Prezydent Miasta Bielska-Białej

Transkrypt

1 Prezydent Miasta Bielska-Białej INFORMACJA o kształtowaniu się "Wieloletniej prognozy finansowej miasta Bielska - Białej", w tym przebieg realizacji przedsięwzięć, o których mowa w art. 226 ust. 3 ustawy o finansach publicznych Bielsko - Biała, sierpień 2014 rok

2 Kształtowanie się Wieloletniej prognozy finansowej miasta Bielska-Białej, w tym przebieg realizacji przedsięwzięć, o których mowa w art. 226 ust. 3 ustawy o finansach publicznych. Wieloletnia prognoza finansowa miasta Bielska-Białej została podjęta Uchwałą nr XXXVII/884/2013 Rady Miejskiej Bielska-Białej z dnia 20 grudnia 2013 r. Sprawozdanie z wieloletniej prognozy finansowej zawiera opis działań prowadzonych w I półroczu przez Prezydenta Miasta i podległe mu jednostki organizacyjne miasta w zakresie realizacji takich wielkości budżetowych jak: dochody, wydatki, przychody i rozchody w celu realizacji zamierzonych przedsięwzięć na i zapewnienie ich kontynuacji w latach następnych. Składa się ono z następujących części: Dane ogólne w których przedstawiono uchwaloną uchwałą nr XXXVII/884/2013 Rady Miejskiej w Bielska-Białej w dniu 20 grudnia 2013 r. Wieloletnią prognozę miasta Bielska-Białej oraz jej zmiany w trakcie I półrocza, a także plan po zmianach na dzień Przychody budżetu zawierają opis otrzymanych przychodów w ciągu pierwszego półrocza bieżącego roku w stosunku do planu po zmianach. Rozchody budżetu obejmują opis wykonanych rozchodów w czasie pierwszego półrocza 2014 roku. Dochody budżetu zawierają opis wykonania najważniejszych źródeł dochodów w stosunku do planu dochodów po zmianach. Wydatki budżetu w tej części przedstawiono opis wykonania głównych pozycji wydatków w stosunku do planu po zmianach. Deficyt budżetu obejmuje opis wykonania deficytu w stosunku do planu. Przedsięwzięcia zawierają realizację przedsięwzięć za I półrocze w stosunku Podsumowanie. do uchwalonego na koniec czerwca limitu wydatków na bieżący rok oraz opis ewentualnych zagrożeń w ich realizacji. 2

3 DANE OGÓLNE Przyjęta Uchwałą nr XXXVII/884/2013 Rady Miejskiej Bielska-Białej z dnia 20 grudnia 2013 r. Wieloletnia prognoza miasta Bielska-Białej uległa w ciągu I półrocza zmianom w podstawowych wielkościach budżetowych w następujących kwotach: 1) Dochody ogółem zwiększyły się o kwotę ,64 zł z tego: a) dochody bieżące o kwotę ,12 zł, b) dochody majątkowe o kwotę ,52 zł; 2) Wydatki ogółem wzrosły o kwotę ,13 zł z tego: a) wydatki bieżące o kwotę ,36 zł, b) wydatki majątkowe o kwotę ,77 zł. Różnica między dochodami, a wydatkami w wysokości ,49 zł została pokryta zwiększeniem przychodów w związku z wprowadzeniem części wolnych środków jako nadwyżki środków pieniężnych na rachunku bieżącym jst, wynikającej z rozliczeń kredytów i pożyczek z lat ubiegłych w wysokości ,49 zł oraz zmniejszeniem rozchodów z tytułu spłaty rat kredytów o łączną kwotę ,00 zł (z czego: zmniejszenie rat kredytów w kwocie ,00 zł i zwiększenie spłaty pożyczki na kwotę ,00 zł). Plan Wieloletniej prognozy miasta Bielska-Białej na według Uchwały Rady Miejskiej w Bielsku-Białej z dnia 20 grudnia 2013 r. i 24 czerwca przedstawia poniższa tabela: 3

4 Uchwalony plan na Wieloletniej prognozy finansowej miasta Bielska-Białej według stanu na dzień r. i Lp. Wyszczególnienie r. Różnice Dochody ogółem , , , Dochody bieżące, w tym: , , , dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych ,00 0, , dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych ,00 0, , podatki i opłaty, w tym: , , , z podatku od nieruchomości ,00 0, , z subwencji ogólnej ,00 0, , z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące , , , Dochody majątkowe, w tym: , , , ze sprzedaży majątku , , , z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje , , ,53 2 Wydatki ogółem , , , Wydatki bieżące, w tym: , , , z tytułu poręczeń i gwarancji, w tym: , , , gwarancje i poręczenia podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o których mowa w art. 243 ustawy 0,00 0,00 0,00 na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej, w wysokości w jakiej nie podlegają 0,00 0,00 0,00 sfinansowaniu dotacją z budżetu państwa) wydatki na obsługę długu, w tym: , , , odsetki i dyskonto określone w art. 243 ust. 1 ustawy, w tym: , , , odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, w terminie nie dłuższym niż 90 dni po zakończeniu programu, projektu lub zadania - - 0,00 i otrzymaniu refundacji z tych środków (bez odsetek i dyskonta od zobowiązań na wkład krajowy) odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tytułu zobowiązań zaciągnietych na wkład krajowy - - 0, Wydatki majątkowe , , ,77 3 Wynik budżetu , , ,49 4

