UCHWAŁA NR... RADY MIASTA OPOLA. z dnia r.

Transkrypt

1 Druk nr 1401 Projekt z dnia... UCHWAŁA NR... RADY MIASTA OPOLA z dnia r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdań finansowych samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej miasta Opola za 2017 rok Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U. z 2017 r. poz.1875, 2232, z 2018 r. poz. 130) i art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( t.j. Dz. U. z 2018 r. poz. 395, 650) Rada Miasta Opola postanawia: 1. Zatwierdzić roczne sprawozdanie finansowe za rok 2017: 1) Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej ZAODRZE w Opolu, ul. Licealna 18, sporządzone na dzień 31 grudnia 2017 r. składające się z bilansu, zamykającego się po stronie aktywów i pasywów sumą bilansową w wysokości ,33 zł, rachunku zysków i strat wykazującego zysk netto w wysokości ,29zł. 2) Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej CENTRUM w Opolu, ul. Kościuszki 2, sporządzone na dzień 31 grudnia 2017 r. składające się z bilansu zamykającego się po stronie aktywów i pasywów kwotą ,00 zł, rachunku zysków i strat wykazującego zysk netto w wysokości ,12 zł. 3) Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej ŚRÓDMIEŚCIE w Opolu, ul. Waryńskiego 30, sporządzone na dzień 31 grudnia 2017 r. składające się z bilansu zamykającego się po stronie aktywów i pasywów sumą bilansową w wysokości ,68 zł, rachunku zysków i strat wykazującego zysk netto w wysokości ,44 zł. 2. Wykonanie uchwały powierza się Prezydentowi Miasta Opola. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Id: 9A1586C6-C88A-4ED6-BD69-0C2E4D03939C. Projekt Strona 1

2 Załącznik nr 1 SYNTETYCZNA INFORMACJA FINANSOWA O KONDYCJI SP ZOZ ZAODRZE NA BAZIE WYKONANIA ZA 2017 ROK. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Zaodrze jest jednostką wpisaną do rejestru publicznych zakładów opieki zdrowotnej, a jego podstawowym zadaniem jest świadczenie usług zdrowotnych i promocja zdrowia. Podstawą gospodarki finansowej jednostki jest plan finansowy ustalony przez dyrektora i zaopiniowany przez Radę Społeczną Zakładu. Prezentacja działalności jednostki Wyszczególnienie 2016 r r. Różnica Dynamika Kapitał , , ,61 104,67% Przychody , , ,28 109,48% Koszty , , ,67 108,20% Zysk , , ,61 169,59% Zobowiązania , , ,08 98,50% Należności , , ,97 105,99% Rezerwy na świadczenia emerytalne , , ,00 92,69% Przedmiotem działalności Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej ZAODRZE jest świadczenie usług medycznych w zakresie podstawowej i specjalistycznej opieki zdrowotnej, leczenie, diagnostyka, profilaktyka i promocja zdrowia. Zadania jednostki realizowane są w całości zgodnie ze statutem zatwierdzonym przez Radę Miasta Opola. W roku obrachunkowym 2017 jednostka uzyskała zysk netto w kwocie ,29 zł, który stanowi 169,59% zysku netto kwoty uzyskanej w 2016 roku. Zysk jest różnicą pomiędzy osiągniętymi w danym roku przychodami a poniesionymi przez jednostkę kosztami. Na zwiększenie kapitału miał wpływ wypracowany wyższy zysk w kwocie ,61 zł, w 2017 roku w zakresie świadczonych usług medycznych. Główne pozycje kosztów to : koszty wynagrodzeń, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń dla pracowników ,30zł 73 %, koszty usług obcych ,13zł 14 %, zużycie materiałów i energii ,04zł 8 %, amortyzacja ,03zł 5 %. Najwyższą pozycją zobowiązań krótkoterminowych są: zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, podatków, ubezpieczeń i innych świadczeń ,90zł 72 %, z tytułu pożyczek z ZFŚS oraz środki na ZFŚS ,97zł 20 %, z tytułu dostaw i usług ,38zł 8 %. Id: 9A1586C6-C88A-4ED6-BD69-0C2E4D03939C. Projekt Strona 2

