Skonsolidowany raport kwartalny QSr 1 / 2016

Transkrypt

1 ELZAB skorygowany QSr 1/2016 KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport kwartalny QSr 1 / 2016 kwartał / rok (zgodnie z 82 ust. 2 i 83 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za 1 kwartał roku obrotowego 2016 obejmujący okres od do zawierający skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSR/MSSF w walucie zł oraz skrócone sprawozdanie finansowe według MSR/MSSF w walucie zł data przekazania: ZAKŁADY URZĄDZEŃ KOMPUTEROWYCH ELZAB SA (pełna nazwa emitenta) ELZAB Informatyka (inf) (skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie / branża) Zabrze (kod pocztowy) (miejscowość) ul. Kruczkowskiego 39 (ulica) (numer) (032) (telefon) (fax) ir@elzab.com.pl ( ) (www) (NIP) (REGON) WYBRANE DANE FINANSOWE 1 kwartał(y) narastająco / 2016 okres od do w tys. zł 1 kwartał(y) narastająco / 2015 okres od do kwartał(y) narastająco / 2016 okres od do w tys. EUR 1 kwartał(y) narastająco / 2015 okres od do I. WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPA ELZAB I kwartał 2016 I kwartał 2015 I kwartał 2016 I kwartał 2015 II. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów III. Zysk (strata) z działalności operacyjnej IV. Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu V. dominującego VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej IX. Przepływy pieniężne netto, razem X. Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,42 1,34 0,10 0,31 Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z wyłączeniem XI. akcji własnych(w zł / EUR) 0,45 1,45 0,10 0,35 XII. WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPA ELZAB XIII. Aktywa razem XIV. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe XV. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe XVI. Kapitał własny XVII. Kapitał zakładowy XVIII. Ogólna liczba akcji XIX. Liczba akcji skorygowana o akcje własne XX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 4,96 4,92 1,16 1,15 Wartość księgowa na jedną akcję z wyłaczeniem akcji własnych (w XXI. zł / EUR) 5,35 5,30 1,25 1,24 XXII. WYBRANE DANE FINANSOWE ELZAB 1 kwartał kwartał kwartał kwartał 2015 XXIII. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów XXIV. Zysk (strata) z działalności operacyjnej XXV. Zysk (strata) brutto XXVI. Zysk (strata) netto Komisja Nadzoru Finansowego 1

2 ELZAB WYBRANE DANE FINANSOWE QSr 1/ kwartał(y) narastająco / 2016 okres od do w tys. zł 1 kwartał(y) narastająco / 2015 okres od do kwartał(y) narastająco / 2016 okres od do w tys. EUR 1 kwartał(y) narastająco / 2015 okres od do XXVII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej XXVIII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej XXIX. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej XXX. Przepływy pieniężne netto, razem XXXI. Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,79 1,15 0,18 0,28 Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) z XXXII. wyłączeniem akcji własnych 0,85 1,24 0,20 0,30 XXXIII. WYBRANE DANE FINANSOWE ELZAB XXXIV. Aktywa razem XXXV. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe XXXVI. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe XXXVII. Kapitał własny XXXVIII. Kapitał zakładowy XXXIX. Ogólna liczba akcji XL. Liczba akcji skorygowana o akcje własne XLI. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 5,11 4,99 1,20 1,17 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) z wyłączeniem akcji XLII. własnych 5,51 5,38 1,29 1,26 W przypadku prezentowania wybranych danych finansowych z kwartalnej informacji finansowej dane te należy odpowiednio opisać. Wybrane dane finansowe ze skonsolidowanego bilansu (skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej) lub odpowiednio z bilansu (sprawozdania z sytuacji finansowej) prezentuje się na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego, co należy odpowiednio opisać. Raport powinien zostać przekazany Komisji Nadzoru Finansowego, spółce prowadzącej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomości za pośrednictwem agencji informacyjnej zgodnie z przepisami prawa. ZAWARTOŚĆ RAPORTU Plik Opis część finansowa SA Qr I 2016.pdf Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy ELZAB ELZAB część finansowa SA Qr I 2016.pdf Sprawozdanie finansowe ELZAB informacja SA Qr I2016.pdf Informacja dodatkowa do QS za I kwartał 2016 PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Jerzy Popławski Wiceprezes Zarządu Zbigniew Stanasiuk Członek Zarządu Komisja Nadzoru Finansowego 2

3 GRUPA ELZAB Kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone według MSR/MSSF za I kwartał 2016 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ w tys. zł AKTYWA Na dzień Na dzień A. Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu podatku dochodowego Krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty C. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem PASYWA Na dzień Na dzień A. Kapitał własny Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: Skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych Zysk/strata roku bieżącego Udziały mniejszości B. Zobowiązania długoterminowe Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe(leasing) Długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe C. Zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe (leasing) Krótkoterminowe zobowiązania finansowe Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 0 Pasywa razem

