ROZSZERZONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za III kwartał 2017 roku.

Transkrypt

1 ROZSZERZONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za III kwartał 2017 roku. Listopad 2017

2 Spis treści 1. Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSR 2. Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie Finansowe 3. Informacja dodatkowa 2

3 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSR za okres od do (kwoty wyrażone są w tys. zł) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ stan na koniec kwartału/2017 stan na koniec roku/2016 stan na koniec kwartału/2016 A k t y w a A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne Koszty zakończonych prac.rozwojowych Wartość firmy Wartość firmy jednostek podporządkowanych Inne wartości niematerialne II. Rzeczowe aktywa trwałe w tym: śr.trwałe i wartości niematerialne w budowie III. Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Nieruchomości i wartości niematerialne w budowie IV. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy w tym: aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży II. Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m P a s y w a A. Kapitał własny I. Kapitał zakładowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz )zapasowy V. Pozostałe kapitały ( fundusze) rezerwowe VI. Całkowite dochody ogółem z lat ubiegłych, w tym: a) Zysk (strata) netto z lat ubiegłych b) Inne całkowite dochody z lat ubiegłych VII. Całkowite dochody ogółem przypad.wlaśc. jedn. domin., w tym: a) Zysk (strata) netto

4 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSR za okres od do b) Inne całkowite dochody VIII. Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży IX. Odpisy z zysku netto przypadającego właścicielom jednostki dominującej w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) Razem kapitały przypadające właścicielom jednostki dominującej X. Kapitały przypadające udziałom nie dającym kontroli, w tym: Całkowite dochody ogółem przypadające udziałom nie dającym kontroli w podziale na: a) Zysk (strata) netto b) Inne całkowite dochody B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) długoterminowe 0 0 b) krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek III. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Zobowiązania związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży IV. Rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 45,46 46,38 46,15 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) Poz. "Rozwodniona liczba akcji" i poz. "Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)" nie jest liczona, nie przewiduje się emisji nowych akcji 4

5 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSR za okres od do POZYCJE POZABILANSOWE stan na koniec kwartału/2017 stan na koniec roku/2016 stan na koniec kwartału/ Należności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Inne (z tytułu) obce weksle dyskontowe Pozycje pozabilansowe, razem

6 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSR za okres od do SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (wariant kalkulacyjny) Za 3 m-ce Za 9 m-cy kończące się kończących się Za 3 m-ce kończące się Za 9 m-cy kończących się Działalność kontynuowana: I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Dotacje II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) ze sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) XIII. Zysk (strata) z udziałów w jedn. podporz. wycenianych metodą praw własn XIV. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jedn. podporządkowanych XV. Zysk ( strata ) przed opodatkowaniem (XII- XIII+XIV) XVI. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XVII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XVIII. Zysk (Strata) netto z działalności kontynuowanej (XV-XVI-XVII) Działalność zaniechana XIX. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej XX. Zysk (strata) netto grupy kapitałowej (XVIII+/-XIX)

7 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSR za okres od do Przypadający właścicielom jednostki dominującej Przypadający udziałom nie dającym kontroli Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zanualizowany (w zł) 0,66 0,66 2,69 2,69 Rozwodniony 0,00 0,00 0,00 0,00 XXI. Inne całkowite dochody (+/-I+/-II+/-III+ /-IV+/-V+/- VI-VII) Przypadające: Właścicielom jednostki dominującej Udziałom nie dającym kontroli Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do wyniku: I. Zmiany w nadwyżce z przeszacowania środków trwałych, wartości niematerialnych, także wynikające z przeklasyfikowania nieruchomości z rzeczowych aktywów trwałych do nieruchomości inwestycyjnych, w tym: zwiększenia zmniejszenia II. Zyski i straty aktuarialne w tym: zwiększenia zmniejszenia III. Zyski i straty wynikające z przeliczenia pozycji sprawozdania finansowego jednostki działającej za granicą IV. Zyski i straty z tytułu przeszacowania składników aktywów fiansowych dostępnych do sprzedaży w tym: zwiększenia zmniejszenia przeniesienia na wynik finansowy okresu V. Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentem zabezpieczającym w ramach zabezpieczenia przepływów pieniężnych, w tym zwiększenia zmniejszenia przeniesienia na wynik finansowy okresu VI. Udziały w innych całkowitych dochodach w jedn. podporz. wycenianych metodą praw własn zwiększenia zmniejszenia przeniesienia na wynik finansowy okresu VII. Obciążenia z tytułu podatku dochodowego dotyczącego innych całkowitych dochodów XXII. Całkowity dochód grupy kapitałowej (XX+/- XXI) Przypadający: Właścicielom jednostki dominującej Udziałom nie dającym kontroli Poz. "Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych" i poz. "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" nie jest liczona, nie przewiduje się emisji nowych akcji 7

