GRUPA KAPITAŁOWA SKONSOLIDOWANY RAPORT OKRESOWY GRUPY KAPITAŁOWEJ BEST S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT OKRESOWY ZA PIERWSZY KWARTAŁ 2014 ROKU

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA SKONSOLIDOWANY RAPORT OKRESOWY GRUPY KAPITAŁOWEJ BEST S.A. ZA PIERWSZY KWARTAŁ 214 ROKU GDYNIA, DNIA 14 MAJA 214 ROKU 1

2 NINIEJSZY RAPORT ZAWIERA: I. WYBRANE DANE FINANSOWE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU OKRESOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ BEST S.A. ZA PIERWSZY KWARTAŁ ZAKOŃCZONY 31 MARCA 214 ROKU II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BEST S.A. ZA PIERWSZY KWARTAŁ ZAKOŃCZONY 31 MARCA 214 ROKU SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PEŁNEGO DOCHODU SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM INFORMACJA DODATKOWA III. KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA BEST S.A. ZA PIERWSZY KWARTAŁ ZAKOŃCZONY 31 MARCA 214 ROKU SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PEŁNEGO DOCHODU SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM INFORMACJA DODATKOWA IV. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU GRUPY KAPITAŁOWEJ BEST S.A. ZA PIERWSZY KWARTAŁ ZAKOŃCZONY 31 MARCA 214 ROKU

3 I. WYBRANE DANE FINANSOWE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU OKRESOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ BEST S.A. ZA PIERWSZY KWARTAŁ ZAKOŃCZONY 31 MARCA 214 ROKU WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR I. Przychody operacyjne II. Zysk przed opodatkowaniem III. Zysk netto IV. Zysk netto przypisany Akcjonariuszom BEST V. Pełny dochód VI. Pełny dochód przypisany Akcjonariuszom BEST VII. Liczba akcji (w tys. szt.) - bez akcji własnych - podstawowa VIII. Liczba akcji (w tys. szt.) - bez akcji własnych rozwodniona IX. Zysk na jedną akcję (w zł / EUR) X. Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł / EUR) XI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej XII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej XIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej XIV. Przepływy pieniężne netto, razem Stan na dzień: XV. Aktywa, razem XVI. Zobowiązania XVII. Kapitał własny XVIII. Kapitał własny przypisany Akcjonariuszom BEST XIX. Kapitał akcyjny ,8 1,8 (3.371) (2.426) (2.234) ,88 1, (169) ,43,43 (85) (579) 85 (534) ,45, (4)

4 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR I. Przychody ze sprzedaży II. Zysk (strata) przed opodatkowaniem III. Zysk (strata) netto IV. Pełny dochód V. Liczba akcji (w tys. szt.) - bez akcji własnych - podstawowa VI. Liczba akcji (w tys. szt.) - bez akcji własnych rozwodniona VII. Zysk (strata) na jedną akcję (w zł / EUR) VIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł / EUR) IX. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej X. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej XI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej XII. Przepływy pieniężne netto, razem Stan na dzień: XIII. Aktywa, razem XIV. Zobowiązania XV. Kapitał własny XVI. Kapitał akcyjny ,5, (11.912) (3.326) (3) (256) (,5) (,5) (16) ,1, (2.843) 89 (794) (72) (61) (,1) (,1) 1.74 (25) Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi a) kursy średnie euro wg NBP w 214 roku kurs na dzień roku średni kurs za I kwartał 214 roku b) kursy średnie euro wg NBP w 213roku kurs na dzień roku średni kurs za I kwartał 213 roku 4,1713 PLN/EUR 4,1894 PLN/EUR 4,1472 PLN/EUR 4,1738 PLN/EUR Kursy średnie euro zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych: pozycje aktywów i pasywów zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dany dzień bilansowy, pozycje sprawozdania z pełnego dochodu oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec każdego miesiąca prezentowanego okresu sprawozdawczego. 4

5 II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BEST S.A. ZA PIERWSZY KWARTAŁ ZAKOŃCZONY 31 MARCA 214 ROKU 1. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostał w tym z tytułu podatku dochodowego od osób prawnyc Wierzytelności nabyte Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Nota w tys. zł Aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa z tytułu dochodowego podatku odroczonego Inwestycje długoterminowe w tym: inwestycje w jednostkach współkontrol. wyceniane metodą praw własności nieruchomości inwestycyjne Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe łe należności ch w tys. zł Suma aktywów PASYWA Kapitał własny razem, z tego: Kapitał własny przypisany Akcjonariuszom BEST Kapitał akcyjny Akcje własne (2.943) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny 8.89 Kapitał rezerwowy 266 Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitał własny przypisany udziałom niesprawującym kontroli 79 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, obligacji, leasingu Rezerwa z tytułu dochodowego podatku odroczonego Rezerwy na świadczenia pracownicze Przychody przyszłych okresów Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, obligacji, leasingu Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w tym zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rezerwy na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Przychody przyszłych okresów (2.943) Suma pasywów

6 2. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PEŁNEGO DOCHODU Nota w tys. zł w tys. zł Przychody operacyjne, w tym: Wzrost wartości udziałów w jednostkach współzależnych wycenianych metodą praw własności Przychody ze sprzedaży certyfikatów inwestycyjnych Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i świadczenia na rzecz pracowników 778 Pozostałe, w tym: wartość nabycia sprzedanych certyfikatów inwestycyjnych Zysk (strata) na sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto, z tego przypisany: Akcjonariuszom BEST udziałom niesprawującym kontroli Pozostałe składniki pełnego dochodu (straty) netto: (817) które mogą być przeniesione do wyniku (817) które nie zostaną przeniesione do wyniku Pełny dochód (strata) netto, z tego przypisany: Akcjonariuszom BEST udziałom niesprawującym kontroli Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej Zwykły Rozwodniony , ,8 1,88 1,87 6