4 GRUPA ELZAB Kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone według MSR/MSSF za I kwartał 2016 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW w tys. zł WARIANT KALKULACYJNY I kwartał/2016 od do I kwartał/2015 od do A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A B) D. Koszty sprzedaży E. Koszty ogólnego zarządu F. Zysk/strata netto ze sprzedaży (C-D-E) G. Pozostałe przychody H. Pozostałe koszty I. Zysk/strata z działalności operacyjnej (F+G-H) J. Przychody finansowe K. Koszty finansowe L. Udział w stratach/zyskach jednostek stowarzyszonych M. Zysk/strata brutto (I+J-K+L) N. Podatek dochodowy O. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (M-N) P. Zysk/strata na działalności zaniechanej 0 0 R. Zysk/strata netto (O+P) Przypadający/a na: Akcjonariuszy jednostki dominującej Udziały mniejszości S. Pozostałe dochody całkowite 0 32 Które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty 0-10 Podatek dochodowy- z tyt.różnicy w amortyzacji bilansowej i podatkowej, aktualizacja środków trwałych 0-10 Które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty 0 42 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 0 42 T. Dochody całkowite razem(s+t) Przypadający/a na: Akcjonariuszy jednostki dominującej Udziały mniejszości Zysk/strata netto zanualizowany Zanualizowany zysk/strata na jedną akcję: - zanualizowany zysk netto/strata netto akcjonariuszy jednostki dominującej liczba wszystkich akcji liczba akcji bez akcji własnych podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (do wszystkich akcji) 0,42 1,34 - podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (do liczby akcji skorygowanych o akcje własne) 0,45 1,45 - podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej 0,00 0,00 2

5 GRUPA ELZAB Kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone według MSR/MSSF za I kwartał 2016 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł METODA POŚREDNIA I kwartał/2016 od do I kwartał/2015 od do Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/ strata netto Korekty o pozycje: Udział w zyskach/ stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności Udziały mniejszości Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych Utrata wartości firmy 0 0 Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych 0 82 Koszty i przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu dywidend 0 0 Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych Podatek wykazany w sprawozdaniu z dochodów całkowitych Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy Inne korekty 0 0 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych 0 0 Wpływy ze sprzedaży krótkoterminowych aktywów finansowych 0 0 Wpływy z tytułu odsetek 0 0 Wpływy z tytułu dywidend 0 0 Spłaty udzielonych pożyczek 0 0 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych 0 0 Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych 0 0 Udzielone pożyczki Inne 0 0 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0 0 Wpływy z kredytów i pożyczek Wpływy netto z emisji akcji, obligacji, weksli, bonów 0 0 Inne 0 0 Spłata kredytów i pożyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki 0 0 Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym 0 0 Nabycie akcji własnych 0 0 Zapłacone odsetki Inne 0 0 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pienieżnych Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu Kwota niewykorzystanego limitu kredytowego w rachunku bankowym Nie wystąpiły transakcje niepieniężne wykazane w rachunku przepływów pieniężnych, które byłyby wyłączone z działalności inwestycyjnej i finansowej. Nie wystąpiły przepływy pieniężne netto dotyczące działalności zaniechanej. 3

6 GRUPA ELZAB Kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone według MSR/MSSF za I kwartał 2016 r. w tys. zł SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne Kapitał zapasowy utworzony z zysków Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym; zysk/strata z lat ubiegłych zysk/strata netto z roku biezącego Razem Udziały mniejszości Razem kapitały Grupy Saldo na dzień Zmiany zasad polityki rachunkowości 0 0 Saldo na dzień po korektach (po przekształceniu) Dochody całkowite razem Korekta z tytułu likwidacji środków trwałych Zysk/ strata za rok obrotowy Pozostałe zmiany w kapitale własnym Saldo na dzień Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne Kapitał zapasowy utworzony z zysków Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym; zysk/strata z lat ubiegłych zysk/strata netto z roku bieżącego Razem Kapitały przypadająca na Razem kapitały Grupy udziały niesprawujące kontrol Saldo na dzień Zmiany zasad polityki rachunkowości Saldo na dzień po korektach (po przekształceniu) Dochody całkowite razem Podatek dochodowy - rozwiązanie rezerwy z tyt.różnicy w amortyzacji bilansowej i podatkowej w wyniku wyceny środków trwałych na moment przejścia na MSSF Rozliczenie wyniku finansowego za poprzedni rok obrotowy Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zysk/ strata za rok obrotowy Inne całkowite dochody Pozostałe zmiany w kapitale własnym Rozliczenie wyniku finansowego za poprzedni rok obrotowy - wypłata dywidendy Sprzedaż spółki zależnej Saldo na dzień Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne Kapitał zapasowy utworzony z zysków Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym; zysk/strata z lat ubiegłych zysk/strata netto z roku biezącego Razem Udziały mniejszości Razem kapitały Grupy Saldo na dzień Zmiany zasad polityki rachunkowości 0 0 Saldo na dzień po korektach (po przekształceniu) Dochody całkowite razem Odroczony podatek dochodowy z tytyłu aktualizacji Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zysk/ strata za rok obrotowy Pozostałe zmiany w kapitale własnym Saldo na dzień

