INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2014 R. Stowarzyszenie Na Rzecz Rozwoju Gminy Stare Juchy Stare Juchy, ul.

Transkrypt

1 INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2014 R Stare Juchy, ul. Ełcka 8 Regon

2 Informacje ogólne 1) Firma, siedziba i adres albo miejsce zamieszkania i adres oraz numer we właściwym rejestrze sądowym albo ewidencji Stare Juchy, ul. Ełcka 8 Sąd Rejonowy w Olsztynie, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Wpis z dnia r. KRS Regon ) Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony Stowarzyszenie rozpoczęło działalność od r. Czas trwania Stowarzyszenia jest nieograniczony. 3) Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od r. do 31 grudnia 2014 r, rok sprawozdawczy Przyjęty w Stowarzyszeniu rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych. 4) Wskazanie zastosowanych zasad rachunkowości przewidzianych dla jednostek mikro z wyszczególnieniem wybranych uproszczeń Sprawozdanie finansowe Stowarzyszenia nie podlega obowiązkowi badania i ogłaszania w myśl art.64 ust.1 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami. Stowarzyszenie nie ustala rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z art. 37 ust. 10 Ustawy o rachunkowości. Stowarzyszenie nie wycenia aktywów i pasywów według wartości godziwej i skorygowanej ceny nabycia. Stowarzyszenie sporządza bilans i rachunek zysków i strat w zakresie ustalonym w załączniku nr 4 do ustawy o rachunkowości Stowarzyszenie nie sporządza informacji dodatkowej, lecz informacje uzupełniające do bilansu określone w załączniku nr 4 do ustawy. Stowarzyszenie nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym Stowarzyszenie nie sporządza rachunku przepływów pieniężnych

3 5) Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności Sprawozdanie finansowe Stowarzyszenia sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. 6) Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru Stowarzyszenie jest jednostką mikro, o której mowa w art. 3 ust. 1a pkt. 2 Ustawy o Rachunkowości i sporządza sprawozdanie finansowe z uwzględnieniem uproszczonych zasad przewidzianych dla jednostek mikro wprowadzonych Ustawą z dnia 11 lipca 2014 r. o zmianie ustawy o rachunkowości tj. z zastosowaniem art. 46 ust. 5 pkt 4, art. 47 ust. 4 pkt 4, art. 48 ust. 3, art. 48a ust. 3, art. 48b ust. 4 ustawy o rachunkowości. Księgi rachunkowe prowadzi się w języku polskim i w walucie polskiej. Prowadzenie ksiąg rachunkowych Stowarzyszenie powierzyło podmiotowi uprawnionemu do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Jest nim EDERIA Spółka z o.o. w Ełku, ul. Armii Krajowej 6/9 z miejscem wykonywania działalności gospodarczej: Ełk, ul. Dąbrowskiego 10 Księgi rachunkowe prowadzone są przy użyciu komputera, w oparciu o program SYMFONIA. Podstawowa działalność jednostki to działalność statutowa nieodpłatna oraz działalność statutowa odpłatna. Rodzaje kosztów, które występują w organizacji, dzielą się na koszty związane z realizacją zadań statutowych oraz koszty administracyjne. Koszty ewidencjonowane są na kontach zespołu 5. Na tych kontach księgowane są koszty związane z realizacją projektów, działalnością statutową odpłatną i nieodpłatną oraz koszty administracyjne. Przychody również grupowane są z wyszczególnieniem ich rodzaju: przychody z działalności statutowej z podziałem na odpłatną i nieodpłatną z wyszczególnieniem przychodów dotyczących projektów, przychody finansowe oraz pozostałe przychody operacyjne. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o niskiej jednostkowej wartości początkowej nieprzekraczającej granicy PLN, ujmowane są bezpośrednio w zużycie materiałów, obejmując je ewidencją pozabilansową jako niskocenne środki trwałe (w szczególności meble, laptopy, komputery, rowery itp.)

4 Podstawą ustalenia amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych o wartości powyżej PLN jest wykaz stawek amortyzacyjnych, stanowiący załącznik do u.p.d.o.p. Metoda amortyzacji: liniowa. Organizacja nie prowadzi ewidencji zapasów na kontach zespołu 3. Zakupione materiały odpisywane są bezpośrednio w koszty w momencie ich zakupu. W ciągu roku obrotowego rzeczowe składniki majątku oraz aktywa finansowe ujmuje się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, należności i zobowiązania oraz środki pieniężne według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wycenia się zgodnie z zasadą ceny lub kosztu historycznego, ale z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny) pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według cen nabycia. Rezerwy na straty i zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Przychody przyszłych okresów wycenia się w wartości nominalnej. Wynik finansowy prezentowany jest w jednym z elementów sprawozdania finansowego w rachunku wyników. Stanowi on różnicę między przychodami a kosztami. Dodatni wynik jest prezentowany, jako różnica zwiększająca przychody roku następnego, wynik ujemny, jako różnica zwiększająca koszty roku następnego. Dodatnią różnicę Stowarzyszenie może zaliczyć na zwiększenie funduszu statutowego. Zgodnie z art. 17 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 roku dochody Stowarzyszenia przeznaczone na realizację celów statutowych są wolne od podatku. Stowarzyszenie nie jest płatnikiem VAT.

