SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZPUE S.A.

Transkrypt

1 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZPUE S.A. ZA I KWARTAŁ 2014 r. WŁOSZCZOWA, 15 MAJ 2014 R

2 Spis treści 1 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2014 ROKU SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE KURSY PRZELICZENIA SKONSOLIDOWANYCH WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ ZPUE S.A [W TYS. PLN] SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPY KAPITAŁOWEJ ZPUE S.A. [W TYS. PLN] SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ ZPUE S.A. [W TYS. PLN] SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ ZPUE S.A. [W TYS. PLN] INFORMACJE DOTYCZĄCE DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ ZPUE S.A SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZPUE S.A WYBRANE DANE FINANSOWE KURSY PRZELICZENIA WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPÓŁKI ZPUE S.A. [W TYS. PLN] JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZPUE S.A [W TYS. PLN] JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZPUE S.A. [W TYS. PLN] JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZPUE S.A. [W TYS. PLN] JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZPUE S.A. [W TYS. PLN] INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZPUE SA KOMENTARZ ORAZ INNE INFORMACJE DODATKOWE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2014 ROKU PODSTAWOWE INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ ORAZ SPÓŁKACH ZALEŻNYCH, PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI Jednostka dominująca ZPUE S.A. we Włoszczowie Jednostka zależna ZPUE Silesia sp. z o.o. w Katowicach Jednostka zależna ZPUE Concrete sp. z o.o. we Włoszczowie Jednostka zależna ZPUE Nord sp. z o.o. we Włoszczowie Jednostka zależna ZPUE Elektroinstal sp. z o.o. w Raciążu Jednostka zależna ENERGA-OPERATOR Produkcja sp. z o.o. w Kaliszu Inne podmioty zależne nieobjęte konsolidacją UDZIAŁY W INNYCH PODMIOTACH ZAKRES PREZENTOWANEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJA O JEDNOSTKACH OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ METODY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH CZYNNIKI I ZDARZENIA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCE ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W PREZENTOWANYM OKRESIE INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU ORAZ SPŁATY NIE UDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ DYWIDENDY (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE ZDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTE W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO

3 3.13 WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE SPÓŁKI, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO PRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WZA ZPUE S.A. NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO WRAZ ZE WSKAZANIEM LICZBY POSIADANYCH PRZEZ TE PODMIOTY AKCJI, ICH PROCENTOWEGO UDZIAŁU W KAPITALE ZAKŁADOWYM, LICZBY GŁOSÓW Z NICH WYNIKAJĄCYCH I ICH PROCENTOWEGO UDZIAŁU W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU ORAZ WSKAZANIE ZMIAN W STRUKTURZE WŁASNOŚCI ZNACZNYCH PAKIETÓW AKCJI EMITENTA W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZESTAWIENIE ZMIAN W STANIE POSIADANIA AKCJI LUB UPRAWNIEŃ DO NICH PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE EMITENTA WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STANIE POSIADANIA, W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU KWARTALNEGO INFORMACJA O POSTĘPOWANIACH TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ, Z UWZGLĘDNIENIEM INFORMACJI W ZAKRESIE: INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ORAZ ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI POJEDYNCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE, WRAZ ZE WSKAZANIEM ICH WARTOŚCI, PRZY CZYM INFORMACJE DOTYCZĄCE POSZCZEGÓLNYCH TRANSAKCJI MOGĄ BYĆ ZGRUPOWANE WEDŁUG RODZAJU, Z WYJĄTKIEM PRZYPADKU, GDY INFORMACJE NA TEMAT POSZCZEGÓLNYCH TRANSAKCJI SĄ NIEZBĘDNE DO ZROZUMIENIA ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY EMITENTA, WRAZ Z PRZEDSTAWIENIEM: INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI STANOWI RÓWNOWARTOŚĆ CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH SPÓŁKI INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA CZYNNIKI, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU W PRZYPADKU, GDY SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PODLEGAŁO BADANIU LUB PRZEGLĄDOWI PRZEZ PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH, RAPORT KWARTALNY ZAWIERA ODPOWIEDNIO OPINIĘ O BADANIU LUB RAPORT Z PRZEGLĄDU TEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