3 Najwyższy udział w należnościach stanowią: świadczenia z NFZ ,79zł 80 %, należności z tyt. pożyczek z ZFŚS ,57zł 20 %. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne: W 2017 roku zmniejszono rezerwę na świadczenia emerytalne o kwotę ,00 zł i wynosi ,00 zł. Zgodnie z art. 64. ust. 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości badaniu i ogłaszaniu podlegają roczne sprawozdania finansowe jednostek, które w poprzedzającym roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdania finansowe, spełniły co najmniej dwa z następujących warunków: a) średnioroczne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło co najmniej 50 osób, WYSZCZEGÓLNIENIE 2016 rok 2017 rok SP ZOZ ZAODRZE 30,00 28,00 b) suma aktywów bilansu na koniec roku obrotowego stanowiła równowartość w walucie polskiej co najmniej euro, 2016 rok x 4,4240 = zł 2017 rok x 4,1709 = zł WYSZCZEGÓLNIENIE 2016 rok 2017 rok SP ZOZ ZAODRZE , ,33 c) przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów oraz operacji finansowych za rok obrotowy stanowiły równowartość w walucie polskiej co najmniej euro rok x 4,4240 = zł 2017 rok x 4,1709 = zł WYSZCZEGÓLNIENIE 2016 rok 2017 rok SP ZOZ ZAODRZE , ,79 Wnioski: Z danych tabelarycznych wynika, że SP ZOZ ZAODRZE w Opolu w 2017 roku nie podlega badaniu przez biegłego rewidenta i ogłaszaniu go, gdyż nie spełnił warunków wymienionych w art. 64 ust. 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości. Id: 9A1586C6-C88A-4ED6-BD69-0C2E4D03939C. Projekt Strona 3

4 BILANS ZA 2017 ROK AKTYWA PASYWA A. Aktywa trwałe , ,00 I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 6 567, ,33 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 6 567, , , ,67 1. Środki trwałe , ,76 a) Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) Urządzenia techniczne i maszyny , ,77 A. Kapitał (fundusz) własny , ,81 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,52 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,95 VI. Zysk (strata) netto , ,29 d) Środki transportu VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) e) Inne środki trwałe , ,04 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,52 2. Środki trwałe w I. Rezerwy na 0, ,91 budowie zobowiązania , ,00 1. Rezerwy z tytułu 3. Zaliczki na środki odroczonego podatku trwałe w budowie dochodowego 2. Rezerwa na III. Należności świadczenia długoterminowe emerytalne i podobne , ,00 1. Od jednostek - długoterminowe , ,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada , ,00 zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek 3. Pozostałe rezerwy IV. Inwestycje długoterminowe - długoterminowe 1. Nieruchomości - 2. Wartości II. Zobowiązania niematerialne i prawne długoterminowe Id: 9A1586C6-C88A-4ED6-BD69-0C2E4D03939C. Projekt Strona 4

5 3. Długoterminowe a) w jednostkach - udziały lub akcje 1. Wobec jednostek 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek - inne papiery wartościowe a) kredyty i pożyczki - udzielone pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne długoterminowe c) inne zobowiązania finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których d) zobowiązania jednostka posiada wekslowe zaangażowanie w kapitale - udziały lub akcje e) inne - inne papiery III. Zobowiązania wartościowe , ,25 1. Zobowiązania - udzielone pożyczki wobec jednostek - inne długoterminowe c) w pozostałych jednostkach a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - udziały lub akcje - powyżej 12 miesięcy - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe 4.Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia b) inne 2. Zobowiązani wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3.Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,85 B. Aktywa obrotowe , ,33 a) kredyty i pożyczki I. Zapasy 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,38 Id: 9A1586C6-C88A-4ED6-BD69-0C2E4D03939C. Projekt Strona 5