5 Lp. Wyszczególnienie r. Różnice Przychody budżetu , , , Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych, w tym: 0,00 0,00 0, na pokrycie deficytu budżetu 0,00 0,00 0, Wolne środki, o których mowa w art. 217 ust.2 pkt 6 ustawy, w tym: 0, , , na pokrycie deficytu budżetu 0, , , Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych, w tym: ,00 0, , na pokrycie deficytu budżetu , , , Inne przychody niezwiązane z zaciągnięciem długu, w tym: 0,00 0,00 0, na pokrycie deficytu budżetu 0,00 0,00 0,00 5 Rozchody budżetu , , , Spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych, w tym: , , , łączna kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tego: 0,00 0,00 0, kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3 ustawy 0,00 0,00 0, kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3a ustawy 0,00 0,00 0, kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń innych niż określone w art. 243 ustawy 0,00 0,00 0, Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu 0,00 0,00 0,00 6 Kwota długu , , ,80 7 Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych jednostkach zaliczanych do sektora finansów publicznych 0,00 0,00 0,00 8 Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy x x x 8.1 Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi , , , Różnica między dochodami bieżącymi, skorygowanymi o środki a wydatkami bieżącymi, pomniejszonym o wydatki , , ,98 9 Wskaźnik spłaty zobowiązań x x x Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy 9.1 do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu 7,50% -0,34% 7,16% terytorialnego i bez uwzględnienia ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy 9.2 do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu 7,50% -0,34% 7,16% terytorialnego, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok 5

6 Lp. Wyszczególnienie r. Różnice Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego przypadających do spłaty w danym roku budżetowym, podlegająca doliczeniu zgodnie z art. 244 ustawy 0,00% 0,00% 0,00% 9.4 Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok 7,50% -0,34% 7,16% 9.5 Wskaźnik dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów budżetu, ustalony dla danego roku (wskaźnik jednoroczny) ,56% Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych 9.6 wyłączeń, obliczony w oparciu o plan 3 kwartału roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik 9,10% 0,00% 9,10% ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) 8,77% 1,18% 9,95% Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu 9.7 zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu TAK - TAK ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego rok budżetowy Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego rok budżetowy TAK - TAK 10 Przeznaczenie prognozowanej nadwyżki budżetowej, w tym na: 0,00 0,00 0, Spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 11 Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych x x x 11.1 Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane , , , Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego , , , Wydatki objęte limitem, o którym mowa w art. 226 ust. 3 ustawy, z tego: , , , bieżące , , , majątkowe , , , Wydatki inwestycyjne kontynuowane , , , Nowe wydatki inwestycyjne , , , Wydatki majątkowe w formie dotacji 0, , ,00 12 Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy x x x 6

7 Lp. Wyszczególnienie r. Różnice Dochody bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy, w tym: , , , środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym: , , , środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania , , , Dochody majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy, w tym: , , , środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym: , , , środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania , , , Wydatki bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy , , , w tym finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy , , , Wydatki bieżące na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy , , , Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy , , , w tym finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy , , , Wydatki majątkowe na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy , , , Wydatki na wkład krajowy w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi ,54 środkami, w tym: w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania , Wydatki na wkład krajowy w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt , ustawy, w tym: w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania , Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art , ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami, w tym: w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania - - 0,00 7