7 ELZAB S.A. Kwartalne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSR/MSSF za I kwartał 2016 r. w tys. zł SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Na dzień Na dzień A. Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu podatku dochodowego Krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty C. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem PASYWA Na dzień Na dzień A. Kapitał własny Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: Skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych Zysk/strata roku bieżącego B. Zobowiązania długoterminowe Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe(leasing) Długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe C. Zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe (leasing) Krótkoterminowe zobowiązania finansowe Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 0 Pasywa razem

8 ELZAB S.A. Kwartalne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSR/MSSF za I kwartał 2016 r. w tys. zł SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW WARIANT KALKULACYJNY I kwartał/2016 od do I kwartał/2015 od do A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A B) D. Koszty sprzedaży E. Koszty ogólnego zarządu F. Zysk/strata netto ze sprzedaży (C-D-E) G. Pozostałe przychody H. Pozostałe koszty I. Zysk/strata z działalności operacyjnej (F+G-H) J. Przychody finansowe K. Koszty finansowe L. Zysk/strata brutto (I+J-K) M. Podatek dochodowy N. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (L-M) O. Zysk/strata na działalności zaniechanej 0 0 P. Zysk/strata netto (N+O) R. Pozostałe dochody całkowite 0 0 Które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty 0 0 Podatek dochodowy - rozwiązanie rezerwy z tyt.różnicy w amortyzacji bilansowej i podatkowej 0 0 Które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty 0 0 S. Dochody całkowite razem (P+R) Zysk/strata netto zanualizowany Zysk na jedną akcję: -zanualizowany zysk/strata netto liczba akcji wszystkich akcji liczba akcji bez akcji własnych podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (do wszystkich akcji) 0,79 1,15 - podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (do liczby akcji skorygowanych o akcje własne) 0,85 1,24 - podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej 0,00 0,00 2

9 ELZAB S.A. Kwartalne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSR/MSSF za I kwartał 2016 r. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł METODA POŚREDNIA I kwartał/2016 od do I kwartał/2015 od do Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/ strata netto Korekty o pozycje: Amortyzacja środków trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Utrata wartości firmy 0 0 Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych 0 0 Koszty i przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu dywidend 0 0 Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych Podatek wykazany w sprawozdaniu z dochodów całkowitych Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy Inne korekty 0 0 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych 25 3 Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych 0 0 Wpływy ze sprzedaży krótkoterminowych aktywów finansowych 0 0 Wpływy z tytułu odsetek 1 3 Wpływy z tytułu dywidend 0 0 Spłaty udzielonych pożyczek Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych 0 0 Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych 0 0 Udzielone pożyczki Inne 0 0 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek Wpływy netto z emisji akcji, obligacji, weksli, bonów 0 0 Spłata kredytów i pożyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki 0 0 Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym 0 0 Nabycie akcji własnych 0 0 Zapłacone odsetki Inne 0 0 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu Kwota niewykorzystanego limitu kredytowego w rachunku bankowym Nie wystąpiły transakcje niepieniężne wykazane w rachunku przepływów pieniężnych, które byłyby wyłączone z działalności inwestycyjnej i finansowej. Nie wystąpiły przepływy pieniężne netto dotyczące działalności zaniechanej. 3

10 ELZAB S.A. Kwartalne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSR/MSSF za I kwartał 2016 r. w tys. zł SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (tys. zł) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne Kapitał zapasowy utworzony z zysków Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: zysk/strata z lat ubiegłych zysk/strata netto z roku biezącego Razem Saldo na dzień Zmiany zasad polityki rachunkowości 0 0 Saldo na dzień po korektach (po przekształceniu) Dochody całkowite razem Korekta z tytułu likwidacji środków trwałych Zysk/ strata za rok obrotowy Pozostałe zmiany w kapitale własnym Saldo na dzień Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne Kapitał zapasowy utworzony z zysków Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: zysk/strata z lat ubiegłych zysk/strata netto z roku biezącego Saldo na dzień Zmiany zasad polityki rachunkowości 0 Saldo na dzień po korektach (po przekształceniu) Dochody całkowite razem Rozliczenie wyniku finansowego za poprzedni rok obrotowy Zysk/ strata za rok obrotowy Pozostałe zmiany w kapitale własnym Rozliczenie wyniku finansowego za poprzedni rok obrotowy - wypłata dywidendy Saldo na dzień Razem Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne Kapitał zapasowy utworzony z zysków Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: zysk/strata z lat ubiegłych zysk/strata netto z roku biezącego Saldo na dzień Zmiany zasad polityki rachunkowości 0 0 Saldo na dzień po korektach (po przekształceniu) Dochody całkowite razem Zysk/ strata za rok obrotowy Pozostałe zmiany w kapitale własnym Saldo na dzień Razem 4

