Skonsolidowany raport kwartalny QSr 3 / 2015

Transkrypt

1 ELZAB skorygowany QSr 3/2015 KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport kwartalny QSr 3 / 2015 kwartał / rok (zgodnie z 82 ust. 2 i 83 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za 3 kwartał roku obrotowego 2015 obejmujący okres od do zawierający skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSR/MSSF w walucie zł oraz skrócone sprawozdanie finansowe według MSR/MSSF w walucie zł data przekazania: ZAKŁADY URZĄDZEŃ KOMPUTEROWYCH ELZAB SA (pełna nazwa emitenta) ELZAB Informatyka (inf) (skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie / branża) Zabrze (kod pocztowy) (miejscowość) ul. Kruczkowskiego 39 (ulica) (numer) (032) (telefon) (fax) ir@elzab.com.pl ( ) (www) (NIP) (REGON) WYBRANE DANE FINANSOWE 3 kwartał(y) narastająco / 2015 okres od do w tys. zł 3 kwartał(y) narastająco / 2014 okres od do kwartał(y) narastająco / 2015 okres od do w tys. EUR 3 kwartał(y) narastająco / 2014 okres od do I. WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPA ELZAB 3 kwartały kwartały kwartały kwartały 2014 II. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów III. Zysk (strata) z działalności operacyjnej IV. Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu V. dominującego VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej IX. Przepływy pieniężne netto, razem X. Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,92 1,28 0,22 0,31 Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z wyłączeniem XI. akcji własnych(w zł / EUR) 1,00 1,38 0,24 0,33 XII. WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPA ELZAB XIII. Aktywa razem XIV. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe XV. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe XVI. Kapitał własny XVII. Kapitał zakładowy XVIII. Ogólna liczba akcji XIX. Liczba akcji skorygowana o akcje własne XX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 4,81 5,09 1,13 1,19 Wartość księgowa na jedną akcję z wyłączeniem akcji własnych (w XXI. zł / EUR) 5,19 5,49 1,22 1,29 XXII. WYBRANE DANE FINANSOWE ELZAB 3 kwartały kwartały kwartały kwartały 2014 XXIII. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów XXIV. Zysk (strata) z działalności operacyjnej XXV. Zysk (strata) brutto XXVI. Zysk (strata) netto Komisja Nadzoru Finansowego 1

2 ELZAB WYBRANE DANE FINANSOWE QSr 3/ kwartał(y) narastająco / 2015 okres od do w tys. zł 3 kwartał(y) narastająco / 2014 okres od do kwartał(y) narastająco / 2015 okres od do w tys. EUR 3 kwartał(y) narastająco / 2014 okres od do XXVII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej XXVIII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej XXIX. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej XXX. Przepływy pieniężne netto, razem XXXI. Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,28 0,97 0,31 0,23 Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) z XXXII. wyłączeniem akcji własnych 1,38 1,05 0,33 0,25 XXXIII. WYBRANE DANE FINANSOWE ELZAB XXXIV. Aktywa razem XXXV. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe XXXVI. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe XXXVII. Kapitał własny XXXVIII. Kapitał zakładowy XXXIX. Ogólna liczba akcji XL. Liczba akcji skorygowana o akcje własne XLI. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 4,91 4,79 1,16 1,12 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) z wyłączeniem akcji XLII. własnych 5,29 5,16 1,25 1,21 W przypadku prezentowania wybranych danych finansowych z kwartalnej informacji finansowej dane te należy odpowiednio opisać. Wybrane dane finansowe ze skonsolidowanego bilansu (skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej) lub odpowiednio z bilansu (sprawozdania z sytuacji finansowej) prezentuje się na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego, co należy odpowiednio opisać. Raport powinien zostać przekazany Komisji Nadzoru Finansowego, spółce prowadzącej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomości za pośrednictwem agencji informacyjnej zgodnie z przepisami prawa. ZAWARTOŚĆ RAPORTU Plik Opis Grupa ELZAB część finansowa SA Qr III 2015.pdf skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy ELZAB ELZAB część finansowa SA Qr III 2015.pdf sprawozdanie finansowe ELZAB informacja SA Qr III2015.pdf informacja dodatkowa do QS za III kwartał 2015 PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Jerzy Popławski Wiceprezes Zarządu Zbigniew Stanasiuk Członek Zarządu Komisja Nadzoru Finansowego 2