4 1 Skrócone skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe za I kwartał 2014 roku 1.1 Skonsolidowane wybrane dane finansowe SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE okres od do w tys. PLN okres od do okres od do w tys. EUR okres od do I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Liczba akcji ( w szt.) X. Zysk na jedna akcję zwykła w zł. 1,90 2,78 0,45 0,67 XI.. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł. 1,90 2,78 0,45 0,67 XII. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję zwykłą w zł. 0,00 0,00 0,00 0,00 w tys. PLN w tys. EUR SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE I. Aktywa, razem II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania III. Zobowiązania długoterminowe IV. Zobowiązania krótkoterminowe V. Kapitał własny VI. Kapitał zakładowy VII. Liczba akcji (w szt.) VIII. Wartość księgowa na jedną akcję w zł. 172,94 158,71 41,46 37,99 IX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję w zł. 172,94 158,71 41,46 37,99 Skonsolidowany zysk przypadający na jedną akcję zwykłą za I kwartał 2014 r. został wyliczony jako iloraz skonsolidowanego zysku netto przypadającego na Grupę na akcje zwykłe, tj tys. zł. i średniej ważonej ilości akcji zwykłych: szt. Skonsolidowany zysk na jedną akcję zwykłą za I kwartał 2014 r. wyniósł: 1,90 zł. Skonsolidowany zysk przypadający na jedną akcję zwykłą za I kwartał 2013 r. został wyliczony jako iloraz skonsolidowanego zysku netto przypadającego na Grupę na akcje zwykłe, tj tys. zł. i średniej ważonej ilości akcji zwykłych: szt. Skonsolidowany zysk na jedną akcję zwykłą za I kwartał 2013 r. wyniósł: 2,78 zł. Skonsolidowana wartość księgowa na jedną akcję za I kwartał 2013 r. została wyliczona jako iloraz skonsolidowanego kapitału własnego w wysokości tys. zł. i całkowitej ilości akcji szt. Skonsolidowana wartość księgowa na jedną akcję za I kwartał 2013 r. wyniosła 158,71 zł. Skonsolidowana wartość księgowa na jedną akcję za I kwartał 2014 r. została wyliczona jako iloraz skonsolidowanego kapitału własnego w wysokości tys. zł. i całkowitej ilości akcji szt. Skonsolidowana wartość księgowa na jedną akcję za I kwartał 2014 r. wyniosła 172,94 zł. W I kwartale roku 2014 i w okresach porównywanych nie wystąpiły i w ocenie Zarządu ZPUE SA nie wystąpią przyczyny rozwadniające skonsolidowaną wartość księgową na jedną akcję i skonsolidowany zysk na jedną akcję zwykłą. 4

5 1.2 Kursy przeliczenia skonsolidowanych wybranych danych finansowych Wybrane skonsolidowane dane finansowe zamieszczone w sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2014 r. zostały przeliczone według następujących kursów wymiany złotego w stosunku do EUR: poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu EUR obowiązującego na dzień 31 marca 2014 r., ustalonego przez Narodowy Bank Polski, tj. 4,1713 zł., na dzień 31 marca 2013 r. 4,1774zł. i na dzień r. 4,1472 zł. poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone na EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca obrotowego: - dla okresu styczeń marzec 2014 r. 4,1894 zł. - dla okresu styczeń marzec 2013 r. 4,1738 zł. Średnia arytmetyczna średnich kursów NBP dla EUR na koniec każdego miesiąca za okres r. Numer tabeli Miesiąc Kurs EUR 21/A/NBP/2014 styczeń 4, /A/NBP/2014 luty 4, /A/NBP/2014 marzec 4,1713 Średni kurs za 3 m-ce 2014 r 4,1894 Średnia arytmetyczna średnich kursów NBP dla EUR na koniec każdego miesiąca za okres r. Numer tabeli Miesiąc Kurs 22/A/NBP/2013 styczeń 4, /A/NBP/2013 luty 4, /A/NBP/2013 marzec 4,1774 Średni kurs za 3 m-ce 2013 r. 4, Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej ZPUE S.A [w tys. PLN] 2014 stan na koniec stan na koniec stan na koniec Aktywa A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne Prace rozwojowe Wartość firmy Inne wartości niematerialne II. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe Środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe

6 - udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary II. Należności krótkoterminowe Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych

7 VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) X. Udziały niekontrolowane B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń i) inne IV. Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe Pasywa razem Skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. [w tys. PLN] od do od do Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym

8 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne, w tym: Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne, w tym: Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 0 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe, w tym: Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji 0 0 Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 Inne Koszty finansowe, w tym: Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Strata ze zbycia inwestycji 0 0 Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 Inne Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy Zysk (strata) netto Wynik finansowy przypadający na udziały niekontrolujące 1 3 Wynik finansowy przypadający na grupę Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów od do od do Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody: 0 0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 Zabezpieczeni e przepływów pieniężnych 0 0 Zmiany w nadwyżce z przeszacowania 0 0 Pozostałe dochody 0 0 Podatek dochodowy od składników innych całkowitych dochodów ogółem 0 0 Razem inne całkowite dochody po opodatkowaniu 0 0 Całkowite dochody ogółem Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. [w tys. PLN]

9 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) I. a - korekty wyceny Kapitał (fundusz) własny na pocz. okresu (BO) po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) wydania udziałów (emisji akcji) podwyższenia kapitału z zysku netto b) zmniejszenie (z tytułu) umorzenia udziałów (akcji) 1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na 2. początek okresu Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo wart.) z tytułu rozwiązania kapitału rezerwowego wniesieni składników zorganizowanej części przedsiębiorstwa b) zmniejszenie (z tytułu) z tytułu objęcia udziałów w spółkach zależnych z tytułu rozwiązania aktywu na podatew związku ze zbyciem udziałów Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie z tytułu rozwiązania rezerwy na podatek odroczony od amortyzacji środków trwałych przeszacowanych b) zmniejszenie (z tytułu): zbycia środków trwałych przeceny do wartości godziwej Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie b) zmniejszenie Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Kapitał mniejszościowy na BO Zmiany kapitału mniejszościowego Zwiększenie z tytułu:

10 - podziału zysku objęcia udziałów w spółkach zależnych, w których udziałowcy mniejszośćiowi posiadają udziały Zmniejszenie z tytułu wymiany udziałow Kapitał mniejszościowy na koniec roku Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) zrealizowania marży na zapasach b) zmniejszenie z tytułu podziału zysku Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto II. a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) w tym: Kapitał własny przypadający na Grupę Kapitałową Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolowane Skonsolidowane sprawozdanie przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. [w tys. PLN] A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia od do od do I. Zysk (strata) brutto II. Korekty razem Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z 9. wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zapłacony podatek dochodowy Inne korekty 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności III. operacyjnej B. Przepływy środków pieniężnych z działalności 10

11 inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych Wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne 0 0 II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Wydatki na aktywa finansowe Inne wydatki inwestycyjne 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i 1. innych instrumentów Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z 3. tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 7. finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności III. finansowej D. Przepływy pieniężne netto, razem E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kurs F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu Informacje dotyczące działalności Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. Metody pomiaru zysków lub strat, aktywów i zobowiązań poszczególnych segmentów są tożsame z metodami rachunkowości finansowej. Spółka dokonała wydzielenia poszczególnych segmentów operacyjnych na podstawie raportów, które okresowo są analizowane przez zarząd. Segmentacja w grupie dokonana została ze względu na oferowany przez grupę asortyment. Dla celów sprawozdawczości wydzielono w grupie pięć segmentów operacyjnych: segment linii napowietrznych obejmuje produkty takie jak: słupowe stacje transformatorowe, stanowiska słupowe, konstrukcje energetyczne, rozłączniki i odłączniki, żerdzie. segment rozdzielnic i aparatury średniego i niskiego napięcia obejmuje produkty takie jak: rozdzielnice 11