11 Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A. Informacja dodatkowa do skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy ELZAB za I kwartał 2016 r. 1

12 Spis treści I. Informacje podstawowe Informacje podstawowe o ELZAB S.A Skład Zarządu i Rady Nadzorczej ELZAB S.A Skład Grupy ELZAB... 4 II. Zasady rachunkowości... 4 III. Informacja o przeglądzie skróconego sprawozdania finansowego... 5 IV. Wybrane dane finansowe Grupy ELZAB i ELZAB S.A V. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy ELZAB Istotne dokonania Grupy ELZAB i zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki Przychody Koszty Wynik finansowy Podstawowe wskaźniki finansowe Segmenty działalności Sezonowość lub cykliczność działalności ELZAB S.A Istotne informacje o zmianach wielkości szacunkowych Instrumenty finansowe Istotne transakcje z podmiotami powiązanymi oraz dane niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Informacja o transakcjach o charakterze nierynkowym zawieranych pomiędzy podmiotami Grupy ELZAB Opis czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Wartość firmy z konsolidacji Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności Informacje o udzielonych pożyczkach oraz o udzielonych poręczeniach i gwarancjach przez ELZAB S.A. lub przez podmioty zależne Kredyty, pożyczki i zobowiązania leasingowe Aktywa przeznaczone do sprzedaży Zobowiązania warunkowe i pozabilansowe Zdarzenia po dacie bilansu VI. Kapitały własne ELZAB S.A Struktura własnościowa kapitału i zmiany w Akcjonariacie Akcje ELZAB S.A. w posiadaniu członków Zarządu, Kadry Kierowniczej i Rady Nadzorczej Akcje i udziały w jednostkach powiązanych w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej Akcje własne Wypłata dywidendy VII. Informacje o emisji, wykupie i spłacie nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych VIII. Stanowisko Zarządu odnośnie realizacji publikowanych prognoz IX. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej X. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez ELZAB S.A. i Grupę ELZAB XI. Opis czynników, które będą miały wpływ na osiągane wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału XII. Zarządzanie ryzykiem finansowym i ryzykiem kapitałowym

13 I. Informacje podstawowe 1. Informacje podstawowe o ELZAB S.A. Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A. ul. Kruczkowskiego Zabrze Tel Fax Audytor: Deloitte Polska Sp. z o.o. Sp. k. PKD: 2620Z produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych REGON: NIP: GIOŚ: E WZ KRS 95317: Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Kapitał zakładowy: ,40 PLN Kapitał opłacony: ,40 PLN Spółka notowana na GPW od r. Rynek notowań: podstawowy Sektor: informatyka 2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej ELZAB S.A. W skład Zarządu Spółki na dzień publikacji raportu wchodzili: Jacek Papaj Prezes Zarządu Jerzy Popławski Wiceprezes Zarządu Zbigniew Stanasiuk Członek Zarządu Janusz Krupa Członek Zarządu Prokurentem Spółki jest Małgorzata Kaczmarska Główny Księgowy. W skład Rady Nadzorczej na dzień publikacji raportu wchodzili: Krzysztof Morawski - Przewodniczący Rady Nadzorczej Jacek Pulwarski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Andrzej Wawer - Sekretarz Rady Nadzorczej Waldemar Tevnell - Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Należyty- Członek Rady Nadzorczej W I kwartale 2016 r. nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej. 3