3 GRUPA ELZAB Kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone według MSR/MSSF za III kwartał 2015 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ w tys. zł AKTYWA Na dzień Na dzień Na dzień A. Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności Długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu podatku dochodowego Krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty C. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem PASYWA Na dzień Na dzień Na dzień A. Kapitał własny Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: Skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych Zysk/strata roku bieżącego Udziały mniejszości B. Zobowiązania długoterminowe Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu Długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe C. Zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu Krótkoterminowe zobowiązania finansowe Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Pasywa razem

4 GRUPA ELZAB Kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone według MSR/MSSF za III kwartał 2015 r. w tys. zł SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW WARIANT KALKULACYJNY III kwartał / 2015 od do kwartały / 2015 od do III kwartał / 2014 od do kwartały / 2014 od do A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A B) D. Koszty sprzedaży E. Koszty ogólnego zarządu F. Zysk/strata netto ze sprzedaży (C-D-E) G. Pozostałe przychody H. Pozostałe koszty I. Zysk/strata z działalności operacyjnej (F+G-H) J. Przychody finansowe K. Koszty finansowe L. Udział w stratach/zyskach jednostek stowarzyszonych M. Zysk/strata brutto (I+J-K-L) N. Podatek dochodowy O. Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej (M-N) P. Zysk/strata na działalności zaniechanej R. Zysk/strata netto (O+P) Przypadający/a na: Akcjonariuszy jednostki dominującej Zyski/straty przypadające Udziałom niesprawujących kontroli S. Pozostałe dochody całkowite: Które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty Podatek dochodowy- z tyt.różnicy w amortyzacji bilansowej i podatkowej, aktualizacja środków trwałych które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych T. Dochody całkowite razem (R+S) Przypadający/a na: Akcjonariuszy jednostki dominującej Udziały mniejszości Zysk/strata netto zannualizowany Zannualizowany zysk/strata na jedną akcję: - zannualizowany zysk netto/strata netto liczba wszystkich akcji liczba akcji bez akcji własnych podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (do wszystkich akcji) 0,92 1,28 - podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (do liczby akcji skorygowanych o akcje własne) 1,00 1,38 2

5 GRUPA ELZAB Kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone według MSR/MSSF za III kwartał 2015 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł METODA POŚREDNIA III kwartał / 2015 od do kwartały / 2015 od do III kwartał / 2014 od do kwartały / 2014 od do Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/ strata netto Korekty o pozycje: Udział w zyskach/ stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności Udziały mniejszości Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych Utrata wartości firmy Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych Koszty i przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu dywidend Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych Podatek wykazany w sprawozdaniu z dochodów całkowitych Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy Inne korekty Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych Wpływy ze sprzedaży krótkoterminowych aktywów finansowych Wpływy z tytułu odsetek Wpływy z tytułu dywidend Spłaty udzielonych pożyczek Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych Udzielone pożyczki Inne Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek Wpływy netto z emisji akcji, obligacji, weksli, bonów Inne Spłata kredytów i pożyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym Nabycie akcji własnych Zapłacone odsetki Inne Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pienieżnych Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu Kwota niewykorzystanego limitu kredytowego w rachunku bankowym

6 GRUPA ELZAB Kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone według MSR/MSSF za III kwartał 2015 r. tys. zł SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne Kapitał zapasowy utworzony z zysków Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym; zysk/strata z lat ubiegłych zysk/strata netto z roku biezącego Razem Udziały mniejszości Razem kapitały Grupy Saldo na dzień Zmiany zasad polityki rachunkowości 0 0 Saldo na dzień po korektach (po przekształceniu) Dochody całkowite razem Odroczony podatek dochodowy z tytułu aktualizacji Rozliczenie wyniku finansowego za poprzedni rok obrotowy - przeniesienie na kapitał zapasowy Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zysk/ strata za rok obrotowy Pozostałe zmiany w kapitale własnym Rozliczenie wyniku finansowego za poprzedni rok obrotowy - wypłata dywidendy sprzedaż spółki zależnej Saldo na dzień Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne Kapitał zapasowy utworzony z zysków Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym; zysk/strata z lat ubiegłych zysk/strata netto z roku bieżącego Razem Kapitały przypadająca na udziały niesprawujące Razem kapitały Grupy kontroli Saldo na dzień Zmiany zasad polityki rachunkowości Saldo na dzień po korektach (po przekształceniu) Dochody całkowite razem Podatek dochodowy - rozwiązanie rezerwy z tyt.różnicy w amortyzacji bilansowej i podatkowej w wyniku wyceny środków trwałych na moment przejścia na MSSF Rozliczenie wyniku finansowego za poprzedni rok obrotowy Odroczony podatek dochodowy z tytułu aktualizacji Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zysk/ strata za rok obrotowy Inne całkowite dochody Saldo na dzień Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne Kapitał zapasowy utworzony z zysków Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym; zysk/strata z lat ubiegłych zysk/strata netto z roku biezącego Razem Udziały mniejszości Razem kapitały Grupy Saldo na dzień Zmiany zasad polityki rachunkowości 0 0 Saldo na dzień po korektach (po przekształceniu) Dochody całkowite razem Korekta z tytułu likwidacji, sprzedaży środków trwałych Przeksięgowanie kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy - skup akcji Podatek dochodowy - rozwiązanie rezerwy z tyt.różnicy w amortyzacji bilansowej i podatkowej w wyniku wyceny środków trwałych Rozliczenie wyniku finansowego za poprzedni rok obrotowy Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zysk/ strata za rok obrotowy Pozostałe zmiany w kapitale własnym Nabycie akcji własnych Inne korekty Saldo na dzień