6 3. Produkty gotowe - do 12 miesięcy , ,38 4. Towary - powyżej 12 miesięcy 5. Zaliczki na dostawy i e) zaliczki otrzymane usługi na dostawy i usługi II. Należności f) zobowiązania , ,36 wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń 1. Należności od społecznych i jednostek zdrowotnych oraz , ,41 innych tytułów publicznoprawnych a) z tytułu dostaw i usług h) z tytułu o okresie spłaty: wynagrodzeń , ,49 - do 12 miesięcy i) inne , ,57 - powyżej 12 miesięcy 3. Fundusze specjalne 4 073,01 623,40 b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: IV. Rozliczenia 1. Ujemna wartość firmy , ,27 2. Inne rozliczenia , ,27 - do 12 miesięcy - długoterminowe , ,27 - powyżej 12 miesięcy - b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek , ,36 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: , ,79 - do 12 miesięcy , ,79 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych c) inne , ,57 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje , ,77 1. Krótkoterminowe , ,77 a) w jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne b) w pozostałych jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne Id: 9A1586C6-C88A-4ED6-BD69-0C2E4D03939C. Projekt Strona 6

7 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,77 - środki pieniężne w kasie na rachunkach , ,77 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje IV. Krótkoterminowe rozliczenia , ,20 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne AKTYWA RAZEM (suma poz. A i B i C i D) , ,33 PASYWA RAZEM (suma poz. A i B ) , ,33 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WARIANT PORÓWNAWCZY ZOZ ZAODRZE Dane za rok 2016 Dane za rok 2017 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,76 - od jednostek I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,76 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej , ,50 I. Amortyzacja , ,03 II. Zużycie materiałów i energii , ,04 III. Usługi obce , ,13 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,00 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,05 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,25 - emerytalne VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,00 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) , ,26 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,56 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne , ,56 E. Pozostałe koszty operacyjne 1 247,82 0,00 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 1 247,82 0,00 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) , ,82 G. Przychody finansowe 5 719, ,47 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: Id: 9A1586C6-C88A-4ED6-BD69-0C2E4D03939C. Projekt Strona 7

8 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 5 719, ,47 a) od jednostek III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: a) od jednostek IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: - dla jednostek II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne I. Zysk (strata) brutto (F + G - H) , ,29 J. Podatek dochodowy 237,00 0,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I - J - K) , ,29 Id: 9A1586C6-C88A-4ED6-BD69-0C2E4D03939C. Projekt Strona 8

9 Załącznik nr 2 SYNTETYCZNA INFORMACJA FINANSOWA O KONDYCJI SP ZOZ CENTRUM NA BAZIE WYKONANIA ZA 2017 ROK. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej CENTRUM jest jednostką wpisaną do rejestru publicznych zakładów opieki zdrowotnej, a jego podstawowym zadaniem jest świadczenie usług zdrowotnych i promocja zdrowia. Podstawą gospodarki finansowej jednostki jest plan finansowy ustalony przez dyrektora i zaopiniowany przez Radę Społeczną Zakładu. Prezentacja działalności jednostki Wyszczególnienie 2016 r r. Różnica Dynamika Kapitał , , ,01 103,01% Przychody , , ,34 107,49% Koszty , , ,33 105,62% Zysk , , ,01 192,83% Zobowiązania , , ,51 100,81% Należności , , ,19 108,91% Rezerwy na świadczenia emerytalne , , ,00 94,23% Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej CENTRUM prowadzi działalność w zakresie: udzielania świadczeń zdrowotnych podstawowej opieki zdrowotnej, badania, leczenie i rehabilitacja chorych w ramach porad ambulatoryjnych i wizyt domowych, ambulatoryjna specjalistyczna opieka zdrowotna, w tym okulistyka, laryngologia, neurologia czy gastrologia, dermatologia i ginekologia, jak również promocji zdrowia ze szczególnym uwzględnieniem zadań wynikających z Narodowego Programu Zdrowia. Za rok obrotowy jednostka osiągnęła zysk netto w wysokości ,12 zł, co stanowi 192,83% zysku netto roku ubiegłego ( ,11 zł). Na wartość zysku miały wpływ przychody, szczególnie takie pozycje jak: kontrakt i programy dotyczące Podstawowej Opieki Zdrowotnej i specjalistki realizowane w ramach kontraktu NFZ, kontrakt (NFZ) na pielęgniarki środowiskowe, usługi medyczne odpłatne dla jednostek gospodarczych i osób fizycznych. Na wartość kapitału miał wpływ zysk. Zysk jest różnicą pomiędzy osiągniętymi w danym roku przychodami a poniesionymi przez jednostkę kosztami. Główne pozycje kosztów to : koszty wynagrodzeń, pochodnych i innych świadczeń na rzecz pracowników ,06 zł 66 %, koszty usług obcych ,34 zł 21 %, Id: 9A1586C6-C88A-4ED6-BD69-0C2E4D03939C. Projekt Strona 9

