ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ARTERIA S.A. NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2019 ROKU

Transkrypt

1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2019 ROKU QSr 2/2019 1

2 SPIS TREŚCI 1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego Przyjęte zasady rachunkowości Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy oraz nie przyjęte jeszcze do stosowania Informacja na temat segmentów operacyjnych Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w prezentowanym okresie Kwoty i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu z tego tytułu Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów Informacja o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Informacja o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Informacja o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych Wykaz korekt błędów poprzednich okresów Informacja o rozwiązaniu wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji Informacja o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu postanowień umowy kredytu lub pożyczki Transakcje z podmiotami powiązanymi

3 3.20. Informacja o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej wycenianych instrumentów finansowych Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Informacja dotycząca wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych Zdarzenia następujące po dniu bilansowym PODPISY OSÓB SPORZĄDZAJĄCYCH I ZATWIERDZAJĄCYCH SPRAWOZDANIE FINANSOWE OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

4 1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ 1.4 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR Wybrane dane finansowe dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego Przychody netto ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto przypadający jedn. Dominującej Średnia ważona liczba akcji Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (2 471) (4 164) (2 202) (577) (976) (519) 8. Przepływy pieniężne z działalności finansowej (1 318) (8 052) (2 130) (307) (1 887) (502) 9. Przepływy pieniężne netto Razem (1 089) (254) Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa Razem Zobowiązania Razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitały własne Kapitał zakładowy Liczba akcji Zysk (Strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,25 zł 0,61 zł 0,20 zł 0,06 0,14 0, Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 11,58 zł 11,41 zł 10,99 zł 2,72 2,65 2,52 Kursy przyjęte do wyceny bilansowej Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu 1 EURO / 1 PLN ,2520 4,3000 4,3616 Kursy przyjęte do wyceny rachunku zysków i strat i rachunku przepływów pieniężnych Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów na ostatni dzień każdego miesiąca okresu 1 EURO / 1 PLN ,2880 4,2669 4,2395 4

5 1.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Przychody ze sprzedaży Koszty działalności operacyjnej (97 795) (50 606) (83 359) (41 393) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (559) (267) (791) (389) Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (836) (482) (1 288) (788) Zyska (strata) brutto Podatek dochodowy (340) (243) (420) (206) Zyska (strata) netto Zysk (strata) netto przynależny udziałom niedającym kontroli - (10) Całkowite dochody razem Liczba akcji Zysk (strata) netto przynależny Jednostce Dominującej za jedną akcję 0,25 zł 0,16 zł 0,20 zł 0,09 zł - podstawowy zysk za okres 0,25 zł 0,16 zł 0,20 zł 0,09 zł - rozwodniony zysk za okres 0,25 zł 0,16 zł 0,20 zł 0,09 zł 5

6 1.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i pozostałych Należności długoterminowe Pożyczki udzielone długoterminowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe należności Należności podatkowe Środki pieniężne w kasie i na rachunku Pożyczki udzielone krótkoterminowe Pozostałe aktywa SUMA AKTYWÓW

7 Kapitały własne przynależne Jednostce Dominującej Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Wynik finansowy roku bieżącego Udziały w kapitale niesprawujące kontroli Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Kredyty długoterminowe Pożyczki otrzymane długoterminowe Leasingi długoterminowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe Rezerwy długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Kredyty krótkoterminowe Pożyczki krótkoterminowe Leasingi krótkoterminowe Zobowiązania handlowe Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Bieżące zobowiązania podatkowe Rezerwy krótkoterminowe Stan zobowiązań ogółem SUMA PASYWÓW

8 1.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Działalność OPERACYJNA Zysk/(strata) brutto Korekty o pozycje: Amortyzacja Zysk/straty z tytułu różnic kursowych (1) Odsetki i udziały w zyskach Zysk/strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw (61) (75) Zmiana stanu zapasów (207) (349) Zmiana stanu należności (6 241) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (478) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 706) 246 Zysk na sprzedaży środków trwałych (198) Pozostałe korekty (300) (112) Podatek dochodowy (zapłacony/zwrócony) (377) (401) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Działalność INWESTYCYJNA Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 200 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (2 272) (2 525) Sprzedaż aktywów finansowych 82 Nabycie jednostki zależnej (300) (10) Dywidendy i odsetki otrzymane - Spłata udzielonych pożyczek Udzielenie pożyczek (209) (165) Pozostałe - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (2 471) (2 202) Działalność FINANSOWA Wpływy z tytułu emisji papierów wartościowych - Wykup dłużnych papierów wartościowych (9 000) Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów Nabycie akcji własnych - Spłata pożyczek/kredytów (2 995) (3 404) Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej - Odsetki zapłacone (823) (1 173) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (308) (546) Pozostałe - Środki pieniężne netto z działalności finansowej (1 318) (2 130) Środki pieniężne na początek okresu Przepływy pieniężne netto (1 089) Środki pieniężne na koniec okresu