8 Lp. Wyszczególnienie r. Różnice Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego - - 0,00 w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym: w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania - - 0,00 13 Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań po samodzielnych publicznych zakładach opieki zdrowotnej oraz pokrycia ujemnego wyniku x x x 13.1 Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych samodzielnych zakładach opieki zdrowotnej 0,00 0,00 0, Dochody budżetowe z tytułu dotacji celowej z budżetu państwa, o której mowa w art. 196 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (Dz.U. Nr 112, poz. 654, z późn. zm.) 0,00 0,00 0, Wysokość zobowiązań podlegających umorzeniu, o którym mowa w art. 190 ustawy o działalności leczniczej 0,00 0,00 0, Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej 0,00 0,00 0, Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej likwidowanego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej 0,00 0,00 0, Wydatki na spłatę zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przejętych do końca 2011 r. na podstawie przepisów o zakładach opieki zdrowotnej 0,00 0,00 0, Wydatki bieżące na pokrycie ujemnego wyniku finansowego samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej 0,00 0,00 0,00 14 Dane uzupełniające o długu i jego spłacie x x x 14.1 Spłaty rat kapitałowych oraz wykup papierów wartościowych, o których mowa w pkt. 5.1., wynikające wyłącznie z tytułu zobowiązań już zaciągniętych , , , Kwota długu, którego planowana spłata dokona się z wydatków budżetu 0,00 0,00 0, Wydatki zmniejszające dług, w tym: 0,00 0,00 0, spłata zobowiązań wymagalnych z lat poprzednich, innych niż w pkt ,00 0,00 0, związane z umowami zaliczanymi do tytułów dłużnych wliczanych w państwowy dług publiczny 0,00 0,00 0, wypłaty z tytułu wymagalnych poręczeń i gwarancji 0,00 0,00 0, Wynik operacji niekasowych wpływających na kwotę długu (m.in. umorzenia, różnice kursowe) 0, , ,65 15 Dane dotyczace emitowanych obligacji przychodowych x x x 15.1 Środki z przedsięwzięcia gromadzone na rachunku bankowym, w tym: - - 0, środki na zaspokojenie roszczeń obligatariuszy - - 0, Wydatki bieżące z tytułu świadczenia emitenta należnego obligatariuszom, nieuwzgledniane w limicie spłaty zobowiazań, o którym mowa w art. 243 ustawy - - 0,00 8

9 W ciągu pierwszego półrocza Wieloletnia prognoza finansowa została zmieniona 6 razy następującymi uchwałami Rady Miejskiej w Bielsku-Białej: 1) nr XXXVIII/906/2014 z dnia 4 lutego, 2) nr XXXIX/919/2014 z dnia 25 lutego, 3) nr XL/938/2014 z dnia 25 marca, 4) nr XLI/962/2014 z dnia 29 kwietnia, 5) nr XLII/981/2014 z 27 maja, 6) nr XLIII/1027/2014 z 24 czerwca Poszczególne dane na w Wieloletniej prognozie finansowej miasta Bielska-Białej w ciągu pierwszego półrocza kształtowały w sposób widoczny w poniższej tabeli: 9

10 Zmiany w Wieloletniej prognozie finansowej miasta Bielska-Białej w ciągu I półrocza (grudzień 2013 r.-czerwiec ) Lp. Wyszczególnienie r Dochody ogółem , , , , , , , Dochody bieżące, w tym: , , , , , , , dochody z tytułu udziału we wpływach , , , , , ,00 z podatku dochodowego od osób fizycznych , dochody z tytułu udziału we wpływach ,00 z podatku dochodowego od osób prawnych , , , , , , podatki i opłaty, w tym: , , , , , , , z podatku od nieruchomości , , , , , , , z subwencji ogólnej , , , , , , , z tytułu dotacji i środków przeznaczonych ,91 na cele bieżące , , , , , , Dochody majątkowe, w tym: , , , , , , , ze sprzedaży majątku , , , , , , , z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje , , , , , , ,53 2 Wydatki ogółem , , , , , , , Wydatki bieżące, w tym: , , , , , , , z tytułu poręczeń i gwarancji, w tym: , , , , , , , gwarancje i poręczenia podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o których mowa w art. 243 ustawy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej, 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w wysokości w jakiej nie podlegają sfinansowaniu dotacją z budżetu państwa) 10

11 Lp. Wyszczególnienie r wydatki na obsługę długu, w tym: , , , , , , ,86 odsetki i dyskonto określone w art , , , , , , ,86 ust. 1 ustawy, w tym: odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, w terminie nie dłuższym niż 90 dni po zakończeniu programu, projektu lub zadania i otrzymaniu refundacji z tych środków (bez odsetek i dyskonta od zobowiązań na wkład krajowy) - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tytułu zobowiązań zaciągnietych na wkład krajowy - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Wydatki majątkowe , , , , , , ,77 3 Wynik budżetu , , , , , , ,49 4 Przychody budżetu , , , , , , , Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, na pokrycie deficytu budżetu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Wolne środki, o których mowa w art. 217 ust.2 pkt 6 ustawy, w tym: 0, , , , , , , na pokrycie deficytu budżetu 0, , , , , , , Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych, w tym: , , , , , , , na pokrycie deficytu budżetu , , , , , , , Inne przychody niezwiązane z zaciągnięciem długu, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, na pokrycie deficytu budżetu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11