7 ELZAB S.A. Kwartalne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSR/MSSF za III kwartał 2015 r. w tys. zł SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Na dzień Na dzień Na dzień A. Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu podatku dochodowego Krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty C. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem PASYWA Na dzień Na dzień Na dzień A. Kapitał własny Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: Skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych Zysk/strata roku bieżącego B. Zobowiązania długoterminowe Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu Długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe C. Zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu Krótkoterminowe zobowiązania finansowe Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Pasywa razem

8 ELZAB S.A. Kwartalne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSR/MSSF za III kwartał 2015 r. w tys. zł SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW WARIANT KALKULACYJNY III kwartał / 2015 od do kwartały / 2015 od do III kwartał / 2014 od do kwartały / 2014 od do A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A B) D. Koszty sprzedaży E. Koszty ogólnego zarządu F. Zysk/strata netto ze sprzedaży (C-D-E) G. Pozostałe przychody H. Pozostałe koszty I. Zysk/strata z działalności operacyjnej (F+G-H) J. Przychody finansowe K. Koszty finansowe L. Zysk/strata brutto (I+J-K) M. Podatek dochodowy N. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (L-M) O. Zysk/strata na działalności zaniechanej P. Zysk/strata netto (N+O) R. Pozostałe dochody całkowite Które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty Podatek dochodowy - rozwiązanie rezerwy z tyt.różnicy w amortyzacji bilansowej i podatkowej Które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty S. Dochody całkowite razem (P+R) Zysk/strata netto zannualizowany Zysk na jedną akcję: -zanualizowany zysk/strata netto liczba akcji wszystkich akcji liczba akcji bez akcji własnych podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (do wszystkich akcji) 1,28 0,97 - podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (do liczby akcji skorygowanych o akcje własne) 1,38 1,05 - podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej 0,00 0,00 2

9 ELZAB S.A. Kwartalne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSR/MSSF za III kwartał 2015 r. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł METODA POŚREDNIA III kwartał / 2015 od do kwartały / 2015 od do III kwartał / 2014 od do kwartały / 2014 od do Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/ strata netto Korekty o pozycje: Amortyzacja środków trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Utrata wartości firmy Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych Koszty i przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu dywidend Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych Podatek wykazany w sprawozdaniu z dochodów całkowitych Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy Inne korekty Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych Wpływy ze sprzedaży krótkoterminowych aktywów finansowych Wpływy z tytułu odsetek Wpływy z tytułu dywidend Spłaty udzielonych pożyczek Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych Udzielone pożyczki Inne Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek Wpływy netto z emisji akcji, obligacji, weksli, bonów Spłata kredytów i pożyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym Nabycie akcji własnych Zapłacone odsetki Inne Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu w tym: środki pieniężne przeznaczone na spłatę kredytu Zaliczka (faktoringowego) środki pieniężne ZFŚS Kwota niewykorzystanego limitu kredytowego w rachunku bankowym Nie wystąpiły transakcje niepieniężne wykazane w rachunku przepływów pieniężnych, które byłyby wyłączone z działalności inwestycyjnej i finansowej. Nie wystąpiły przepływy pieniężne netto dotyczące działalności zaniechanej. 3