9 1.5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał akcyjny Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Wynik finansowy roku bieżącego Udziały niesprawujące kontroli Kapitał własny razem Na dzień Korekta wyniku z lat ubiegłych Podział niepodzielonego wyniku za lata ubiegłe (2 590) - - Zysk lub strata roku Wypłata dywidendy Przeniesienie kapitału rezerwowego na kapitał zapasowy Nabycie spółki zależnej (192) - (110) (302) Pozostałe (31) - - (31) Na dzień Kapitał akcyjny Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Wynik finansowy roku bieżącego Udziały niesprawujące kontroli Kapitał własny razem Na dzień (41 782) Korekta wyniku z lat ubiegłych Podział niepodzielonego wyniku za lata ubiegłe (834) - - (834) (41 782) Zysk lub strata roku Wypłata dywidendy Przeniesienie kapitału rezerwowego na kapitał zapasowy Zaokrąglenia Na dzień

10 2. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2.1. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE Wybrane dane finansowe dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego w tys. PLN w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 827 (1 740) (200) 193 (408) (47) 4. Zysk (strata) netto 827 (1 740) (200) 193 (408) (47) 5. Średnia ważona liczba akcji Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (1 437) (1 732) (1 013) (335) (406) (239) 8. Przepływy pieniężne z działalności finansowej (367) (87) 9. Przepływy pieniężne netto Razem 2 (1) Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa Razem Zobowiązania Razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitały własne Kapitał zakładowy Liczba akcji Zysk (Strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,19 zł -0,41 zł -0,05 zł 0,05-0,10-0, Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 6,80 zł 6,60 zł 6,96 zł 1,56 1,54 1,60 Kursy przyjęte do wyceny bilansowej Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu 1 EURO / 1 PLN ,2520 4,3000 4,3616 Kursy przyjęte do wyceny rachunku zysków i strat i rachunku przepływów pieniężnych Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów na ostatni dzień każdego miesiąca okresu EURO / 1 PLN 4,2880 4,2669 4,

11 2.2. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Przychody ze sprzedaży Koszty działalności operacyjnej (6 623) (2 938) (7 088) (3 583) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (55) (35) (119) (32) Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (1 250) (608) (1 523) (874) Zyska (strata) brutto (200) 576 Podatek dochodowy Zyska (strata) netto (200) 576 Zysk (strata) netto przynależny udziałom niedającym kontroli Całkowite dochody razem (200) 576 Liczba akcji Zysk (strata) netto przynależny Jednostce Dominującej za jedną akcję 0,19 zł 0,26 zł -0,05 zł 0,13 zł - podstawowy zysk za okres 0,19 zł 0,26 zł -0,05 zł 0,13 zł - rozwodniony zysk za okres 0,19 zł 0,26 zł -0,05 zł 0,13 zł 11

12 2.3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy - Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i pozostałych Długoterminowe aktywa finansowe Należności długoterminowe Pożyczki udzielone długoterminowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy - Należności handlowe oraz pozostałe należności Należności podatkowe Środki pieniężne w kasie i na rachunku Pożyczki udzielone krótkoterminowe Pozostałe aktywa SUMA AKTYWÓW

13 Kapitały własne przynależne Jednostce Dominującej Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy - Zyski zatrzymane Wynik finansowy roku bieżącego 827 (1 740) (200) Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Kredyty długoterminowe Pożyczki otrzymane długoterminowe Leasingi długoterminowe - Pozostałe zobowiązania długoterminowe - Rezerwy długoterminowe - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Kredyty krótkoterminowe Pożyczki krótkoterminowe Leasingi krótkoterminowe - - Zobowiązania handlowe Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Bieżące zobowiązania podatkowe Rezerwy krótkoterminowe Stan zobowiązań ogółem SUMA PASYWÓW

