątku przez Torpol Norge AS. Zaprezentowane dane zostały zamieszczone według stanu na dzień 31 marca 2015 r. i na dzień realizacji transakcji zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa mogą ulec zmianie.

Ekebergbanen nazwa kontraktu: KON-00768 Sporarbeider på strekningen Ekebergparken til Jomfrubråten Ekebergbanen, zamawiający: Sporveien Oslo AS Postboks 2857 Tøyen N-0608 Oslo 3.

Podobne dokumenty

Plan połączenia ATM Grupa S.A. ze spółką zależną ATM Investment Sp. z o.o. PLAN POŁĄCZENIA

Plan połączenia ATM Grupa S.A. ze spółką zależną ATM Investment Sp. z o.o. PLAN POŁĄCZENIA Zarządy spółek ATM Grupa S.A., z siedzibą w Bielanach Wrocławskich oraz ATM Investment Spółka z o.o., z siedzibą