10 zużycie materiałów i energii ,91 zł 8 %, amortyzacja ,55 zł 4 %. Na pozycję zobowiązań największy wpływ mają zobowiązania z.: tyt. wynagrodzeń, pochodnych, ubezpieczeń i innych świadczeń ,16 zł 57 %, tyt. pozostałych rozrachunków ,71 zł 27 %, tyt. dostaw i usług ,36 zł 16 %. Najwyższy udział w należnościach stanowią: Należności z tytułu dostaw i usług ,86 zł 73 %, pozostałe należności pożyczki mieszkaniowe ,00 zł 27 %. Należy podkreślić, że ZOZ CENTRUM otrzymał dotacje z Urzędu Miasta w wysokości ,90 zł na zadanie: realizacja programu profilaktyki i wczesnego wykrywania osteoporozy badania densytometryczne ,00 zł, realizacja programu profilaktyki zakażeń wirusem brodawczaka ludzkiego HPV ,00 zł, realizacja programu profilaktyki zakażeń pneumokokowych ,90 zł, realizacja programu szczepień przeciwko grypie osób od 65 roku ,00 zł. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne: W 2017 roku zmniejszono rezerwę na świadczenia emerytalne o kwotę ,00 zł i wynosi ,00zł. Zgodnie z art. 64. ust. 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości badaniu i ogłaszaniu podlegają roczne sprawozdania finansowe jednostek, które w poprzedzającym roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdania finansowe, spełniły co najmniej dwa z następujących warunków: Wnioski: a) średnioroczne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło co najmniej 50 osób, WYSZCZEGÓLNIENIE 2016 rok 2017 rok SP ZOZ CENTRUM 71,50 69,25 b) suma aktywów bilansu na koniec roku obrotowego stanowiła równowartość w walucie polskiej co najmniej euro, 2016 rok x 4,4240 = zł 2017 rok x 4,1709 = zł WYSZCZEGÓLNIENIE 2016 rok 2017 rok SP ZOZ CENTRUM , ,00 c) przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów oraz operacji finansowych za rok obrotowy stanowiły równowartość w walucie polskiej co najmniej euro rok x 4,4240 = zł 2017 rok x 4,1709 = zł WYSZCZEGÓLNIENIE 2016 rok 2017 rok SP ZOZ CENTRUM , ,12 Z danych tabelarycznych wynika, że SP ZOZ CENTRUM w Opolu w 2017 roku nie podlega badaniu przez biegłego rewidenta i ogłaszaniu go, gdyż spełniło tylko jeden z trzech warunków wymienionych w art. 64 ust 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości. Id: 9A1586C6-C88A-4ED6-BD69-0C2E4D03939C. Projekt Strona 10