8 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSR za okres od do ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Za 3 m-ce kończące się Za 9 m-cy kończących się Za 3 m-ce kończące się Za 9 m-cy kończących się I. Kapitał własny na początek okresu (BO) zmiany przyjętych zasad ( polityki ) rachunkowości korekty błędów poprzednich okresów I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenie (z tytułu) wydania (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) umorzenia akcji Kapitał zakładowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3.Akcje własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie Akcje własne na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu zmiany przyjętych zasad ( polityki ) rachunkowości korekty błędów poprzednich okresów Kapitał zapasowy na początek okresu, po korektach Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej podziału zysku (ustawowo) podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych (przeniesienie nadwyżki z przeszacowania odpowiadającej zbytym lub zlikwidowanym środkom trwałym i wartościomniematerialnym) przeniesienie zysków aktuarialnych zmiany konsolidacyjne b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycia straty przeniesienie strat aktuarialnych zmiany konsolidacyjne Stan kapitału zapasowego na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu zmiany przyjętych zasad ( polityki ) rachunkowości korekty błędów poprzednich okresów Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu, po korektach 5.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Całkowite dochody ogółem z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad ( polityki ) rachunkowości

9 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSR za okres od do korekty błędów poprzednich okresów Całkowite dochody ogółem z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach, w tym: Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu zmiany przyjętych zasad ( polityki ) rachunkowości korekty błędów poprzednich okresów Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) podziału zysku zmiany konsolidacyjne b) zmniejszenie (z tytułu) podziału zysku wyłączenie FWM Osowiec zmiany konsolidacyjne Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad ( polityki ) rachunkowości korekty błędów poprzednich okresów Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) przeniesienia straty do pokrycia zmiany konsolidacyjne b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycie straty zmianu konsolidacyjne Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Inne całkowite dochody z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad ( polityki ) rachunkowości korekty błędów poprzednich okresów Inne całkowite dochody z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) ujemne różnic kursowych z przeliczenia na koniec poprzedniego okresu przeniesienia strat aktuarialnych do kapitału zapasowego zmian z udziałów w innych całkowitych dochodach w jednostkach podporz. wycenianych metodą praw własn b) zmniejszenie (z tytułu) dodatnie różnic kursowych z przeliczenia na koniec poprzedniego okresu przeniesienie nadwyżki z przeszacowania odpowiadającej zbytym lub zlikwidowanym środkom trwałym i wartościom niematerialnym do kapitału zapasowego) -przeniesienia zysków aktuarialnych do kapitału zapasowego zmian z udziałów w innych całkowitych dochodach w jednostkach podporz. wycenianych metodą praw własn zmiany konsolidacyjne Inne całkowite dochody z lat ubiegłych na koniec okresu Całkowite dochody ogółem z lat ubiegłych na koniec okresu Całkowite dochody ogółem przypadajace właścicielom jedn. dominującej w tym: a). zysk (strata) netto b) inne całkowite dochody

