Raport roczny SA-R 2009

Transkrypt

1 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport roczny (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) (dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową) Za rok obrotowy 2009 obejmujący okres od do oraz za poprzedni rok obrotowy 2008 obejmujący okres od do data przekazania: PRZEDSIĘBIORSTWO MODERNIZACJI URZĄDZEŃ ENERGETYCZNYCH SA (skrócona nazwa emitenta) Opole (pełna nazwa emitenta) Elektromaszynowy (ele) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) (kod pocztowy) (miejscowość) Zielonogórska 3 (ulica) (telefon) remak@remak.com.pl ( ) (NIP) (podmiot uprawniony do badania) (fax) (www) (REGON) (numer) Raport roczny zawiera: Opinię i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania rocznego sprawozdania finansowego Oświadczenie zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego Oświadczenie zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Pismo Prezesa Zarządu Roczne sprawozdanie finansowe Wprowadzenie Bilans Rachunek zysków i strat Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności emitenta) Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego Zestawienie zmian w kapitale własnym Rachunek przepływów pieniężnych Dodatkowe informacje i objaśnienia WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. EUR I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa, razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania krótkoterminowe XII. Kapitał własny XIII. Kapitał zakładowy XIV. Liczba akcji (w szt.) XV. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 3,97 1,57 0,91 0,44 XVI. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 3,97 1,57 0,91 0,44 XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 14,34 11,22 3,49 2,69 XVIII. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 14,34 11,22 3,49 2,69 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w XIX. zł/eur) 0,85 0,20 OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH O BADANYM ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM 1

2 Opinia o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym - Załącznik 1.1 Zal1.1.pdf Opinia i Raport z badania rocznego sprawozdania finansowego RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Raport z badania rocznego sprawozdania finansowego - Załącznik 1.2 Zal1.2.pdf Opinia i Raport z badania rocznego sprawozdania finansowego OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd Remak S.A. w składzie: Marek Brejwo - prezes, Aleksandra Kowalska - wiceprezes, Adam Rogala - wiceprezes, Zbigniew Cudek - wiceprezes oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową emitenta oraz jego wynik finansowy oraz że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Zarząd Remak S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. 2

3 PISMO PREZESA ZARZĄDU Pismo Prezesa Zarządu - Załącznik 2. Zal2.pdf Pismo Prezesa Zarządu ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Wprowadzenie do sprawozdania finansowania - Załącznik 3. Zal3.pdf Wprowadzenie do sprawozdania finansowania BILANS Noty AKTYWA I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: Rzeczowe aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe a) w pozostałych jednostkach Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m PASYWA I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk (strata) netto II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe

4 Noty P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 17 14,34 11,22 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 17 14,34 11,22 POZYCJE POZABILANSOWE Nota 1. Należności warunkowe Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń weksli akt poddania się egzekucji Zobowiązania warunkowe Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń udzielonych poręczeń wekslowych P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Noty I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży IV. Koszty ogólnego zarządu V. Zysk (strata) ze sprzedaży VI. Pozostałe przychody operacyjne Inne przychody operacyjne VII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej IX. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: Odsetki, w tym: Inne X. Koszty finansowe Odsetki w tym: Aktualizacja wartości inwestycji Inne XI. Zysk (strata) z działalności gospodarczej XII. Zysk (strata) brutto XIII. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XIV. Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto (zanualizowany)

5 Noty Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 28 3,97 1,57 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 28 3,97 1,57 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na początek okresu (BO) I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu Kapitał zakładowy na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) aktualizacja środków trwałych 32 8 b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycia straty Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych b) zmniejszenia (z tytułu) zbycia środków trwałych różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmniejszenia (z tytułu) przeniesienie na kapitał zapasowy wypłata dywidendy Strata z lat ubiegłych na początek okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zmniejszenia (z tytułu) pokrycie straty z kapitału zapasowego Wynik netto a) zysk netto II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

6 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Z aktywów finansowych, w tym: a) w pozostałych jednostkach dywidendy i udziały w zyskach II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wydatki Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Spłaty kredytów i pożyczek Odsetki 677 II. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU Nota 1 a WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: Wartości niematerialne i prawne, razem

