Prezydent Miasta Bielska-Białej

Transkrypt

1 Prezydent Miasta Bielska-Białej INFORMACJA o kształtowaniu się "Wieloletniej prognozy finansowej miasta Bielska - Białej", w tym przebieg realizacji przedsięwzięć, o których mowa w art. 226 ust. 3 ustawy o finansach publicznych Bielsko - Biała, sierpień 2015 rok

2 Kształtowanie się Wieloletniej prognozy finansowej miasta Bielska-Białej, w tym przebieg realizacji przedsięwzięć, o których mowa w art. 226 ust. 3 ustawy o finansach publicznych. Wieloletnia prognoza finansowa miasta Bielska-Białej została podjęta Uchwałą nr III/20/2014 Rady Miejskiej Bielska-Białej z dnia 30 grudnia 2014 r. Sprawozdanie z wieloletniej prognozy finansowej zawiera opis działań prowadzonych w I półroczu 2015 r. przez Prezydenta Miasta i podległe mu jednostki organizacyjne miasta w zakresie realizacji takich wielkości budżetowych jak: dochody, wydatki, przychody i rozchody w celu realizacji zamierzonych przedsięwzięć na 2015 r. i zapewnienie ich kontynuacji w latach następnych. Składa się ono z następujących części: Dane ogólne w których przedstawiono uchwaloną uchwałą nr III/20/2014 Rady Miejskiej w Bielska-Białej w dniu 30 grudnia 2014 r. Wieloletnią prognozę miasta Bielska-Białej oraz jej zmiany w trakcie I półrocza 2015 r., a także plan po zmianach na dzień r. Przychody budżetu zawierają opis otrzymanych przychodów w ciągu pierwszego półrocza bieżącego roku w stosunku do planu po zmianach. Rozchody budżetu obejmują opis wykonanych rozchodów w czasie pierwszego półrocza 2015 roku. Dochody budżetu zawierają opis wykonania najważniejszych źródeł dochodów w stosunku do planu dochodów po zmianach. Wydatki budżetu w tej części przedstawiono opis wykonania głównych pozycji wydatków w stosunku do planu po zmianach. Deficyt budżetu obejmuje opis wykonania deficytu w stosunku do planu. Przedsięwzięcia zawierają realizację przedsięwzięć za I półrocze 2015 r. w stosunku Podsumowanie. do uchwalonego na koniec czerwca limitu wydatków na bieżący rok oraz opis ewentualnych zagrożeń w ich realizacji. 2

3 DANE OGÓLNE Przyjęta Uchwałą nr III/20/2014 Rady Miejskiej w Bielsku-Białej z dnia 30 grudnia 2014 r. Wieloletnia prognoza miasta Bielska-Białej uległa w ciągu I półrocza zmianom w podstawowych wielkościach budżetowych w następujących kwotach: 1) Dochody ogółem zwiększyły się o kwotę ,11 zł z tego: a) dochody bieżące o kwotę ,41 zł, b) dochody majątkowe o kwotę ,70 zł; 2) Wydatki ogółem wzrosły o kwotę ,36 zł z tego: a) wydatki bieżące o kwotę ,09 zł, b) wydatki majątkowe o kwotę ,27 zł. Różnica między dochodami, a wydatkami w wysokości ,25 zł została pokryta zwiększeniem przychodów w związku z wprowadzeniem części wolnych środków jako nadwyżki środków pieniężnych na rachunku bieżącym jst, wynikającej z rozliczeń kredytów i pożyczek z lat ubiegłych. Plan Wieloletniej prognozy finansowej miasta Bielska-Białej na 2015 r. według Uchwały Rady Miejskiej w Bielsku-Białej Nr III/20/2014 z dnia 30 grudnia 2014 r. i Nr IX/123/2015 z dnia 23 czerwca 2015 r. przedstawia poniższa tabela: 3