10 ELZAB S.A. Kwartalne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSR/MSSF za III kwartał 2015 r. w tys. zł SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (tys. zł) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne Kapitał zapasowy utworzony z zysków Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: zysk/strata z lat ubiegłych zysk/strata netto z roku biezącego Razem Saldo na dzień Zmiany zasad polityki rachunkowości 0 0 Saldo na dzień po korektach (po przekształceniu) Dochody całkowite razem Rozliczenie wyniku finansowego za poprzedni rok obrotowy - przeniesienie na kapitał zapasowy Zysk/ strata za rok obrotowy Pozostałe zmiany w kapitale własnym Rozliczenie wyniku finansowego za poprzedni rok obrotowy - wypłata dywidendy Saldo na dzień Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne Kapitał zapasowy utworzony z zysków Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: zysk/strata z lat ubiegłych zysk/strata netto z roku biezącego Saldo na dzień Zmiany zasad polityki rachunkowości 0 Saldo na dzień po korektach (po przekształceniu) Dochody całkowite razem Przeksięgowanie kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy - skup akcji 0 0 Rozliczenie wyniku finansowego za poprzedni rok obrotowy Podatek dochodowy - rozwiązanie rezerwy z tyt.różnicy w amortyzacji bilansowej i podatkowej na moment przejścia na MSSF Zysk/ strata za rok obrotowy Pozostałe zmiany w kapitale własnym Nabycie akcji własnych 0 0 Zaokrąglenie 0 0 Saldo na dzień Razem Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne Kapitał zapasowy utworzony z zysków Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: zysk/strata z lat ubiegłych zysk/strata netto z roku biezącego Razem Saldo na dzień Zmiany zasad polityki rachunkowości 0 0 Saldo na dzień po korektach (po przekształceniu) Dochody całkowite razem Korekta z tytułu likwidacji, sprzedaży środków trwałych 0 0 Przeksięgowanie kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy - skup akcji Rozliczenie wyniku finansowego za poprzedni rok obrotowy Podatek dochodowy - rozwiązanie rezerwy z tyt.różnicy w amortyzacji bilansowej i podatkowej Zysk/ strata za rok obrotowy Pozostałe zmiany w kapitale własnym Nabycie akcji własnych 0 0 Zaokrąglenie 0 0 Saldo na dzień

11 Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A. Informacja dodatkowa do skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy ELZAB za III kwartał 2015 r. 1

12 Spis treści I. Informacje podstawowe Informacje podstawowe o ELZAB S.A Skład Zarządu i Rady Nadzorczej ELZAB S.A Skład Grupy ELZAB... 4 II. Zasady rachunkowości... 5 III. Informacja o przeglądzie skróconego sprawozdania finansowego... 6 IV. Wybrane dane finansowe Grupy ELZAB i ELZAB S.A V. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy ELZAB Istotne dokonania Grupy ELZAB i zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki Przychody Koszty Wynik finansowy Podstawowe wskaźniki finansowe Segmenty działalności Sezonowość lub cykliczność działalności ELZAB S.A Istotne informacje o zmianach wielkości szacunkowych Instrumenty finansowe Istotne transakcje z podmiotami powiązanymi oraz dane niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Informacja o transakcjach o charakterze nierynkowym zawieranych pomiędzy podmiotami Grupy ELZAB Opis czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Wartość firmy z konsolidacji Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności Informacje o udzielonych pożyczkach oraz o udzielonych poręczeniach i gwarancjach przez ELZAB S.A. lub przez podmioty zależne Kredyty, pożyczki i zobowiązania leasingowe Zobowiązania warunkowe i pozabilansowe Zdarzenia po dacie bilansu VI. Kapitały własne ELZAB S.A Struktura własnościowa kapitału i zmiany w Akcjonariacie Akcje ELZAB S.A. w posiadaniu członków Zarządu, Kadry Kierowniczej i Rady Nadzorczej Akcje i udziały w jednostkach powiązanych w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej Akcje własne Wypłata dywidendy VII. Informacje o emisji, wykupie i spłacie nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych VIII. Stanowisko Zarządu odnośnie realizacji publikowanych prognoz IX. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej X. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez ELZAB S.A. i Grupę ELZAB XI. Opis czynników, które będą miały wpływ na osiągane wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału XII. Zarządzanie ryzykiem finansowym i ryzykiem kapitałowym

13 I. Informacje podstawowe 1. Informacje podstawowe o ELZAB S.A. Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A. ul. Kruczkowskiego Zabrze Tel Fax Audytor: Deloitte Polska Sp. z o.o. Sp. k. PKD: 2620Z produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych REGON: NIP: GIOŚ: E WZ KRS 95317: Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Kapitał zakładowy: ,40 PLN Kapitał opłacony: ,40 PLN Spółka notowana na GPW od r. Rynek notowań: podstawowy Sektor: informatyka 2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej ELZAB S.A. W skład Zarządu Spółki na dzień publikacji raportu wchodzili: Jacek Papaj Prezes Zarządu Jerzy Popławski Wiceprezes Zarządu Zbigniew Stanasiuk Członek Zarządu Janusz Krupa Członek Zarządu Prokurentem Spółki jest Małgorzata Kaczmarska Główny Księgowy. W skład Rady Nadzorczej na dzień publikacji raportu wchodzili: Krzysztof Morawski - Przewodniczący Rady Nadzorczej Jacek Pulwarski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Andrzej Wawer - Sekretarz Rady Nadzorczej Waldemar Tevnell - Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Należyty- Członek Rady Nadzorczej W III kwartale 2015 r. nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej. 3

