ROZSZERZONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za I kwartał 2015 roku.

Transkrypt

1 ROZSZERZONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za I kwartał 2015 roku. Grupa Kapitałowa FASING S.A. Maj 2015

2 Spis treści 1. Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSR Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie Finansowe Informacja dodatkowa

3 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSR za okres od do (kwoty wyrażone są w tys. zł) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ stan na koniec kwartału/2015 stan na koniec roku/2014 stan na koniec kwartału/2014 A k t y w a A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne Koszty zakończonych prac.rozwojowych Wartość firmy Wartość firmy jednostek podporządkowanych Inne wartości niematerialne II. Rzeczowe aktywa trwałe w tym: śr.trwałe i wartości niematerialne w budowie III. Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Nieruchomości i wartości niematerialne w budowie IV. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy w tym: aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży II. Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m P a s y w a A. Kapitał własny I. Kapitał zakładowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz )zapasowy V. Pozostałe kapitały ( fundusze) rezerwowe VI. Całkowite dochody ogółem z lat ubiegłych, w tym: a) Zysk (strata) netto z lat ubiegłych b) Inne całkowite dochody z lat ubiegłych VII. Całkowite dochody ogółem przypad.wlaśc. jedn. domin., w tym: a) Zysk (strata) netto

4 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSR za okres od do b) Inne całkowite dochody VIII. Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży IX. Odpisy z zysku netto przypadającego właścicielom jednostki dominującej w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) Razem kapitały przypadające właścicielom jednostki dominującej X. Kapitały przypadające udziałom nie dającym kontroli, w tym: Całkowite dochody ogółem przypadające udziałom nie dającym kontroli w podziale na: a) Zysk (strata) netto b) Inne całkowite dochody B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek III. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Zobowiązania związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży IV. Rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 44,97 43,26 40,87 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) Poz. "Rozwodniona liczba akcji" i poz. "Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)" nie jest liczona, nie przewiduje się emisji nowych akcji 4

5 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSR za okres od do POZYCJE POZABILANSOWE stan na koniec kwartału/2015 stan na koniec roku/2014 stan na koniec kwartału/ Należności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Inne (z tytułu) obce weksle dyskontowe Pozycje pozabilansowe, razem SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (wariant kalkulacyjny) Za 3 m-ce Za 3 m-ce kończące się kończące się Działalność kontynuowana: I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Dotacje 0 0 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) ze sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne

6 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSR za okres od do XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) XIII. Zysk (strata) z udziałów w jedn. podporz. wycenianych metodą praw własn. 0 0 XIV. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jedn. podporządkowanych 0 0 XV. Zysk ( strata ) przed opodatkowaniem (XII-XIII+XIV) XVI. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XVII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 XVIII. Zysk (Strata) netto z działalności kontynuowanej (XV- XVI-XVII) Działalność zaniechana XIX. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 XX. Zysk (strata) netto grupy kapitałowej (XVIII+/-XIX) Przypadający właścicielom jednostki dominującej Przypadający udziałom nie dającym kontroli Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 0 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zanualizowany (w zł) 2,76 3,36 Rozwodniony 0,00 0,00 XXI. Inne całkowite dochody (+/-I+/-II+/-III+ /-IV+/-V+/-VI-VII) Przypadające: Właścicielom jednostki dominującej Udziałom nie dającym kontroli Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do wyniku: I. Zmiany w nadwyżce z przeszacowania środków trwałych, wartości niematerialnych, także wynikające z przeklasyfikowania nieruchomości z rzeczowych aktywów trwałych do nieruchomości inwestycyjnych, w tym: zwiększenia zmniejszenia 0 0 II. Zyski i straty aktuarialne w tym: zwiększenia zmniejszenia 0 0 III. Zyski i straty wynikające z przeliczenia pozycji sprawozdania finansowego jednostki działającej za granicą IV. Zyski i straty z tytułu przeszacowania składników aktywów fiansowych dostępnych do sprzedaży w tym: zwiększenia zmniejszenia przeniesienia na wynik finansowy okresu 0 0 V. Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentem zabezpieczającym w ramach zabezpieczenia przepływów pieniężnych, w tym zwiększenia zmniejszenia przeniesienia na wynik finansowy okresu 0 0 VI. Udziały w innych całkowitych dochodach w jedn. podporz. wycenianych metodą praw własn zwiększenia zmniejszenia przeniesienia na wynik finansowy okresu 0 0 VII. Obciążenia z tytułu podatku dochodowego dotyczącego 0 0 6