4 Uchwalony plan na 2015 r. Wieloletniej prognozy finansowej miasta Bielska-Białej według Uchwały Rady Miejskiej w Bielsku-Białej Nr III/20/2014 z dnia r. i Nr IX/123/2015 z dnia r. Lp. Wyszczególnienie Nr III/20/2014 Nr IX/123/2015 Różnice z r. z r. 1 Dochody ogółem , , , Dochody bieżące, w tym: , , , dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych ,00 0, , dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych ,00 0, , podatki i opłaty, w tym: , , , z podatku od nieruchomości ,00 0, , z subwencji ogólnej ,00 0, , z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące , , , Dochody majątkowe, w tym: , , , ze sprzedaży majątku , , , z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje , , ,31 2 Wydatki ogółem , , , Wydatki bieżące, w tym: , , , z tytułu poręczeń i gwarancji, w tym: ,11 0, , gwarancje i poręczenia podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o których mowa w art. 243 ustawy 0,00 0,00 0,00 na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej, w wysokości w jakiej nie podlegają 0,00 0,00 0,00 sfinansowaniu dotacją z budżetu państwa) wydatki na obsługę długu, w tym: , , , odsetki i dyskonto określone w art. 243 ust. 1 ustawy, w tym: , , , odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, w terminie nie dłuższym niż 90 dni po zakończeniu programu, projektu lub zadania 0,00 0,00 0,00 i otrzymaniu refundacji z tych środków (bez odsetek i dyskonta od zobowiązań na wkład krajowy) odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tytułu zobowiązań zaciągnietych na wkład krajowy 0,00 0,00 0, Wydatki majątkowe , , ,27 3 Wynik budżetu , , ,25 4

5 Wyszczególnienie Nr III/20/2014 Nr IX/123/2015 Różnice z r. z r. 4 Przychody budżetu , , , Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych, w tym: 0,00 0,00 0, na pokrycie deficytu budżetu 0,00 0,00 0, Wolne środki, o których mowa w art. 217 ust.2 pkt 6 ustawy, w tym: 0, , , na pokrycie deficytu budżetu 0, , , Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych, w tym: ,00 0, , na pokrycie deficytu budżetu ,00 0, , Inne przychody niezwiązane z zaciągnięciem długu, w tym: ,00 0, , na pokrycie deficytu budżetu 0,00 0,00 0,00 5 Rozchody budżetu ,00 0, , Spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych, w tym: ,00 0, , łączna kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tego: 0,00 0,00 0, kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3 ustawy 0,00 0,00 0, kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3a ustawy 0,00 0,00 0, kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń innych niż określone w art. 243 ustawy 0,00 0,00 0, Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu 0,00 0,00 0,00 6 Kwota długu , , ,50 7 Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych jednostkach zaliczanych do sektora finansów publicznych 0,00 0,00 0,00 8 Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy x x x 8.1 Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi , , , Różnica między dochodami bieżącymi, skorygowanymi o środki a wydatkami bieżącymi, pomniejszonym o wydatki , , ,54 9 Wskaźnik spłaty zobowiązań x x x 9.1 Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu 7,16% -0,15% 7,01% 9.2 terytorialnego i bez uwzględnienia ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok 7,16% -0,15% 7,01% 5

6 Wyszczególnienie Nr III/20/2014 z r. Różnice Nr IX/123/2015 z r. 9.3 Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego przypadających do spłaty w danym roku budżetowym, podlegająca doliczeniu zgodnie z art. 244 ustawy 0,00% 0,00% 0,00% 9.4 Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu 7,16% -0,15% 7,01% 9.5 terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok Wskaźnik dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów budżetu, ustalony dla danego roku (wskaźnik jednoroczny) 11,43% -0,70% 10,73% 9.6 Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o plan 3 kwartału roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik 10,03% 0,00% 10,03% ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) 10,42% 1,65% 12,07% Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu 9.7 zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu TAK - TAK ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego rok budżetowy Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego rok budżetowy TAK - TAK 10 Przeznaczenie prognozowanej nadwyżki budżetowej, w tym na: 0,00 0,00 0, Spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 11 Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych x x x 11.1 Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane , , , Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego , , , Wydatki objęte limitem, o którym mowa w art. 226 ust. 3 ustawy, z tego: , , , bieżące , , , majątkowe , , , Wydatki inwestycyjne kontynuowane , , , Nowe wydatki inwestycyjne , , , Wydatki majątkowe w formie dotacji , , ,97 12 Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy x x x 6

7 Wyszczególnienie Nr III/20/2014 z r. Różnice Nr IX/123/2015 z r Dochody bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy, w tym: , , , środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym: , , , środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania , , , Dochody majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy, w tym: , , , środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym: , , , środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania , , , Wydatki bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy , , , w tym finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy , , , Wydatki bieżące na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy , , , Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy , , , w tym finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy , , , Wydatki majątkowe na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy , , , Wydatki na wkład krajowy w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi , , ,59 środkami, w tym: w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania , , , Wydatki na wkład krajowy w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt , , , ustawy, w tym: w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania , , , Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 0,00 0,00 0, ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami, w tym: w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania 0,00 0,00 0, Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym: 0,00 0,00 0,00 7

