Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej Powiatu Dzierżoniowskiego na lata

Transkrypt

1 Załącznik Nr 3 do uchwały Nr XVI/113/2011 Rady Powiatu Dzierżoniowskiego z dnia 27 grudnia 2011r. w sprawie wieloletniej prognozy finansowej Powiatu Dzierżoniowskiego Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej Powiatu Dzierżoniowskiego na lata Uwagi ogólne W wieloletniej prognozie finansowej na lata przyjęto wzrost ogólnych kwot dochodów i wydatków w latach Od 2017 roku założono stałe wielkości (uznając, że planowanie wzrostów poza okres 5 letni obarczone jest zbyt dużym ryzykiem błędu) dochodów zarówno bieżących jak i majątkowych oraz stałe wielkości wydatków majątkowych. Wydatki bieżące skorygowane zostały wielkością wydatków na obsługę długu (odsetki od kredytów) oraz dostosowaniem do wielkości dochodów w zakresie konieczności spłat rat kredytowych. Kwota dochodów i wydatków bieżących w przewidywanym wykonaniu 2010 roku została powiększona o dotację celową z budżetu państwa na zadania własne powiatu w kwocie zł z przeznaczeniem na spłatę zobowiązań przejętych po zlikwidowanym Powiatowym Samodzielnym Publicznym Zespole Zakładów Opieki Zdrowotnej w likwidacji w Dzierżoniowie w ramach realizacji przez Powiat rządowego programu pn.,,wsparcie jednostek samorządu terytorialnego w działaniach stabilizujących system ochrony zdrowia. Jest to dotacja jednorazowa, która nie będzie występowała w kolejnych latach. Stąd wysokość dochodów i wydatków w pozostałych latach jest porównywalna. Dochody: Dochody bieżące: W zakresie kształtowania się dochodów w latach przyjęto coroczny ich wzrost w stosunku do roku poprzedniego na minimalnym poziomie 1-1,5 %. Do określenia kształtowania się dochodów przyjęto założenia makroekonomiczne na lata oraz wytyczne na lata , które zostały opracowane przez Ministerstwo Finansów jako materiały niezbędne do Projektu Budżetu Państwa na 2012 rok. I tak projekcja zakłada wzrost PKB w roku 2012 a w latach nieznaczne obniżenie wzrostu, w następujący sposób 104,0 103,7 103,9 104,0. Przyjęto również, że w

2 roku PKB będzie na poziomie 2013 roku tj. 103,7. W zakresie dynamiki cen towarów i usług konsumpcyjnych założony jest praktycznie constans tj rok -102, rok 102, rok 102,5, 2015 rok 102,5. Takie wielkości również przyjęto na 2016 rok. Aby określić wielkość dochodów w poszczególnych latach podzielono dochody bieżące na grupy według ich źródeł, tj.: udział w podatku PIT i CIT (około 17 % dochodów ogółem) dotacje i subwencje (około 69 % dochodów ogółem) dochody własne i pozostałe dochody (około 14 % dochodów ogółem) Przy kształtowaniu się dochodów w udziałach w podatkach dochodowych od osób fizycznych i prawnych przyjęto po pierwsze dane historyczne czyli wykonanie tych dochodów w latach poprzednich oraz wpływ czynników makroekonomicznych i lokalnych. Dane dostarczone z przeprowadzonej analizy z lat poprzednich wskazują, że oprócz roku 2009, w którym wystąpił kryzys gospodarczy, dochody te z roku na rok rosły. W zakresie czynników makroekonomicznych przyjęto wzrost zarówno PKB jak i stopnia inflacji, zgodnie z założeniami Ministerstwa Finansów. Natomiast w zakresie czynników lokalnych dalszy spadek bezrobocia a tym samym zwiększenie zarówno osób fizycznych jak i prawnych, które będą aktywne zawodowo i zwiększą udziały w podatkach. Założono zatem, że średnia dynamika wzrostu tej grupy dochodów będzie wynosiła około 1,3 2,0 %. Prognozuje się, że jest to minimalna dynamika wzrostu, która utrzyma się do 2016 roku. W zakresie subwencji i dotacji otrzymywanych z budżetu państwa, przede wszystkim analizie poddano subwencję oświatową, która stanowi około 60 % tej grupy dochodów. Przyjęto, że na zmniejszenie subwencji oświatowej będzie wpływał przede wszystkim utrzymujący się niż demograficzny i w związku z tym zmniejszanie się co roku liczby uczniów uczęszczających do szkół nadzorowanych przez Powiat Dzierżoniowski. Z drugiej strony będą następowały dalsze awanse zawodowe nauczycieli i ewentualne podwyżki płac (choć już nie w takim stopniu jak dotychczas), co sprawi, że mimo niżu demograficznego subwencja oświatowa pozostanie na stałym poziomie z niewielkimi wahaniami wzrostowymi. Przy kształtowaniu się wysokości subwencji wyrównawczej i równoważącej przyjęto 2