14 3. Skład Grupy ELZAB Wg stanu na r. składała się z następujących podmiotów: - ELZAB S.A. podmiot dominujący, - ELZAB SOFT Sp. z o.o. podmiot zależny, konsolidowany metodą pełną, udział ELZAB S.A. 87,5 % w kapitale Spółki i na WZ. - COMP CENTRUM INNOWACJI Sp. z o.o. podmiot stowarzyszony, wyceniany metodą praw własności, udział ELZAB S.A. 49,72 % w kapitale Spółki i na WZ. Pozostałą część udziałów posiada COMP S.A., podmiot dominujący w stosunku do ELZAB S.A. Graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej Grupy Kapitałowej ELZAB na dzień r. Grupa Kapitałowa ELZAB 87,50% 49,72% konsolidacja pełna konsolidacja metodą praw własności II. Zasady rachunkowości Przedmiotem publikacji jest skonsolidowany raport za I kwartał 2016 r., który zawiera jednostkowe skrócone sprawozdanie kwartalne ELZAB S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie jednostkowe ELZAB S.A. zostały sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia sprawozdań finansowych nie są nam znane żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową ELZAB oraz przez ELZAB S.A. W I kwartale 2016 r. w Grupie ELZAB nie nastąpiło zaniechanie żadnej działalności prowadzonej przez Grupę ELZAB. Walutą funkcjonalną jak i sprawozdawczą spółek krajowych jest Złoty Polski (PLN). 4

15 Walutą funkcjonalną MICRA METRIPOND KFT z siedzibą na Węgrzech był Forint Węgierski (HUF). W 2015 r. konsolidacji podlegało Sprawozdanie Finansowe Spółki MICRA METRIPOND KFT do dnia sprzedaży udziałów, tj. do r. Dane ujęte w sprawozdaniu finansowym wykazywane są w tys. zł. Może wystąpić przypadek podawania danych z większą dokładnością. Skonsolidowany raport kwartalny Grupy ELZAB za okres sprawozdawczy od dnia r. do r. zawiera: Sprawozdanie z sytuacji finansowej wg stanu na r. i r. Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od r. do r. i za porównywalny okres od r. do r. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od r. do r. i za porównywalny okres od r. do r. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od r. do r., za okres od r. do r. oraz r. do r. Informację dodatkową w zakresie określonym w art. 87 pkt. 3 i 4 Rozp. Min. Fin. z dnia r. oraz pozostałe informacje dodatkowe w zakresie określonym w art. 87 pkt. 7, 9, 10 Rozp. Min. Fin. z dnia r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2016 r. i za porównywalny okres I kwartału 2015 r. sporządzone zostało z uwzględnieniem zasad MSR/MSSF, które obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Stały Komitet ds. Interpretacji. W obydwu okresach zastosowane zostały jednakowe zasady rachunkowości i prezentowane dane są porównywalne. Stosowane zasady rachunkowości zostały opublikowane w dniu r. w Skonsolidowanym raporcie rocznym za 2015 r. Prezentowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2016 r. należy czytać łącznie ze sprawozdaniem Grupy ELZAB i ELZAB S.A. za 2015 r. MICRA METRIPOND KFT, w okresie porównawczym, z uwagi na obowiązujące przepisy na Węgrzech, prowadziła swoje księgi oraz sporządzała sprawozdanie finansowe według węgierskich standardów rachunkowości i przekształcała je do zasad MSR/MSSF dla potrzeb konsolidacji. III. Informacja o przeglądzie skróconego sprawozdania finansowego Prezentowane skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2016 r. nie podlegało przeglądowi przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych. 5

16 IV. Wybrane dane finansowe Grupy ELZAB i ELZAB S.A. w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPA ELZAB I kwartał I kwartał I kwartał I kwartał Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,42 1,34 0,10 0,31 Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z wyłączeniem akcji własnych(w zł / EUR) 0,45 1,45 0,10 0,35 WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPA ELZAB Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy długoterminowe Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Ogólna liczba akcji Liczba akcji skorygowana o akcje własne Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 4,96 4,92 1,16 1,15 Wartość księgowa na jedną akcję z wyłaczeniem akcji własnych (w zł / EUR) 5,35 5,30 1,25 1,24 w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE ELZAB 1 kwartał 1 kwartał 1 kwartał 1 kwartał Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,79 1,15 0,18 0,28 Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) z wyłączeniem akcji własnych 0,85 1,24 0,20 0,30 WYBRANE DANE FINANSOWE ELZAB Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy długoterminowe Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Ogólna liczba akcji Liczba akcji skorygowana o akcje własne Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 5,11 4,99 1,20 1,17 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) z wyłączeniem akcji własnych 5,51 5,38 1,29 1,26 Do przeliczenia wybranych danych finansowych przyjęto następujące kursy EURO: - do przeliczenia pozycji aktywów i pasywów na r. średni kurs EURO ogłoszony przez NBP na r. 4, do przeliczenia pozycji aktywów i pasywów na r. średni kurs EURO ogłoszony przez NBP na r. 4, do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat za I kwartał 2016 r. a także przepływów pieniężnych za I kwartał 2016 r. średnią arytmetyczną średnich kursów EURO ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca od stycznia do marca 2016 r. 4, do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat za I kwartał 2015 r. a także przepływów pieniężnych za I kwartał 2015 r. średnią arytmetyczną średnich kursów EURO ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca od stycznia do marca 2015 r. 4,