14 3. Skład Grupy ELZAB Wg stanu na r. Grupa ELZAB składała się z następujących podmiotów: - ELZAB S.A. podmiot dominujący, - ELZAB SOFT Sp. z o.o. podmiot zależny, konsolidowany metodą pełną, udział ELZAB S.A. 87,5 % w kapitale Spółki i na WZ. - COMP CENTRUM INNOWACJI Sp. z o.o. podmiot stowarzyszony, wyceniany metodą praw własności, udział ELZAB S.A. 49,72 % w kapitale Spółki i na WZ. Pozostałą część udziałów posiada COMP S.A., podmiot dominujący w stosunku do ELZAB S.A. W III kwartale 2015 r. nastąpiły zmiany w strukturze Grupy ELZAB. W dniu r., spółka ELZAB S.A. zawarła z Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. umowę na podstawie, której przeniosła na Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. wszystkie posiadane przez ELZAB S.A. udziały w Micra Metripond KFT z siedzibą w Hódmezővásárhely, Węgry, stanowiące 92,18% kapitału zakładowego tej spółki, za łączną kwotę tys. zł. Jednocześnie po uzyskaniu zgody Rady Nadzorczej, spółka złożyła oświadczenie o objęciu udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. o wartości nominalnej 1.000,00 złotych każdy, tj. łącznej wartości nominalnej tys. złotych. Dotychczas ELZAB S.A. posiadał udziałów w Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. stanowiących 46,78% kapitału zakładowego Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. i tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Po objęciu udziałów i rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o., spółka posiada udziałów w Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. o wartości nominalnej tys. zł, co stanowi 49,72% kapitału zakładowego Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. i daje prawo do głosów stanowiących 49,72 % głosów na zgromadzeniu wspólników. Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. jako centrum badań i rozwoju wykonuje usługi polegające na rozwoju i wdrażaniu nowych produktów i usług dla całej grupy kapitałowej COMP, w tym także dla ELZAB S.A. Z punktu widzenia długofalowych interesów spółki szczególnego znaczenia nabierają projekty prowadzone przez Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o., w tym szczególnie rozwój zintegrowanej platformy sprzedaży usług. W ocenie ELZAB S.A. podwyższenie kapitału zakładowego Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. przyczyni się do wzrostu wartości tej spółki, co będzie korzystne zarówno dla ELZAB S.A., jak i całej grupy kapitałowej Comp. Graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej Grupy Kapitałowej ELZAB na dzień r. 4

15 Grupa Kapitałowa ELZAB 87,50% 49,72% konsolidacja pełna konsolidacja metodą praw własności II. Zasady rachunkowości Przedmiotem publikacji jest skonsolidowany raport za III kwartał 2015 r., który zawiera jednostkowe skrócone sprawozdanie kwartalne ELZAB S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie jednostkowe ELZAB S.A. zostały sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia sprawozdań finansowych nie są nam znane żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową ELZAB oraz przez ELZAB S.A. W III kwartale 2015 r. w Grupie ELZAB nie nastąpiło zaniechanie żadnej działalności prowadzonej przez Grupę ELZAB. Walutą funkcjonalną jak i sprawozdawczą spółek krajowych jest Złoty Polski (PLN). Walutą funkcjonalną MICRA METRIPOND KFT z siedzibą na Węgrzech jest Forint Węgierski (HUF). Konsolidacji podlega Sprawozdanie Finansowe Spółki Micra METRIPOND KFT do dnia sprzedaży udziałów. Dane ujęte w sprawozdaniu finansowym wykazywane są w tys. zł. Może wystąpić przypadek podawania danych z większą dokładnością. Skonsolidowany raport kwartalny Grupy ELZAB za okres sprawozdawczy od dnia r. do r. zawiera: Sprawozdanie z sytuacji finansowej wg stanu na r., r. i r. Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od r. do r. i za porównywalny okres od r. do r. oraz za okresy narastające 5