12 Lp. Wyszczególnienie r Rozchody budżetu , , , , , , , Spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek ,00 oraz wykup papierów wartościowych, w tym: , , , , , ,00 łączna kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 z tego: kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3 ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3a ustawy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń innych niż określone 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w art. 243 ustawy 5.2 Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 Kwota długu , , , , , , ,80 Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego 7 zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 jednostkach zaliczanych do sektora finansów publicznych 8 Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy x x x x x x x 8.1 Różnica między dochodami bieżącymi ,73 a wydatkami bieżącymi , , , , , ,49 Różnica między dochodami bieżącymi, 8.2 skorygowanymi o środki a wydatkami bieżącymi, , , , , , , ,98 9 pomniejszonym o wydatki Wskaźnik spłaty zobowiązań x x x x x x x 12

13 Lp. Wyszczególnienie r Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia 9.1 zobowiązań związku współtworzonego 7,50% 7,28% 7,27% 7,19% 7,15% 7,14% 7,16% przez jednostkę samorządu terytorialnego i bez uwzględnienia ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia 9.2 zobowiązań związku współtworzonego 7,50% 7,28% 7,27% 7,19% 7,15% 7,14% 7,16% przez jednostkę samorządu terytorialnego, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego 9.3 przypadających do spłaty w danym roku 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% budżetowym, podlegająca doliczeniu zgodnie z art. 244 ustawy Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, po uwzględnieniu 9.4 zobowiązań związku współtworzonego 7,50% 7,28% 7,27% 7,19% 7,15% 7,14% 7,16% przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok Wskaźnik dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku 9.5 oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, - 11,92% 12,01% 11,52% 11,45% 11,43% 11,56% do dochodów budżetu, ustalony dla danego roku (wskaźnik jednoroczny) 13

14 Lp. Wyszczególnienie r Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu 9.6 ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o plan 3 kwartału roku poprzedzającego pierwszy rok 9,10% 9,10% 9,10% 9,10% 9,10% 9,10% 9,10% prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego pierwszy 8,77% 8,77% 8,77% 9,95% 9,95% 9,95% 9,95% rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku 9.7 współtworzonego przez jednostkę samorządu TAK TAK TAK TAK TAK TAK TAK terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego rok budżetowy Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu TAK TAK TAK TAK TAK TAK TAK ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego rok budżetowy 10 Przeznaczenie prognozowanej nadwyżki budżetowej, w tym na: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych x x x x x x x 14

15 Lp. Wyszczególnienie r Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki , , , , , ,07 od nich naliczane , Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego , , , , , , , Wydatki objęte limitem, o którym mowa , , , , , ,92 w art. 226 ust. 3 ustawy, z tego: , bieżące , , , , , , , majątkowe , , , , , , , Wydatki inwestycyjne kontynuowane , , , , , , , Nowe wydatki inwestycyjne , , , , , , , Wydatki majątkowe w formie dotacji 0,00 0, , , , , ,00 Finansowanie programów, projektów lub zadań 12 realizowanych z udziałem środków, o których x x x x x x x mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy Dochody bieżące na programy, projekty 12.1 lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy, , , , , , , ,44 w tym: środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym: , , , , , , , środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania , , , , , , ,20 Dochody majątkowe na programy, projekty 12.2 lub zadania finansowane z udziałem środków, ,27 o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy, , , , , , ,53 w tym: środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, ,27 w tym: , , , , , , środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania , , , , , , ,82 15

16 Lp. Wyszczególnienie r Wydatki bieżące na programy, projekty 12.3 lub zadania finansowane z udziałem środków, , , , , , , ,85 o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy w tym finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy , , , , , , ,60 Wydatki bieżące na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym , , , , , , ,13 środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki majątkowe na programy, projekty 12.4 lub zadania finansowane z udziałem środków, , , , , , , ,11 o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy w tym finansowane środkami określonymi ,27 w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy , , , , , ,82 Wydatki majątkowe na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym , , , , , , ,66 środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki na wkład krajowy w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania 12.5 finansowanego z udziałem środków, o których , , , , , ,54 mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami, w tym: w związku z już zawartą umową na realizację , , , , , ,82 programu, projektu lub zadania Wydatki na wkład krajowy w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację 12.6 programu, projektu lub zadania finansowanego , , , , , ,04 w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym: 16

17 Lp. Wyszczególnienie r w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania , , , , , ,04 Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z umową na realizację programu, projektu 12.7 lub zadania finansowanego z udziałem środków, - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami, w tym: w związku z już zawartą umową na realizację ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 programu, projektu lub zadania Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową 12.8 na realizację programu, projektu lub zadania - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym: w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań 13 po samodzielnych publicznych zakładach opieki x x x x x x x zdrowotnej oraz pokrycia ujemnego wyniku Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia 13.1 przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 samodzielnych zakładach opieki zdrowotnej Dochody budżetowe z tytułu dotacji celowej 13.2 z budżetu państwa, o której mowa w art. 196 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 leczniczej (Dz.U. Nr 112, poz. 654, z późn. zm.) 17