14 2.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Działalność OPERACYJNA Zysk/(strata) brutto 827 (200) Korekty o pozycje: Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 6 (4) Odsetki i udziały w zyskach Zysk/strata z działalności inwestycyjnej - 22 Zmiana stanu rezerw 9 (17) Zmiana stanu zapasów - - Zmiana stanu należności (1 354) 86 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (220) 132 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zysk na sprzedaży środków trwałych Pozostałe korekty - Podatek dochodowy (zapłacony/zwrócony) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Działalność INWESTYCYJNA Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (366) (995) Sprzedaż aktywów finansowych Nabycie aktywów finansowych (2 802) (148) Dywidendy i odsetki otrzymane Spłata udzielonych pożyczek Udzielenie pożyczek (839) (1 652) Pozostałe Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1 437) (1 013) Działalność FINANSOWA Wpływy z tytułu emisji papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych (9 000) Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów Nabycie akcji własnych Spłata pożyczek/kredytów (2 826) (1 831) Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej Odsetki zapłacone (561) (859) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (63) Pozostałe Środki pieniężne netto z działalności finansowej 763 (367) Środki pieniężne na początek okresu 2 3 Przepływy pieniężne netto Środki pieniężne na koniec okresu

15 2.5. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał akcyjny Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Wynik finansowy roku bieżącego Kapitał własny razem Na dzień (1 740) Korekta wyniku z lat ubiegłych Podział niepodzielonego wyniku za lata ubiegłe - - (1 740) Zysk lub strata roku Umorzenie akcji własnych Przeniesienie kapitału rezerwowego na kapitał zapasowy Zaokrąglenia Na dzień Kapitał akcyjny Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Wynik finansowy roku bieżącego Kapitał własny razem Na dzień (4 474) Korekta wyniku z lat ubiegłych - - (834) - (834) Podział niepodzielonego wyniku za lata ubiegłe - - (4 474) Zysk lub strata roku (200) (200) Wypłata dywidendy Przeniesienie kapitału rezerwowego na kapitał zapasowy Zaokrąglenia Na dzień (200)

16 3. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 3.1. Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE ( MSR 34 ). Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Arteria S.A. obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku oraz na dzień 31 grudnia 2018 roku. Sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmuje dane za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku oraz dane porównawcze za okres 6 miesięcy, zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Arteria S.A. oraz śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. były przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta spółkę pod firmą Pro Audyt Sp. z o.o z siedzibą w Poznaniu, to jest podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych zgodnie z art. 46 Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r. poz. 1089, z 2018 r. poz. 398), wpisany na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości tj. co najmniej roku od dnia bilansowego. Na dzień publikacji niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę w okresie co najmniej roku od dnia bilansowego. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Arteria S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2018 roku Przyjęte zasady rachunkowości W śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy oraz nie przyjęte jeszcze do stosowania Następujące zmiany do istniejących standardów i interpretacja opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz zatwierdzone przez UE wchodzą w życie w roku Z dniem 1 stycznia 2019 roku zaczęły obowiązywać następujące standardy, które zostały zastosowane przez Emitenta: MSSF 16 Leasing (opublikowano dnia 13 stycznia 2016 roku) - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później; KIMSF 23 Niepewność związana z ujmowaniem podatku dochodowego (opublikowano dnia 7 czerwca 2017 roku) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później; Zmiany do MSSF 9 Wcześniejsze spłaty z ujemną rekompensatą (opublikowano dnia 12 października 2017 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później; Zmiany do MSR 28 Udziały długoterminowe w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (opublikowano dnia 12 października 2017 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później; Zmiany wynikające z przeglądu MSSF (opublikowano dnia 12 grudnia 2017 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później; Zmiany do MSR 19 Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu (opublikowano dnia 7 lutego 2018 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później. W zakresie MSSF 16 jednostka skorzystała z praktycznego rozwiązania, o którym mowa z C3. Jako praktyczne rozwiązanie jednostka nie jest zobowiązana do ponownej oceny tego, czy umowa jest leasingiem czy zawiera 16