16 od r. do r. oraz za okres porównywalny od r. do r. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od r. do r. i za porównywalny okres od r. do r. oraz za okresy narastające od r. do r. oraz za okres porównywalny od r. do r. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od r. do r., za okres od r. do r. oraz za okres porównywalny od r. do r. Informację dodatkową w zakresie określonym w art. 87 pkt. 3 i 4 Rozp. Min. Fin. z dnia r. oraz pozostałe informacje dodatkowe w zakresie określonym w art. 87 pkt. 7, 9, 10 Rozp. Min. Fin. z dnia r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2015 r. i za porównywalny okres III kwartału 2014 r. sporządzone zostało z uwzględnieniem zasad MSR/MSSF, które obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Stały Komitet ds. Interpretacji. W obydwu okresach zastosowane zostały jednakowe zasady rachunkowości i prezentowane dane są porównywalne. Stosowane zasady rachunkowości zostały opublikowane w dniu r. w Skonsolidowanym raporcie rocznym za 2014 r. Prezentowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2015 r. należy czytać łącznie ze sprawozdaniem Grupy ELZAB i ELZAB S.A. za 2014 r. oraz ze sprawozdaniem Grupy ELZAB za I półrocze 2015 r., które zawierają niezbędne informacje i ujawnienia. MICRA METRIPOND KFT, z uwagi na obowiązujące przepisy na Węgrzech, prowadziła swoje księgi oraz sporządzałą sprawozdanie finansowe według węgierskich standardów rachunkowości i przekształca je do zasad MSR/MSSF dla potrzeb konsolidacji. III. Informacja o przeglądzie skróconego sprawozdania finansowego Prezentowane skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2015 r. nie podlegało przeglądowi przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych. 6

17 IV. Wybrane dane finansowe Grupy ELZAB i ELZAB S.A. w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPA ELZAB 3 kwartały 3 kwartały 3 kwartały 3 kwartały Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,92 1,28 0,22 0,31 Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z wyłączeniem akcji własnych(w zł / EUR) 1,00 1,38 0,24 0,33 w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPA ELZAB Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy długoterminowe Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Ogólna liczba akcji Liczba akcji skorygowana o akcje własne Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 4,81 5,09 1,13 1,19 Wartość księgowa na jedną akcję z wyłączeniem akcji własnych (w zł / EUR) 5,19 5,49 1,22 1,29 w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE ELZAB 3 kwartały 3 kwartały 3 kwartały 3 kwartały Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,28 0,97 0,31 0,23 Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) z wyłączeniem akcji własnych 1,38 1,05 0,33 0,25 w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE ELZAB Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy długoterminowe Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Ogólna liczba akcji Liczba akcji skorygowana o akcje własne Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 4,91 4,79 1,16 1,12 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) z wyłączeniem akcji własnych 5,29 5,16 1,25 1,21 Do przeliczenia wybranych danych finansowych przyjęto następujące kursy EURO: - do przeliczenia pozycji aktywów i pasywów na r. a także przepływów pieniężnych za 3 kwartały 2015 r. średni kurs EURO ogłoszony przez NBP na r. 4, do przeliczenia pozycji aktywów i pasywów na r. średni kurs EURO ogłoszony przez NBP na r. 4, do przeliczenia pozycji aktywów i pasywów na r. a także przepływów pieniężnych za 3 kwartały 2014 r. średni kurs EURO ogłoszony przez NBP na r. 4, do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat za 3 kwartały 2015 r. średnią arytmetyczną średnich kursów EURO ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca od stycznia do września 2015 r. 4, do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat za 3 kwartały 2014 r. średnią arytmetyczną średnich kursów EURO ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca od stycznia do września 2014 r. 4,