18 Lp. Wyszczególnienie r Wysokość zobowiązań podlegających umorzeniu, 13.3 o którym mowa w art. 190 ustawy o działalności 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 leczniczej Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki 13.4 zdrowotnej przekształconego na zasadach 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 określonych w przepisach o działalności leczniczej Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki 13.5 zdrowotnej likwidowanego na zasadach 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 określonych w przepisach o działalności leczniczej Wydatki na spłatę zobowiązań samodzielnego 13.6 publicznego zakładu opieki zdrowotnej przejętych do końca 2011 r. na podstawie przepisów 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 o zakładach opieki zdrowotnej Wydatki bieżące na pokrycie ujemnego wyniku 13.7 finansowego samodzielnego publicznego zakładu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 opieki zdrowotnej 14 Dane uzupełniające o długu i jego spłacie x x x x x x x Spłaty rat kapitałowych oraz wykup papierów 14.1 wartościowych, o których mowa w pkt. 5.1., ,00 wynikające wyłącznie z tytułu zobowiązań , , , , , ,00 już zaciągniętych 14.2 Kwota długu, którego planowana spłata dokona się z wydatków budżetu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Wydatki zmniejszające dług, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, spłata zobowiązań wymagalnych z lat poprzednich, innych niż w pkt ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, związane z umowami zaliczanymi do tytułów dłużnych wliczanych w państwowy dług publiczny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18

19 Lp. Wyszczególnienie r wypłaty z tytułu wymagalnych poręczeń ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 i gwarancji Wynik operacji niekasowych wpływających na , , , , , , ,65 kwotę długu (m.in. umorzenia, różnice kursowe) Dane dotyczace emitowanych obligacji 15 x x x x x x x przychodowych Środki z przedsięwzięcia gromadzone na rachunku ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 bankowym, w tym: środki na zaspokojenie roszczeń obligatariuszy - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wydatki bieżące z tytułu świadczenia emitenta 15.2 należnego obligatariuszom, nieuwzgledniane w limicie spłaty zobowiazań, o którym mowa - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w art. 243 ustawy 19

20 PRZYCHODY BUDŻETU W zostały zaplanowane przychody w łącznej kwocie ,49 zł według stanu na dzień 30 czerwca br. Na kwotę tą składają się przychody z tytułu kredytów w wysokości ,00 zł i z tytułu pożyczek w wysokości ,00 zł oraz wolne środki jako nadwyżka środków pieniężnych na rachunku bieżącym jst, wynikająca z rozliczeń kredytów i pożyczek z lat ubiegłych w kwocie ,49 zł. Wykonanie przychodów za I półrocze tego roku wyniosło ,80 zł, co stanowi 23,62% planu po zmianach. Wykonanie przychodów dotyczy wpływu drugiej transzy z tytułu zaciągniętej w 2013 r. pożyczki w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na Termomodernizację budynku Szkoły Podstawowej Nr 27 przy ul. Zofii Kossak-Szczuckiej 19 w Bielsku-Białej w kwocie ,00 zł i pierwszej transzy z tytułu zaciągniętej w pożyczki w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na Kompleksowy program ochrony powietrza atmosferycznego w zakresie ograniczania emisji zanieczyszczeń do atmosfery miasta Bielska-Białej z budynków mieszkalnych w roku 2014 w wysokości ,00 zł. Pozostałe przychody zostały uzyskane z tzw. wolnych środków powstałych z rozliczenia 2013 r. w kwocie ,80 zł. Natomiast w trakcie I półrocza br. wprowadzono do budżetu część wyżej wymienionych wolnych środków w kwocie ,49 zł. Na pozostałe planowane do uzyskania w tym roku przychody z tytułu pożyczek składają się: ostatnia-trzecia transza pożyczki w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na Termomodernizację budynku Szkoły Podstawowej Nr 27 przy ul. Zofii Kossak-Szczuckiej 19 w Bielsku-Białej w kwocie ,00 zł, ostatnia-druga transza z tytułu zaciągniętej w pożyczki w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na Kompleksowy program ochrony powietrza atmosferycznego w zakresie ograniczania emisji zanieczyszczeń do atmosfery miasta Bielska-Białej z budynków mieszkalnych w roku 2014 w wysokości ,00 zł i nowa pożyczka planowana do zaciągnięcia w tym roku na: Termomodernizację budynku IV Liceum Ogólnokształcącego im. Komisji Edukacji Narodowej przy ul. Michałowicza 55 na kwotę ,00 zł. Zaplanowana na kwota przychodów z tytułu kredytów dotyczy zaciągnięcia kredytu na pokrycie planowanego deficytu w Kredyt ten będzie zaciągnięty końcem bieżącego roku w wysokości potrzebnej do zrealizowania wszystkich wydatków. Procedura przetargowa na zaciągnięcie tego kredytu została przeprowadzona w I półroczu tego roku na kwotę 48 mln zł. Rozstrzygnięcie przetargu nastąpiło końcem czerwca, a podpisanie umowy w miesiącu lipcu. 20