11 BILANS ZA 2017 ROK AKTYWA r r. PASYWA r r. A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowy majątek trwały 1. Środki trwałe a) Grunty(w tym prawo wieczystego gruntu) b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) Urządzenia techniczne i maszyny d) Środki transportu e) Inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3.Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne ,62 A. Kapitał (fundusz) ,19 własny 6 250,00 I. Kapitał (fundusz) 0,00 podstawowy 0,00 II. Kapitał (fundusz) 0,00 zapasowy III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny IV. Pozostałe kapitały 6 25 (fundusze) rezerwowe Tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki Na udziały (akcje) , ,19 własne , ,87 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych , , , , , ,86 VI. Zysk (strata) netto , , , , , ,15 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (-) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwy z tytułu , ,43 odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na 0, ,32 świadczenia emerytalne i podobne , , , , , ,00 - długoterminowe , , , ,00 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe - II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Długoterminowe 3. Wobec pozostałych Id: 9A1586C6-C88A-4ED6-BD69-0C2E4D03939C. Projekt Strona 11

12 a) w jednostkach - udziały lub akcje jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne papiery wartościowe c) inne zobowiązania finansowe - udzielone pożyczki d) inne - inne długoterminowe 0,00 III. Zobowiązania 0, , ,74 b) w pozostałych jednostkach w których 1. Wobec jednostek jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) z tytułu dostaw i usług, o okresie - udziały lub akcje wymagalności: - inne papiery wartościowe - do 12 miesięcy - udzielone pożyczki - powyżej 12 miesięcy - inne długoterminowe b) inne c) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - inne długoterminowe b) inne 4.Inne inwestycje 3. Wobec pozostałych długoterminowe jednostek , ,23 V. Długoterminowe rozliczenia a) kredyty i pożyczki 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 b) z tytułu emisji 0,00 dłużnych papierów wartościowych 2. Inne rozliczenia c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i , ,81 usług, o okresie , ,36 B. Aktywa obrotowe wymagalności: I. Zapasy - do 12 miesięcy , ,36 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,99 Id: 9A1586C6-C88A-4ED6-BD69-0C2E4D03939C. Projekt Strona 12

13 5. Zaliczki na dostawy h) z tytułu wynagrodzeń , ,17 II. Należności , ,57 i) inne , ,71 1. Należności od jednostek 3. Fundusze specjalne , ,51 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: - ZFŚS , ,51 - do 12 miesięcy - Fundusz załogi IV. Rozliczenia - powyżej 12 miesięcy , ,00 1. Ujemna wartość b) inne firmy 2. Należności od jednostek w których 2. Inne rozliczenia jednostka posiada zaangażowanie w , ,00 kapitale a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: - długoterminowe , ,00 - do 12 miesięcy , ,00 - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek , ,57 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: , ,86 - do 12 miesięcy , ,86 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i 940, ,71 zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne , ,00 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje , ,24 1. Krótkoterminowe , ,24 a) w jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne b) w pozostałych jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,24 - środki pieniężne w kasie na rachunkach , ,24 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje Id: 9A1586C6-C88A-4ED6-BD69-0C2E4D03939C. Projekt Strona 13

14 IV. Krótkoterminowe rozliczenia C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne AKTYWA RAZEM , ,00 PASYWA RAZEM , ,00 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WARIANT PORÓWNAWCZY ZOZ CENTRUM Za okres Za okres A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,15 - od jednostek I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,15 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 327,50 356,00 B. Koszty działalności operacyjnej , ,00 I. Amortyzacja , ,55 II. Zużycie materiałów i energii , ,91 III. Usługi obce , ,34 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,09 -podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,94 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,12 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,05 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) , ,15 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,80 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje, dofinansowania , ,00 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne 594, ,80 E. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów trwałych III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) , ,95 G. Przychody finansowe , ,17 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: -od jednostek II. Odsetki, w tym: , ,17 -od jednostek III. Zysk z tyt. rozchodu aktywów finansowych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne H. Koszty finansowe Id: 9A1586C6-C88A-4ED6-BD69-0C2E4D03939C. Projekt Strona 14