18 V. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy ELZAB 1. Istotne dokonania Grupy ELZAB i zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki Przychody Koszty Wynik finansowy. Podmiot dominujący ELZAB S.A. jest producentem oraz dostawcą urządzeń i systemów wspomagania sprzedaży detalicznej. Jest firmą specjalizującą się w projektowaniu, produkcji i dystrybucji szerokiej gamy kas fiskalnych, urządzeń i systemów kasowych, peryferii i akcesoriów służących do rejestracji i zarządzania sprzedażą, takich jak: wagi elektroniczne, sprawdzarki cen, drukarki niefiskalne, drukarki etykiet, szuflady kasowe, modemy kasowe i multipleksery. Oferta ELZAB S.A. obejmuje również produkty takie jak wagi handlowe kalkulacyjne i etykietujące, wagi platformowe i usługi serwisowe w zakresie wyżej wymienionych urządzeń. Przychody ze sprzedaży wyrobów własnej produkcji i usług oraz towarów i materiałów w III kwartale 2015 r. wyniosły tys. zł i były niższe od przychodów w analogicznym okresie 2014 r., które wynosiły tys. zł. w tys. zł segmenty branżowe III kwartał 2015 r. III kwartał 2014 r. zmiana Urządzenia fiskalne ,7% Produkty niefiskalne ,8% Usługi przemysłowe i nieprzemysłowe ,9% Towary i materiały ,9% Razem ,8% Sprzedaż urządzeń fiskalnych w III kwartale 2015 r. w stosunku do III kwartału 2014 r. była niższa o 29% ze względu na sprzedaż w 2014 r. kas małych dla podatników węgierskich, objętych obowiązkiem wymiany kas fiskalnych (wysoka sprzedaż na Węgry dotyczyła lipca i sierpnia 2014 r.). Na rynku polskim w segmencie urządzeń fiskalnych sprzedaż była o 1,5% wyższa w III kwartale 2015 r. w stosunku do III kwartału 2014 r. MICRA METRIPOND KFT W III kwartale 2015 r. Spółka kontynuowała sprzedaż urządzeń fiskalnych, wag elektronicznych, kalkulacyjnych, metkujących i platformowych oraz świadczyła usługi serwisowe w zakresie sprzedawanych produktów. MICRA METRIPOND KFT jest dystrybutorem wyrobów ELZAB S.A., w tym nowych kas fiskalnych Jota M i Mini M oraz kas fiskalnych dostarczanych przez COMP S.A. W związku ze sprzedażą przez ELZAB S.A. wszystkich posiadanych udziałów w Spółce MICRA METRIPOND KFT w dniu r. konsolidacji podlegają wyniki Spółki MICRA METRIPOND KFT za lipiec i sierpień 2015 r. Przychody ze sprzedaży zrealizowane w tych dwóch miesiącach wyniosły tys. zł. ELZAB SOFT Sp. z o.o. Spółka ELZAB SOFT Sp. z o.o. jest spółką świadczącą usługi informatyczne głównie dla ELZAB S.A. oraz dostarczającą oprogramowanie do urządzeń fiskalnych. Oferta ELZAB SOFT Sp. z o.o. obejmuje również produkty dla gitarzystów sprzedawane pod marką GLAB. 8

19 Przychody ze sprzedaży zrealizowane w III kwartale 2015 r. wyniosły 423 tys. zł były niższe od przychodów w analogicznym okresie 2014 r., które wynosiły 761 tys. zł. GRUPA KAPITAŁOWA ELZAB Wartość przychodów ze sprzedaży zrealizowana przez Grupę ELZAB w III kwartale 2015 r. wyniosła tys. zł i była o 51% niższa od przychodów osiągniętych w porównywalnym kwartale 2014 r. Wysoki poziom przychodów ze sprzedaży w III kwartale 2014 r. związany był z dostarczeniem przez Grupę ELZAB urządzeń fiskalnych na rynek węgierski, gdzie nastąpiła konieczność wymiany dotychczasowych urządzeń fiskalnych na spełniające nowe wymogi techniczne. Uwzględniając poniesione koszty na wytworzenie sprzedanych produktów, wartość sprzedanych materiałów i towarów, Grupa Kapitałowa ELZAB w III kwartale 2015 r. wypracowała skonsolidowany zysk brutto ze sprzedaży w kwocie tys. zł, osiągając rentowność w wysokości 35,4%, tj. na poziomie wyższym niż osiągnięta rentowność brutto w III kwartale 2014 r., która wynosiła 32,4%. Po uwzględnieniu poniesionych kosztów dystrybucji, marketingu, promocji i reklamy oraz kosztów ogólnych funkcjonowania i utrzymania spółek, Grupa ELZAB w III kwartale 2015 r. osiągnęła zysk netto na sprzedaży w wysokości tys. zł, w porównaniu do zysku netto na sprzedaży w III kwartale 2014 r. w wysokości tys. zł. Wpływ na wyniki osiągnięte przez Grupę ELZAB miała struktura sprzedaży na poziomie skonsolidowanym, która ma wpływ na uzyskiwaną marżę. W III kwartale 2015 r., łączne koszty sprzedaży (bez skutków aktualizacji należności) i ogólnego zarządu poniesione przez Grupę ELZAB wyniosły tys. zł i były niższe od poniesionych w III kwartale 2014 r. o 35,9%. W III kwartale 2015 r. poniesiono dwukrotnie niższe koszty sprzedaży (z wyłączeniem skutków aktualizacji należności) niż w III kwartale 2014 r. W III kwartale 2014 r. ponoszone były wyższe nakłady na prowizje, działania i akcje marketingowe prowadzone przez Grupę ELZAB oraz poniesiono wyższe koszty związane ze zmiennymi składnikami wynagrodzenia zależnymi od wyników. Wówczas znaczący przyrost kosztów sprzedaży nastąpił na rynku węgierskim. W III kwartale 2015 r. skutek aktualizacji i spisania należności wpłynął na poprawę wyniku w wysokości 55 tys. zł, natomiast w porównywalnym kwartale ubiegłego roku wynosił 7 tys. zł i również wpłynął na poprawę wyniku. W III kwartale 2015 r. koszty ogólnego zarządu ukształtowały się na poziomie niższym o 14,5% od poziomu poniesionego w III kwartale 2014 r. W prezentowanym kwartale wynik na pozostałej działalności operacyjnej był dodatni i wyniósł 347 tys. zł. Pozostałe przychody operacyjne obejmowały m.in: przychody z wynajmu nieruchomości, otrzymane odszkodowania oraz wyksięgowanie umorzenia środka trwałego w związku z jego wymianą na inne. Pozostałe koszty operacyjne obejmowały głównie koszty dzierżawionych powierzchni. W III kwartale 2014 r. wynik na pozostałej działalności operacyjnej był również dodatni i wynosił 70 tys. zł. 9