7 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSR za okres od do innych całkowitych dochodów XXII. Całkowity dochód grupy kapitałowej (XX+/-XXI) Przypadający: Właścicielom jednostki dominującej Udziałom nie dającym kontroli Poz. "Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych" i poz. "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" nie jest liczona, nie przewiduje się emisji nowych akcji ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Za 3 m-ce kończące się Za 12 m-cy kończących się Za 3 m-ce kończące się I. Kapitał własny na początek okresu (BO) zmiany przyjętych zasad ( polityki ) rachunkowości korekty błędów poprzednich okresów I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenie (z tytułu) wydania (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) umorzenia akcji Kapitał zakładowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu Akcje własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie Akcje własne na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu zmiany przyjętych zasad ( polityki ) rachunkowości korekty błędów poprzednich okresów 0 0 Kapitał zapasowy na początek okresu, po korektach Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej podziału zysku (ustawowo) podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych (przeniesienie nadwyżki z przeszacowania odpowiadającej zbytym lub zlikwidowanym środkom trwałym i wartościomniematerialnym) przeniesienie zysków aktuarialnych zmiany konsolidacyjne b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycia straty przeniesienie strat aktuarialnych zmiany konsolidacyjne Stan kapitału zapasowego na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu zmiany przyjętych zasad ( polityki ) rachunkowości korekty błędów poprzednich okresów Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu, po korektach Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

8 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSR za okres od do a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Całkowite dochody ogółem z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad ( polityki ) rachunkowości korekty błędów poprzednich okresów Całkowite dochody ogółem z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach, w tym: Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu zmiany przyjętych zasad ( polityki ) rachunkowości korekty błędów poprzednich okresów Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) podziału zysku zmiany konsolidacyjne b) zmniejszenie (z tytułu) podziału zysku wyłączenie FWM Osowiec zmiany konsolidacyjne Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad ( polityki ) rachunkowości korekty błędów poprzednich okresów Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) przeniesienia straty do pokrycia zmiany konsolidacyjne b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycie straty zmianu konsolidacyjne Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Inne całkowite dochody z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad ( polityki ) rachunkowości korekty błędów poprzednich okresów Inne całkowite dochody z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) ujemne różnic kursowych z przeliczenia na koniec poprzedniego okresu przeniesienia strat aktuarialnych do kapitału zapasowego zmian z udziałów w innych całkowitych dochodach w jednostkach podporz. wycenianych metodą praw własn b) zmniejszenie (z tytułu) dodatnie różnic kursowych z przeliczenia na koniec poprzedniego okresu przeniesienie nadwyżki z przeszacowania odpowiadającej zbytym lub zlikwidowanym środkom trwałym i wartościom niematerialnym do kapitału zapasowego) -przeniesienia zysków aktuarialnych do kapitału zapasowego zmian z udziałów w innych całkowitych dochodach w jednostkach podporz. wycenianych metodą praw własn zmiany konsolidacyjne Inne całkowite dochody z lat ubiegłych na koniec okresu Całkowite dochody ogółem z lat ubiegłych na koniec okresu Całkowite dochody ogółem przypadajace właścicielom jedn. dominującej w tym: a). zysk (strata) netto b) inne całkowite dochody Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z