7 3. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty o pozycje: Udział w jednostkach współkontrolowanych metoda praw własności Amortyzacja i utrata wartości aktywów trwałych Odsetki i udziały w zyskach Wynik na działalności inwestycyjnej Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu inwestycji Pozostałe pozycje netto (13.778) (4.814) (16.219) (482) (3.15) (3) (117) (4) (542) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej przed opodatkowaniem (3.317) Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej po opodatkowaniu (3.371) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych Nabycie aktywów finansowych Pozostałe pozycje netto (2.426) (169) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (2.426) (169) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z emisji dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów bankowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Spłata pożyczek i kredytów bankowych Zapłacone prowizje i odsetki od zobowiązań finansowych Płatności z tytułu leasingu Wypłaty z zysku netto na rzecz udziałów niesprawujących kontroli Pozostałe pozycje netto 16. (1.) (54) (2.171) (95) (117) (8) (1.233) (39) (215) Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana stanu środków pieniężnych netto Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu w tym o ograniczonej możliwości dysponowania w tys. zł w tys. zł (54) (34) (2.234)

8 4. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Kapitał własny na początek okresu Zmiany zasad rachunkowości w tys. zł w tys. zł Kapitał własny na początek okresu Kapitał akcyjny na początek okresu Obniżenie (umorzenie akcji) Kapitał akcyjny na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu Zmniejszenie (umorzenie akcji) Udziały (akcje) własne na koniec okresu (2.943) (2.943) (2.943) (2.943) Kapitał zapasowy na początek okresu Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału zapasowego Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Zysk (strata) z tytułu wyceny aktywów finansowych (1.9) Zysk (strata) z tytułu przeszacowania świadczeń pracowniczych Dochodowy podatek odroczony 192 Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu (99) Kapitał rezerwowy na początek okresu Zwiększenie Kapitał rezerwowy na koniec okresu Nierozliczony zysk (strata) z lat poprzednich na początek okresu Przeznaczenie zysku z lat ubiegłych na kapitał zapasowy Nierozliczony zysk (strata) z lat poprzednich na koniec okresu Wynik finansowy bieżącego okresu przypisany Akcjonariuszom BEST Kapitał własny na koniec okresu przypisany Akcjonariuszom BEST Kapitał przypisany udziałom niesprawującym kontroli na początek okresu 114 Zmniejszenie wypłata zysku za lata ubiegłe udziałom niesprawującym kontroli (63) Zysk netto okresu przypisany udziałom niesprawującym kontroli 82 Odpisy z zysku netto (54) Kapitał własny przypisany udziałom niesprawującym kontroli na koniec okresu (67) 228 (148) 9 Kapitał własny razem

9 5. INFORMACJA DODATKOWA do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej BEST S.A. za pierwszy kwartał 214 roku 5.1. Informacje o Grupie kapitałowej BEST S.A. i podmiotach podlegających konsolidacji BEST S.A. ( BEST lub Emitent ) została zawiązana aktem notarialnym w dniu 12 kwietnia 1994 roku. Siedziba BEST znajduje się w Gdyni przy ul. Morskiej 59. Spółka jest wpisana do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS BEST S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie kapitałowej BEST S.A. ( Grupa BEST ). Na dzień 31 marca 214 roku BEST posiadał zaangażowanie w następujące podmioty zależne i współzależne: Nazwa Udział Charakter zależności Metoda konsolidacji BEST TFI S.A. Best Capital (CY) Ltd. BEST I NSFIZ* Best Nieruchomości Sp. z o.o. Kancelaria Radcy Prawnego Rybszleger sp.k. BEST III NSFIZ Odra Property Development Sp. z o.o. w likwi * udział pośredni poprzez Best Capital (CY) Ltd. 1% zależny 1% zależny 1% zależny 1% zależny 9% zależny 5% współzależny idacji 1% zależny pełna pełna pełna pełna pełna praw własności nd BEST TFI S.A. ( Towarzystwo ) została zawiązana aktem notarialnym w dniu 9 stycznia 27 roku. Siedziba Towarzystwa znajduje się w Gdyni przy ul. Morskiej 59. Spółka jest wpisana do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Towarzystwo zarządza obecnie następującymi funduszami: BEST I Niestandaryzowanym Sekurytyzacyjnym Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym ( BEST I NSFIZ ), BEST II Niestandaryzowanym Sekurytyzacyjnym Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym ( BEST II NSFIZ ), BEST III Niestandaryzowanym Sekurytyzacyjnym Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym ( BEST III NSFIZ ). BEST Capital (CY) Limited ( BEST Capital ) została założona w dniu 3 października 212 roku. Siedziba BEST Capital znajduje się w Limassol na Cyprze. Spółka ta jest wpisanaa do Registrar of Companies and Official Receiver pod numeremm HE Ze względu na fakt, że BEST bezpośrednio konsoliduje sprawozdanie BEST I NSFIZ, BEST Capital jest zwolniona z tego obowiązku. BEST I NSFIZ został utworzony w grudniu 25 roku. Siedzibą funduszu jest siedziba Towarzystwa. BEST Capital posiada 1% głosów na Zgromadzeniu Inwestorów tego funduszu. BEST I NSFIZ jest wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny Rejestrowy pod numerem RFI 221. Best Nieruchomości Sp. z o.o. ( BEST Nieruchomości ) została zawiązana aktem notarialnym w dniu 7 listopada 2 roku. Siedziba BEST Nieruchomości znajduje się w Gdyni przy ul. Morskiej 59. Spółka jest wpisana do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Kancelaria Radcy Prawnego Rybszleger Sp. k. ( Kancelaria ) została zawiązana aktem notarialnym w dniu 16 lutego 211 roku. Siedziba Kancelarii znajduje się w Gdyni przy ul. Morskiej 59. Spółka ta jest wpisana do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS BEST III NSFIZ jest jednostką współkontrolowaną przez BEST. W dniu 29 marca 211 roku fundusz został wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny Rejestrowy pod numerem RFI