7 Nota 1 b ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) koszty zakończonych prac rozwojowych a b c d e wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na a) początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakup wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec c) okresu d) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu e) amortyzacja za okres (z tytułu) umorzenia bieżące f) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec g) okresu Wykazane w tabelach wartości niematerialnych i prawnych w pozycjach wartość netto, umorzenie, wartość brutto na dzień roku i na dzień roku są różne. Sprawozdanie finansowe zawiera dane zakładu zagranicznego w EUR i różnica jest skutkiem obowiązywania na dzień roku i na dzień roku innych kursów EUR do wyceny. 7

8 Nota 1 c WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne Wartości niematerialne i prawne, razem Nota 2 a RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie 341 Rzeczowe aktywa trwałe, razem Wartość maszyn i urządzeń na których ustanowiono zastaw rejestrowy i dokonano przewłaszczenia wynosi 4.634,1 tys zł. Zastawy i przewłaszczeania stanowią zabezpieczenie na rzecz Pekao S.A., ING BSK S.A. oraz PZU S.A. z tytułu podpisanych umów o linie gwarancyjne. Grunty i budynki o wartości bilansowej tys. zł objęte są wpisami czterech hipotek kaucyjnych na łączna wartość tys zł i wykorzystanymi na dzień bilansowy do kwoty tys zł. Hipoteki zostały ustanowione w celu zabezpieczenia kredytu bankowego Spółki oraz linii gwarancyjnych zawartych z Pekao S.A. 8

9 Nota 2 b ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia - środki transportu techniczne i maszyny - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakup przyjęcie z inwestycji c) zmniejszenia (z tytułu) fizyczna likwidacja sprzedaż kradzież d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) umorzenia bieżące fizyczna likwidacja sprzedaż - kradzież g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu Wykazane w tabelach wartości środków trwałych w pozycjach wartość netto, umorzenie, wartość brutto na dzień roku i na dzień roku są różne. Sprawozdanie finansowe zawiera dane zakładów zagranicznych w EUR i różnica jest skutkiem obowiązywania na dzień roku i na dzień roku innych kursów EUR do wyceny. 9

10 Nota 2 c ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: wieczyste użytkowanie gruntu Środki trwałe bilansowe, razem Nota 3 a ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu 6 - postępowanie układowe 6 b) zmniejszenia (z tytułu) 6 - zmiana kwalifikacji kryterium płatności 6 c) stan na koniec okresu 0 Nota 3 b ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH Stan na początek okresu 6 a) zmniejszenia (z tytułu) 6 - zmiana kwalifikacji kryterium płatności 6 Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu 0 Nota 4 a DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje Długoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 4 b ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu udziały akcje b) zmniejszenia (z tytułu) 19 - odpis z tytułu trwałej utraty wartości udziałów 19 c) stan na koniec okresu udziały akcje

11 Nota 4 c UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH Lp. nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej a b c d e f g h i siedziba przedmiot przedsiębiorstwa wartość bilansowa udziałów / akcji kapitał własny jednostki, w tym: - kapitał zakładowy procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji otrzymane lub należne dywidendy za 1. ROZRUCH OPOLE USŁ. MODERN ,30 12, KRAK KRAKÓW USŁ. MODERN ,00 19,00 3. ENERGY ZGORZELEC USŁ. MODERN ,00 19,00 ostatni rok obrotowy Kapitał własny jednostek, w których Remak S.A. posiada akcje, udziały przedstawiono dla Remak Rozruch według stanu na dzień r., Remak Krak wg stanu na r. i Remak Energy wg stanu na r 11