9 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSR za okres od do aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży na początek okresu - zmiany przyjętych zasad ( polityki ) rachunkowości korekty błędów poprzednich okresów Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży na początek okresu, po korektach a) zwiększenie b) zmniejszenie Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży na koniec okresu Odpisy z zysku netto przypadającego właścicielom jednostki dominującej w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) Razem kapitały przypadające właścicielom jednostki dominującej na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie Razem kapitały przypadające właścicielom jednostki dominującej na koniec okresu 10. Udziały nie dające kontroli na pocz. okresu zmiany przyjętych zasad ( polityki ) rachunkowości korekty błędów poprzednich okresów Udziały nie dające kontroli na pocz. okresu po korektach a) Całkowite dochody ogółem przypadajace udziałom nie dającym kontroli, w tym: -zysk (strata) netto inne całkowite dochody b) inne zwiększenia zmiany konsolidacyjne zmiana.udziału w kapit.podst emisji akcji powyżej wartości nominalnej c) inne zmniejszenia dodatnich różnic kursowych z przeliczenia na koniec poprzedniego okresu -zmiana.udziału w kapit.podst nieopłacony kapitał w zmiany konsolidacyjne Udziały nie dające kontroli na koniec okresu II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

10 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSR za okres od do SKONSOLIDOWANY SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Za 3 m-ce kończące się Za 3 m-ce kończące się A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto przypadający jednostce dominujacej Podatek dochodowy, w tym: Podatek dochodowy bieżący Podatek dochodowy odroczony Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku ( zwiększenia straty ) 0 Zysk ( strata ) przed opodatkowaniem II. Korekty razem Zysk (strata) przypadający udziałom nie dającym kontroli Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty z działalności operacyjnej Zapłacony/zwrócony podatek dochodowy III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne Z aktywów finansowych, w tym: 9 12 a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne Na aktywa finansowe, w tym: 0 0 a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe

11 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSR za okres od do Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałom nie dającym kontroli Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe 0 54 II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli jednostki dominującej Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli jednostki dominującej, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania OBJAŚNIENIA DO PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za I kwartał 2015 A.II.12. Inne korekty z działalności operacyjnej - wierzytelność z tytułu cesji (+) 263,0 tys. zł. B.I.4. Inne wpływy inwestycyjne - spłata udzielonych pożyczek (+) 30,0 tys.zł. B.II.5. Inne wydatki inwestycyjne - wypłata udzielonych pożyczek (-) 52,0 tys.zł. - zaliczki na zkup rzeczowych aktywów trwałych (-) 2.800,0 tys.zł. za I kwartał 2014 A.II.12. Inne korekty z działalności operacyjnej - wierzytelność z tytułu cesji (+) tys. zł. B.I.4. Inne wpływy inwestycyjne - spłata udzielonych pożyczek (+ ) 224,0 tys.zł. B.II.5. Inne wydatki inwestycyjne - wypłata udzielonych pożyczek (-) 300,0 tys.zł. C.I.4. Inne wpływy finansowe udzielone poręczenia (+) 54.0 tys.zł. 11

12 (kwoty wyrażone są w tys. zł) BILANS Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od do stan na koniec kwartału/2015 stan na koniec roku/2014 stan na koniec kwartału/2014 A k t y w a I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: inne wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m P a s y w a I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek

13 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od do Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji , Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 24,94 23,37 22,43 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) Poz. "Rozwodniona liczba akcji" i poz. "Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)" nie jest liczona, nie przewiduje się emisji nowych akcji POZYCJE POZABILANSOWE stan na koniec kwartału/2015 stan na koniec roku/2014 stan na koniec kwartału/ Należności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Inne (z tytułu) obce weksle dyskontowe Pozycje pozabilansowe, razem RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za 3 m-ce kończące się za 3 m-ce kończące się I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży

14 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od do V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.) Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne 0 0 XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) XV. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona 0 0 XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII) Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zanalizowany (w zł) 3,21 2,13 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Poz. "Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych" i poz. "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" nie jest liczona, nie przewiduje się emisji nowych akcji 14

15 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od do ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za 3 m-ce kończące się za 12 m-cy kończących się za 3 m-ce kończące się I.Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenia (z tytułu) wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenia udziałów (akcji) Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Zmiany należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) Należne wpłaty na podstawowy zakładowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) z aktualizacji sprzed.i zlikwid.śr. trwałych 0 3 b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycia straty Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad polityki rachunkowości Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) przywrócenie odpisu-udziały Moj s.a b) zmniejszenia (z tytułu) zbycia środków trwałych 0 3 likwidacji środkow trwałych Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po korektach