10 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSR za okres od do Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży na początek okresu zmiany przyjętych zasad ( polityki ) rachunkowości korekty błędów poprzednich okresów Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży na początek okresu, po korektach a) zwiększenie b) zmniejszenie Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży na koniec okresu 9. Odpisy z zysku netto przypadającego właścicielom jednostki dominującej w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) Razem kapitały przypadające właścicielom jednostki dominującej na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie Razem kapitały przypadające właścicielom jednostki dominującej na koniec okresu 10. Udziały nie dające kontroli na pocz. okresu zmiany przyjętych zasad ( polityki ) rachunkowości korekty błędów poprzednich okresów Udziały nie dające kontroli na pocz. okresu po korektach a) Całkowite dochody ogółem przypadajace udziałom nie dającym kontroli, w tym: zysk (strata) netto inne całkowite dochody b) inne zwiększenia zmiany konsolidacyjne zmiana.udziału w kapit.podst emisji akcji powyżej wartości nominalnej c) inne zmniejszenia dodatnich różnic kursowych z przeliczenia na koniec poprzedniego okresu -zmiana.udziału w kapit.podst nieopłacony kapitał w zmiany konsolidacyjne Udziały nie dające kontroli na koniec okresu II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

11 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSR za okres od do SKONSOLIDOWANY SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Za 3 m-ce kończące się Za 9 m-cy kończących się Za 3 m-ce kończące się Za 9 m-cy kończących się A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto przypadający jednostce dominujacej Podatek dochodowy, w tym: Podatek dochodowy bieżący Podatek dochodowy odroczony Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku ( zwiększenia straty ) Zysk ( strata ) przed opodatkowaniem II. Korekty razem Zysk (strata) przypadający udziałom nie dającym kontroli Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty z działalności operacyjnej Zapłacony/zwrócony podatek dochodowy III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych

12 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSR za okres od do udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałom nie dającym kontroli Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli jednostki dominującej Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli jednostki dominującej, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/- B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania OBJAŚNIENIA DO PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za III KWARTAŁY 2017 A.II.12. Inne korekty z działalności operacyjnej - wierzytelność z tytułu cesji (+) 462,0 tys. zł. B.I.4. Inne wpływy inwestycyjne - spłata udzielonych pożyczek (+) 682,0 tys.zł. B.II.5. Inne wydatki inwestycyjne - wypłata udzielonych pożyczek (-) 1.559,0 tys.zł. za III KWARTAŁY 2016 A.II.12. Inne korekty z działalności operacyjnej odpis z tytułu inwestycji finansowych (+) 49,0 tys.zł. B.I.4. Inne wpływy inwestycyjne - spłata udzielonych pożyczek (+)2.318,0 tys.zł. B.II.5. Inne wydatki inwestycyjne - wypłata udzielonych pożyczek (-) 2.054,0 tys.zł. 12

13 (kwoty wyrażone są w tys. zł) BILANS Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od do stan na koniec kwartału/2017 stan na koniec roku/2016 stan na koniec kwartału/2016 A k t y w a I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy inne wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności pożyczki b) w pozostałych jednostkach w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale c) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe III. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) IV. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) A k t y w a r a z e m P a s y w a I. Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa

14 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od do b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 29,73 27,39 27,40 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14

15 POZYCJE POZABILANSOWE Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od do stan na koniec kwartału/2017 stan na koniec kwartału/2016 stan na koniec kwartału/ Należności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Inne (z tytułu) obce weksle dyskontowe Pozycje pozabilansowe, razem RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za 3 m-ce kończące się za 9 m-cy kończących się za 3 m-ce kończące się za 9 m-cy kończących się I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych Aktualizacja wartości aktywów finansowych Inne

16 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od do XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych Strata z tytułu rochodu aktywów finansowych, w tym w jednostkach powiązanych 3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych Inne XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) XV. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII) Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zanualizowany (w zł) 3,12 3,12 2,23 2,23 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Poz. "Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych" i poz. "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" nie jest liczona, nie przewiduje się emisji nowych akcji ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za 3 m-ce kończące się za 9 m-cy kończących się za 3 m-ce kończące się za 9 m-cy kończących się I.Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenia (z tytułu) wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenia udziałów (akcji) Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Zmiany należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) Należne wpłaty na podstawowy zakładowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

17 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od do z aktualizacji sprzed.i zlikwid.śr. trwałych b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycia straty Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad polityki rachunkowości Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) przywrócenie odpisu-udziały Moj s.a b) zmniejszenia (z tytułu) zbycia środków trwałych likwidacji środkow trwałych Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po korektach a) zwiększenia (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia podziału zysku z lat ubiegłych Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenia (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycie straty z kapitału zapasowego(zwza) Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