21 ROZCHODY BUDŻETU Rozchody na zostały zaplanowane w kwocie ,00 zł, z czego planowane do spłaty kredyty w wysokości ,20 zł, a planowane do spłaty pożyczki w kwocie ,80 zł. Wykonanie za I półrocze tego roku wyniosło ,10 zł i kształtuje się na poziomie 46,53% planu po zmianach. W ramach zaplanowanych spłat kredytów wykonanie w tym okresie wyniosło ,30 zł, co stanowi 46,10% planu po zmianach. Na kwotę tą składają się następujące spłaty rat: ,30 zł kredytu w Europejskim Banku Inwestycyjnym, ,00 zł kredytu w Banku Pekao S.A. na sfinansowanie planowanego deficytu w 2009 r. oraz spłatę zobowiązań z tytułu wcześniej zaciągniętych pożyczek i kredytów, ,00 zł kredytu w Banku Pekao S.A. na sfinansowanie planowanego deficytu w 2010 r., ,00 zł kredytu w Banku Pekao S.A. na sfinansowanie planowanego deficytu w 2011 r., ,00 zł kredytu w ING Banku Śląskim S.A. na sfinansowanie planowanego deficytu w 2012 r. oraz spłatę zobowiązań z tytułu wcześniej zaciągniętych pożyczek i kredytów. Natomiast na zaplanowane spłaty z tytułu pożyczek składają się spłaty zaciągniętych pożyczek z Wojewódzkiego Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, które zostały wykonane w I półroczu br. w wysokości ,80 zł, co stanowi 56,54% planu po zmianach. W drugim półroczu są zaplanowane kolejne spłaty z wyżej wymienionych tytułów dotyczące zarówno kredytów jak i pożyczek. Możliwe są oszczędności w spłatach kredytów, ale wszystko będzie zależało jak będzie kształtował się kurs waluty euro w połowie grudnia przy spłacie drugiej w tym roku raty kredytu zaciągniętego w Europejskim Banku Inwestycyjnym. 21

22 DOCHODY BUDŻETU Dochody ogółem za I półrocze zostały wykonane w kwocie ,78 zł i stanowią 54,57% planu po zmianach. Poszczególne źródła składające się na ogólną kwotę dochodów zostały wykonane w następujący sposób: 1) dochody bieżące ,87 zł, co stanowi 55,13% planu po zmianach, z tego: a) podatki i opłaty lokalne ,64 zł, co stanowi 55,83% planu po zmianach, a w ich ramach: - podatek od nieruchomości (poz WPF) ,56 zł, co stanowi 55,11% planu po zmianach, b) udziały w podatkach ,56 zł, co stanowi 44,83% planu po zmianach: - z podatku dochodowego od osób fizycznych (poz WPF) ,00 zł, co stanowi 44,30% planu po zmianach, - z podatku dochodowego od osób prawnych (poz WPF) ,56 zł, co stanowi 51,23% planu po zmianach, c) dochody z majątku ,85 zł, co stanowi 59,09% planu po zmianach, d) pozostałe dochody ,42 zł, co stanowi 76,63% planu po zmianach, e) subwencje (poz WPF) ,00 zł, co stanowi 62,46% planu po zmianach, f) dotacje ,89 zł, co stanowi 58,43% planu po zmianach, g) środki z Unii Europejskiej i źródeł zagranicznych ,51 zł, co stanowi 34,30% planu po zmianach, a ponadto: h) podatki i opłaty (poz WPF) ,82 zł, co stanowi 57,17% planu po zmianach, i) dotacje z porozumień między jst, z budżetu państwa i funduszy celowych oraz środki przeznaczone na cele bieżące (poz WPF) ,63 zł, co stanowi 57,62% planu po zmianach; 2) dochody majątkowe ,91 zł, co stanowi 40,61% planu po zmianach, z tego: a) przekształcenie prawa użytkowania wieczystego w prawo własności ( 0760) ,39 zł, co stanowi 59,32% planu po zmianach, b) sprzedaż majątku (poz WPF i 0870) ,59 zł, co stanowi 39,06% planu po zmianach, c) dotacje ( 6330, 6410, 6430 i 6260) ,00 zł, co stanowi 69,05% planu po zmianach, d) dotacje związane ze środkami z Unii Europejskiej ( 6207) ,22 zł, co stanowi 35,09% planu po zmianach, e) pozostałe dotacje i środki nie wymienione wyżej ( 6209) 174,71 zł, co stanowi 0,18% planu po zmianach, razem dotacje i środki przeznaczone na inwestycje (poz WPF) ,93 zł, co stanowi 40,55% planu po zmianach. 22