16 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od do a) zwiększenia (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia podziału zysku z lat ubiegłych Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenia (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycie straty z kapitału zapasowego(zwza) Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za 3 m-ce kończące się za 3 m-ce kończące się A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Udział w (zyskach) stratach netto jednostek 0 0 podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 2. Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz 0 0 rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości 0 0 niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym:

17 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od do a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i 0 0 prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0 0 a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne 71 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych 0 0 instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe 0 54 II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu 0 0 podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/ B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: - o ograniczonej możliwości dysponowania

18 Grupa Kapitałowa FASING SA Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od do OBJAŚNIENIA DO PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH I kwartał 2014 A.II.11 Inne korekty - spłata cesji (+) 1.386,0tys.zł. B.I.4. Inne wpływy inwestycyjne - spłata udzielonych pożyczek (+) 150,0 tys.zł. C.I.4. Inne wpływy finansowe - otrzymane poręczania (+) 54,0 tys.zł. I kwartał 2015 A.II.11 Inne korekty - spłata cesji (+) 263,0 tys.zł. B.II.4. Inne wydatki inwestycyjne - udzielone pożyczek (-) 71,0 tys.zł. 18

19 INFORMACJA DODATKOWA do skonsolidowanego raportu za I kwartał 2015 roku Grupy Kapitałowej FASING SA (zawierającego skrócone, jednostkowe, kwartalne sprawozdanie finansowe jednostki dominującej), w której jednostką dominującą jest Spółka Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING SA. 1. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Oświadczenie zgodności oraz ogólne zasady sporządzania. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2009 r. Nr 33, poz. 259 z późn. zm.), i przedstawia rzetelnie sytuację finansową Grupy Kapitałowej FASING S.A. na dzień 31 marca 2015 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 12 miesięcy zakończone dnia 31 marca 2015 roku z uwzględnieniem danych porównawczych. Skonsolidowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Zarząd Grupy Kapitałowej FASING S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami, odzwierciedlają w sposób prawdziwy i jasny sytuację majątkową oraz wynik finansowy Grupy. 2. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO przedstawione na stronie tytułowej raportu i kwoty wykazane w raporcie w EURO zostały przeliczone z zachowaniem poniższych zasad: Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz informacji finansowej jest PLN. Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu bieżącego roku przyjęto kurs EURO ustalony przez NBP na ten dzień tj. Tabela kursów NBP Nr 62/A/NBP/2015 z dnia r., 1 EUR = 4,0890 zł. Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu porównywalnego przyjęto kurs EURO ustalony przez NBP na ten dzień to jest tabela kursów Nr 62/A/NBP/2014 z dnia r., 1 EUR = 4,1713 zł. Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat oraz danych z rachunku przepływów pieniężnych za okres bieżący przyjęto kurs średni EURO, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień tj. za okres pierwszego kwartału 2015 roku średnia arytmetyczna: 1 EUR = 4,1489 zł. Komisja Nadzoru Finansowego 1