18 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od do RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za 3 m-ce kończące się za 9 m-cy kończących się za 3 m-ce kończące się za 9 m-cy kończących się A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Udział w (zyskach) stratach netto jednostek 0 0 podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 2. Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

19 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od do Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/ B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: - o ograniczonej możliwości dysponowania OBJAŚNIENIA DO PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH III kwartał 2017 A.II.11 Inne korekty - wycena inwestycji finansowych (+) 462,0 tys.zł B.I.4. Inne wpływy inwestycyjne - spłata udzielonych pożyczek (+) 541,0tys.zł B.II.4. Inne wydatki inwestycyjne - wypłata udzielonych pożyczek (-) 1.213,0 tys.zł. III kwartał 2016 A.II.11 Inne korekty - wycena inwestycji finansowych (+) 49,0 tys.zł B.I.4. Inne wpływy inwestycyjne - spłata udzielonych pożyczek (+) 2.265,0tys.zł B.II.4. Inne wydatki inwestycyjne - wypłata udzielonych pożyczek (-) 2.000,0 tys.zł. 19

20 INFORMACJA DODATKOWA do skonsolidowanego raportu za III kwartał 2017 roku Grupy Kapitałowej FASING S.A. (zawierającego skrócone, jednostkowe, kwartalne sprawozdanie finansowe jednostki dominującej), w której jednostką dominującą jest spółka Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING SA. 1. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Oświadczenie zgodności oraz ogólne zasady sporządzania. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku ( nowelizacja RMF z dnia 25 maja 2016 roku poz. 860 ) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2009 r. Nr 33, poz. 259 z późn. zm.), i przedstawia rzetelnie sytuację finansową Grupy Kapitałowej FASING S.A. na dzień 30 września 2017 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 9 miesięcy zakończone dnia 30 września 2017 roku z uwzględnieniem danych porównawczych. Skonsolidowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Zarząd Grupy Kapitałowej FASING S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami, odzwierciedlają w sposób prawdziwy i jasny sytuację majątkową oraz wynik finansowy Grupy. 2. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO przedstawione na stronie tytułowej raportu i kwoty wykazane w raporcie w EURO zostały przeliczone z zachowaniem poniższych zasad: Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz informacji finansowej jest PLN. Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu bieżącego roku przyjęto kurs EURO ustalony przez NBP na ten dzień tj. Tabela kursów NBP Nr 189/A/NBP/2017 z dnia r., 1 EUR = 4,3091 zł. Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu porównywalnego przyjęto kurs EURO ustalony przez NBP na ten dzień to jest tabela kursów Nr 190/A/NBP/2016 z dnia r., 1 EUR = 4,3120 zł. Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat oraz danych z rachunku przepływów pieniężnych za okres bieżący przyjęto kurs średni EURO, obliczony, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień tj. za okres trzech kwartałów 2017 roku średnia arytmetyczna: 1 EUR = 4,2566 zł. 1