17 V. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy ELZAB 1. Istotne dokonania Grupy ELZAB i zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki Przychody Koszty Wynik finansowy. Podmiot dominujący ELZAB S.A. jest producentem oraz dostawcą urządzeń i systemów wspomagania sprzedaży detalicznej. Jest firmą specjalizującą się w projektowaniu, produkcji i dystrybucji szerokiej gamy kas fiskalnych, urządzeń i systemów kasowych, peryferii i akcesoriów służących do rejestracji i zarządzania sprzedażą, takich jak: wagi elektroniczne, sprawdzarki cen, drukarki niefiskalne, drukarki etykiet, szuflady kasowe, modemy kasowe i multipleksery. Oferta ELZAB S.A. obejmuje również produkty takie jak wagi handlowe kalkulacyjne i etykietujące, wagi platformowe i usługi serwisowe w zakresie wyżej wymienionych urządzeń. Przychody ze sprzedaży wyrobów własnej produkcji i usług oraz towarów i materiałów w I kwartale 2016 r. wyniosły tys. zł i były o 42% niższe od przychodów w analogicznym okresie 2015 r., które wynosiły tys. zł. segmenty branżowe I kwartał 2016 I kwartał 2015 zmiana Urządzenia fiskalne % Produkty niefiskalne % Usługi przemysłowe i nieprzemysłowe % Towary i materiały % Razem % Sprzedaż urządzeń fiskalnych w I kwartale 2016 r. w stosunku do I kwartału 2015 r. była niższa o 52%. Niższa sprzedaż dotyczyła przede wszystkim kas małych. Dobry wynik osiągnięty w roku poprzednim, miał związek ze sprzedażą do nowych grup podatników, którzy niezależnie od obrotu zostali objęci obowiązkiem rejestrowania sprzedaży przy pomocy kas fiskalnych najpóźniej od 1 marca 2015 r. - m.in. prawnicy, lekarze, stomatolodzy, fryzjerzy, kosmetyczki, mechanicy samochodowi. Spadek sprzedaży w segmencie produktów niefiskalnych i towarów i materiałów związany był ze zdarzeniami jednorazowymi - sprzedaż licencji, zrealizowane kontrakty, które miały miejsce w I kwartale 2015 r. MICRA METRIPOND KFT W związku ze sprzedażą przez ELZAB S.A. wszystkich posiadanych udziałów w Spółce MICRA METRIPOND KFT w dniu r. Spółka nie podlegała konsolidacji w I kwartale 2016 r. Przychody ze sprzedaży zrealizowane w I kwartale 2015 r. wyniosły tys. zł MICRA METRIPOND KFT kontynuuje sprzedaż urządzeń fiskalnych, wag elektronicznych, kalkulacyjnych, metkujących i platformowych oraz świadczy usługi serwisowe w zakresie sprzedawanych produktów. MICRA METRIPOND KFT jest nadal dystrybutorem wyrobów ELZAB S.A. ELZAB SOFT Sp. z o.o. Spółka ELZAB SOFT Sp. z o.o. jest spółką świadczącą usługi informatyczne głównie dla ELZAB S.A. oraz dostarczającą oprogramowanie do urządzeń fiskalnych. Oferta ELZAB SOFT Sp. z o.o. obejmuje również produkty dla gitarzystów sprzedawane pod marką GLAB. Przychody ze sprzedaży zrealizowane w I kwartale 2016 r. wyniosły 464 tys. zł i były niższe od przychodów w analogicznym okresie 2015 r., które wynosiły 536 tys. zł. 7