12 Nota 4 d PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b1. w walucie - Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 4 e PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) c1)... c2)... c1)... c2)... A. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a. akcje (wartość bilansowa): wartość na początek okresu wartość według cen nabycia b. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): c1) udziały korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia c2)... c1)... c2)... Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu, razem Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem -19 Wartość bilansowa, razem Nota 5 a ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy aktualizacja należności różnice kursowe wycena bilansowa międzyokresowe rozliczenie kosztów wycena kontraktów niezakończonych niewypłacone wynagrodzenia i nieopłacone składki na ubezpieczenia społeczne rezerwy na świadczenia pracownicze Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) aktualizacja należności różnice kursowe wycena bilansowa międzyokresowe rozliczenie kosztów wycena kontraktów niezakończonych niewypłacone wynagrodzenia i nieopłacone składki na ubezpieczenia społeczne rezerwy na świadczenia pracownicze Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) aktualizacja należności różnice kursowe wycena bilansowa międzyokresowe rozliczenie kosztów wycena kontraktów niezakończonych niewypłacone wynagrodzenia i nieopłacone składki na ubezpieczenia społeczne rezerwy na świadczenia pracownicze Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy aktualizacja należności

13 - różnice kursowe wycena bilansowa międzyokresowe rozliczenie kosztów wycena kontraktów niezakończonych niewypłacone wynagrodzenia i nieopłacone składki na ubezpieczenia społeczne rezerwy na świadczenia pracownicze Zwiększenie stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie tys. zł dotyczy powstania różnic przejściowych. Zmniejszenie stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie tys. zł dotyczy odwrócenia się różnic przejściowych. Szczegółowe rozbicie tych kwot zawarte jest w powyższej nocie. Nota 6 a ZAPASY a) materiały b) zaliczki na dostawy Zapasy, razem W 2009 roku Spółka nie dokonywała odwrócenia odpisu aktualizującego wartość zapasów. Nota 7 a NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń inne Należności krótkoterminowe netto, razem b) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem Nota 7 b ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) utworzenie odpisu na należności trudnościągalne zmiana kwalifikacji 6 - inne b) zmniejszenia (z tytułu) spłaty należności wykorzystanie odpisu aktualizującego Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu Nota 7 c NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. w walucie EUR po przeliczeniu na tys. zł

14 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w walucie GBP po przeliczeniu na tys. zł w walucie CZK 2 3 po przeliczeniu na tys. zł 1 w walucie USD 6 po przeliczeniu na tys. zł 19 w walucie BGN 19 po przeliczeniu na tys. zł 1 40 Należności krótkoterminowe, razem Nota 7 d NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 2 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) Przedziały do jednego i 1-3 miesiecy związane są z normalnym tokiem sprzedaży Spółki. Nota 7 e NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) Nota 8 a Należności sporne nie występuja. Nalezności przeterminowane na dzień bilansowy wynoszą tys. zł i dotyczą należności z tytułu dostaw i usług. Odpisami aktualizującymi nie objeto należności przeterminowanych w kwocie tys. zł. Do dnia badania spłacono należności w kwocie tys. zł. Pozostale należności w kwocie tys. zł. w ocenie zarządu nie stanowią należności zagrożonych. Nota 9 a KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach

15 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - inne środki pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 9 b UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta b1. w walucie pozostałe waluty Nota 9 c ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. w walucie EUR po przeliczeniu na tys. zł w walucie EEK 31 po przeliczeniu na tys. zł 8 w walucie CZK po przeliczeniu na tys. zł 13 3 w walucie BGN 670 po przeliczeniu na tys. zł w walucie GBP pozostałe waluty Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem Nota 10 a KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: rozliczenie z tyt. wyceny kontraktów niezakończonych ubezpieczenia inne b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: rozliczenie z tyt. wyceny kontraktów niezakończonych Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem Nota 11 a KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj Rodzaj uprzywilejowani ograniczenia a akcji praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/ Sposób pokrycia emisji wg wartości kapitału nominalnej Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A / ZWYKŁE GOTÓWKA B / ZWYKŁE GOTÓWKA C / ZWYKŁE GOTÓWKA D / ZWYKŁE GOTÓWKA Liczba akcji, razem Kapitał zakładowy, razem Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 2,50 W okresie sprawozdawczym nie zaszły żadne zmiany w kapitale zakładowym Spółki. Nie przewiduje się w najbliższym okresie zmian kapitału zakładowego w wyniku jego podwyższenia w granicach kapitału docelowego lub warunkowego. W strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki w 2009r. nastąpiły zmiany w stosunku do wykazanych w raporcie za 2008r. 15