8 Wyszczególnienie Nr III/20/2014 Nr IX/123/2015 Różnice z r. z r w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania 0,00 0,00 0,00 13 Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań po samodzielnych publicznych zakładach opieki zdrowotnej oraz pokrycia ujemnego wyniku x x x 13.1 Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych samodzielnych zakładach opieki zdrowotnej 0,00 0,00 0, Dochody budżetowe z tytułu dotacji celowej z budżetu państwa, o której mowa w art. 196 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (Dz.U. Nr 112, poz. 654, z późn. zm.) 0,00 0,00 0, Wysokość zobowiązań podlegających umorzeniu, o którym mowa w art. 190 ustawy o działalności leczniczej 0,00 0,00 0, Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej 0,00 0,00 0, Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej likwidowanego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej 0,00 0,00 0, Wydatki na spłatę zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przejętych do końca 2011 r. na podstawie przepisów o zakładach opieki zdrowotnej 0,00 0,00 0, Wydatki bieżące na pokrycie ujemnego wyniku finansowego samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej 0,00 0,00 0,00 14 Dane uzupełniające o długu i jego spłacie x x x 14.1 Spłaty rat kapitałowych oraz wykup papierów wartościowych, o których mowa w pkt. 5.1., wynikające wyłącznie z tytułu zobowiązań już zaciągniętych ,00 0, , Kwota długu, którego planowana spłata dokona się z wydatków budżetu 0,00 0,00 0, Wydatki zmniejszające dług, w tym: 0,00 0,00 0, spłata zobowiązań wymagalnych z lat poprzednich, innych niż w pkt ,00 0,00 0, związane z umowami zaliczanymi do tytułów dłużnych wliczanych w państwowy dług publiczny 0,00 0,00 0, wypłaty z tytułu wymagalnych poręczeń i gwarancji 0,00 0,00 0, Wynik operacji niekasowych wpływających na kwotę długu (m.in. umorzenia, różnice kursowe) , , ,63 8

9 W ciągu pierwszego półrocza 2015 r. Wieloletnia prognoza finansowa została zmieniona 6 razy następującymi uchwałami Rady Miejskiej w Bielsku-Białej: 1) nr IV/27/2015 z dnia 27 stycznia 2015 r., 2) nr V/41/2015 z dnia 17 lutego 2015 r., 3) nr VI/62/2015 z dnia 24 marca 2015 r., 4) nr VII/86/2015 z dnia 28 kwietnia 2015 r., 5) nr VIII/98/2015 z 26 maja 2015 r., 6) nr IX/123/2015 z 23 czerwca 2015 r. Poszczególne dane na 2015 r. w Wieloletniej prognozie finansowej miasta Bielska-Białej w ciągu pierwszego półrocza kształtowały w sposób widoczny w poniższej tabeli: 9

10 Zmiany w Wieloletniej prognozie finansowej miasta Bielska-Białej w ciągu I półrocza 2015 r. (według Uchwał Rady Miejskiej w Bielsku-Białej) Lp. Nr III/20/2014 z r. Nr IV/27/2015 z r. Nr V/41/2015 z r. Nr VI/62/2015 z r. Nr VII/86/2015 z r. Nr VIII/98/2015 z r. Nr IX/123/2015 z r. 1 Dochody ogółem , , , , , , , Dochody bieżące, w tym: , , , , , , , dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych , , , , , , , dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych , , , , , , , podatki i opłaty, w tym: , , , , , , , z podatku od nieruchomości , , , , , , , z subwencji ogólnej , , , , , , , z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące , , , , , , , Dochody majątkowe, w tym: , , , , , , , ze sprzedaży majątku , , , , , , , z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje , , , , , , ,31 2 Wydatki ogółem , , , , , , , Wydatki bieżące, w tym: , , , , , , , z tytułu poręczeń i gwarancji, w tym: , , , , , , , Wyszczególnienie gwarancje i poręczenia podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o których mowa w art. 243 ustawy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej, 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w wysokości w jakiej nie podlegają sfinansowaniu dotacją z budżetu państwa) 10

11 Wyszczególnienie Nr III/20/2014 z r. Nr IV/27/2015 z r. Nr V/41/2015 z r. Nr VI/62/2015 z r. Nr VII/86/2015 z r. Nr VIII/98/2015 z r. Nr IX/123/2015 z r wydatki na obsługę długu, w tym: , , , , , , , odsetki i dyskonto określone w art. 243 ust. 1 ustawy, w tym: , , , , , , , odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, w terminie nie dłuższym niż 90 dni po zakończeniu programu, projektu lub zadania i otrzymaniu refundacji z tych środków (bez odsetek i dyskonta od zobowiązań na wkład krajowy) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tytułu zobowiązań zaciągnietych na wkład krajowy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Wydatki majątkowe , , , , , , ,27 3 Wynik budżetu , , , , , , ,25 4 Przychody budżetu , , , , , , , Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, na pokrycie deficytu budżetu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Wolne środki, o których mowa w art. 217 ust.2 pkt 6 ustawy, w tym: 0, , , , , , , na pokrycie deficytu budżetu 0, , , , , , , Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych, w tym: , , , , , , , na pokrycie deficytu budżetu , , , , , , , Inne przychody niezwiązane z zaciągnięciem długu, w tym: , , , , , , , na pokrycie deficytu budżetu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11