17 leasing w dniu pierwszego zastosowania. Jednostka nie stosuje się tego standardu do umów, których wcześniej nie zidentyfikowano jako umowy zawierające leasing zgodnie z MSR 17 oraz KIMSF 4. Pozostałe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy. Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później; Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (opublikowano dnia 29 marca 2018 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później; Zmiana do MSSF 3 Połączenia jednostek (opublikowano dnia 22 października 2018 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzona przez UE mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później; Zmiany do MSR 1 i MSR 8: Definicja istotności (opublikowano dnia 31 października 2018 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według szacunków Spółki w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy Informacja na temat segmentów operacyjnych W raportowanym okresie Grupa prowadziła działalność operacyjną w dwóch głównych segmentach operacyjnych: Pion Contact Center (segment obejmuje sprzedaż usług callcenter w zakresie outsourcingu infolinii w zakresie obsługi i utrzymania klienta); Pion Wsparcia Sprzedaży, Logistyki i Marketingu (segment obejmuje szeroki zakres usług związanych ze sprzedażą, m.in. zarządzanie materiałami reklamowymi, sieciami sprzedaży, merchandising, logistykę i dystrybucję usługi marketingu, reklamowe i organizacji eventów i imprez masowych). Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów oraz oceny skutków wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest marża na sprzedaży brutto, zdefiniowana jako zysk lub strata na działalności operacyjnej. 17

18 Wyszczególnienie Segment Call Center Segment Wsparcie sprzedaży Segment Pozostała działalność Wyłączenia Działalność ogółem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami Przychody segmentu ogółem Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne (60) 489 Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi Przychody finansowe Koszty finansowe netto Zysk (strata) przed opodatkowaniem i udziałami mniejszości (919) Podatek dochodowy (174) 340 Zysk (strata) netto za rok obrotowy (74) Aktywa segmentu ( ) Zobowiązania segmentu (96 934) Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w prezentowanym okresie Działalność operacyjna Grupy Arteria nie ma charakteru sezonowego, ani nie podlega cyklicznym trendom. Niemniej jednak, w szczególności w przypadku rodzajów usług, które są skierowane na rynek konsumencki, można odnotować pewną sezonowość sprzedaży, polegającą na tym, że pierwsze trzy kwartały zwykle należą do okresów mniejszej sprzedaży w zestawieniu ze sprzedażą produktów i usług w IV kwartale roku, kiedy sprzedaż detaliczna jest tradycyjnie najwyższa i kumuluje podwyższony popyt na produkty w okresie przedświątecznym Kwoty i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość Nie dotyczy Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych Nie dotyczy Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu z tego tytułu W okresie sprawozdawczym Grupa Arteria nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów W okresie sprawozdawczym Grupa Arteria nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów. 18

19 3.10. Informacja o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw Stan rezerw na Wykorzystanie rezerw 61 Stan rezerw na długoterminowe 41 krótkoterminowe Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan rezerw na Zwiększenie rezerw 486 Stan rezerw na Stan aktywów na Zwiększenie aktywów 621 Stan aktywów na Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych W okresie sprawozdawczym w Grupie Arteria nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Wyszczególnienie Budynki, lokale Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Informacja o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych W okresie sprawozdawczym w Grupie Arteria nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Informacja o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych W okresie sprawozdawczym w Grupie Arteria nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych Wykaz korekt błędów poprzednich okresów Spółka w bieżącym okresie nie dokonała korekt błędów poprzednich okresów Informacja o rozwiązaniu wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji Nie dotyczy Informacja o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki Nie wystąpiła zmiana sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności mająca wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych Spółki. 19

20 3.18. Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu postanowień umowy kredytu lub pożyczki W okresie sprawozdawczym w Grupie Arteria nie wystąpiły sytuacje niespłacenia kredytu lub pożyczki ani naruszenia istotnych postanowień umów kredytowych lub pożyczkowych Transakcje z podmiotami powiązanymi W raportowanym okresie spółki z Grupy Arteria nie zawarły istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach inne niż rynkowe. Transakcje tego rodzaju w tym okresie miały charakter typowy i rutynowy, a ich warunki i charakter wynikały z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Arteria S.A. Na dzień r. Wyszczególnienie - ogółem z jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej Arteria, w tym: Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i pozostałych aktywów Zakup produktów, usług, towarów i pozostałych aktywów Stan należności saldo na dzień Stan zobowiązań saldo na dzień Gallup Arteria Management Sp. z o. o. S. K Sellpoint Sp. z o. o Polymus Sp. z o. o Rigall Arteria Management Sp. z o. o. S. K Trimtab Arteria Management Sp. z o. o. S. K Mazowiecki Inkubator Technologiczny S.A Arteria Management Sp. z o. o Arteria Finanse Sp. z o. o BPO Management Sp. z o. o Arteria Logistics Sp. z o. o Zdaj.to Sp. z o. o Contact Center Sp. z o. o Brave Agency Sp. z o. o z członkami kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej Razem Na dzień r. Wyszczególnienie - ogółem z jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej Arteria, w tym: Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i pozostałych aktywów Zakup produktów, usług, towarów i pozostałych aktywów Stan należności saldo na dzień Stan zobowiązań saldo na dzień Gallup Arteria Management Sp. z o. o. S. K Sellpoint Sp. z o. o Polymus Sp. z o. o Rigall Arteria Management Sp. z o. o. S. K Trimtab Arteria Management Sp. z o. o. S. K Mazowiecki Inkubator Technologiczny S.A Arteria Management Sp. z o. o Arteria Finanse Sp. z o. o Arteria Logistics Sp. z o. o Zdaj.to Sp. z o. o Contact Center Sp. z o. o Brave Agency Sp. z o. o z członkami kluczowej kadry zarządzającej i nadzorującej Razem