16 Mostostal Warszawa S.A akcji, co stanowi 39,31% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki Legg Masson Zarządzanie Aktywami S.A. zwiększył o akcji, i dysponuje akcjami, co stanowi 17,69% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki Mostostal Płock S.A. zwiększył o 51 akcji i dysponuje akcjami, co stanowi 10,00% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki PTE PZU S.A. w imieniu OFE PZU "Złota Jesień" akcji, co stanowi 6,32% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki Wszystkie akcje emitenta są akcjami zwykłymi. Mostostal Warszawa SA jest jednostką dominującą (podmiotem powiązanym, znaczącym inwestorem) w stosunku do Remak S.A. Nota 12 a KAPITAŁ ZAPASOWY a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej b) utworzony ustawowo c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość d) inny (wg rodzaju) Kapitał zapasowy, razem Nota 13 a KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY a) z tytułu aktualizacji środków trwałych b) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych Kapitał z aktualizacji wyceny, razem Nota 14 a ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy przychody bilansowe związane z wyceną kontraktów niezakończonych niezapłacone odsetki 2 - różnice kursowe dodatnie wycena bilansowa różnica w amortyzacji podatkowej i bilansowej rezerwa na podatek dochodowy w Anglii Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) przychody bilansowe związane z wyceną kontraktów niezakończonych niezapłacone odsetki różnice kursowe dodatnie wycena bilansowa różnica w amortyzacji podatkowej i bilansowej rezerwa na podatek dochodowy w Anglii Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) realizacja przychodów związanych z wyceną kontraktów niezakończonych spłata odsetek 2 - różnice kursowe dodatnie wycena bilansowa różnica w amortyzacji podatkowej i bilansowej rezerwa na podatek dochodowy w Anglii Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy przychodów z wiązanych zwyceną kontraktów niezakończonych niezapłacone odsetki różnice kursowe dodatnie wycena bilansowa różnica w amortyzacji podatkowej i bilansowej rezerwa na podatek dochodowy w Anglii 21 16

17 Zwiększenie stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie tys. zł dotyczy powstania dodatnich różnic przejściowych. Zmniejszenie stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego w kwocie tys. zł dotyczy odwrócenia się w czasie dodatnich różnic przejściowych Szczegółowe rozbicie tych kwot zawarte jest w powyższej nocie. Razem rezerwy z tytułu podatku odroczonego wg. stanu na początek i koniec okresu: - przychody bilansowe związane z wyceną kontraktów niezakończonych: 697 tys. zł ( r.); 839 zł ( r.), - niezapłącone odsetki od należności 2 tys. zł ( r.); 4 zł ( r.), - różnice kursowe dodatnie wycena bilansowa: 291 tys. zł ( r.); 48 tys. zł ( r.), - różnica w amortyzacji podatkowej i bilansowej: 266 tys. zł ( r.); 320 tys. zł ( r.), RAZEM: tys. zł ( r.); tys. zł ( r.). Nota 14 b ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu rezerwa na nagrody jubileuszowe rezerwa na świadczenia emerytalne b) zwiększenia (z tytułu) utworzona rezerwa na nagrody jubileuszowe rezerwa na świadczenia emerytalne (zmiana kwalifikacji z krótko- na długoterminowe) rezerwy na nagrody jubileuszowe długoterminowe(zmiana kwalifikacji z krótko- na długoterminowe) 136 zmiana kwalifikacji rezerwy na nagrody jubileuszowe na krótkoterminowe c) rozwiązanie (z tytułu) rezerwa na nagrody jubileuszowe (zmiana wyceny aktuarialnej) - zmiana kwalifikacji rezerwy na świadczenia emerytalne na krótkoterminowe zmiana kwalifikacji rezerwy na nagrody jubileuszowe na krótkoterminowe 146 d) stan na koniec okresu rezerwa na nagrody jubileuszowe rezerwa na świadczenia emerytalne Nota 14 c ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu rezerwa na nagrody jubileuszowe rezerwa na świadczenia emerytalne rezerwa na niewykorzystane urlopy b) zwiększenia (z tytułu) rezerwa na świadczenia emerytalne rezerwa na nagrody jubileuszowe (zmiana kwalifikacji z długoterminowych) rezerwa na koszty niewykorzystanych urlopów