23 Dużo niższe wykonanie w stosunku do upływu czasu w dochodach bieżących w ramach wyżej wymienionych źródeł obserwujemy w udziałach z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz w środkach z Unii Europejskiej. Jeżeli chodzi o udziały to ma to związek z utrzymującą się od kilku ostatnich lat sytuacją ekonomiczno-gospodarczą w kraju. Należy jednak zauważyć, że wykonanie dochodów z tego tytułu jest nieco wyższe niż w poprzednich latach. W przypadku środków pozyskanych z Unii Europejskiej wiąże się to z przesunięciem refundacji całości lub części wydatkowanych środków na drugie półrocze tego roku, wynikające z harmonogramu realizacji zadań. Natomiast wyższe wykonanie planu w stosunku do upływu czasu obserwujemy w niektórych źródłach spośród dochodów bieżących takich jak: podatki i opłaty, dochody z majątku, pozostałe dochody, subwencje i dotacje. Na wyższe wykonanie podatków i opłat ma wpływ wykonanie z podatku od nieruchomości, rolnego, leśnego, wpływy z różnych opłat i opłaty komunikacyjnej. W przypadku dochodów z majątku bezpośredni wpływ na wyższe wykonanie ma ilość zrealizowanych wpływów z tytułu opłat za użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości, dochodów z najmu i dzierżawy składników majątkowych, wpływów z przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności przysługujące osobom fizycznym oraz uzyskane odsetki za zwłokę w opłatach za wieczyste użytkowanie, czynszach dzierżawnych, opłatach za przekształcenie użytkowania wieczystego w prawo własności i spłat rat za wykup lokali oraz odsetki od środków zgromadzonych na rachunkach bankowych a także wpływy z nadwyżki środków obrotowych zakładów (Miejski Zakład komunikacyjny i Miejski Zakład Gospodarczy). Na wyższe wykonanie pozostałych dochodów w stosunku do planu mają wpływ środki uzyskane z grzywien, mandatów i innych kar pieniężnych, wpływy ze sprzedaży wyrobów i usług, otrzymane spadki i darowizny, wpływy z różnych dochodów i opłat oraz pozostałe odsetki. Zaobserwowano niskie wykonanie dochodów majątkowych czego powodem jest niskie wykonanie dotacji związanych ze środkami z Unii Europejskiej i pozostałych środków związanych ze środkami z Unii Europejskiej przeznaczonych na inwestycje. Niższe wykonanie w wyżej wymienionych dochodach ma ścisły związek z nie otrzymaniem przyznanych dotacji związanych z realizacją programów z udziałem środków unijnych. Niższe wykonanie niż wskazuje to upływ czasu zauważamy również w dochodach ze sprzedaży majątku. Powodem takiej sytuacji jest trudna sytuacja na rynku nieruchomości bowiem na ogłoszonych 35 przetargów i rokowań, nabywców znalazły tylko 5 nieruchomości, a pozostałe procedury nie dały rezultatu. Niski przyrost niektórych dochodów i ich dalsza realizacja przebiegająca w takim tempie może mieć wpływ na wysokość deficytu na koniec roku. Należy zatem dołożyć wszelkich starań, aby na bieżąco monitorować ich przebieg w następnych miesiącach roku w celu zdiagnozowania ewentualnych zagrożeń związanych z brakiem możliwości ich zrealizowania. Ważnym celem w zrealizowaniu zaplanowanych dochodów jest położenie nacisku na uzyskanie wpływów z tytułu wydatkowanych środków na programy unijne. Ponadto niezbędne będzie bieżące korygowanie budżetu pod kątem realności ich wykonania, aby odpowiednio wcześniej dostosować do nich wydatki możliwe do zrealizowania. Ważne jest również, aby zwrócić uwagę na realizację dochodów ze sprzedaży majątku, gdyż wykonanie ich poniżej zakładanego planu może na przyszłe lata skutkować obniżeniem progu możliwości zadłużania się miasta w celu realizacji zadań inwestycyjnych. 23