12 średniego napięcia, rozdzielnice niskiego napięcia, złącza kablowe, rozdzielnice stacyjne. segment stacji transformatorowych segment obejmuje sprzedaż kontenerowych stacji transformatorowych. odsprzedaż towarów i materiałów segment obejmuje działalność handlową spółki, głównymi towarami sprzedawanymi przez spółkę są transformatory, żerdzie, izolatory, wkładki bezpiecznikowe. wszystkie pozostałe segmenty obejmują sprzedaż produktów i usług niezakwalifikowanych do segmentów wcześniejszych. Przychody uzyskiwane w wyniku transakcji pomiędzy segmentami obejmują sprzedaż produktów z segmentu rozdzielnic i aparatury średniego i niskiego napięcia do segmentu stacji transformatorowych. Segmenty działalności Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. za okres od do Segmenty Linie napowietrzne Rozdzielnice i aparatura średniego i niskiego napięcia Stacje transformatorowe odsprzedaż towarów i materiałów Przychody i koszty nie przypisane do sementów Razem Przychody ze sprzedaży odbiorcom zewnętrznym Sprzedaż między segmentami Wynik brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Wynik ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik na działalności operacyjnej Przychody finansowe 797 Koszty finansowe 795 Wynik brutto Podatek dochodowy -45 Wynik netto Segmenty Linie napowietrzne Rozdzielnice i aparatura średniego i niskiego napięcia Stacje transform. odsprzedaż towarów i materiałów Wszystkie pozostałe segmenty Razem Amortyzacja Wartości niematerialne Środki trwałe Środki trwałe w budowie Zapasy Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług Zobowiązania

13 Segmenty działalności Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. za okres od do Segmenty Linie napowietrzne Rozdzielnice i aparatura średniego i niskiego napięcia Stacje transformatorowe odsprzedaż towarów i materiałów Przychody i koszty nie przypisane do sementów Razem Przychody ze sprzedaży odbiorcom zewnętrznym Sprzedaż między segmentami Wynik brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Wynik ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Wynik brutto Podatek dochodowy 938 Wynik netto Segmenty Linie napowietrzne Rozdzielnice i aparatura średniego i niskiego napięcia Stacje transformatorowe odsprzedaż towarów i materiałów Wszystkie pozostałe segmenty Razem Amortyzacja Wartości niematerialne Środki trwałe Środki trwałe w budowie Zapasy Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług Zobowiązania Skrócone sprawozdanie finansowe ZPUE S.A. 2.1 Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE od do w tys. PLN od do od do w tys. EUR od do I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Liczba akcji ( w szt.) X. Zysk na jedna akcję zwykła w zł. 1,46 1,73 0,35 0,41 13