10 Odra Property Development Sp. z o.o. w likwidacji została zawiązana aktem notarialnym w dniu 6 czerwca 27 roku i jest wpisana do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Siedziba spółki znajduje się w Gdyni przy ul. Morskiej 59. Spółka ta nie jest konsolidowana gdyż BEST, kierując się zasadą istotności, nie konsoliduje sprawozdań jednostek zależnych w przypadku, gdy wielkość sumy bilansowej i wyniku finansowego tych jednostek nie jest istotna lub gdy nie prowadzą one działalności, która mogłaby w istotny sposób wpłynąć na decyzje gospodarcze podejmowane przez użytkowników sprawozdania. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy BEST obejmuje sprawozdanie BEST, Towarzystwa, BEST Capital, BEST I NSFIZ, BEST Nieruchomości oraz Kancelarii, a także skutki zmiany wartości udziału Grupy BEST w BEST III NSFIZ Podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego BEST, Towarzystwo i BEST Capital sporządzają sprawozdania finansowe wg Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej zwanych dalej MSSF. BEST Nieruchomości oraz Kancelaria sporządzają sprawozdania finansowe zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, jednak dla potrzeb konsolidacji są one przekształcane zgodnie z MSSF. BEST I NSFIZ sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 27 r. w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz.U. z 27 r., nr 249, poz. 185 z późn. zm.), jednak dla potrzeb konsolidacji są one przekształcane zgodnie z MSSF. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy BEST zostało sporządzone w wersji skróconej zgodnie z MSR 34 oraz odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznych sprawozdań finansowych przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowania niniejszego sprawozdania. Następujące zmiany do MSSF są obowiązujące na dzień 1 stycznia 214 roku: MSSF 1 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 214 roku i później, MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia, ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 214 roku i później, MSSF 12 Ujawnienia na temat zaangażowania w inne jednostki, ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 214 roku i później, Zmiany do MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe, mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 214 roku i później, Zmiany do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i we wspólnych przedsięwzięciach, mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 214 roku i później, Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 214 roku i później, Zmiany do MSR 36 Utrata wartości aktywów mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 214 roku i później, Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena Nowacja instrumentów pochodnych i dalsze stosowanie rachunkowości zabezpieczeń mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 214 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 1 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia oraz MSSF 12 Ujawnienia na temat zaangażowania w inne jednostki, mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 214 roku i później, Zmiany do MSSF 1 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 12 Ujawnienia na temat zaangażowania w inne jednostki oraz MSR 27 Jednostkowee sprawozdania finansowe, mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 214 roku i później, 1

11 Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, ale nie zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i nie mają zastosowania do niniejszego sprawozdania: MSSF 9 Instrumenty finansowe, wejście w życie zostało odroczone przez Radę ds. MSSF bez wskazania planowego terminu zatwierdzenia (nie zatwierdzone przezz Unię Europejską), Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze, mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 214 roku i później (nie zatwierdzone przez Unię Europejską), Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji i MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena wejście w życie zostało odroczone przez Radę ds. MSSF bez wskazania planowego terminu zatwierdzenia (nie zatwierdzone przezz Unię Europejską), Zmiany do MSSF mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 214 roku lub później (nie zatwierdzone przez Unię Europejską), Zmiany do MSSF mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 214 roku lub później (nie zatwierdzone przez Unię Europejską), MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 216 roku lub później (nie zatwierdzone przez Unię Europejską), KIMSF 21 Opłaty publiczne ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 214 roku lub później (nie zatwierdzone przez Unię Europejską). Grupa BEST zamierza przyjąć opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany w MSSF zgodnie z datą ich wejścia w życie. Wpływ zmian nowych MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe jest obecnie przedmiotem analizy Grupy BEST. Niniejsze sprawozdanie za wyjątkiem wyceny pakietów wierzytelności nabytych, należności długoterminowych, zobowiązań finansowych, rezerw, nieruchomości inwestycyjnych, certyfikatów inwestycyjnych i programu opcji pracowniczych sporządzone zostało zgodnie z koncepcją kosztu historycznego. Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkość prezentowanych w nim pozycji. Fakt ten powoduje, że rzeczywiste wyniki mogą się różnić od oszacowanych i zaprezentowanych w sprawozdaniu. Przyjęte przez Grupę BEST istotne założenia przy dokonywaniu szacunków oraz zasady rachunkowości zostały przedstawione w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy BEST opublikowanym w dniu 17 kwietnia 214 roku oraz w odpowiednich notach. Przy prezentacji kwot w sprawozdaniu zastosowano zaokrąglenia do tysiąca złotych. Walutą sprawozdaniaa jest polski złoty ze względu na fakt, że 1% przychodów spółek z Grupy BEST wyrażonych jest w tej walucie. W opinii Zarządu spółki dominującej nie istnieją czynniki mogące w sposób istotny zagrozić kontynuacji działalności Grupy BEST, wobec czego niniejsze sprawozdanie finansowe jest sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego i porównywalnego zmiany danych okresu Przy sporządzaniu niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stosowano te same zasady rachunkowości co w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 213 rok opublikowanym w dniu 17 kwietnia 214 roku Korekty błędów poprzednich okresów Niniejsze sprawozdanie nie zawiera korekt będących wynikiem błędów poprzednich okresów. 11