20 Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat oraz danych z rachunku przepływów pieniężnych za okres bieżący przyjęto kurs średni EURO, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień tj. za okres pierwszego kwartału 2014 roku średnia arytmetyczna: 1 EUR = 4,1894 zł. Najwyższy kurs w okresie: za okres pierwszego kwartału 2015 roku, Tab. kursów Nr 12/A/NBP/2015, 1 EUR = 4,3335 zł za okres pierwszego kwartału 2014 roku, Tab. kursów Nr 22/A/NBP/2014, 1 EUR = 4,2375 zł Najniższy kurs w okresie: za okres pierwszego kwartału 2015 roku, Tab. kursów Nr 59/A/NBP/2015, 1 EUR = 4,0886 zł za okres pierwszego kwartału 2014 roku, Tab. kursów Nr 9/A/NBP/2014, 1 EUR = 4,1522 zł 3. Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji. Emitent Spółka Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING SA z siedzibą w Katowicach przy ulicy Modelarskiej 11 jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej. Spółka wpisana dnia r. do Krajowego Rejestru Sądowego Rejestru Przedsiębiorców pod numerem , o numerze identyfikacyjnym REGON oraz o numerze identyfikacyjnym NIP z dnia r. Spółka specjalizuje się w produkcji łańcuchów ogniwowych o średnicy pręta od 9 do 48 mm, ogniw szybko-złącznych, osprzętu do tras przenośników zgrzebłowych. Świadczy również usługi z zakresu mechaniki i automatyki, w tym usługi serwisowe i remontowe. Spółki zależne: - MOJ S.A. z siedzibą w Katowicach.Udział emitenta w kapitale zakładowym Spółki wynosi 46,74% i 62,94% głosów na Zgromadzeniu. Przedmiotem działalności w głównej mierze jest: kucie, prasowanie, wytłaczanie, obróbka mechaniczna elementów metalowych, produkcja narzędzi, sprzętu, i innych wyrobów metalowych oraz realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków. Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną. - SHAN DONG LIANG DA FASING ROUND LINK CHAINS CO., LTD z siedzibą w mieście Xintai, prowincja Shandong (Chiny). Udział emitenta w kapitale zakładowym Spółki na dzień bilansowy wynosi 50% i tyleż samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Przedmiotem działalności Spółki jest produkcja i sprzedaż łańcuchów górniczych, części zamiennych do maszyn i urządzeń górniczych oraz działalność handlowa. Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną. - Firma K.B.P. Kettenwerk Becker- Prünte GmbH z siedzibą w Datteln (Niemcy). Udział emitenta w kapitale zakładowym Spółki wynosi 100% i tyleż samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Przedmiotem działalności Spółki jest produkcja i sprzedaż łańcuchów górniczych, części zamiennych do maszyn i urządzeń górniczych, jak i obróbka produktów metalowych. Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną. Komisja Nadzoru Finansowego 2

21 - FASING UKRAINA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Doniecku (Ukraina). Udział emitenta w kapitale zakładowym Spółki wynosi 100% i tyleż samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Podstawowym przedmiotem działalności gospodarczej spółki jest sprzedaż maszyn i urządzeń, w tym wykorzystywanych w górnictwie, budownictwie, w szczególności łańcuchów i tras łańcuchowych produkowanych przez emitenta. Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną. - Spółka Przedsiębiorstwo Usług Górniczych GREENWAY Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach. Udział emitenta w kapitale zakładowym Spółki wynosi 48,38% i tyleż samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Działalność spółki ukierunkowana jest na przygotowanie i realizację przedsięwzięcia inwestycyjnego uruchomienia wydobycia węgla kamiennego z pokładu 816 w obszarze górniczym zlikwidowanej w 1994 roku kopalni Barbara Chorzów w Chorzowie. Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną. - Spółka OOO Zavody gornovo oborudovaniya i instrumenta Fasing Sp. z o.o. w Moskwie (Rosja). Udział emitenta w kapitale zakładowym Spółki wynosi 90% i tyleż samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Przedmiotem działalności gospodarczej spółki jest: produkcja urządzeń i narzędzi górniczych; handel hurtowy pozostałymi materiałami budowlanymi; świadczenie usług przedstawicielskich, informacyjnokonsultacyjnych, brokerskich, marketingowych, leasingowych i zarządzających; działalność reklamowa, redakcyjno-wydawnicza i produkcja wyrobów poligraficznych; międzynarodowa działalność gospodarcza; wszystkie rodzaje handlu i działalności związanej ze skupem; a także wszelkie inne rodzaje działalności gospodarczej, w tym międzynarodowej działalności gospodarczej, niezabronionej w prawie. Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą pełną. Podstawowe informacje finansowe o jednostce dominującej i konsolidowanych jednostkach zależnych ( dane w zł) Grupa Kapitałowa FASING SA MOJ SA PUG GREENWAY SHAN DONG LIANGDA CHINY FASING UKRAINA BECKER PRUNTE FASING ROSJA AKTYWA TRWAŁE , ,82 0, , , ,29 0,00 AKTYWA OBROTOWE , , , , , , ,01 ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE , , , , , , ,79 ZOBOWIAZANIA DŁUGOTERMINOWE , ,67 0,00 0,00 0, , ,10 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY , ,88 0, , , , ,88 WYNIK FINANSOWY , ,23 (-) , ,41 (-) ,51 (-) ,74 (-) ,90 POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY 0,00 0,00 0, ,35 (-) ,89 (-) , ,41 4. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu, rezerwy, odpisy aktualizujące wartość składników majątku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdania finansowe jednostki dominującej oraz jednostek zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej FASING S.A. Informacje na temat podmiotów objętych sprawozdaniem zamieszczono powyżej. Jednostki zależne objęto konsolidacją metodą pełną. Skonsolidowane sprawozdanie Komisja Nadzoru Finansowego 3