12 Wyszczególnienie Nr III/20/2014 z r. Nr IV/27/2015 z r. Nr V/41/2015 z r. Nr VI/62/2015 z r. Nr VII/86/2015 z r. Nr VIII/98/2015 z r. Nr IX/123/2015 z r. 5 Rozchody budżetu , , , , , , , Spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych, w tym: , , , , , , ,00 łączna kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 z tego: kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3 ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3a ustawy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń innych niż określone 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w art. 243 ustawy 5.2 Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 Kwota długu , , , , , , ,50 Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego 7 zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 jednostkach zaliczanych do sektora finansów publicznych 8 Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy x x x x x x x 8.1 Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi , , , , , , ,29 Różnica między dochodami bieżącymi, 8.2 skorygowanymi o środki a wydatkami bieżącymi, , , , , , , ,54 pomniejszonym o wydatki 9 Wskaźnik spłaty zobowiązań x x x x x x x 12

13 Wyszczególnienie Nr III/20/2014 z r. Nr IV/27/2015 z r. Nr V/41/2015 z r. Nr VI/62/2015 z r. Nr VII/86/2015 z r. Nr VIII/98/2015 z r. Nr IX/123/2015 z r. Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia 9.1 zobowiązań związku współtworzonego 7,16% 7,13% 7,12% 7,10% 7,08% 7,06% 7,01% przez jednostkę samorządu terytorialnego i bez uwzględnienia ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia 9.2 zobowiązań związku współtworzonego 7,16% 7,13% 7,12% 7,10% 7,08% 7,06% 7,01% przez jednostkę samorządu terytorialnego, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego 9.3 przypadających do spłaty w danym roku 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% budżetowym, podlegająca doliczeniu zgodnie z art. 244 ustawy Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, po uwzględnieniu 9.4 zobowiązań związku współtworzonego 7,16% 7,13% 7,12% 7,10% 7,08% 7,06% 7,01% przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok Wskaźnik dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku 9.5 oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, 11,43% 11,29% 11,24% 11,39% 11,25% 10,91% 10,73% do dochodów budżetu, ustalony dla danego roku (wskaźnik jednoroczny) 13

14 Wyszczególnienie Nr III/20/2014 z r. Nr IV/27/2015 z r. Nr V/41/2015 z r. Nr VI/62/2015 z r. Nr VII/86/2015 z r. Nr VIII/98/2015 z r. Nr IX/123/2015 z r. Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu 9.6 ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o plan 3 kwartału roku poprzedzającego pierwszy rok 10,03% 10,03% 10,03% 10,03% 10,03% 10,03% 10,03% prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego pierwszy 10,42% 10,42% 10,42% 12,07% 12,07% 12,07% 12,07% rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) 9.7 Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu TAK TAK TAK TAK TAK TAK TAK terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego rok budżetowy Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego rok budżetowy TAK TAK TAK TAK TAK TAK TAK 10 Przeznaczenie prognozowanej nadwyżki budżetowej, w tym na: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych x x x x x x x 14

15 Wyszczególnienie Nr III/20/2014 z r. Nr IV/27/2015 z r. Nr V/41/2015 z r. Nr VI/62/2015 z r. Nr VII/86/2015 z r. Nr VIII/98/2015 z r. Nr IX/123/2015 z r Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane , , , , , , , Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego , , , , , , , Wydatki objęte limitem, o którym mowa w art. 226 ust. 3 ustawy, z tego: , , , , , , , bieżące , , , , , , , majątkowe , , , , , , , Wydatki inwestycyjne kontynuowane , , , , , , , Nowe wydatki inwestycyjne , , , , , , , Wydatki majątkowe w formie dotacji , , , , , , ,97 Finansowanie programów, projektów lub zadań 12 realizowanych z udziałem środków, o których x x x x x x x mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy Dochody bieżące na programy, projekty 12.1 lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy, , , , , , , ,36 w tym: środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym: , , , , , , , środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu , , , , , , ,47 lub zadania Dochody majątkowe na programy, projekty 12.2 lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy, , , , , , , ,34 w tym: środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym: , , , , , , , środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania , , , , , , ,34 15