12 5.5. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy BEST w prezentowanym okresie Działalność Grupy BEST nie wykazuje znamion sezonowości lub cykliczności Opis czynników i zdarzeń, w finansowe szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na wyniki Przychody operacyjne Zysk na sprzedaży Zysk netto* Pełny dochód netto* *przypisany Akcjonariuszom BEST zmiana % (1%) (4%) (16%) W pierwszym kwartale 214 roku Grupa BEST odnotowała nieznaczne (5,8 %) zmniejszenie wartości posiadanych certyfikatów inwestycyjnych BEST II NSFIZ, co wpłynęło na obniżenie pełnego dochodu. W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły żadne zdarzenia, które mogłyby mieć znaczący wpływ na wyniki finansowe osiągane przez Grupę BEST Wybrane dane objaśniające do pozycji aktywów, zobowiązań, kapitałów, wyniku finansowego netto, pozostałych składników dochodu oraz wybrane dane szacunkowe Pozostałe składniki pełnego dochodu (straty) netto (w tys. zł) Pozostałe składniki, które mogą być przeniesione do wyniku: Zysk (strata) z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek dochodowy odroczony od składników, które mogą być przeniesione do wyniku Pozostałe składniki, które nie zostaną przeniesione do wyniku: Przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych Podatek dochodowy odroczony od składników, które nie zostaną przeniesione do wyniku Pozostałe składniki pełnego dochodu (straty) netto razem (817) (1.9) 192 (817) (99) 42 12

13 Aktywa z tytułu dochodowego (w tys. zł) Straty podatkowe możliwe do odliczenia podatku odroczonego rezerw Różnica przejściowa ujemna wartości należności zobowiązań finansowych pozostałych zobowiązań Razem Stan na Zwiększenia Zmniejszenia Stan na Stan na Zwiększenia Zmniejszenia Stan na Rezerwa z tytułu dochodowegoo podatku odroczonego (w tys. zł) środków trwałych należności Różnica przejściowa dodatnia wartości nieruchomości inwestycyjnych aktywów finansowych pozostałych pozycji Razem Stan na Zwiększenia Zmniejszenia Stan na Stan na Zwiększenia Zmniejszenia Stan na Inwestycje długoterminowe (w tys. zł) Stan na dzień Stan na dzień Inwestycje w jednostkach współzależnych wyceniane metodą praw własności: certyfikaty inwestycyjne BEST III NSFIZ Pozostałe inwestycje długoterminowe: udziały i akcje w jednostkach zależnych nieobjętych konsolidacją 1 certyfikaty inwestycyjne w jednostkach nieobjętych konsolidacją nieruchomości inwestycyjne 4.11 Razem

14 Certyfikaty inwestycyjne BEST II NSFIZ i BEST III NSFIZ (udział w jednostce współzależnej) (w tys. zł) Stan na dzień Stan na dzień Certyfikaty inwestycyjne w jednostkach współzależnych Ilość w tys. sztuk Udział w ogólnej liczbie głosów w % Wartość w cenie nabycia Łączna zmiana wartości (zmiana wartości udziału w aktywach netto funduszu) , , Certyfikaty inwestycyjne w jednostkach nieobjętych konsolidacją Ilość w tys. sztuk Udział w ogólnej liczbie głosów w % Wartość w cenie nabycia Łączna zmiana wartości (korekta wyceny do wartości godziwej) , , W posiadaniu BEST Capital Ltd znajduje się 1% certyfikatów inwestycyjnych BEST I NSFIZ. W wyniku konsolidacji wartość certyfikatów jest eliminowana w sprawozdaniu skonsolidowanym, a dane BEST I NSFIZ są konsolidowane metodą pełną. Na tych certyfikatach jest ustanowiony zastaw na zabezpieczenie emisji obligacji Emitenta serii G o wartości nominalnej 39. tys. zł, przy czym maksymalna suma zabezpieczenia wynosi tys. zł Wierzytelności nabyte - zmiany w okresie sprawozdawczym (w tys. zł) Stan na początek okresu Zakup nowych pakietów wierzytelności Sprzedaż wierzytelności i korekty cen nabycia Spłaty wierzytelności Zmiana wartości w okresie sprawozdawczym Stan na koniec okresu (2) (1.878) (34.617) Grupa BEST zalicza nabyte pakiety sekurytyzowanych wierzytelności do kategorii instrumentów finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez wynik finansowy. Wartość godziwa pakietów jest szacowana przez wyspecjalizowany, niezależny od Grupy BEST podmiot, w oparciu o uznane metody estymacji. Pakiety sekurytyzowanych wierzytelności są prezentowane jako inwestycje krótkoterminowe. W związku z tym, że tylko fundusz BEST I NSFIZ konsolidowany jest metodą pełną, powyższe dane nie zawierają wartości pakietów wierzytelności nabytych przez zarządzane przez Grupę BEST fundusze - BEST II NSFIZ i BEST III NSFIZ Rezerwy na świadczenia pracownicze zmiany w okresach sprawozdawczych (w tys. zł) Rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe Rezerwa na urlopy wypoczynkowe Razem Stan na Utworzenie Rozwiązanie Wykorzystanie Stan na