18 GRUPA KAPITAŁOWA ELZAB Wartość przychodów ze sprzedaży zrealizowana przez Grupę ELZAB w I kwartale 2016 r. wyniosła tys. zł i była o 45% niższa od przychodów osiągniętych w porównywalnym kwartale 2015 r. Na zmniejszenie przychodów w I kwartale 2016 r. w porównaniu do I kwartału 2015 r. miały wpływ 2 czynniki. Pierwszy to większa sprzedaż urządzeń fiskalnych do nowych grup podatników, którzy niezależnie od obrotu zostali objęci obowiązkiem rejestrowania sprzedaży przy pomocy kas fiskalnych najpóźniej od 1 marca 2015 r. - m.in. prawnicy, lekarze, stomatolodzy, fryzjerzy, kosmetyczki, mechanicy samochodowi. Drugi to poziom przychodów generowanych przez MICRA METRIPOND KFT (podmiot konsolidowany w I kwartale 2015 r.). Uwzględniając poniesione koszty na wytworzenie sprzedanych produktów, wartość sprzedanych materiałów i towarów, Grupa Kapitałowa ELZAB w I kwartale 2016 r. wypracowała skonsolidowany zysk brutto ze sprzedaży w kwocie tys. zł, osiągając rentowność w wysokości 34,3%, tj. na poziomie porównywalnym z osiągniętą rentownością brutto w I kwartale 2015 r., która wynosiła 34,7%. Po uwzględnieniu poniesionych kosztów dystrybucji, marketingu, promocji i reklamy oraz kosztów ogólnych funkcjonowania i utrzymania spółek, w I kwartale 2016 r. osiągnęła zysk netto na sprzedaży w wysokości tys. zł, w porównaniu do zysku netto na sprzedaży w I kwartale 2015 r. w wysokości tys. zł. W I kwartale 2016 r., łączne koszty sprzedaży (bez skutków aktualizacji należności) i ogólnego zarządu poniesione przez Grupę ELZAB wyniosły tys. zł i były niższe od poniesionych w I kwartale 2015 r. o 15%. W I kwartale 2016 r. poniesiono o 28% niższe koszty sprzedaży (z wyłączeniem skutków aktualizacji należności) niż w I kwartale 2015 r. Różnica jest konsekwencją prowadzenia przez Grupę ELZAB w I kwartale 2015 r. akcji marketingowych kierowanych do nowych grup podatników, w związku z czym w tym okresie poniesiono wyższe nakłady na działania promocyjne. Dane porównywalne zawierały również koszty sprzedaży ponoszone na rynku węgierskim. W I kwartale 2016 r. skutek aktualizacji i spisania należności wpłynął na poprawę wyniku w wysokości 14 tys. zł, natomiast w porównywalnym kwartale ubiegłego roku wynosił 31 tys. zł i wpłynął na pogorszenie wyniku. W I kwartale 2016 r. koszty ogólnego zarządu ukształtowały się na poziomie niższym o 7% od poziomu poniesionego w I kwartale 2015 r. W prezentowanym kwartale wynik na pozostałej działalności operacyjnej był dodatni i wyniósł 223 tys. zł. Pozostałe przychody operacyjne obejmowały m.in: przychody z wynajmu nieruchomości. W I kwartale 2015 r. wynik na pozostałej działalności operacyjnej był również dodatni i wynosił 246 tys. zł. Uwzględniając wynik na pozostałej działalności operacyjnej, osiągnęła w I kwartale 2016 r. zysk z działalności operacyjnej w wysokości tys. zł. W analogicznym okresie ubiegłego roku wypracowała zysk z działalności operacyjnej w wysokości tys. zł. 8

19 W I kwartale 2016 r. wystąpiło ujemne saldo przychodów i kosztów finansowych w wysokości 289 tys. zł. Również w okresie porównawczym odnotowano saldo ujemne, które wynosiło 43 tys. zł. W przychodach finansowych uwzględniono głównie odsetki naliczone odbiorcom i odsetki od obligacji i pożyczek oraz dodatnie różnice kursowe. Do kosztów finansowych zaliczone zostały m.in. odsetki i prowizje od kredytów, odsetki od wyemitowanych obligacji oraz odpisy aktualizujące odsetki od należności. W I kwartale 2016 r. działalność finansowa obejmowała również udział w stratach jednostek stowarzyszonych w wysokości tys. zł. W I kwartale 2015 r. udział w zyskach jednostek stowarzyszonych wynosił tys. zł. osiągnęła w I kwartale 2016 r. zysk brutto w wysokości tys. zł, w porównaniu do wygenerowanego zysku brutto w I kwartale 2015 r. w wysokości tys. zł. Uwzględniając obciążenia z tytułu podatku dochodowego w części bieżącej i odroczonej, w I kwartale 2016 r. osiągnęła zysk netto w wysokości 632 tys. zł, w porównaniu do zysku netto w I kwartale 2015 r. w wysokości tys. zł. 2. Podstawowe wskaźniki finansowe Wskaźnik rentowność sprzedaży brutto% 34,29 34,74 2 Wskaźnik rentowność netto % 2,93 12,34 3 Rentowność kapitału własnego ROE % 0,79 5,72 4 Rentowność aktywów ogółem ROA % 0,40 3,26 5 Wskaźnik bieżącej płynności 1,54 1,28 6 Wskaźnik wysokiej płynności 1,05 0,83 7 Wskaźnik ogólnego zadłużenia 49,39 43,12 ELZAB S.A Wskaźnik rentowność sprzedaży brutto% 34,52 34,09 2 Wskaźnik rentowność netto % 8,50 15,45 3 Rentowność kapitału własnego ROE % 2,23 7,11 4 Rentowność aktywów ogółem ROA % 1,14 3,99 5 Wskaźnik bieżącej płynności 1,53 1,17 6 Wskaźnik wysokiej płynności 1,05 0,77 7 Wskaźnik ogólnego zadłużenia% 48,83 43,89 1 zysk brutto ze sprzedaży / przychody netto ze sprzedaży % 2 zysk netto / przychody netto ze sprzedaży % 3 zysk netto / kapitał własny %* 4 zysk netto / suma aktywów %* 5 aktywa obrotowe* / zobowiązania krótkoterminowe(bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych)* 6 aktywa obrotowe-zapasy-rozliczenia międzyokresowe kosztów */ zobowiązania krótkoterminowe* 7 zobowiązania i rezerwy na zobowiązania* / suma aktywów* * (stan na początek okresu + stan na koniec okresu)/2 3. Segmenty działalności realizuje przychody ze sprzedaży w jednym segmencie branżowym urządzeń elektronicznych, który obejmuje urządzenia fiskalne i niefiskalne, będące wyrobami własnej produkcji oraz towary zakupione w celu dalszej odsprzedaży. Przychody osiągane z pozostałej sprzedaży tj. ze sprzedaży materiałów i towarów stanowią uzupełnienie głównej oferty Grupy. Świadczone usługi w zakresie serwisu gwarancyjnego, pogwarancyjnego, szkoleniowe i instalacyjne są ściśle związane z ofertą handlową Grupy. Asortyment oferowany do sprzedaży charakteryzuje się podobnym procesem produkcyjnym, zastosowanymi metodami dystrybucji i zakresem świadczonych usług oraz jest przeznaczony do określonego kręgu odbiorców. W tej sytuacji nie zachodzi potrzeba dokonywania podziału wartości bilansowych w zakresie aktywów i pasywów, ponieważ uczestniczą one w generowaniu wyniku finansowego w jednym segmencie branży elektronicznej. 9