18 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) - zmiana kwalifikacji rezerwy na nagrody jubileuszowe zmiana kwalifikacji rezerwy na świadczenia emerytalne c) wykorzystanie (z tytułu) wypłaty nagród jubileuszowych wypłaty na odprawy emerytalne wypłaty wynagrodzeń za zaległe urlopy d) rozwiązanie (z tytułu) 136 rezerwa na nagrody jubileuszowe zmiana kwalifikacji świadczenia emerytalne - zmiana kwalifikacji rezerwy na nagrody jubileuszowe z krotko na długoterminowe 136 e) stan na koniec okresu rezerwa na nagrody jubileuszowe rezerwa na świadczenia emerytalne rezerwa na niewykorzystane urlopy Nota 14 d ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu rezerwa na koszty b) zwiększenia (z tytułu) rezerwa na koszty c) wykorzystanie (z tytułu) rezerwa na koszty d) rozwiązanie (z tytułu) rezerwa na koszty 186 e) stan na koniec okresu rezerwa na koszty Nota 15 a ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE wobec wspólnika jednostki współzależnej kredyty i pożyczki, w tym: długoterminowe w okresie spłaty z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych z tytułu dywidend inne zobowiązania finansowe, w tym: z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy zobowiązania wekslowe inne (wg rodzaju) a) wobec pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy inne (wg tytułów) rozliczenia publiczno-prawne rozrachunki z tytułu wynagrodzeń inne b) fundusze specjalne (wg tytułów) ZFŚS Zobowiązania krótkoterminowe, razem

19 Nota 15 b ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. w walucie EUR po przeliczeniu na tys. zł w walucie GBP po przeliczeniu na tys. zł w walucie BGN 192 po przeliczeniu na tys. zł 409 w walucie USD 5 po przeliczeniu na tys. zł 15 Zobowiązania krótkoterminowe, razem

20 Nota 15 c ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty Warunki Termin spłaty w walucie jednostka waluta w walucie jednostka waluta oprocentowania Zabezpieczenia Inne PEKAO SA WARSZAWA WIBOR 1 M-C +1,6 P% CESJE WIERZYTELNO ŚCI, PEŁNOMOCNIC TWO DO RACHUNKU AKT PODDANIA SIĘ EGZEKUCJI PEKAO SA WARSZAWA WIBOR 1-C +1,6P% CESJE WIERZYTELNO ŚCI, PEŁNOMOCNIC TWO DO RACHUNKU AKT PODDANIA SIĘ EGZEKUCJI, WEKSEL WŁASNY IN BLANCO Zabezpieczenia kredytów krótkoterminowych na dzień : 1.Cesja wierzytelności z Alstom Power Generation AG w Mannheim, z Foster Wheeler Energia Polska sp z o.o. z wybranych kontraktów 2.Weksel własny in blanco. 3.Pełnomocnictwo do konta bankowego. 4.Oświadczenie o poddaniu się egzekucji. 20

21 Nota 16 a INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów krótkoterminowe (wg tytułów) rozliczenie z tytułu wyceny kontraktów niezakończonych rezerwa na straty na kontraktach niezakończonych rezerwa na koszty premii rezerwy na koszt audytu rezerwy na pozostałe koszty b) rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe (wg tytułów) otrzymane nieodpłatne rzeczowe aktywa trwałe krótkoterminowe (wg tytułów) rozliczenie z tytułu wyceny kontraktów niezakończonych otrzymane zaliczki na poczet realizowanych kontraktów inne Inne rozliczenia międzyokresowe, razem Nota 17 a Wartość księgowa na 1 akcję stanowi iloraz kapitałów własnych i ilości akcji. Nie zachodzą okoliczności, które powodowałyby w najbliższym czasie rozwodnienie wartości księgowej na 1 akcję. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNIKU ZYSKÓW I STRAT Nota 18 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - wyroby usługi przemysłowe usługi nieprzemysłowe w tym: od jednostek powiązanych - usługi budowlane w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem Nota 18 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj b) eksport Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem Nota 19 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) sprzedaż towarów zakupionych od zleceniodawców - sprzedaż materiałów