16 Wyszczególnienie Nr III/20/2014 z r. Nr IV/27/2015 z r. Nr V/41/2015 z r. Nr VI/62/2015 z r. Nr VII/86/2015 z r. Nr VIII/98/2015 z r. Nr IX/123/2015 z r. Wydatki bieżące na programy, projekty 12.3 lub zadania finansowane z udziałem środków, , , , , , , ,22 o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy w tym finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy , , , , , , ,38 Wydatki bieżące na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym , , , , , , ,98 środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki majątkowe na programy, projekty 12.4 lub zadania finansowane z udziałem środków, , , , , , , ,11 o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy w tym finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy , , , , , , ,36 Wydatki majątkowe na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym , , , , , , ,63 środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki na wkład krajowy w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania 12.5 finansowanego z udziałem środków, o których , , , , , , ,59 mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami, w tym: w związku z już zawartą umową na realizację , , , , , , ,53 programu, projektu lub zadania 12.6 Wydatki na wkład krajowy w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym: , , , , , , ,98 16

17 Wyszczególnienie Nr III/20/2014 z r. Nr IV/27/2015 z r. Nr V/41/2015 z r. Nr VI/62/2015 z r. Nr VII/86/2015 z r. Nr VIII/98/2015 z r. Nr IX/123/2015 z r w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania , , , , , , ,98 Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z umową na realizację programu, projektu 12.7 lub zadania finansowanego z udziałem środków, 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami, w tym: w związku z już zawartą umową na realizację ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 programu, projektu lub zadania Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową 12.8 na realizację programu, projektu lub zadania 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym: w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań 13 po samodzielnych publicznych zakładach opieki x x x x x x x zdrowotnej oraz pokrycia ujemnego wyniku Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia 13.1 przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 samodzielnych zakładach opieki zdrowotnej Dochody budżetowe z tytułu dotacji celowej 13.2 z budżetu państwa, o której mowa w art. 196 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 leczniczej (Dz.U. Nr 112, poz. 654, z późn. zm.) 17

18 Wyszczególnienie Nr III/20/2014 z r. Nr IV/27/2015 z r. Nr V/41/2015 z r. Nr VI/62/2015 z r. Nr VII/86/2015 z r. Nr VIII/98/2015 z r. Nr IX/123/2015 z r. Wysokość zobowiązań podlegających umorzeniu, 13.3 o którym mowa w art. 190 ustawy o działalności 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 leczniczej Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki 13.4 zdrowotnej przekształconego na zasadach 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 określonych w przepisach o działalności leczniczej Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki 13.5 zdrowotnej likwidowanego na zasadach 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 określonych w przepisach o działalności leczniczej Wydatki na spłatę zobowiązań samodzielnego 13.6 publicznego zakładu opieki zdrowotnej przejętych do końca 2011 r. na podstawie przepisów 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 o zakładach opieki zdrowotnej Wydatki bieżące na pokrycie ujemnego wyniku 13.7 finansowego samodzielnego publicznego zakładu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 opieki zdrowotnej 14 Dane uzupełniające o długu i jego spłacie x x x x x x x Spłaty rat kapitałowych oraz wykup papierów 14.1 wartościowych, o których mowa w pkt. 5.1., wynikające wyłącznie z tytułu zobowiązań , , , , , , ,00 już zaciągniętych 14.2 Kwota długu, którego planowana spłata dokona się z wydatków budżetu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Wydatki zmniejszające dług, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, spłata zobowiązań wymagalnych z lat poprzednich, innych niż w pkt ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 związane z umowami zaliczanymi do tytułów dłużnych wliczanych w państwowy dług 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 publiczny 18

19 Wyszczególnienie Nr III/20/2014 z r. Nr IV/27/2015 z r. Nr V/41/2015 z r. Nr VI/62/2015 z r. Nr VII/86/2015 z r. Nr VIII/98/2015 z r. Nr IX/123/2015 z r wypłaty z tytułu wymagalnych poręczeń i gwarancji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Wynik operacji niekasowych wpływających na kwotę długu (m.in. umorzenia, różnice kursowe) , , , , , , ,63 19