20 Uwzględniając wynik na pozostałej działalności operacyjnej, Grupa ELZAB osiągnęła w III kwartale 2015 r. zysk z działalności operacyjnej w wysokości tys. zł. W analogicznym okresie ubiegłego roku Grupa ELZAB wypracowała zysk z działalności operacyjnej w wysokości tys. zł. W obydwu analizowanych kwartałach wystąpiło dodatnie saldo przychodów i kosztów finansowych i wyniosło odpowiednio: 982 tys. zł w III kwartale 2015 r. oraz 271 tys. zł w III kwartale 2014 r. W przychodach finansowych uwzględniono głównie odsetki naliczone odbiorcom i odsetki od obligacji i pożyczek oraz dodatnie różnice kursowe. Przychody finansowe uwzględniają również wynik na sprzedaży udziałów w podmiocie zależnym MICRA METRIPOND KFT. Wynik na sprzedaży udziałów MICRA METRIPOND KFT w sprawozdaniu skonsolidowanym: w tys. zł Kapitały MICRA METRIPOND KFT r Kapitały MICRA METRIPOND KFT przypadające na Grupę ELZAB % 92,18% Kapitały MICRA METRIPOND KFT przypadające na Grupę ELZAB wartościowo Cena sprzedaży udziałów Wynik na sprzedaży udziałów MICRA METRIPOND KFT Wynik na sprzedaży udziałów MICRA METRIPOND KFT w sprawozdaniu jednostkowym: w tys. zł Wartość udziałów MICRA METRIPOND KFT 496 Cena sprzedaży udziałów Wynik na sprzedaży udziałów MICRA METRIPOND KFT Wynik na sprzedaży udziałów uzyskany na poziomie sprawozdania jednostkowego został wyeliminowany na poziomie sprawozdania skonsolidowanego. Do kosztów finansowych zaliczone zostały odsetki i prowizje od kredytów, odpisy aktualizujące odsetki od należności. Działalność finansowa obejmuje również udział w stratach jednostek stowarzyszonych w wysokości tys. zł w III kwartale 2015 r. Pozycja nie występowała w III kwartale 2014 r. Grupa ELZAB osiągnęła w III kwartale 2015 r. zysk brutto w wysokości tys. zł, w porównaniu do wygenerowanego zysku brutto w III kwartale 2014 r. w wysokości tys. zł. Uwzględniając obciążenia z tytułu podatku dochodowego w części bieżącej i odroczonej, Grupa ELZAB w III kwartale 2015 r. osiągnęła zysk netto w wysokości tys. zł, w porównaniu do zysku netto w III kwartale 2014 r. w wysokości tys. zł. 2. Podstawowe wskaźniki finansowe Grupa ELZAB Wskaźnik rentowność sprzedaży brutto% 34,6 32,8 2 Wskaźnik rentowność netto % 10,2 12,3 3 Rentowność kapitału własnego ROE % 11,6 27,9 4 Rentowność aktywów ogółem ROA % 5,9 17,0 5 Wskaźnik bieżącej płynności 1,3 2,7 6 Wskaźnik wysokiej płynności 0,9 2,1 7 Wskaźnik ogólnego zadłużenia% 49,1 39,3 10