22 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem Nota 19 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj b) eksport 5 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem Nota 20 a KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Nota 21 a INNE PRZYCHODY OPERACYJNE a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) wypłaty nagród jubileuszowych odpis przywracający wartość aktywów odprawy emerytalne koszty niewykorzystanych urlopów rozwiązanie rezerwy na podatki lokalne 94 - rozwiazanie rezerw na koszty inne 88 1 b) pozostałe, w tym: otrzymane odszkodowania z firm ubezpieczeniowych pozostałe amortyzacja otrzymanego nieodpłatnie prawa wieczystego użytkowania gruntów Inne przychody operacyjne, razem Spółka rozwiązała odpisy aktualizujące: - na należności w kwocie 437 tys. zł w związku ze spłatą należności. Nota 22 a INNE KOSZTY OPERACYJNE a) utworzone rezerwy (z tytułu) na wypłaty nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych na koszty niewykorzystanych urlopów inne

23 INNE KOSZTY OPERACYJNE b) pozostałe, w tym: darowizny koszty napraw powypadkowych odszkodowania i kary 1 - koszty sądowe 98 - inne Inne koszty operacyjne, razem Spółka utworzyła odpisy aktualizujące: - wartość należności z tytułu dostaw i usług przeterminowanych i wątpliwych w kwocie 465 tys. zł. Nota 23 a PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH a) od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem Nota 23 b PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) pozostałe odsetki od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem Nota 23 c INNE PRZYCHODY FINANSOWE a) dodatnie różnice kursowe zrealizowane niezrealizowane Inne przychody finansowe, razem Nota 24 a KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) od kredytów i pożyczek dla innych jednostek b) pozostałe odsetki dla innych jednostek 71 9 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem Nota 24 b INNE KOSZTY FINANSOWE a) pozostałe, w tym: prowizje inne Inne koszty finansowe, razem

24 Nota 25 a W okresie sprawozdawczym emitent nie posiadał udziałów (akcji) w jednostkach podporządkowanych. Nota 26 a PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 1. Zysk (strata) brutto Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg 2. tytułów) rozwiązanie RMB z lat ubiegłych utworzenie RMB na koszty odpisy aktualizujące wartość należności uznanie odpisu aktualizującego za koszt uzyskania -9 - rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności uznanych w latach ubiegłych za koszt uzyskania wyłączenia z przychodów podatkowych darowizny PFRON różnice kursowe zrealizowane z lat ubiegłych niewypłacone wynagrodzenia i składki na ubezpieczenie społeczne wypłacone wynagrodzenia i skladki społeczne za lata ubiegłe wycena kontraktów długoterminowych różnice kursowe niezrealizowane (wycena bilansowa) odsetki od lokat i weksli roku ubiegłego rezerwy na świadczenia pracownicze róznice pomiędzy amortyzacją bilansowa a podatkową dochód opodatkowany za granicą inne odliczenia od dochodu koszty dzierżawy sam.osob. Przekr.limit podatkowy Reprezentacja i reklama Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym Podatek dochodowy według stawki 19 % Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: wykazany w rachunku zysków i strat Nota 26 b PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych Podatek dochodowy odroczony, razem