20 PRZYCHODY BUDŻETU Na 2015 r. zostały zaplanowane przychody w łącznej kwocie ,25 zł według stanu na dzień 30 czerwca br. Na kwotę tą składają się przychody z tytułu kredytów w wysokości ,00 zł i pożyczek w kwocie ,00 zł, wolne środki jako nadwyżka środków pieniężnych na rachunku bieżącym jst, wynikająca z rozliczeń kredytów i pożyczek z lat ubiegłych w wysokości ,25 zł oraz inne przychody niezwiązane z zaciągnięciem długu (spłata pożyczki udzielonej Beskidzkiemu Centrum Onkologii Szpitalowi Miejskiemu) w kwocie ,00 zł. Wykonanie przychodów za I półrocze tego roku wyniosło ,03 zł, co stanowi 51,76% planu po zmianach. Wykonanie przychodów dotyczy wpływu pierwszej transzy z tytułu zaciągniętej w 2015 r. pożyczki w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na Kompleksowy program ochrony powietrza atmosferycznego w zakresie ograniczania emisji zanieczyszczeń do atmosfery miasta Bielska-Białej z budynków mieszkalnych w roku 2015 w wysokości ,00 zł. Pozostałe przychody zostały uzyskane z tzw. wolnych środków powstałych z rozliczenia 2014 r. w kwocie ,03 zł. Natomiast w trakcie I półrocza br. wprowadzono do budżetu 2015 r. część wyżej wymienionych wolnych środków w kwocie ,25 zł. Na pozostałe planowane do uzyskania w tym roku przychody z tytułu pożyczek składają się: ostatnia-druga transza z tytułu zaciągniętej w 2015 r. pożyczki w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na Kompleksowy program ochrony powietrza atmosferycznego w zakresie ograniczania emisji zanieczyszczeń do atmosfery miasta Bielska-Białej z budynków mieszkalnych w roku 2015 w wysokości ,00 zł i nowa pożyczka planowana do zaciągnięcia w tym roku na: Termomodernizację budynku Gimnazjum nr 13 i Szkoły Podstawowej nr 17 przy ul. Bratków 6 w Bielsku-Białej na kwotę ,00 zł. Umowa pożyczki na Termomodernizację budynku Gimnazjum nr 13 i Szkoły Podstawowej nr 17 przy ul. Bratków 6 w Bielsku-Białej została zawarta r. na kwotę ,00 zł i pierwsza transza pożyczki w wysokości ,00 zł wpłynęła r., a druga transza w kwocie ,00 planowana jest do r. Zaplanowana na 2015 r. kwota przychodów z tytułu kredytów dotyczy zaciągnięcia kredytu na pokrycie planowanego deficytu w 2015 r. Kredyt ten będzie zaciągnięty końcem bieżącego roku w wysokości potrzebnej do zrealizowania wszystkich wydatków. Procedura przetargowa na zaciągnięcie tego kredytu rozpoczęła się w drugiej połowie czerwca tego roku na kwotę 39 mln zł, otwarcie ofert było końcem lipca, a rozstrzygnięcie przetargu nastąpi na początku września. 20

21 ROZCHODY BUDŻETU Rozchody na 2015 r. zostały zaplanowane w kwocie ,00 zł, z czego planowane do spłaty kredyty w wysokości ,00 zł, a planowane do spłaty pożyczki w kwocie ,00 zł. Wykonanie za I półrocze tego roku wyniosło ,85 zł i kształtuje się na poziomie 42,13% planu po zmianach. Niższe wykonanie wynika między innymi z oszczędności uzyskanych w wyniku zapłaty raty w Europejskim Banku Inwestycyjnym po niższym kursie niż planowano i płatności raty kredytu zaciągniętego w Banku Gospodarstwa Krajowego na sfinansowanie planowanego deficytu w 2013 r. oraz spłatę zobowiązań z tytułu wcześniej zaciągniętych pożyczek i kredytów raz w roku w miesiącu listopadzie. W ramach zaplanowanych spłat kredytów wykonanie w tym okresie wyniosło ,85 zł, co stanowi 42,03% planu po zmianach. Na kwotę tą składają się następujące spłaty rat: ,85 zł kredytu w Europejskim Banku Inwestycyjnym, ,00 zł kredytu w Banku Pekao S.A. na sfinansowanie planowanego deficytu w 2009 r. oraz spłatę zobowiązań z tytułu wcześniej zaciągniętych pożyczek i kredytów, ,00 zł kredytu w Banku Pekao S.A. na sfinansowanie planowanego deficytu w 2010 r., ,00 zł kredytu w Banku Pekao S.A. na sfinansowanie planowanego deficytu w 2011 r., ,00 zł kredytu w ING Banku Śląskim S.A. na sfinansowanie planowanego deficytu w 2012 r. oraz spłatę zobowiązań z tytułu wcześniej zaciągniętych pożyczek i kredytów. Natomiast na zaplanowane spłaty z tytułu pożyczek składają się spłaty zaciągniętych pożyczek z Wojewódzkiego Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, które zostały wykonane w I półroczu br. w wysokości ,00 zł, co stanowi 45,17% planu po zmianach. Niższe wykonanie tych rozchodów wynika z płatności pierwszych rat dwóch pożyczek dopiero w grudniu br. W drugim półroczu są zaplanowane kolejne spłaty z wyżej wymienionych tytułów dotyczące zarówno kredytów jak i pożyczek. Możliwe są oszczędności w spłatach kredytów, ale wszystko będzie zależało jak będzie kształtował się kurs waluty euro w połowie grudnia przy spłacie drugiej w tym roku, raty kredytu zaciągniętego w Europejskim Banku Inwestycyjnym. 21