15 Rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe Rezerwa na urlopy wypoczynkowe Razem Stan na Utworzenie Rozwiązanie Wykorzystanie Stan na Pozostałe rezerwy - zmiany w okresach sprawozdawczych (w tys. zł) Rezerwa na wynagrodzenia Rezerwa na badanie sprawozdania finansowegoo Pozostałe rezerwy 2 25 Razem Stan na Utworzenie Rozwiązanie Wykorzystanie Stan na Rezerwa na wynagrodzenia Rezerwa na badanie sprawozdania finansowegoo Rezerwa na obsługę wierzytelności Pozostałe rezerwy Razem Stan na Utworzenie Rozwiązanie Wykorzystanie Stan na Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, obligacji i leasingu (w tys. zł) Zobowiązania z tytułu emisji obligacji Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu pożyczek Zobowiązania z tytułu kredytów Razem, z tego: długoterminowe (od 1 do 3 lat) krótkoterminowe (do 1 roku) Stan na Stan na W pierwszym kwartale 214 roku BEST wykonał opcję wcześniejszego wykupu obligacji serii E o wartości nominalnej 1 mln zł oraz wyemitował obligacje serii J o wartości nominalnej 16 mln zł. 15

16 Podatek dochodowy (w tys. zł) Suma różnic przejściowych, z tego: Różnice przejściowe ujemne powstałe w okresie odwrócone w okresie Różnice przejściowe dodatnie powstałe w okresie odwrócone w okresie Możliwa do rozliczenia strata podatkowa rozliczona w okresie utworzone aktywo Razem podatek dochodowy odroczony: ujęty w wyniku finansowym ujęty w kapitale z aktualizacji wyceny (47) (31) (236) (222) (58) (184) (81) (7.282) 152 (233) (7.282) (192) 99 Podatek dochodowy bieżący ujęty w wyniku finansowym Razem podatek dochodowy, z tego: ujęty w wyniku finansowym ujęty w kapitale z aktualizacji wyceny (192) Zysk przypadający na jedną akcję Zysk na jedną akcję jest ilorazem wartości zysku netto i liczby akcji, z których można wykonywać prawa udziałowe, tj. wszystkich wyemitowanych akcji za wyjątkiem akcji będących w posiadaniu Emitenta, wg stanu na dzień bilansowy. Zysk (strata) netto (w tys. zł) Liczba akcji zwykłych (w tys.) Efekt rozwodnienia (w tys.) Zysk (strata) zwykły na jedną akcję (w zł) 1,8 1,88 Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (w zł) 1,8 1,87 Na dzień 31 marca 214 roku kapitał zakładowy BEST składał się z sztuk akcji, z tego 65 tys. sztuk akcji znajdowało się w posiadaniu BEST, lecz zgodnie z art. 364 par. 2 ksh Emitent nie mógł z nich wykonywać prawa głosu. 16

17 5.8. Transakcje między podmiotam powiązanymi Informacje o wynagrodzeniach członków Zarządów i Rad Nadzorczych spółek z Grupy BEST Zarząd BEST 313 Towarzystwo 9 BEST Nieruchomości Rada Nadzorcza BEST Towarzystwo Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń udzielonych osobom zarządzającym lub nadzorującym oraz zawartych z nimi umowach Nie wystąpiły Informacje o transakcjach z pozostałymi podmiotami powiązanymi Transakcje między BEST a jej jednostkami zależnymi zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Transakcje między Grupą BEST a pozostałymi podmiotami powiązanymi przedstawiono poniżej: Wartość transakcji w okresie Przychody z tytułu sprzedaży usług: BEST (jednostka dominująca) - z tego na rzecz jednostki współzależnej BEST III NSFIZ pozostałe podmioty z Grupy BEST z tego na rzecz jednostki współzależnej BEST III NSFIZ Inne transakcje BEST (jednostka dominująca) - z tego z jednostką współzależną BEST III NSFIZ pozostałe podmioty z Grupy BEST Zobowiązania: BEST (jednostka dominująca) - z tego wobec jednostki współzależnej BEST III NSFIZ pozostałe podmioty z Grupy BEST Nierozliczone salda na Nierozliczone salda na