21 3.20. Informacja o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej wycenianych instrumentów finansowych W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej wycenianych instrumentów finansowych. Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań: Aktywa finansowe Kategoria wg MSR 39 Wartość bilansowa Wartość godziwa (w tys. zł) (w tys. zł) (w tys. zł) (w tys. zł) Należności z tytułu dostaw i usług PiN Pozostałe należności (krótko- i długoterminowe) PiN Środki pieniężne i ich ekwiwalenty PiN Udzielone pożyczki PiN Zobowiązania finansowe Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (krótko- i długoterminowe) PZF Zobowiązania z tytułu dostaw i usług PZF Wyemitowane obligacje (krótko- i długoterminowe) PZF Pozostałe zobowiązania PZF Użyte skróty: PiN - pożyczki i należności PZF - pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów W okresie sprawozdawczym w Grupie Arteria nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Zarząd Arteria S.A. nie przeprowadził w raportowanym okresie emisji, wykupu lub spłaty dłużnych bądź kapitałowych papierów wartościowych. Na dzień 30 czerwca 2019 roku spółka dominująca Arteria S.A. była emitentem obligacji: Seria Rodzaj obligacji Data emisji Data wykupu Ilość obligacji Wartość nominalna Wartość emisji Oprocentowanie G Obligacje na okaziciela o zmiennym oprocentowaniu ,00 zł zł WIBOR 3M + 4,5 % Zarząd Arteria S.A. dnia 27 września 2019 roku podjął uchwałę w sprawie zmiany warunków emisji obligacji serii G. Zmiana warunków emisji obligacji serii G polega na wydłużeniu terminu wykupu obligacji, który został ustalony na dzień 17 stycznia 2020 roku. Spółka uzyskała pisemną zgodę posiadacza wszystkich obligacji na wskazaną wyżej zmianę warunków emisji. 21

22 3.23. Informacja dotycząca wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy W raportowanym okresie Spółka nie wypłaciła dywidendy Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych Poniższe zestawiania przedstawiają zobowiązania warunkowe na dzień bilansowy z uwzględnieniem zmian, które zaszły w trakcie okresu sprawozdawczego: Zestawienie otrzymanych gwarancji bankowych w Grupie Kapitałowej Arteria S.A. na dzień r. Spółka Arteria S.A. Arteria S.A. Contact Center Sp. z o.o. Contact Center Sp. z o.o. Gallup Arteria Management Sp. z o.o. Gallup Arteria Management Sp. z o.o. Gallup Arteria Management Sp. z o.o. Gallup Arteria Management Sp. z o.o. Gallup Arteria Management Sp. z o.o. Polymus Sp. z o.o. Polymus Sp. z o.o. Beneficjent Karnal Investments Sp. z o.o. P3 Błonie Park Sp. z o.o. Instytut Łączności -Państwowy Instytut Badawczy Centrum Systemów Informacyjnych Energa-Obrót S.A. "Fundacja Proventus" S.K.A. Appis- Invest Sp. z o.o. TAURON Sprzedaż sp. z o.o. TAURON Sprzedaż sp. z o.o. Garmond Press S.A. T-Mobile Polska S.A. Instytucja wystawiająca gwarancję Bank PNB Paribas S.A. Bank PNB Paribas S.A. Bank PNB Paribas S.A. Bank PNB Paribas S.A. Bank PNB Paribas S.A. Bank PNB Paribas S.A. Bank PNB Paribas S.A. Bank PNB Paribas S.A. Bank PNB Paribas S.A. Bank PNB Paribas S.A. Bank PNB Paribas S.A. Kwota gwarancji Data wystawienia Termin ważności gwarancji EUR EUR PLN Cel i typ gwarancji Najmu: zobowiązań płatniczych Najmu: zobowiązań płatniczych Dobrego wykonania kontraktu PLN Przetargowa PLN PLN PLN Dobrego wykonania kontraktu Najmu: zobowiązań płatniczych Najmu: zobowiązań płatniczych PLN Przetargowa PLN Przetargowa PLN PLN Dobrego wykonania kontraktu Dobrego wykonania kontraktu 22