15 I. Odsetki, w tym: -od jednostek II. Strata z tyt. rozchodu aktywów finansowych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H) , ,12 J. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K - L - M) , ,12 Id: 9A1586C6-C88A-4ED6-BD69-0C2E4D03939C. Projekt Strona 15

16 Załącznik nr 3 SYNTETYCZNA INFORMACJA FINANSOWA O KONDYCJI SP ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE NA BAZIE WYKONANIA ZA 2017 ROK. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Śródmieście jest jednostką wpisaną do rejestru publicznych zakładów opieki zdrowotnej, a jego podstawowym zadaniem jest świadczenie usług zdrowotnych i promocja zdrowia. Podstawą gospodarki finansowej jednostki jest plan finansowy ustalony przez dyrektora i zaopiniowany przez Radę Społeczną Zakładu. Prezentacja działalności jednostki Wyszczególnienie 2016 r r. Różnica Dynamika Kapitał , , ,44 117,60% Przychody , , ,17 106,14% Koszty , , ,36 104,13% Zysk , , ,81 172,11% Zobowiązania , , ,29 114,65% Należności , , ,21 92,75% Rezerwy na świadczenia emerytalne , , ,27 101,29% Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej ŚRÓDMIEŚCIE realizuje usługi w zakresie: usługi medyczne w ramach kontraktu z NFZ, ochrony zdrowia poprzez świadczenie usług w ramach podstawowej i specjalistycznej opieki Medycyny Pracy, usługi medyczne odpłatne dla jednostek gospodarczych i osób fizycznych, Opieka nad kobieta ciężarną i jej płodem oraz nad noworodkiem, Opieka paliatywna w domu chorego, Wykonywanie badań diagnostycznych, w tym: analityki medycznej, elektrokardiografii i ultrasonografii. W roku 2017 jednostka zakończyła działalność zyskiem netto w wysokości ,44 zł osiągając 172,11% zysku netto w stosunku do ubiegłego okresu sprawozdawczego. Na wartość zysku miały wpływ następujące przychody (usługi medyczne w ramach kontraktu NFZ, świadczenia porad specjalistycznych, przychody z tytułu najmu lokali i dzierżawy sprzętu.) Wyższe przychody miały wpływ na wyższe koszty działalności w stosunku do 2016 roku. Główne pozycje kosztów to : koszty wynagrodzeń, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń dla pracowników ,37 zł 70 %, koszty usług obcych ,19 zł 19 %, zużycie materiałów i energii ,40 zł 7 %. Głównymi pozycjami zobowiązań są: z tyt. wynagrodzeń, pochodnych, ubezpieczeń i innych świadczeń ,90 zł 81 %, zobowiązania z tyt. dostaw i usług ,45 zł 19 %. Id: 9A1586C6-C88A-4ED6-BD69-0C2E4D03939C. Projekt Strona 16

17 Najwyższy udział w należnościach stanowią: świadczenia z NFZ ,42 zł 98 %, podatek VAT ,55 zł 2%. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne: W 2017 roku zwiększono rezerwę na świadczenia emerytalne o kwotę 7.566,27 zł i wynosi ,37 zł. Należy podkreślić, że ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE otrzymał dotacje z Urzędu Miasta w wysokości ,00 zł na zadanie: Przebudowa i rozbudowa instalacji elektrycznej oraz sieci IP ,00 zł, Zgodnie z art. 64. ust. 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości badaniu i ogłaszaniu podlegają roczne sprawozdania finansowe jednostek, które w poprzedzającym roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdania finansowe, spełniły co najmniej dwa z następujących warunków: a) średnioroczne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło co najmniej 50 osób, WYSZCZEGÓLNIENIE 2016 rok 2017 rok SP ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE 50,51 43,51 b) suma aktywów bilansu na koniec roku obrotowego stanowiła równowartość w walucie polskiej co najmniej euro, 2016 rok x 4,4240 = zł 2017 rok x 4,1709 = zł WYSZCZEGÓLNIENIE 2016 rok 2017 rok SP ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE , ,68 c) przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów oraz operacji finansowych za rok obrotowy stanowiły równowartość w walucie polskiej co najmniej euro rok x 4,4240 = zł 2017 rok x 4,1709 = zł WYSZCZEGÓLNIENIE 2016 rok 2017 rok SP ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE , ,49 Wnioski: Z danych tabelarycznych wynika, że SP ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE w Opolu w 2017 rok nie podlega badaniu przez biegłego rewidenta i ogłaszaniu go, gdyż spełniło tylko jeden z trzech warunków wymienionych w art. 64 ust 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości. Id: 9A1586C6-C88A-4ED6-BD69-0C2E4D03939C. Projekt Strona 17