18 Należności: BEST (jednostka dominująca) - z tego należności od jednostki współzależnej BEST II II NSFIZ pozostałe podmioty z Grupy BEST z tego należności od jednostki współzależnej BEST II II NSFIZ Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych W dniu 4 lutego 214 roku Emitent zrealizował opcję wcześniejszego wykupu obligacji serii E o wartości nominalnej 1 mln zł. W związku z powyższym wygasł też zastaw na posiadanych przez Grupę BEST certyfikatach BEST III NSFIZ, stanowiący zabezpieczenie spłaty powyższych obligacji. W dniu 3 stycznia 214 roku Emitent wyemitował obligacje serii J o wartości nominalnej 16 mln zł. Po dniu bilansowym, w dniu 3 kwietnia 214 roku Emitent wyemitował obligacje serii K1 o wartości nominalnej 45 mln zł. Emisja została przeprowadzona w oparciu o prospekt emisyjny podstawowy zatwierdzony przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 21 marca 214 roku. Emisja ta jest pierwszą emisją zrealizowaną przez Grupę BEST w ramach publicznego programu emisji obligacji ustanowionego przez Zarząd BEST dniu 6 lutego 214 roku. Wobec powyższego, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, wartość nominalna wyemitowanych i nie wykupionych obligacji wynosi 125 mln zł. Oznaczenie serii G H 1 I 15 J K1 Wartość nominalna Oprocentowanie obligacji nominalne (w mln zł) 39 WIBOR 3M Częstotliwość wypłaty kuponu Data emisji Termin wykupu M + 4,7pp kwartalnie pp półrocznie pp półrocznie WIBOR 3M + 2,9 pp kwartalnie WIBOR 3M + 3,8 pp kwartalnie Razem 125 * skierowana wyłącznie do inwestorów, z których każdy nabył papiery za co najmniej 21 tys. zł, co nie wymagało sporządzania prospektu emisyjnego. Rodzaj emisji publiczna* prywatna prywatna prywatna publiczna Notowanie na Catalyst tak nie tak nie tak 18

19 5.1. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy W okresie od 1 stycznia do 31 marca 214 roku BEST nie wypłacał, ani nie deklarował wypłaty dywidendy. Ponadto w warunkach emisji obligacji serii G, H oraz I Emitent zobowiązał się, że nie będzie wypłacał dywidendy. Termin wykupu ostatnich z tych obligacji przypada w dniu 28 września 216 roku Segmenty operacyjne Grupa BEST wyodrębnia następujące segmenty operacyjne: Segment Inwestycji w Wierzytelności obejmujący działalność polegającą na lokowaniu środków w portfele wierzytelności z wykorzystaniem funduszy sekurytyzacyjnych - obecnie realizowaną przez BEST, BEST Capital, BEST I NSFIZ, BEST III NSFIZ i Towarzystwo, Segment Zarządzania Wierzytelnościami obejmujący działalność polegającą na obsłudze wierzytelności nabywanych przez fundusze inwestycyjne a także monitoringu wierzytelności innych podmiotów - obecnie realizowaną przez BEST, Segment Zarządzania Funduszami Inwestycyjnymi obejmujący działalność polegającą na tworzeniu i zarządzaniu funduszami inwestycyjnymi - obecnie realizowaną przez Towarzystwo, Segment Usług Prawnych obejmujący działalność Kancelarii, Segment Zarządzania Nieruchomościami obejmujący działalność polegającą na lokowaniu środków w nieruchomości oraz zarządzaniu nieruchomościami na zlecenie innych podmiotów obecnie realizowaną przez BEST oraz BEST Nieruchomości. Środki pieniężne oraz pozostałe pozycje nieistotne na tyle, aby wyodrębniać je do segmentu operacyjnego, są wykazywane jako nieprzypisane do segmentów operacyjnych. Podstawowe informacje dotyczące segmentów operacyjnych Grupy BEST: Stan na dzień 31 marca 214 roku Inwestycje w Wierzytel. Środki pieniężne - Pozostałe aktywa Razem aktywa Zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania Razem zobowiązania Stan na dzień 31grudnia 213 roku Inwestycje w Wierzytel. Środki pieniężne - Pozostałe aktywa Razem aktywa Zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania Razem zobowiązania Zarządzanie Wierzytel. Zarządzanie Funduszami Inwest. Usługi Prawne Zarządzanie Nieruchom Zarządzanie Wierzytel Zarządzanie Funduszami Inwest. Usługi Prawne Zarządzanie Nieruchom Nieprzyp. Nieprzyp. Razem Razem

20 Dane za okres od do Inwestycje w Wierzytel. Przychody operacyjne Koszty operacyjne 3.58 Dotacje do działalności - Pozostałe przychody i koszty (1.816) Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 563 Zysk przypisany udziałom - niesprawującym kontroli Zysk (strata) netto przypisany Akcjonariuszom BEST Pozostałe skład. dochodu (817) Pełny dochód (strata) netto przypisany Akcjonariuszom BEST Zarządzanie Wierzytel. Zarządzanie Funduszami Inwest. Usługi Prawne Zarządzanie Nieruchom (14) (8) (42) (8) - - (82) (34) (34) Nieprzyp. Razem (1.742) (82) (817) Dane za okres od do Inwestycje w Wierzytel. Przychody operacyjne Koszty operacyjne Dotacje do działalności - Pozostałe przychody i koszty (1.826) Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 27 Zysk przypisany udziałom - niesprawującym kontroli Zysk (strata) netto przypisany Akcjonariuszom BEST Pozostałe skład. dochodu 42 Pełny dochód (strata) netto przypisany Akcjonariuszom BEST Zarządzanie Wierzytel. Zarządzanie Funduszami Inwest. Usługi Prawne Zarządzanie Nieruchom (49) (9) - - (228) (4) (4) Nieprzyp. Razem (1.779) (228)