24 Szczegółowe omówienie poszczególnych pozycji znajduje się w sprawozdaniu z wykonania budżetu Miasta za I półrocze 24

25 WYDATKI BUDŻETU Wydatki za I półrocze zostały wykonane w ogólnej kwocie ,30 zł, co stanowi 44,12% planu po zmianach. Na te wydatki składają się wydatki bieżące, gdzie wykonanie wyniosło ,35 zł, co stanowi 48,86% planu po zmianach i wydatki majątkowe w wysokości ,95 zł, które kształtują się na poziomie 21,10% planu po zmianach na ten rok. W ramach wydatków majątkowych wykonanie wydatków inwestycyjnych wyniosło ,95 zł, co stanowi 21,10% planu po zmianach. Spośród wydatków bieżących wykonanie poszczególnych grup wydatków kształtowało się następująco: 1) pozostałe wydatki bieżące bez obsługi długu, poręczeń, wynagrodzeń i składek od nich naliczanych ,31 zł, co stanowi 45,99% planu po zmianach, 2) wynagrodzenia i składki od nich naliczane ,60 zł, co stanowi 53,64% planu po zmianach, 3) wydatki z tytułu poręczeń (poz WPF) 0,00 zł, co stanowi 0,00% planu po zmianach, 4) wydatki na obsługę długu (poz WPF) ,44 zł, co stanowi 28,40% planu po zmianach. Na niższe wykonanie wydatków bieżących ma wpływ mniejsze wykonanie, między innymi takich wydatków jak: - dotacje celowe na prace remontowe i konserwatorskie obiektów zabytkowych przekazane jednostkom spoza sektora finansów publicznych, - dotacje celowe na zadania zlecone fundacjom oraz pozostałym jednostkom nie zaliczanym do sektora finansów publicznych, - składki na ubezpieczenia społeczne, - składki na Fundusz Pracy, - wpłaty na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, - zakup energii, - zakup usług remontowych, zdrowotnych i pozostałych, - zakup usług remontowo-konserwatorskich dotyczących obiektów zabytkowych będących w użytkowaniu jednostek budżetowych, - zakup usług dostępu do Internetu, - opłaty za usługi telekomunikacyjne, - zakup usług obejmujących tłumaczenia i wykonanie ekspertyz, analiz i opinii, - opłaty za administrowanie i czynsze za budynki, lokale i pomieszczenia biurowe oraz garażowe, - wypłaty z tytułu poręczeń, - odsetki od zaciągniętych przez jednostkę samorządu terytorialnego kredytów i pożyczek. 25

26 Ogólnie odchylenia w realizacji wszystkich wydatków bieżących nie są duże i nie ma zagrożenia wykonania tych wydatków biorąc pod uwagę ich przebieg za pierwsze półrocze tego roku. Część wydatków majątkowych, które stanowią wydatki na finansowanie inwestycji zostały wykonane w kwocie ,95 zł, co stanowi 21,10% planu po zmianach. Niskie wykonanie w tym zakresie spowodowane jest faktem, że część inwestycji będzie dopiero fakturowana lub realizowana w drugim półroczu. Szczegółowe omówienie poszczególnych pozycji zarówno wydatków bieżących jak i wydatków majątkowych w tym inwestycyjnych znajduje się w sprawozdaniu z wykonania budżetu za I półrocze Niższe wykonanie wydatków, a zwłaszcza w zakresie wydatków inwestycyjnych będzie mieć wpływ na ostateczną wysokość deficytu na koniec roku budżetowego. Należy również zwracać uwagę na wysokość wydatków bieżących, które będą miały wpływ na nowy wskaźnik spłaty zobowiązań obowiązujący od 26

27 DEFICYT BUDŻETU Uchwalony deficyt z dnia 20 grudnia 2013 r. wynosił ,00 zł i wzrósł w ciągu pierwszego półrocza o kwotę ,49 zł i na dzień stanowił kwotę ,49 zł. Wzrost deficytu podyktowany był koniecznością zwiększenia wydatków bieżących o kwotę ,36 zł oraz wydatków majątkowych o kwotę ,77 zł. Równocześnie dochody ogółem wzrosły o ,64 zł, z tego bieżące o kwotę ,12 zł i majątkowe o kwotę ,52 zł. Źródłem pokrycia zwiększonego deficytu były: - wolne środki jako nadwyżka środków pieniężnych na rachunku bieżącym jst, wynikająca z rozliczeń kredytów i pożyczek z lat ubiegłych w wysokości ,49 zł, - zmniejszone rozchody z tytułu spłaty kredytów o kwotę ,00 zł. Kwota długu uległa zmniejszeniu na koniec I półrocza br. w stosunku do planowanego długu w grudniu 2013 r. o kwotę ,00 zł. Miało to bezpośredni związek z wykonaniem w 2013 r. przychodów z tytułu kredytów i pożyczek oraz rozchodów z tytułu spłat rat kapitałowych. 27