18 BILANS ZA 2017 ROK AKTYWA PASYWA A. Aktywa trwałe A. Kapitał (fundusz) , ,92 własny I. Wartości niematerialne i I. Kapitał (fundusz) 9 865,66 0,00 prawne podstawowy 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 II. Kapitał (fundusz) 0,00 zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości 2. Wartość firmy emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z 3. Inne wartości niematerialne 9 865,66 0,00 aktualizacji wyceny, w i prawne tym: 4. Zaliczki na wartości - z tytułu aktualizacji niematerialne i prawne wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,92 (fundusze) rezerwowe, w tym: 1. Środki trwałe - tworzone zgodnie z , ,43 umową (statutem) spółki a) Grunty(w tym: prawo - na udziały (akcje) użytkowania wieczystego własne gruntu) b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii wodnej i lądowej c) Urządzenia techniczne i maszyny , ,80 d) Środki transportu e) Inne środki trwałe , ,18 2. Środki trwałe w budowie , ,49 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe V. Zysk (strata) z lat ubiegłych , , , , , ,45 VI. Zysk (strata) netto , ,44 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , , , , , ,37 1. Od jednostek - długoterminowe , ,17 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada , ,20 zaangażowanie w kapitale 3.Od pozostałych jednostek 3. Pozostałe rezerwy IV. Inwestycje długoterminowe - długoterminowe 1. Nieruchomości - 2. Wartości niematerialne i II. Zobowiązania prawne długoterminowe 3. Długoterminowe aktywa 1. Wobec jednostek finansowe a) w jednostkach 2. Wobec pozostałych jednostek, w których Id: 9A1586C6-C88A-4ED6-BD69-0C2E4D03939C. Projekt Strona 18

19 - udziały lub akcje jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3.Wobec pozostałych jednostek - inne papiery wartościowe a) kredyty i pożyczki - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe - udziały lub akcje e) inne - inne papiery wartościowe III. Zobowiązania 1. Wobec jednostek - udzielone pożyczki a) z tytułu dostaw i - inne długoterminowe aktywa usług, o okresie finansowe wymagalności: c) w pozostałych w których jednostka , ,94 - do 12 miesięcy - udziały lub akcje - powyżej 12 miesięcy - inne papiery wartościowe b) inne - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b)inne 3.Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,83 B. Aktywa obrotowe , ,76 a) kredyty i pożyczki I. Zapasy 5 860,83 0,00 1. Materiały 5 860,83 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,45 3. Produkty gotowe - do 12 miesięcy , ,45 Id: 9A1586C6-C88A-4ED6-BD69-0C2E4D03939C. Projekt Strona 19