23 Zestawienie udzielonych poręczeń w Grupie Kapitałowej Arteria S.A. na dzień r. Lp. Poręczyciel Rodzaj dokumentu Za zobowiązania Beneficjent Data podpisania Max kwota w tys zł Nazwa zabezpieczonej umowy Data zakończenia umowy Data wygaśnięcia poręczenia 1 Arteria S.A. 2 Arteria S.A. 3 Arteria S.A. Poręczenie wekslowe Poręczenie cywilne Poręczenie cywilne Polymus Sp. z o.o. T mobile Polska S.A Umowa dystrybucyjna Nieokreślony - Polymus Sp. z o.o. Arteria Logistics Sp. z o.o. Business Lease Poland Sp. z o.o. Bank BGŻ PNB Paribas S.A Umowa ramowa leasingu i usług dodatkowych nr 00474/2014 Umowa Kredytowa nr CRD/43749/ Arteria S.A. Poręczenie cywilne Brave Agency Sp. z o.o. Bank BGŻ PNB Paribas S.A Umowa Kredytowa nr CRD/47719/ Arteria S.A Trimtab Arteria Management Sp. z o.o. Sp.k. Arteria S.A., Gallup Arteria Management Sp. z o.o. Sp.k., Polymus Sp. z o.o. Trimtab Arteria Management Sp. z o.o. Sp.k., Sellpoint Sp. z o.o. Gallup Arteria Management Sp. z o.o. Sp. k. Gallup Arteria Management Sp. z o.o. Sp.k. List gwarancyjny Poręczenie cywilne Poręczenie wekslowe Poręczenie cywilne Poręczenie wekslowe Poręczenie wekslowe BC Partner Sp. Z o.o. Brave Agency Sp. z o.o. Trimtab Arteria Management Sp. z o.o. Sp.k., Sellpoint Sp. z o.o., Arteria Finanse Sp. z o.o. Arteria S.A., Polymus Sp. z o.o., Gallup Arteria Management Sp.k., Contact Center Sp. z o.o. Arteria Logistics Sp. z o.o. Arteria Logistics Sp. z o.o. ALD Automotive Polska Sp. Z o.o. Hogg Robinson Polska Sp. z o.o ING Bank Śląski S.A Bank BGŻ PNB Paribas S.A. SG Equipment Leasing Polska Sp. z o.o. SG Equipment Leasing Polska Sp. z o.o Umowa Generlana Leasingu nr 34100/FIN z dn Umowa o współpracy nr 422/B/HRG/2015 Umowa Wieloproduktowa nr 680/2010/ /00 Umowa o Limit Wierzytelności nr CRD/L/35312/11 Umowa Leasingu nr Umowa Leasingu nr Nieokreślony 6 msc od daty zakończenia umowy ,

24 3.25. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Poza wymienionymi zdarzeniami ujawnionymi w niniejszym sprawozdaniu finansowym, w ocenie Zarządu, po dniu bilansowym nie wystąpiły inne zdarzenia mające istotny wpływ na sytuację finansową Spółki, które należałoby ująć. 4. PODPISY OSÓB SPORZĄDZAJĄCYCH I ZATWIERDZAJĄCYCH SPRAWOZDANIE FINANSOWE Sprawozdanie sporządził: Andrzej Pulut Odpowiedzialny za prowadzenie ksiąg rachunkowych Sprawozdanie finansowe zostało przyjęte przez Zarząd Arteria S.A. w dniu 30 czerwca 2019 roku. Marcin Marzec Sebastian Pielach Wojciech Glapa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu 24

25 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd Arteria S.A. oświadcza, że zgodnie z jego najlepszą wiedzą, półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Arteria S.A. oraz jej wynik finansowy. Zarząd Arteria S.A. oświadcza, że półroczne sprawozdanie z działalności Zarządu Grupy Kapitałowej Arteria S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej Arteria S.A., w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń. Marcin Marzec Sebastian Pielach Wojciech Glapa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Warszawa, 30 września 2019 roku 25