20 Dla celów zarządczych następuje raportowanie osiąganej marży brutto na poszczególnych asortymentach lub grupach asortymentowych, w każdym podmiocie wchodzącym w skład Grupy Kapitałowej ELZAB. Przychody ze sprzedaży zaprezentowane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat za I kwartał 2016 r. uwzględniają wyłączenie wzajemnych obrotów wewnątrz Grupy Kapitałowej ELZAB i stanowią przychody ze sprzedaży zewnętrznym klientom spoza Grupy. Koszty wytworzenia i koszty sprzedaży są również kosztami sprzedaży do klientów zewnętrznych. W poniższym zestawieniu zaprezentowany został procentowy udział oferowanego asortymentu w wartości ogółem zrealizowanych przychodów ze sprzedaży, w poszczególnych spółkach i w Grupie Kapitałowej oraz osiągnięty poziom marży brutto na sprzedaży w I kwartale 2016 r. w grupach asortymentowych wydzielonych jako jeden segment rynku elektronicznego. Nazwa podmiotu Sprzęt elektroniczny własnej produkcji oraz usługi łącznie z usługami serwisowymi Towary (sprzęt elektroniczny) oraz materiały i akcesoria RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ELZAB S.A. 87% 13% 100% - przychody ELZAB SOFT Sp. z o.o. 90% 10% 100% - przychody Skonsolidowana wartość przychodów do zewnętrznych klientów 87% 13% 100% - przychody Marża brutto na sprzedaży osiągnięta w I kwartale 2016 r Nazwa podmiotu Sprzęt elektroniczny własnej produkcji oraz usługi łącznie z usługami serwisowymi Towary (sprzęt elektroniczny) oraz materiały i akcesoria RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ELZAB S.A. 82% 18% 100% - przychody MICRA METRIPOND KFT 34% 66% 100% - przychody ELZAB SOFT Sp. z o.o. 93% 7% 100% - przychody Skonsolidowana wartość przychodów do zewnętrznych klientów 78% 22% 100% - przychody Marża brutto na sprzedaży osiągnięta w I kwartale 2015 r ELZAB S.A. w I kwartale 2016 r. dostarczał swoje produkty na rynek poprzez bezpośrednią sprzedaż do dealerów oraz przez biura handlowe w Warszawie, Wrocławiu i w Suchym Lesie k/poznania. Skonsolidowaną wartość przychodów osiągniętą przez Grupę Kapitałową ELZAB w porównywalnych okresach I kwartału 2016 r. i I kwartału 2015 r. według struktury geograficznej, przedstawia poniższa tabela: w tys. zł I kwartał 2016 % udział I kwartał 2015 % udział sprzedaż zrealizowana na terytorium RP ,13% ,88% sprzedaż zrealizowana na rynkach zagranicznych ,87% ,12% Razem ,0% ,0% 10