21 Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat oraz danych z rachunku przepływów pieniężnych za okres bieżący przyjęto kurs średni EURO, obliczony, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień tj. za okres trzech kwartałów 2016 roku średnia arytmetyczna: 1 EUR = 4,3688 zł. Najwyższy kurs w okresie: za okres trzech kwartałów 2017 roku, Tab. kursów Nr 001/A/NBP/2017, 1 EUR = 4,4157 zł. za okres trzech kwartałów 2016 roku, Tab. kursów Nr 013/A/NBP/2016, 1 EUR = 4,4987 zł. Najniższy kurs w okresie: za okres trzech kwartałów 2017 roku, Tab. kursów Nr 104/A/NBP/2017, 1 EUR = 4,1737 zł. za okres trzech kwartałów 2016 roku, Tab. kursów Nr 064/A/NBP/2016, 1 EUR = 4,2355 zł. 3. Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji. Emitent Spółka Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych z siedzibą w Katowicach przy ulicy Modelarskiej 11 jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej. Spółka wpisana dnia r. do Krajowego Rejestru Sądowego Rejestru Przedsiębiorców pod numerem , o numerze identyfikacyjnym REGON oraz o numerze identyfikacyjnym NIP z dnia r. Spółka specjalizuje się w produkcji łańcuchów ogniwowych o średnicy pręta od 9 do 48 mm, ogniw szybko-złącznych, osprzętu do tras przenośników zgrzebłowych. Świadczy również usługi z zakresu mechaniki i automatyki, w tym usługi serwisowe i remontowe. Spółki zależne: - MOJ S.A. z siedzibą w Katowicach. Udział emitenta w kapitale zakładowym Spółki wynosi 46,74% i 62,94% głosów na Zgromadzeniu. Przedmiotem działalności w głównej mierze jest: kucie, prasowanie, wytłaczanie, obróbka mechaniczna elementów metalowych, produkcja narzędzi, sprzętu i innych wyrobów metalowych oraz realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków. Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną. - SHAN DONG LIANGDA FASING ROUND LINK CHAINS CO., LTD z siedzibą w mieście Xintai, prowincja Shandong (Chiny). Udział emitenta w kapitale zakładowym Spółki na dzień bilansowy wynosi 50% i tyleż samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Przedmiotem działalności Spółki jest produkcja i sprzedaż łańcuchów górniczych, części zamiennych do maszyn i urządzeń górniczych oraz działalność handlowa. Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną. - Firma K.B.P. Kettenwerk Becker- Prünte GmbH z siedzibą w Datteln (Niemcy). Udział emitenta w kapitale zakładowym Spółki wynosi 100% i tyleż samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Przedmiotem działalności Spółki jest produkcja i sprzedaż łańcuchów górniczych, części zamiennych do maszyn i urządzeń górniczych, jak i obróbka produktów metalowych. Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną. - FASING UKRAINA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Doniecku (Ukraina). Udział emitenta w kapitale zakładowym Spółki wynosi 100% i tyleż samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Podstawowym przedmiotem działalności gospodarczej spółki jest sprzedaż maszyn i urządzeń, w tym wykorzystywanych 2

22 w górnictwie, budownictwie, w szczególności łańcuchów i tras łańcuchowych produkowanych przez emitenta. Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną. - Spółka Przedsiębiorstwo Usług Górniczych GREENWAY Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach. Udział emitenta w kapitale zakładowym Spółki wynosi 48,38% i tyleż samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Działalność spółki ukierunkowana jest na przygotowanie i realizację przedsięwzięcia inwestycyjnego uruchomienia wydobycia węgla kamiennego z pokładu 816 w obszarze górniczym zlikwidowanej w 1994 roku kopalni Barbara Chorzów w Chorzowie. Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną. - Spółka OOO Zavody gornovo oborudovaniya i instrumenta Fasing Sp. z o.o. w Moskwie (Rosja). Udział emitenta w kapitale zakładowym Spółki wynosi 90% i tyleż samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Przedmiotem działalności gospodarczej spółki jest: produkcja urządzeń i narzędzi górniczych; handel hurtowy pozostałymi materiałami budowlanymi; świadczenie usług przedstawicielskich, informacyjno-konsultacyjnych, brokerskich, marketingowych, leasingowych i zarządzających; działalność reklamowa, redakcyjno-wydawnicza i produkcja wyrobów poligraficznych; międzynarodowa działalność gospodarcza; wszystkie rodzaje handlu i działalności związanej ze skupem; a także wszelkie inne rodzaje działalności gospodarczej, w tym międzynarodowej działalności gospodarczej, niezabronionej w prawie. Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną. - Spółka FASING Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools Co. Ltd. z siedzibą w Pekinie zarejestrowana r. Udział emitenta w kapitale zakładowym Spółki wynosi 100% i tyleż samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest: sprzedaż maszyn i urządzeń Grupy Kapitałowej FASING S.A. na terenie Chin. Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną - FASING KONSTRUKCJE I MASZYNY PRZEMYSLOWE sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach przy ulicy Modelarskiej 11. Udział emitenta w kapitale zakładowym spółki wynosi 100% i tyleż samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Przedmiotem działalności Spółki są przede wszystkim: produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa, wydobywanie węgla kamiennego, roboty związane z budową mostów i tuneli. Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną 3