22 DOCHODY BUDŻETU Dochody ogółem za I półrocze 2015 r. zostały wykonane w kwocie ,54 zł i stanowią 55,29% planu po zmianach. Poszczególne źródła składające się na ogólną kwotę dochodów zostały wykonane w następujący sposób: 1) dochody bieżące ,69 zł, co stanowi 55,16% planu po zmianach, z tego: a) podatki i opłaty lokalne ,73 zł, co stanowi 54,61% planu po zmianach, a w ich ramach: - podatek od nieruchomości (poz WPF) ,48 zł, co stanowi 54,18% planu po zmianach, b) udziały w podatkach ,11 zł, co stanowi 45,61% planu po zmianach: - z podatku dochodowego od osób fizycznych (poz WPF) ,00 zł, co stanowi 44,86% planu po zmianach, - z podatku dochodowego od osób prawnych (poz WPF) ,11 zł, co stanowi 55,24% planu po zmianach, c) dochody z majątku ,69 zł, co stanowi 64,48% planu po zmianach, d) pozostałe dochody ,72 zł, co stanowi 80,08% planu po zmianach, e) subwencje (poz WPF) ,00 zł, co stanowi 61,73% planu po zmianach, f) dotacje ,25 zł, co stanowi 56,59% planu po zmianach, g) środki z Unii Europejskiej ,19 zł, co stanowi 50,71% planu po zmianach, a ponadto: h) podatki i opłaty (poz WPF) ,55 zł, co stanowi 56,29% planu po zmianach, i) dotacje z porozumień między jst, z budżetu państwa i funduszy celowych oraz środki przeznaczone na cele bieżące (poz WPF) ,17 zł, co stanowi 56,77% planu po zmianach; 2) dochody majątkowe ,85 zł, co stanowi 62,92% planu po zmianach, z tego: a) przekształcenie prawa użytkowania wieczystego w prawo własności ( 0760) ,71 zł, co stanowi 49,93% planu po zmianach, b) sprzedaż majątku (poz WPF i 0870) ,46 zł, co stanowi 55,06% planu po zmianach, c) dotacje ( 6410, 6430, 6260 i 6660) ,66 zł, co stanowi 80,58% planu po zmianach, d) dotacje związane ze środkami z Unii Europejskiej ( 6207) ,36 zł, co stanowi 43,35% planu po zmianach, e) pozostałe dotacje i środki nie wymienione wyżej ( 6180 i 6209) ,66 zł, co stanowi 106,04% planu po zmianach, razem dotacje i środki przeznaczone na inwestycje (poz WPF) ,68 zł, co stanowi 74,23% planu po zmianach. 22

