Oświadczenie o statusie CRS

Transkrypt

1 Oświadczenie o statusie CRS dotyczy Klientów Instytucjonalnych Załącznik nr 3 do Instrukcji wypełniania obowiązków wynikających z ustawodawstwa EURO-FATCA w Banku Spółdzielczym w Tomaszowie Lubelskim I. Dane Instytucji Nazwa NIP Adres siedziby: Ulica, Nr domu, Nr lokalu: Miejscowość, Kod pocztowy: Kraj: REGON II. Oświadczenie o statusie CRS Oświadczam, że podmiot przeze mnie reprezentowany posiada następujący status w rozumieniu Ustawy o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami ( CRS ). (należy wskazać tylko jedną z poniższych opcji) 1. Instytucja Finansowa 2. Aktywny NFE podmiot giełdowy lub powiązany z podmiotem giełdowym 3. Aktywny NFE instytucje rządowe (w tym banki centralne i organizacje międzynarodowe) 4. Aktywny NFE Inne 5. Pasywny NFE (po zaznaczeniu przejdź do cz. III. formularza) 1. Podmiot przeze mnie reprezentowany posiada następujące rezydencje podatkowe (nie dotyczy USA): a. Polska b. Inne kraje rezydencji podatkowej (nie dotyczy USA) III. Oświadczenie o rezydencji podatkowej beneficjenta rzeczywistego (wypełnia się w przypadku zaznaczenia pkt 5 w cz. II formularza) 1. Dane beneficjenta rzeczywistego Nazwisko Imię/Imiona Seria i nr dokumentu tożsamości Typ dokumentu tożsamości

2 PESEL/Data urodzenia (Datę urodzenia podaje się w przypadku obywateli innego kraju niż Polska) Miejsce urodzenia (Kraj lub miejscowość) Adres zamieszkania: Ulica, Nr domu, Nr lokalu: Miejscowość, Kod pocztowy: Kraj: 1. Posiada następujące rezydencje podatkowe (nie dotyczy USA): a. Polska b. Inne kraje rezydencji podatkowej (nie dotyczy USA) Nazwa podmiotu kontrolowanego: 2. Dane beneficjenta rzeczywistego Nazwisko Imię/Imiona Seria i nr dokumentu tożsamości Typ dokumentu tożsamości PESEL/Data urodzenia (Datę urodzenia podaje się w przypadku obywateli innego kraju niż Polska) Miejsce urodzenia (Kraj lub miejscowość) Adres zamieszkania: Ulica, Nr domu, Nr lokalu: Miejscowość, Kod pocztowy: Kraj: 1. Posiada następujące rezydencje podatkowe (nie dotyczy USA): a. Polska 2

3 b. Inne kraje rezydencji podatkowej (nie dotyczy USA) Nazwa podmiotu kontrolowanego: 3. Dane beneficjenta rzeczywistego Nazwisko Imię/Imiona Seria i nr dokumentu tożsamości Typ dokumentu tożsamości PESEL/Data urodzenia (Datę urodzenia podaje się w przypadku obywateli innego kraju niż Polska) Miejsce urodzenia (Kraj lub miejscowość) Adres zamieszkania: Ulica, Nr domu, Nr lokalu: Miejscowość, Kod pocztowy: Kraj: 1. Posiada następujące rezydencje podatkowe (nie dotyczy USA): a. Polska b. Inne kraje rezydencji podatkowej (nie dotyczy USA) 3

4 Nazwa podmiotu kontrolowanego: 4. Dane beneficjenta rzeczywistego Nazwisko Imię/Imiona Seria i nr dokumentu tożsamości Typ dokumentu tożsamości PESEL/Data urodzenia (Datę urodzenia podaje się w przypadku obywateli innego kraju niż Polska) Miejsce urodzenia (Kraj lub miejscowość) Adres zamieszkania: Ulica, Nr domu, Nr lokalu: Miejscowość, Kod pocztowy: Kraj: 1. Posiada następujące rezydencje podatkowe (nie dotyczy USA): a. Polska b. Inne kraje rezydencji podatkowej (nie dotyczy USA) Nazwa podmiotu kontrolowanego: 4