5 Informacje uzupełniające do bilansu 1) Kwota wszelkich zobowiązań finansowych, w tym z tytułu dłużnych instrumentów finansowych, gwarancji i poręczeń lub zobowiązań warunkowych nieuwzględnionych w bilansie, ze wskazaniem charakteru i formy wierzytelności zabezpieczonych rzeczowo; wszelkie zobowiązania dotyczące emerytur oraz jednostek powiązanych lub stowarzyszonych są ujawniane odrębnie W/w pozycje nie wystąpiły w Stowarzyszeniu 2) Kwota zaliczek i kredytów udzielonych członkom organów administrujących, zarządzających i nadzorujących, ze wskazaniem oprocentowania, głównych warunków oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych, a także zobowiązań zaciągniętych w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii W/w pozycje nie wystąpiły w Stowarzyszeniu 3) Informacje uzupełniające do bilansu o udziałach (akcjach) własnych Stowarzyszenie nie posiada udziałów (akcji) własnych AKTYWA: Aktywa trwałe nie wystąpiły Dodatkowe informacje i objaśnienia do bilansu Aktywa obrotowe stanowią: Inwestycje krótkoterminowe w postaci środków pieniężnych na rachunku bankowym w kwocie ,98 zł. Rachunek bieżący 8.629,66 zł Rachunek walutowy 8.144,32 zł Zapasy nie wystąpiły Należności krótkoterminowe: PASYWA Kapitał (fundusz własny) L.p. Wyszczególnienie Stan na początek roku Stan na koniec roku 1. Fundusz podstawowy (statutowy) 3.333, ,90 2. Zysk/strata z lat ubiegłych ,92 3. Zysk/strata netto , ,71 Razem , ,11

6 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe: Razem na: Wyszczególnienie L.p. początek roku koniec roku 1 Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek zobowiązania finansowe: a) otrzymane kredyty i pożyczki ,00 b) wyemitowane obligacje i inne papiery wartościowe c) z tyt. zakupów na cele inwestycyjne d) z tyt. umów leasingu finansowego e) z tyt. dywidend itp. i innych wypłat na rzecz właścicieli f) pozostałe zobowiązania finansowe 3 Pozostałe: a) z tyt. dostaw i usług - w tym 1.579,80 z tyt. zakupów rzeczowego majątku trwałego b) zaliczki otrzymane na poczet dostaw c) zobowiązania wekslowe d) z tyt. podatków itp. 79,00 e) pozostałe 18,07 Razem , ,87 Rezerwy na zobowiązania nie wystąpiły. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rachunku zysków i strat Struktura przychodów Stowarzyszenia w 2014 roku przedstawia się następująco: Wyszczególnienie Kwota Przychody razem ,50 Przychody statutowe składki członkowskie 630,00 Przychody 1% 4 139,20 Przychody z darowizn finansowych 3 840,00 Przychody działalności statutowej nieodpłatnej ,14 w tym: a. Dotacje otrzymane Fundusze EOG b. Dotacje otrzymane Urząd Gminy Stare Juchy c. Dotacje otrzymane ESA Stopa d. Dotacje otrzymane - MPiPS e. Dotacje otrzymane Fundacja Wlk.Jezior Maz. f. Dotacje otrzymane EFRROW_ARIMR , , , , , ,14

7 Przychody działalności statutowej odpłatnej 3 361,13 Przychody finansowe 2,80 Pozostałe przychody operacyjne 61,23 Struktura kosztów Stowarzyszenia w 2014 roku przedstawia się następująco: Wyszczególnienie Kwota Koszty razem ,21 Koszty statutowe, w tym: ,67 1) Koszty działalności statutowej nieodpłatnej ,34 w tym: a. Dotacje otrzymane Fundusze EOG b. Dotacje otrzymane Fundusze EOG Fund.Batorego c. Dotacje otrzymane Urząd Gminy Stare Juchy d. Dotacje otrzymane ESA Stopa e. Dotacje otrzymane - MPiPS f. Dotacje otrzymane Fundacja Wlk.Jezior Maz. g. Dotacje otrzymane Fundusze Komisji EU h. Wkład własny w projekty , , , , , , ,67 645,67 2) Koszty działalności statutowej odpłatnej 3 361,13 3) Koszty działalności administracyjnej 3 017,20 Koszty finansowe 3 823,23 Koszty operacyjne 418,31 Wynik bilansowy za 2014 rok Przychody ogółem ,50 Koszty ogółem ,21 Wynik bilansowy brutto (nadwyżka kosztów nad przychodami) ,71 Minus obciążenia wyniku finansowego (podatek dochodowy) 79,00 Wynik bilansowy netto ,71 Wynik podatkowy za 2014 rok Przychody Kwota Uwagi Składki członkowskie 630,00 wolne od podatku art.17 ust1 p.40 Darowizny finansowe 3840,00 wolne Dotacje ,14 wolne od podatku Art.17 ust1 p.47 Statutowa odpłatna 3361,13 wolne Przychody z 1% 4139,20 wolne Przychody finansowe 2,80 podatkowe

8 Pozostałe przychody oper. 61,23 podatkowe Razem przychody ,50 Koszty uzyskania przychodu 8 571,22 Koszty działalności statutowej i administracji Dochód ,28 Dochód wolny 3463,14 Darowizny finansowe Dochód wolny ,14 Dotacje samorządowe Podstawa opodatkowania 418,31 Podatek 19% 79,00 Proponowany podział wyniku finansowego netto: Ujemna różnica pomiędzy przychodami a kosztami, ustalona w rachunku wyników zostanie zaliczona po zatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego na zwiększenie kosztów następnego roku obrotowego zgodnie z Art.47 ust.3a UoR. Stowarzyszenie na dzień roku nie zatrudniało pracowników etatowych. Po dniu 31 grudnia 2014 roku nie wystąpiły znaczące zdarzenia mające istotny wpływ na niniejsze sprawozdanie finansowe. Ełk, Sporządził: Jolanta Dąbrowska EDERIA Spółka z o.o. Podpisy osób reprezentujących Stowarzyszenie Rzecz Gminy Stare Juchy