14 XI.. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł. 1,46 1,73 0,35 0,41 XII. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję zwykłą w zł. 0,00 0,00 0,00 0,00 WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR I. Aktywa, razem II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania III. Zobowiązania długoterminowe IV. Zobowiązania krótkoterminowe V. Kapitał własny VI. Kapitał zakładowy VII. Liczba akcji (w szt.) VIII. Wartość księgowa na jedną akcję w zł. 178,30 177,62 42,74 42,52 IX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję w zł. 178,30 177,62 42,74 42,52 Jednostkowy zysk przypadający na jedną akcję zwykłą za I kwartał 2014 r. został wyliczony jako iloraz zysku netto przypadającego na akcje zwykłe, tj tys. zł. zł. i średnioważonej ilość akcji zwykłych: szt. Jednostkowy zysk na jedną akcję zwykłą za I kwartał 2014 r. wynosi 1,46 zł. Jednostkowy zysk przypadający na jedną akcję zwykłą za I kwartał 2013 r. został wyliczony jako iloraz zysku netto przypadającego na akcje zwykłe, tj tys. zł. zł. i średnioważonej ilość akcji zwykłych: szt. Jednostkowy zysk na jedną akcję zwykłą za I kwartał 2013 r. wynosi 1,73 zł. Jednostkowa wartość księgowa na jedną akcję za I kwartał 2014 r. została wyliczona jako iloraz kapitału własnego w wysokości tys. zł. i całkowitej ilości akcji szt. Jednostkowa wartość księgowa na jedną akcję za I kwartał 2014 r. wyniosła 178,30 zł. Jednostkowa wartość księgowa na jedną akcję za I kwartał 2013 r. została wyliczona jako iloraz kapitału własnego w wysokości tys. zł. i całkowitej ilości akcji szt. Jednostkowa wartość księgowa na jedną akcję za I kwartał 2013 r. wyniosła 177,62 zł.. W okresie I kwartału roku 2014 oraz I kwartału roku 2013 nie wystąpiły i w ocenie Zarządu ZPUE SA nie wystąpią przyczyny rozwadniające zysk netto na jedną akcję zwykłą i wartość księgową na jedną akcję. 2.2 Kursy przeliczenia wybranych danych finansowych Wybrane dane finansowe zamieszczone w sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2014 r. zostały przeliczone według następujących kursów wymiany złotego w stosunku do EUR: poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu EUR obowiązującego na dzień 31 marca 2014 r., ustalonego przez Narodowy Bank Polski, tj. 4,1713 zł., na dzień 31 marca 2013 r. 4,1774zł. i na dzień r. 4,1472 zł. poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone na EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca obrotowego: - dla okresu styczeń marzec 2014 r. 4,1894 zł. - dla okresu styczeń marzec 2013 r. 4,1738 zł. Średnia arytmetyczna średnich kursów NBP dla EUR na koniec każdego miesiąca za okres r. Numer tabeli Miesiąc Kurs EUR 21/A/NBP/2014 styczeń 4, /A/NBP/2014 luty 4, /A/NBP/2014 marzec 4,1713 Średni kurs za 3 m-ce 2014 r 4,

15 Średnia arytmetyczna średnich kursów NBP dla EUR na koniec każdego miesiąca za okres od od r. Numer tabeli Miesiąc Kurs EUR 22/A/NBP/2013 styczeń 4, /A/NBP/2013 luty 4, /A/NBP/2013 marzec 4,1774 Średni kurs za 3 m-ce 2013 r. 4, Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej spółki ZPUE S.A. [w tys. PLN] Aktywa 2014 stan na koniec stan na koniec stan na koniec Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Prace rozwojowe Wartość firmy Inne wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy Materiały

16 Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary Należności krótkoterminowe Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych w tym z tyt. podatku dochodowego od osób prawnych c) inne d) dochodzone na drodze sądowej Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem Kapitał (fundusz) własny Kapitał (fundusz) podstawowy Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) Kapitał (fundusz) zapasowy Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

17 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych h) z tytułu wynagrodzeń i) inne Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe Pasywa razem Jednostkowy rachunek zysków i strat ZPUE S.A [w tys. PLN] od do od do Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym

18 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne, w tym: Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne, w tym: Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe, w tym: Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych 30 0 Zysk ze zbycia inwestycji 0 0 Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 Inne Koszty finansowe, w tym: Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Strata ze zbycia inwestycji 0 0 Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 Inne Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy część bieżąca część odrczona Zysk (strata) netto Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów ZPUE S.A. [w tys. PLN] od do od do Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody: 0 0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 Zabezpieczenie przepływów pieniężnych 0 0 Zmiany w nadwyżce z przeszacowania 0 0 Pozostałe dochody 0 0 Podatek dochodowy od składników innych całkowitych dochodów ogółem 0 0 Razem inne całkowite dochody po opodatkowaniu 0 0 Całkowite dochody ogółem Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ZPUE S.A. [w tys. PLN] 18