5 1. Zobowiązuję się poinformować o zmianie okoliczności, która ma wpływ na rezydencję podatkową podmiotu lub beneficjenta rzeczywistego lub powoduje, że informacje zawarte w oświadczeniu stały się nieaktualne oraz złożyć odpowiednio zaktualizowane oświadczenie w terminie 30 dni od dnia, w którym nastąpiła zmiana okoliczności. 2. Jestem świadomy odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia. DD MM RRRR pieczątki imienne i czytelne podpisy osób uprawnionych do reprezentowania podmiotu Informacje dla Klienta dot. Statusu CRS 1. Bank Spółdzielczy w Tomaszowie Lubelskim jest zobowiązana na podstawie Ustawy o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami ( CRS ) do przekazania Szefowi Krajowej Administracji Skarbowej, w celu przekazania właściwemu organowi państwa uczestniczące go*, danych dotyczących osób będących rezydentami w państwie uczestniczącym* na podstawie prawa podatkowego tego państwa uczestniczącego*. * przez państwo uczestniczące rozumie się: a) inne, niż Rzeczypospolita Polska państwo członkowskie, b) inne niż Stany Zjednoczone Ameryki państwo lub terytorium, z którym Rzeczypospolita Polska zawarła porozumienie stanowiące podstawę automatycznej wymia ny informacji o rachunkach raportowych, c) inne niż Stany Zjednoczone Ameryki państwo lub terytorium, z którym Unia Euro pejska zawarła porozumienie stanowiące podstawę do automatycznej wymiany informacji o rachunkach raportowanych wymienione w wykazie opubliko wanym przez Komisję Europejską. Listę państw uczestniczących, o których mowa w lit. b-c, ogłasza Minister Finansów w drodze obwieszczenia do 15 października każdego roku kalendarzowego. 2. Administratorem danych osobowych jest Bank Spółdzielczy w Tomaszowie Lubelskim z siedzibą w Tomaszowie Lubelskim, ul. Elizy Orzeszkowej 2, Tomaszów Lubelski. Oświadczenie gromadzone jest na potrzeby realizacji obowiązków Banku Spółdzielczego w Tomaszowie Lubelskim dotyczących identyfikacji Klientów będących rezydentami państw uczestniczących na podstawie Ustawy o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami. Klient ma prawo dostępu do swoich danych, a także do ich poprawiania lub usunięcia. IV. Potwierdzenie otrzymania oświadczenia (wypełnia podmiot otrzymujący oświadczenie) Imię i nazwisko osoby przyjmującej oświadczenie pieczęć oraz podpisy osób uprawnionych do przyjęcia oświadczenia w imieniu Banku 5

6 Załącznik do formularza oświadczenia o statusie CRS dotyczącego Klientów Instytucjonalnych. Definicje statusów CRS Klienta instytucjonalnego LP Status CRS Klienta instytucjonalnego Definicja 1 Instytucja finansowa Bank, SKOK, zakład ubezpieczeń na życie, dom maklerski, fundusz inwestycyjny, fundusz emerytalny lub inny podmiot prowadzący analogiczną działalność, tj. działalność w zakresie: 2 Aktywny podmiot niefinansowy podmiot giełdowy lub powiązany z podmiotem giełdowym - przyjmowania depozytów, - oferowania ubezpieczeń z elementem inwestycyjnym, - przechowywania aktywów na rzecz innych osób, - inwestowania, zarządzania lub administrowania środkami finansowymi innych osób. Podmiot niebędący instytucją finansową, który jest notowany na rynku giełdowym lub jest powiązany w rozumieniu CRS (50% udział bezpośredni lub pośredni w podmiocie składającym oświadczenie ma podmiot notowany na giełdzie, podmiot składający oświadczenie posiada taki udział w podmiocie notowanym na giełdzie lub też jeden podmiot posiada taki udział w podmiocie składającym oświadczenie i podmiocie notowanym na giełdzie). Przykładowe podmioty Wskazane obok warunki spełniają m.in. następujące podmioty: Bank (w tym bank spółdzielczy), SKOK, Zakład ubezpieczeń na życie, Dom maklerski, Fundusz inwestycyjny, Fundusz emerytalny, Trust. Wskazane obok warunki spełniają m.in. następujące podmioty: Spółka notowana na giełdzie w Polsce lub w innym kraju, Podmiot należący do grupy kapitałowej, w której podmiot dominujący jest notowany na giełdzie w Polsce lub innym kraju. 3 Aktywny Podmiot Niefinansowy instytucje rządowe, bank centralny, organizacje międzynarodowe 4 Aktywny Podmiot Niefinansowy - inne Podmiot niebędący instytucją finansową, posiadający jeden z poniższych statusów: - instytucji rządowej, - banku centralnego, - organizacji międzynarodowej. Podmiot niebędący instytucją finansową, u którego ponad 50% Wskazane obok warunki spełniają m.in. następujące podmioty: Organy administracji rządowej, agencje rządowe, jednostki samorządu terytorialnego, Narodowy Bank Polski lub bank centralny innego kraju, ONZ, NATO. Wskazane obok warunki spełniają m.in. 6