22 finansowe obejmuje wszystkie jednostki zależne. Wszystkie znaczące salda i transakcje występujące pomiędzy jednostkami zależnymi zostały dla celów konsolidacji wyeliminowane. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy zastosowaniu jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich jednostkach objętych konsolidacją. Grupa określiła (przy wyłączeniu z konsolidacji jednostek zależnych, których dane finansowe są nieistotne) poziom istotności, jako średnią arytmetyczną pięciu niżej wymienionych wielkości liczonych od łącznych danych jednostki dominującej oraz wszystkich jednostek zależnych każdego szczebla, bez dokonywania wyłączeń konsolidacyjnych - od sumy bilansowej 10 % - od przychodów ze sprzedaży produktów, towarów handlowych oraz przychodów finansowych netto 5% - od kosztów ze sprzedaży produktów, wartości sprzedanych towarów handlowych oraz kosztów finansowych 5% - od przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej 10 % - od wyniku finansowego netto 10 % Takie same zasady obowiązują dla jednostek które nie mają jednostek zależnych, lecz posiadają inwestycje w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach, aby mogły nie sporządzać dodatkowego sprawozdania finansowego. Firma K.B.P. Kettenwerk Becker- Prünte GmbH z siedzibą w Datteln (Niemcy) posiada 90% udziałów w kapitale zakładowym Spółki Becker -Prünte Polska sp. z o.o. oraz 40% udziałów w kapitale zakładowym Spółki Becker- Prünte Czechy sp. z o.o. Ze względu na nieistotność zakresu prowadzonej działalności operacyjnej oraz danych finansowych Grupa nie dokonuje konsolidacji sprawozdań finansowych tych podmiotów Jednostki zależne. Jednostkami zależnymi są jednostki, w których FASING S.A. sprawuje kontrolę, czyli ma zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną spółek w celu uzyskania korzyści ekonomicznych płynących z ich działalności. Grupa Kapitałowa FASING S.A. posiada kontrolę w jednostkach zależnych, poprzez posiadanie większości głosów w organach stanowiących jednostek. Spółki zależne są konsolidowane od daty objęcia kontroli przez Grupę do chwili utraty nad nimi kontroli. Waluta prezentacji i waluta funkcjonalna. Waluta prezentacji to waluta używana do prezentacji sprawozdań finansowych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane jest w języku polskim i w walucie polskiej, co jest zgodne z art. 45 ustawy o rachunkowości oraz MSR 21. Waluta funkcjonalna - waluta podstawowego środowiska gospodarczego, w którym działa Spółka. Podstawowym środowiskiem gospodarczym, w którym działa jednostka, jest środowisko, w którym generuje ona i wydatkuje środki pieniężne. Dla FASING S.A. i jednostek zależnych działających na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej walutą podstawowego środowiska jest PLN. Dla jednostki zależnej działającej na terytorium Chińskiej Republiki Ludowej walutą funkcjonalną jest CNY (yuan). Dla jednostki zależnej działającej na terytorium Niemiec walutą funkcjonalną jest EUR. Dla jednostki zależnej działającej na terytorium Ukrainy walutą funkcjonalną jest UAH (hrywna). Dla jednostki zależnej działającej na terytorium Rosji walutą funkcjonalną jest RUB ( rubel ). Waluta obca jest walutą inną niż waluta funkcjonalna Spółki. Transakcje w walucie obcej początkowo ujmuje się w walucie funkcjonalnej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej natychmiastowy kurs wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą, obowiązujący na dzień zawarcia transakcji. Dzień zawarcia transakcji to dzień, w którym transakcja po raz pierwszy spełnia warunki ujęcia jej zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Komisja Nadzoru Finansowego 4