19 od do od do od do Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) korekty wyceny Kapitał (fundusz) własny na pocz. okresu (BO) po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu): wydania udziałów (emisji akcji) podwyższenia kapitału z zysku netto b) zmniejszenie (z tytułu): umorzenia udziałów (akcji) Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie b) zmniejszenie Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z rozwiązania kapitału rezerwowego z tytułu wniesienia ZCP z tytułu zawiązania aktywu na podatek odroczony na sprzedaż udziałów ZPUE Holding Sp. z o.o b) zmniejszenie (z tytułu): połaczenia spółki ZPUE PRO Sp.z o.o wyceny do wartości godziwej udziałów w ZPUE Holding Sp. z o.o rozwiązania aktywu na podatek odroczony w związku ze sprzedażą udziałów Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie z tytułu : wyceny udziałów do wartości godziwej b) zmniejszenie z tytułu: utworzenia rezerwy na podatek odroczony z wyceny udziałów z aktualizacji do wartości godziwej środków trwałych rozwiązania odpisu aktualizującego z wyceny udziałów do wartości godziwej Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie b) zmniejszenie z tytułu rozwiązania Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec

20 okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu Korekty błędów podstawowych Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych przeszacowania środków trwałych b) zmniejszenie (z tytułu) podziału zysku Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu Korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) utworzenie rezerw na świadczenie pracownicze Przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) rozliczenie straty Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ZPUE S.A. [w tys. PLN] A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia od do od do I. Zysk (strata) brutto II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zapłacony podatek dochodowy Inne korekty 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności B. inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: 21 0 a) w jednostkach powiązanych

21 - zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielnych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielnych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne 0 0 II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych 1. instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu 3. podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 7. finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej D. Przepływy pieniężne netto, razem E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu Informacje dotyczące segmentów działalności jednostki dominującej ZPUE SA 21

22 Metody pomiaru zysków lub strat, aktywów i zobowiązań poszczególnych segmentów są tożsame z metodami rachunkowości finansowej. Spółka dokonała wydzielenia poszczególnych segmentów operacyjnych na podstawie raportów, które okresowo są analizowane przez zarząd. Segmentacja w spółce dokonana została ze względu na oferowany przez spółkę asortyment. Dla celów sprawozdawczości wydzielono w spółce pięć segmentów operacyjnych: Segment linii napowietrznych obejmuje produkty takie jak: słupowe stacje transformatorowe, stanowiska słupowe, konstrukcje energetyczne, rozłączniki i odłączniki, żerdzie. Segment rozdzielnic i aparatury średniego i niskiego napięcia obejmuje produkty takie jak: rozdzielnice średniego napięcia, rozdzielnice niskiego napięcia, złącza kablowe, rozdzielnice stacyjne. Segment stacji transformatorowych segment obejmuje sprzedaż kontenerowych stacji transformatorowych. Odsprzedaż towarów i materiałów segment obejmuje działalność handlową spółki, głównymi towarami sprzedawanymi przez spółkę są transformatory, żerdzie, izolatory, wkładki bezpiecznikowe. Wszystkie pozostałe segmenty obejmują sprzedaż produktów i usług niezakwalifikowanych do segmentów wcześniejszych. Przychody uzyskiwane w wyniku transakcji pomiędzy segmentami obejmują sprzedaż produktów z segmentu rozdzielnic i aparatury średniego i niskiego napięcia do segmentu stacji transformatorowych. Segmenty działalności ZPUE SA za okres od do Segmenty Linie napowietrzne Rozdzielnice i aparatura średniego i niskiego napięcia Stacje transform. odsprzedaż towarów i materiałów Przychody i koszty nie przypisane do sementów Razem Przychody ze sprzedaży odbiorcom zewnętrznym Sprzedaż między segmentami Wynik brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Wynik ze sprzedaży 534 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 727 Wynik na działalności operacyjnej Przychody finansowe 652 Koszty finansowe 582 Wynik brutto Podatek dochodowy -78 Wynik netto Segmenty Linie napowietrzne Rozdzielnice i aparatura średniego i niskiego napięcia Stacje transform. odsprzedaż towarów i materiałów Wszystkie pozostałe segmenty Razem Amortyzacja Wartości niematerialne Środki trwałe Środki trwałe w budowie Zapasy Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług Zobowiązania