23 Dużo niższe wykonanie, w stosunku do upływu czasu, w dochodach bieżących w ramach wyżej wymienionych źródeł, obserwujemy w udziałach z podatku dochodowego od osób fizycznych, taką tendencję możemy zauważyć od kilku ostatnich lat. Wpływy te są zazwyczaj wyższe w drugim półroczu, ale obecnie trudno ocenić na jakim poziomie będzie się kształtowało wykonanie z tego tytułu na koniec roku. Natomiast wyższe wykonanie planu w stosunku do upływu czasu obserwujemy w niektórych źródłach spośród dochodów bieżących takich jak: podatki i opłaty, dochody z majątku, pozostałe dochody, subwencje i dotacje. Na wyższe wykonanie podatków i opłat ma wpływ wykonanie z podatku od nieruchomości, rolnego, leśnego, podatek od środków transportowych, opłata za posiadanie psów, wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych, podatek od czynności cywilnoprawnych, wpływy z różnych opłat, odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat, rekompensaty utraconych dochodów w podatkach i opłatach lokalnych, wpływy z opłaty komunikacyjnej, wpływy z innych lokalnych opłat pobieranych przez j.s.t. na podstawie odrębnych ustaw, wpływy z opłat za koncesje i licencje oraz wpływy z różnych opłat. W przypadku dochodów z majątku bezpośredni wpływ na wyższe wykonanie ma ilość zrealizowanych wpływów z tytułu opłat za użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości, dochodów z najmu i dzierżawy składników majątkowych, oraz uzyskane odsetki za zwłokę w opłatach za wieczyste użytkowanie, czynszach dzierżawnych, opłatach za przekształcenie użytkowania wieczystego w prawo własności i spłat rat za wykup lokali oraz odsetki od środków zgromadzonych na rachunkach bankowych a także wpływy z nadwyżki środków obrotowych zakładów (Miejski Zakład Komunikacyjny i Miejski Zakład Gospodarczy). Na wyższe wykonanie pozostałych dochodów w stosunku do planu mają wpływ środki uzyskane z grzywien, mandatów i innych kar pieniężnych, wpływy ze sprzedaży wyrobów i składników majątkowych, otrzymane spadki i darowizny, wpływy z różnych dochodów i opłat, wpływy od rodziców z tytułu odpłatności za utrzymanie dzieci (wychowanków w placówkach opiekuńczo-wychowawczych i w rodzinach zastępczych oraz odsetki (nieterminowe regulowanie należności, zwrot nienależnie pobranych świadczeń rodzinnych, funduszu alimentacyjnego, zaliczki alimentacyjnej, Rodzina Plus). Wyższe wykonanie w dochodach majątkowych dotyczy wyższych dochodów ze sprzedaży majątku i dotacji. Powodem wyższych dochodów ze sprzedaży majątku jest sprzedaż większej ilości mieszkań niż pierwotnie zakładano. Natomiast specyfiką dotacji majątkowych jest to, że są udzielane na wskazany cel i przekazywane są w jednorazowy sposób. Wysokie wykonanie dochodów i ich dalsza realizacja przebiegająca w takim tempie może mieć wpływ na wysokość deficytu na koniec roku. Natomiast wysokość deficytu będzie miała wpływ na wysokość planowanego do zaciągnięcia kredytu na jego pokrycie. Należy zatem na bieżąco monitorować przebieg dochodów w następnych miesiącach roku, w celu zdiagnozowania ewentualnych zagrożeń związanych z brakiem możliwości ich zrealizowania. Niezbędne będzie bieżące korygowanie budżetu pod kątem realności ich wykonania, aby odpowiednio wcześniej dostosować do nich wydatki możliwe do zrealizowania. Szczegółowe omówienie poszczególnych pozycji znajduje się w sprawozdaniu z wykonania budżetu Miasta za I półrocze 2015 r. 23

24 WYDATKI BUDŻETU Wydatki za I półrocze 2015 r. zostały wykonane w ogólnej kwocie ,98 zł, co stanowi 43,75% planu po zmianach. Na te wydatki składają się wydatki bieżące, gdzie wykonanie wyniosło ,49 zł, co stanowi 48,76% planu po zmianach i wydatki majątkowe w wysokości ,49 zł, które kształtują się na poziomie 15,91% planu po zmianach na ten rok. W ramach wydatków majątkowych wykonanie wydatków inwestycyjnych wyniosło ,49 zł, co stanowi 15,91% planu po zmianach. Spośród wydatków bieżących wykonanie poszczególnych grup wydatków kształtowało się następująco: 1) pozostałe wydatki bieżące bez obsługi długu, poręczeń, wynagrodzeń i składek od nich naliczanych ,30 zł, co stanowi 46,85% planu po zmianach, 2) wynagrodzenia i składki od nich naliczane ,65 zł, co stanowi 52,23% planu po zmianach, 3) wydatki z tytułu poręczeń (poz WPF) 0,00 zł, co stanowi 0,00% planu po zmianach, 4) wydatki na obsługę długu (poz WPF) ,54 zł, co stanowi 24,33% planu po zmianach. Na niższe wykonanie wydatków bieżących ma wpływ mniejsze wykonanie, między innymi takich wydatków jak: - dotacje celowe na zadania zlecone pozostałym jednostkom nie zaliczanym do sektora finansów publicznych, - składki na ubezpieczenia społeczne, - składki na Fundusz Pracy, - wpłaty na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, - zakup energii, - zakup usług remontowych, zdrowotnych i pozostałych, - zakup usług remontowo-konserwatorskich dotyczących obiektów zabytkowych będących w użytkowaniu jednostek budżetowych, - opłaty za usługi telekomunikacyjne, - zakup usług obejmujących tłumaczenia i wykonanie ekspertyz, analiz i opinii, - opłaty za administrowanie i czynsze za budynki, lokale i pomieszczenia biurowe oraz garażowe, - wypłaty z tytułu poręczeń, - prowizje i odsetki od zaciągniętych przez jednostkę samorządu terytorialnego kredytów i pożyczek. Ogólnie odchylenia w realizacji wszystkich wydatków bieżących nie są duże i nie ma zagrożenia wykonania tych wydatków biorąc pod uwagę ich ogólny przebieg za pierwsze półrocze tego roku. 24