21 5.12. Informacje o zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe, nieuwzględnionych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy BEST W dniu 3 kwietnia 214 roku Emitent zakończył proces emisji obligacji publicznych o wartości 45 mln zł. Pozyskane w ten sposób środki przeznaczone będą na zakup portfeli wierzytelności, co powinno pozytywnie wpłynąć na przychody uzyskiwane przez Grupę BEST w przyszłości Skutki zmian w strukturze Grupy BEST, w tym połączenie jednostek, objęcie lub utrata kontroli nad jednostkami zależnymi i inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacja i zaniechanie działalności W dniu 15 stycznia 214 roku Emitent dokonał objęcia 1. udziałów BEST Capital o wartości emisyjnej wynoszącej 9,6 mln zł w zamian za wkład pieniężny. Objęcie udziałów nie spowodowało zmian w strukturze Grupy BEST, ze względu na fakt, że Emitent jest jedynym udziałowcem BEST Capital. W dniu 16 stycznia 214 roku Best Capital objął certyfikatów inwestycyjnych serii D wyemitowanych przez BEST I NSFIZ o wartości emisyjnej wynoszącej 9,5 mln zł. Powyższe nie spowodowało zmian w strukturze Grupy BEST, ze względu na fakt, że BEST Capital jest jedynym inwestorem BEST I NSFIZ. W okresie objętym sprawozdaniem Grupa BEST nie zaniechała prowadzenia żadnej działalności Informacja dotycząca zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych i ich zmian, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego W dniu 3 listopada 29 roku Emitent otrzymał wypowiedzenie wysokości opłaty z tytułu użytkowania wieczystego gruntu położonego we Wrocławiu. Wysokość opłaty wnoszonej wówczas wynosiła 28 tys. zł, a nowa wysokość zaoferowana przez Prezydenta Wrocławia, która miałaby obowiązywać od 1 stycznia 21 roku miała wynosić 242 tys. zł rocznie. Emitent uznał, że podwyższenie opłaty jest nieuzasadnione, gdyż operat szacunkowy, w oparciu o który dokonano tego podwyższenia, został sporządzony nierzetelnie, przez co oszacowana w nim wartość gruntu znacznie odbiega od jego wartości rynkowej i skierował sprawę kolejno pod rozstrzygnięcie Samorządowego Kolegium Odwoławczego we Wrocławiu i Sądu Okręgowego we Wrocławiu. Ostatecznie w dniu 28 listopada 213 roku Sąd Okręgowy we Wrocławiu wydał wyrok ustalający wartość opłaty za użytkowanie wieczyste wskazując w nim opłatę za 21 rok w wysokości 56 tys. zł, za 211 rok w wysokości 97 tys. zł. a począwszy od 212 roku - w wysokości 138 tys. rocznie. Prezydent Miasta Wrocławia nie zgodził się z powyższym rozstrzygnięciem i w dniu 3 stycznia 214 roku złożył apelację od wydanego wyroku, kwestionując sposób ustalenia opłaty za lata 21 i 211. W dniu 9 maja 214 roku Sąd Apelacyjny we Wrocławiu oddalił tę apelację w części odnoszącej się do wysokości opłaty. 21

22 5.15. Wartość wskaźnika finansowego dotyczącego zadłużenia, którego przekroczenie stanowi podstawę do złożenia przez obligatariuszy BEST żądania przedterminowego wykupu Nazwa pozycji (sprawozdanie skonsolidowane) Zobowiązania finansowe odsetkowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Razem dług netto Kapitał własny razem (Dług netto/kapitał własny) - wartość dopuszczalna w warunkach emisji dla: obligacji serii G obligacji serii H, I oraz K1 (Dług netto/kapitał własny razem) - wartość rzeczywista Wartość , 2,5,41 22

23 III. KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA BEST S.A. ZA PIERWSZY KWARTAŁ ZAKOŃCZONY 31 MARCA 214 ROKU 1. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Aktywa trwałe w tys. zł w tys. zł Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa z tytułu dochodowego podatku odroczo Inwestycje długoterminowe w tym nieruchomości inwestycyjne Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostał Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe onego łe należności Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu udzielonych pożyczek Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostał łe należności 3.86 w tym z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Suma aktywów PASYWA Kapitał własny Kapitał akcyjny Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Zobowiązania długoterminowe (2.943) (2.943) Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, obligacji i leasingu Rezerwa z tytułu dochodowego podatku odroczonego Rezerwy na świadczenia pracownicze 9 Przychody przyszłych okresów Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, obligacji i leasingu Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w tym z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Rezerwy na świadczenia pracownicze 662 Pozostałe rezerwy 531 Przychody przyszłych okresów Suma pasywów

24 2. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PEŁNEGO DOCHODU Nota w tys. zł w tys. zł Przychody ze sprzedaży w tym przychody ze sprzedaży certyfikatów inwestycyjnych Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i świadczenia na rzecz Pozostałe, w tym: - wartość nabycia sprzedanych certyfikatów pracowników Zysk (strata) na sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (3) (44) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 239 (256) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto 239 (256) Pozostałe składniki pełnego dochodu (straty) netto razem które mogą być przeniesione do wyniku - które nie zostaną przeniesione do wyniku Pełny dochód (strata) netto Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej Zwykły Rozwodniony,5,5 (,5) (,5) 24

