Uchwała 14/2016 Zarządu Związku Gmin Gór Świętokrzyskich w Bodzentynie z dnia 14 listopada 2016 r.

Transkrypt

1 Uchwała 14/2016 Zarządu Związku Gmin Gór Świętokrzyskich w Bodzentynie z dnia 14 listopada 2016 r. w sprawie przeprowadzenia pełnej okresowej składników aktywów i pasywów. Na podstawie art. 4, art. 26 i art. 27 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2009 r. Nr 152 poz z późn. zm) oraz stosownie do uregulowań instrukcji inwentaryzacyjnej z dnia r. zarządzam przeprowadzenie pełnej okresowej składników aktywów i pasywów znajdujących się na stanie Związku Gmin Gór Świętokrzyskich. 1 Powołuję do składu Komisji Inwentaryzacyjnej osoby wymienione w załączniku nr 1 do niniejszej uchwały. 2 Upoważniam Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej do powołania Zespołu Spisowego. 3 Upoważniam Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej do wskazania osób odpowiedzialnych za uzgodnienie sald z bankami, odbiorcami oraz innymi kontrahentami. 4 Upoważniam Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej do powołania zespołu weryfikacyjnego do przeprowadzenia drogą weryfikacji sald. 5 Upoważniam Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej do wskazania osób odpowiedzialnych za przeprowadzenie w drodze porównania stanów wynikających z ksiąg rachunkowych z odpowiednimi dokumentami źródłowymi w ZGGŚ. 6 Zobowiązuję Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej do pobrania od osób materialnie odpowiedzialnych Oświadczeń w sprawie kompletności ujęcia oraz odpowiedniego przygotowania do spisu inwentaryzowanych składników.

2 7 Etapy i terminy poszczególnych czynności inwentaryzacyjnych określa harmonogram czynności inwentaryzacyjnych ZGGŚ - załącznik nr 2. 8 Terminy i sposoby przeprowadzenia określa plan ZGGŚ na 2016 r - załącznik nr 3. 9 Zobowiązuję Przewodniczącego Komisji inwentaryzacyjnej i Skarbnika do przeprowadzenia szkolenia członków komisji i zespołów spisowych, pracowników księgowości, a także osób materialnie odpowiedzialnych w zakresie przeprowadzenia czynności inwentaryzacyjnych zgodnie z instrukcją inwentaryzacyjną. 10 Osoby materialnie odpowiedzialne zobowiązuje się do odpowiedniego uporządkowania mienia i ewidencji: - sprawdzenia oznaczenia środków trwałych, - wstępnej oceny przydatności, - uporządkowania ewidencji ilościowej środków trwałych i uzgodnienie jej z danymi wykazanymi w ewidencji księgowej i innych urządzeniach ewidencyjnych. 11 Zawiesza się nieobecności wszystkich pracowników materialnie odpowiedzialnych, członków komisji inwentaryzacyjnej i zespołów spisowych w okresie, w którym przypadają czynności inwentaryzacyjne przewidziane harmonogramem spisów. 12 Protokoły z przeprowadzonej podlegają akceptacji Przewodniczącego Zarządu ZGGŚ. 13 Po zakończeniu czynności inwentaryzacyjnych Przewodniczący Komisji Inwentaryzacyjnej złoży niezwłocznie sprawozdanie końcowe z przebiegu. 14 Wyniki winny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.

3 15 Za sprawny, terminowy i prawidłowy przebieg czynności inwentaryzacyjnych odpowiedzialny jest Przewodniczący Komisji Inwentaryzacyjnej. 16 Nadzór nad prawidłowością, kompletnością i terminowością spisów inwentaryzacyjnych powierza się Skarbnikowi.

4 Załącznik nr 1 do Uchwały nr 14/2016 Zarządu ZGGŚ z dnia r. Skład Komisji Inwentaryzacyjnej: L.p. Imię i Nazwisko Stanowisko Funkcja w komisji 1. Jarosław Łapka Referent Przewodniczący 2. Józefa Iwan Inspektor Członek podpis Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej Data zatwierdzenia podpis Przewodniczącego Zarządu ZGGŚ

5 Załącznik nr 2 Do Uchwały nr 14/2016 Zarządu ZGGŚ z dnia r. Harmonogram czynności inwentaryzacyjnych Związku Gmin Gór Świętokrzyskich w Bodzentynie na 2016 rok. Czynność 1. Powołanie Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej 2. Przygotowanie dokumentów inwentaryzacyjnych, narzędzi pomiaru 3. Inwentaryzacja w drodze uzgodnienia sald 4. Inwentaryzacja w drodze porównania z dokumentacją księgową 5. Protokół końcowy z przebiegu Etap Przygotowawczy Przygotowawczy Właściwy Właściwy Czynności rozliczeniowe Termin Osoba odpowiedzialna r Przewodniczący ZGGŚ r r r do r Przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej Pracownik księgowości Pracownik księgowości z pracownikiem komórki merytorycznej Przewodniczący Komisji Inwentaryzacyjnej Data zatwierdzenia podpis Przewodniczącego Zarządu ZGGS

6 Załącznik nr 3 do Uchwały nr 14/2016 Zarządu ZGGŚ z dnia r. Plan Związku Gmin Gór Świętokrzyskich w Bodzentynie Lp. Przedmiot 1 Stan środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych 2 Należności od kontrahentów 3 Środki trwałe do których dostęp jest znacznie utrudniony 4 Należności i zobowiązania publicznoprawne, należności i zobowiązania z pracownikami Obiekt /pole spisowe/ Wg potwierdzeń nadesłanych przez bank Na podstawie wysłanych kontrahentom potwierdzeń sald Wg ewidencji księgowej Wg ewidencji księgowej Spis z natury/ Weryfikacja/ Uzgodnienie sald na dzień Stan wskazany na potwierdzeniu przez bank Terminy od-do Technika Sporządzenia r. Uzgodnienie sald r r. Uzgodnienie sald r r Porównanie stanów ewidencyjnych wynikających z ksiąg rachunkowych z odpowiednimi dokumentami r r Weryfikacja data zatwierdzenia.. podpis Przewodniczącego Zarządu ZGGŚ