25 Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat w kwocie tys. zł obejmuje: 1. podatek dochodowy bieżący w Polsce tys. zł 2. podatek dochodowy bieżący od dochodów Zakładu Niemcy 0 tys. zł 3. podatek dochodowy bieżący od dochodów Zakładu w Anglii 24 tys. zł 4. podatek odroczony Zakładu Anglia -24 tys. zł 5. podatek odroczony w Polsce -125 tys. zł. Nie występuje podatek dochodowy od działalności zaniechanej i wyniku na operacjach nadzwyczajnych. Nota 26 c ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO - ujętego w kapitale własnym Nota 27 a Zarząd będzie wnioskował o przeznaczenie w całości zysku za 2009r.na powiększenie kapitału zapasowego Spółki. Nota 28 a Zysk na 1 akcję stanowi iloraz zysku netto za okres 12 miesięcy 2009r. i ilości akcji. Wszystkie akcje emitenta są akcjami zwykłymi. Nie zachodzą okoliczności, które powodowałyby w najbliższym okresie rozwodnienie zysku na 1 akcję. 25

26 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 1. Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu Bilansowy stan środków pieniężnych w tym: tys. zł (stan na początek okresu) tys. zł (stan na koniec okresu) w tym: - środki pienieżne w kasie i na rachunkach bankowych tys. zł (stan na początek okresu) tys. zł (stan na koniec okresu) - lokaty krótkoterminowe tys. zł (stan na początek okresu) tys. zł (stan na koniec okresu) Korekta o różnice kursowe -338 tys. zł (stan na początek okresu) -14 tys. zł (stan na koniec okresu) Stan środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych tys. zł (stan na początek okresu) tys. zł (stan na koniec okresu) - środki pieniezne w kasie i na rachunkach bankowych tys. zł (stan na początek okresu) tys. zł (stan na koniec okresu) - lokaty krótkoterminowe tys. zł (stan na początek okresu) tys. zł (stan na koniec okresu) Struktura środków pienieżnych przyjetych do rachunku przepływów pieniężnych nie rózni sie od ich struktury przyjetej przy sporzadzaniu bilansu. 2. Wyjaśnienie niezgodności miedzy bilansowymi zmianami stanu oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pienięznych: a. - Zmiana stanu zobowiazan krótkoterminowych (bez kredytów) wg bilansu tys. zł - Spadek zobowiazan z tytułu inwestycji 78 tys. zł - Zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów pieniężnych tys. zł b. - bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych tys. zł - zmiana stanu w rachunku przepływów pieniężnych tys. zł - różnica w kwocie 324 tys. zł to zmiana stanu różnic kursowych od środków pieniężnych 3. Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. 4. Środki pienięzne o ograniczonej możliwości dysponowania to środki zgromadzone na rachunkach ZFŚS PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (METODA POŚREDNIA) I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem

27 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (METODA POŚREDNIA) 1. Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Dodatkowe noty objaśniające - Zalącznik 4. Zal4.pdf Dodatkowe noty objaśniające PODPISY PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Marek Brejwo prezes Aleksandra Kowalska wiceprezes Adam Rogala wiceprezes Zbigniew Cudek wiceprezes PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Aleksandra Kowalska wiceprezes SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA) Sprawozdanie Zarządu - Załącznik 5. Zal5.pdf Sprawozdanie Zarządu OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU ŁADU KORPORACYJNEGO 27

28 Raport dotyczący stosowania zasad ładu korporacyjnego przez Remak S.A. - Załacznik 6 Zal6.pdf Raport dotyczący stosowania zasad ładu korporacyjnego przez Remak S.A. W niniejszym raporcie nie wypełniono następujących not: Środki trwałe wykazywane pozabilansowo Należności długoterminowe, Należności długoterminowe (struktura walutowa) Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych), Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych), Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności, w tym:, Zmiana stanu wartości firmy - jednostki zależne, Zmiana wartości firmy - jednostki współzależne, Zmiana stanu wartości firmy - jednostki stowarzyszone, Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki zależne, Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne, Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki stowarzyszone, Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych, Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych - c.d., Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa), Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju), Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych), Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) Inne rozliczenia międzyokresowe Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa), Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności), Inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju), Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa) Odpisy aktualizujące Akcje (udziały) własne, Akcje (udziały) emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (z tytułu) Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów) Zobowiązania długoterminowe, Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty, Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa), Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych Zmiana stanu ujemnej wartości firmy Należności warunkowe od jednostek powiązanych (z tytułu), Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), z tytułu: Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności, w tym: 28