25 3. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł w tys. zł Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 313 (3) Korekty o pozycje: Amortyzacja i utrata wartości aktywów trwałych 538 Odsetki i udziały w zyskach 1.78 Wynik na działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw 269 Zmiana stanu zapasów 14 Zmiana stanu należności 2.88 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (431) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (56) Zmiana stanu inwestycji w certyfikaty inwestycyjne Pozostałe pozycje netto Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej przed opodatkowaniem (3) (79) (1) Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej po opodatkowaniu Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych trwałych Otrzymane dywidendy i udziały w zyskach Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych Nabycie aktywów finansowych Wypływy z tytułu udzielonych pożyczek Wpływy z tytułu udzielonych pożyczek i rzeczowych aktywów 63 aktywów trwałych (2.426) (9.6) 51 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (11.912) 61 (167) (16) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 16. Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych (1.) Spłata kredytów bankowych (54) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (52) Zapłacone prowizje i odsetki od zobowiązań finansowych (2.165) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (8) (39) (1.233) Zmiana stanu środków pieniężnych netto (3.326) Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu w tym o ograniczonej możliwości dysponowania

26 4. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał własny na początek okresu Zmiany zasad rachunkowości Kapitał własny na początek okresu Kapitał akcyjny na początek okresu Obniżenie (umorzenie akcji) Kapitał akcyjny na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu Zmniejszenie (umorzenie akcji) Udziały (akcje) własne na koniec okresu w tys. zł (2.943) (2.943) w tys. zł (2.943) (2.943) Kapitał zapasowy na początek okresu Zwiększenie ( zmniejszenie) kapitału zapasowego Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Zysk (strata) z tytułu wyceny aktywów finansowych 4.46 Zysk (strata) z tytułu przeszacowania świadczeń pracowniczych Dochodowy podatek odroczony (768) Zysk (strata) z tytułu aportu aktywów finansowych Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Kapitał rezerwowy (opcje na akcje) na początek okresu 266 Zwiększenie przyznanie opcji na akcje Zmniejszenie - realizacja opcji na akcje Kapitał rezerwowy na koniec okresu Nierozliczona strata z lat poprzednich na początek okresu Pokrycie straty Zysk z lat poprzednich na początek okresu 8.23 (Zmniejszenie) przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy (Zmniejszenie) pokrycie straty Zwiększenie aport aktywów finansowych Nierozliczony zysk (strata) z lat poprzednich na koniec okresu (665) (1.26) (1.26) Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny na koniec okresu (256)

27 5. INFORMACJA DODATKOWA do kwartalnej informacji finansowej BEST za pierwszy kwartał 214 roku 5.1. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego i porównywalnego zmiany danych okresu Przy sporządzaniu niniejszego skróconegoo sprawozdania finansowego stosowano te same zasady rachunkowości co w rocznym sprawozdaniu finansowym za 213 rok opublikowanym w dniu 17 kwietnia 214 roku Pozostałe składniki pełnego dochodu (straty) netto (w tys. zł) Pozostałe składniki pełnego dochodu (straty) netto, które mogą być przeniesione do wyniku: Zysk (strata) z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek dochodowy odroczony od składników, które mogą być przeniesione do wyniku (768) (665) Pozostałe składniki pełnego dochodu (straty) netto, które nie zostaną przeniesione do wyniku: Przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych Podatek dochodowy odroczony od składników, które nie zostaną przeniesione do wyniku Pozostałe składniki pełnego dochodu (straty) netto razem

28 IV. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU GRUPY KAPITAŁOWEJ KWARTAŁ ZAKOŃCZONY 31 MARCAA 214 ROKU BEST S.A. ZA PIERWSZY 1. Informacja o skutkach zmian w strukturze Grupy BEST Zmiany w strukturze Grupy BEST zostały opisane w nocie 5.13 do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 2. Stanowisko Zarządu BEST odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz na 214 rok Zarząd BEST nie publikował prognoz na 214 rok. 3. Wykaz Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy (WZA) Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania akcjonariuszami posiadającymi bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów, w rozumieniu art. 4 pkt 17 Ustawy z dnia 29 lipca 25 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. nr 184, poz. 1539) są: Krzysztof Borusowski, posiadający akcji, stanowiących 73,33% kapitału zakładowego i uprawniających do wykonywania głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, co stanowi 79,28% ogólnej liczby głosów. Krzysztof Borusowski pełni funkcję Prezesa Zarządu BEST. Marek Kucner, posiadający 78. akcji, stanowiących 13,33% kapitału zakładowego i uprawniających do wykonywania 78. głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, co stanowi 1,36% ogólnej liczby głosów. Marek Kucner pełni funkcję Wiceprezesa Zarządu BEST. Ponadto Emitent posiada 65 tys. akcji własnych, stanowiących 11,11% kapitału zakładowego i stanowiących 8,63% w ogólnej liczbie głosów, jednak zgodnie z art. 364 par. 2 ksh nie może z nich wykonywać prawa głosu. 4. Stan posiadania akcji Emitenta i uprawnień do nich oraz zmiany w stanie posiadania akcji oraz uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły żadne zmiany w stanie posiadania lub uprawnień do akcji BEST przez osoby zarządzające oraz nadzorujące Emitenta. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu w posiadaniu osób zarządzających BEST były następujące pakiety akcji BEST: Wyszczególnienie Udział w kapitale Liczba głosów Udział w ogólnej Ilość posiadanych zakładowym przysługujących liczbie głosów akcji Emitenta z posiadanych akcji na WZA Emitenta* Krzysztof Borusowski Marek Kucner ,33% 13,33% ,28% 1,36% * w rozumieniu art. 4 pkt 17 ustawy z dnia 29 lipca 25 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. nr 184, poz. 1539) Z informacji posiadanych przez Grupę BEST wynika, że żadna z osób nadzorujących BEST nie jest akcjonariuszem BEST. 28