7 5 Pasywny Podmiot Niefinansowy dochodów brutto w poprzednim roku kalendarzowym miało charakter aktywny (tj. inny niż dochody o charakterze inwestycyjnym takie jak odsetki, dywidendy, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, z instrumentów pochodnych, z funduszy inwestycyjnych etc.) oraz ponad 50% aktywów posiadanych przez ten podmiot w poprzednim roku kalendarzowym stanowiły aktywa, które generują dochód aktywny. Do tej kategorii zaliczają się również podmioty wykonujące działalność charytatywną, zwolnione w kraju swojej siedziby z opodatkowania. Podmiot niebędący instytucją finansową, posiadający siedzibę w Polsce lub innym kraju, nie zaliczający się do żadnej z kategorii Aktywnego Podmiotu Niefinansowego wskazanych powyżej. Do tej kategorii zaliczają się również podmioty inwestycyjne (np. fundusze, trusty) z krajów, które nie przystąpiły do CRS (np. USA). następujące podmioty: Spółka prowadząca działalność handlową, produkcyjną lub świadcząca usługi z siedzibą w Polsce lub w innym kraju. Organizacje charytatywne. Wskazane obok warunki spełniają m.in. następujące podmioty: Spółka (istniejąca dłużej niż 24 miesiące), nieprowadząca rzeczywistej działalności gospodarczej, osiągająca jedynie dochody inwestycyjnooszczędnościowe, Spółka działająca na zasadach holdingu, która jest właścicielem instytucji finansowych, Fundusz inwestycyjny lub trust z USA. 7

8 Dane klienta Rejestr czynności dotyczących statusu CRS (dla nowego rachunku- zgodnie z Art. 24 ustawy) Nazwisko i Imię (imiona): Modulo: PESEL: 1. Odebranie od Posiadacza rachunku Oświadczenia o statusie CRS 2. Ocena Oświadczenia 3. Analiza przedłożonych dokumentów 4. Nadanie statusu : - Polska - inne kraje rezydencji podatkowej (nie dotyczy USA)... data podpis pracownika W przypadku braku akceptacji Oświadczenia o statusie CRS dodatkowo: 5. Kontakt z klientem.... data... podpis pracownika 6. Uzyskano potwierdzenie od Klienta 7. Weryfikacja Oświadczenia o statusie CRS 8. Akceptacja oświadczenia 8

9 Dane klienta Rejestr czynności dotyczących statusu CRS (dla istniejącego rachunku, indywidualnego o niższej wartości zgodnie z Art. 50 ustawy ) Nazwisko i Imię (imiona): Modulo: PESEL: I. Czy dokonany został test adresów II. Czy zostały wyszukane elektronicznie dane pod kątem ustalenia: 1. aktualnego adresu korespondencyjnego lub adresu zamieszkania, w tym skrytki pocztowej, w państwie uczestniczącym lub państwie trzecim 2. numeru telefonu w państwie uczestniczącym lub państwie trzecim i braku numeru telefonu w Rzeczypospolitej Polskiej; 3. stałych zleceń przelewu środków na rachunek prowadzony w państwie uczestniczącym lub państwie trzecim, innych niż dotyczących rachunku depozytowego; 4. pełnomocnictwa lub upoważnienia do podpisu udzielonego osobie posiadającej adres w państwie uczestniczącym lub państwie trzecim; 5. polecenia przechowywania poczty lub adresu do doręczeń w państwie uczestniczącym lub państwie trzecim, pod warunkiem że raportująca instytucja finansowa nie posiada w dokumentacji innego adresu posiadacza rachunku. Jeśli w pkt. od 1 5 jest to ustalamy jako status Osoba krajowa i kończymy analizę. Osoba Krajowa (OK) data podpis pracownika Jeśli w pkt. od 1 5 wystąpi min. 1 raz czy zostało przeprowadzone wyszukiwanie danych w dokumentacji papierowej: 9

10 Ustalenie statusu OK KK RN data podpis pracownika W celu dodatkowej weryfikacji czy: Czy otrzymano Oświadczenie o statusie CRS Weryfikacja Oświadczenia o statusie CRS, Akceptacja oświadczenia data podpis pracownika 10