20 4. Towary - powyżej 12 miesięcy 5. Zaliczki na dostawy i usługi II. Należności 1. Należności od jednostek , ,97 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,91 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: h) z tytułu wynagrodzeń , ,99 - do 12 miesięcy i) inne 1 672, ,48 - powyżej 12 miesięcy 4. Fundusze specjalne 5 815, ,11 b) inne 0,00 IV. Rozliczenia 0, , ,61 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale jednostkach 1. Ujemna wartość firmy a) z tytułu dostaw i usług o 2. Inne rozliczenia okresie spłaty: , ,61 - do 12 miesięcy - długoterminowe , ,61 - powyżej 12 miesięcy - b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: , , , ,42 - do 12 miesięcy , ,42 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych 9 952, ,55 tytułów publicznoprawnych c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje , ,02 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,02 a) w jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne b) w pozostałych jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne Id: 9A1586C6-C88A-4ED6-BD69-0C2E4D03939C. Projekt Strona 20

21 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,02 - środki pieniężne w kasie na rachunkach , ,02 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje IV. Krótkoterminowe rozliczenia , ,77 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne AKTYWA RAZEM (suma poz. A i B i C i D) , ,68 RAZEM PASYWA (suma poz. A i B) , ,68 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WARIANT PORÓWNAWCZY ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE dzień dzień A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,37 - od jednostek I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,64 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,27 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej , ,60 I. Amortyzacja , ,46 II. Zużycie materiałów i energii , ,40 III. Usługi obce , ,19 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,80 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,38 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,99 - emerytalne VII. Pozostałe koszty rodzajowe 4 475, ,38 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) , ,77 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,94 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne , ,94 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,45 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne , ,45 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) , ,26 G. Przychody finansowe , ,18 I. Dywidendy i udziały w zyskach Id: 9A1586C6-C88A-4ED6-BD69-0C2E4D03939C. Projekt Strona 21

22 - od jednostek II. Odsetki, w tym: , ,18 - od jednostek III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: - dla jednostek II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H) , ,44 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I J K) , ,44 Id: 9A1586C6-C88A-4ED6-BD69-0C2E4D03939C. Projekt Strona 22

23 UZASADNIENIE Zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości ( t.j. Dz.U. z 2018 r., poz. 395) roczne sprawozdanie finansowe jednostki podlega zatwierdzeniu przez organ zatwierdzający. Przepisy ustawy o działalności leczniczej z dnia 15 kwietnia 2011 roku (t.j. Dz. U. z 2018 r. poz. 160, 138, 650) nie określają organów uprawnionych do zatwierdzania sprawozdań finansowych, niemniej jednak określają one organy uprawnione do tworzenia tych jednostek, którymi również są jednostki samorządu terytorialnego. Samodzielne Publiczne Zakłady Opieki Zdrowotnej tworzone przez gminę są jednostkami organizacyjnymi tej gminy. W związku z brakiem przepisów szczególnych, regulujących kompetencje organów gminy w zakresie zatwierdzania sprawozdań finansowych Samodzielnych Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej mają zastosowanie zasady ogólne wynikające z ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym ( Dz.U r., poz. 1875, 2232), tj. art. 18 ust. 2 pkt 9 lit. h. Zgodnie z podanym artykułem tworzenie, likwidacja i reorganizacja przedsiębiorstw, zakładów i innych gminnych jednostek organizacyjnych oraz wyposażenie ich w majątek należy do wyłącznej właściwości rady gminy. Art. 58 ustawy o działalności leczniczej (t.j. Dz.U. z 2018 r., poz.160, 138, 650) stanowi, że Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej sam decyduje o podziale zysku. Samodzielne Publiczne Zakłady Opieki Zdrowotnej przedstawiają sporządzone za rok obrotowy 2017 sprawozdania finansowe do zaopiniowania swoim Radom Społecznym. Na podstawie powyższego podjęcie przez Radę Miasta Opola uchwały w sprawie zatwierdzenia rocznych sprawozdań finansowych Samodzielnych Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej w Opolu za 2017 rok, dla których organem założycielskim jest Rada Miasta Opola, uważa się za zasadne. Syntetyczne informacje finansowe o kondycji Samodzielnych Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej przedstawiają załączniki nr 1-3. Id: 9A1586C6-C88A-4ED6-BD69-0C2E4D03939C. Projekt Strona 1