3 z jednej strony dalszy spadek bezrobocia w powiecie dzierżoniowskim, który będzie z roku na rok w stopniu niewielkim ale sukcesywnie postępować, co wpłynie ujemnie na wysokość subwencji a z drugiej strony wzrost ilości rodzin zastępczych, zgodnie z założeniami przyjętymi w kraju stopniowa likwidacja domów dziecka na rzecz rodzin zastępczych, oraz w związku z wejściem w życie z dniem 1 stycznia 2012 roku ustawy z dnia 9 czerwca 2011 roku o wspieraniu rodziny i systemie pieczy zastępczej, co w konsekwencji spowoduje zwiększenie wydatków na rodziny zastępcze i wzrost subwencji a także możliwość otrzymania dodatkowych środków w postaci dotacji z budżetu państwa na dofinansowanie wspierania rodziny i pieczy zastępczej, zgodnie z w/w ustawą. W zakresie dotacji otrzymywanych z budżetu państwa nie przewiduje się większych zmian, zakłada się, że będą one rosły o wskaźnik inflacji. Zmiana tj. zmniejszenie dotacji dotyczyć będzie środków z budżetu państwa otrzymywanych na utrzymanie mieszkańców domu pomocy społecznej, którzy zgodnie z obowiązującym prawem są jeszcze dotowani z budżetu państwa (mieszkańcy, którzy do 30 kwietnia 2004 roku zostali pensjonariuszami DPS) oraz dotacji na ubezpieczenia zdrowotne bezrobotnych w związku z szacowanym spadkiem bezrobocia. Jeżeli chodzi o dochody własne, analizie poddano te dochody, które mają największy wpływ na środki własne tj. środki z opłat komunikacyjnych, opłaty za pobyt w Domu Pomocy Społecznej, Domu Dziecka, Rodzinach Zastępczych czy internatach szkolnych, oraz wpływy z najmu i dzierżawy nieruchomości powiatowych. Według prognoz krajowych, jak i analizy kształtowania się dochodów z opłat komunikacyjnych, dochody te w kolejnych latach będą kształtowały się na zbliżonym poziomie bądź będą miały tendencję malejącą. Malejącą tendencję będą miały również dochody z opłat w internatach szkolnych, ze względu na zakładany niż demograficzny oraz w Domu Dziecka ze względu na tendencję krajową umieszczania dzieci w rodzinach zastępczych. W 2012 roku oraz w kolejnych latach w związku z wejściem życie z dniem 1 stycznia 2012 roku ustawy z dnia 9 czerwca 2011 roku o wspieraniu rodziny i systemie pieczy zastępczej, planowane są dodatkowe dochody od gmin na dofinansowanie dzieci pochodzących z terenu tych gmin a umieszczanych w rodzinach zastępczych i w domach dziecka. W 2012 będzie to 10 % kosztów utrzymania dziecka, w % a w % i na tym poziomie 50 % 3

4 dofinansowanie będzie się utrzymywało. Na etapie planowania nie można jednak oszacować wysokości tych dochodów, ponieważ nie wiadomo jaka ilość dzieci po 1 stycznia 2012 roku będzie kierowana do domów dziecka i rodzin zastępczych. Dochody majątkowe: Jeżeli chodzi o dochody majątkowe, to oprócz dochodów ze sprzedaży mienia, które będą miały tendencję zdecydowanie malejącą, ponieważ zasób mienia powiatowego, który powiat może przeznaczyć na sprzedaż będzie coraz mniejszy, to do dochodów tych zaliczone zostały dochody z pomocy finansowej od gmin z terenu powiatu dzierżoniowskiego, na modernizację i przebudowę dróg powiatowych, które znajdują się na terenie tych gmin - w ramach poprawy infrastruktury drogowej, szczególnie od Gminy Pieszyce na kontynuowanie modernizacji ul. Ogrodowej. Z powyższej analizy wynika, że dochody, jeżeli nie nastąpi nieprzewidziana sytuacja np. kryzys gospodarczy, będą z roku na rok rosnąć jednak ten wzrost nie będzie duży. Przyjęto, że minimalne tempo wzrostu będzie wynosiło od 0,8 % do 1,4 % w poszczególnych latach w okresie Wydatki: Wydatki bieżące: W ramach wydatków bieżących wyodrębnione zostały wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczane. Ze względu na zablokowanie wzrostu wynagrodzeń w jednostkach państwowych przyjętych w Projekcie Budżetu Państwa na 2012 rok, nie planuje się również w jednostkach powiatowych wzrostów wynagrodzeń, poza wzrostem płac nauczycieli od września 2012 roku o kwotę 3,8 %. W wydatkach na wynagrodzenia ujęte zostały również odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe pracowników jednostek organizacyjnych Powiatu Dzierżoniowskiego. Wyodrębnione zostały, zgodnie z ustawą, wydatki związane z funkcjonowaniem organów j.s.t. - wykazano tu wydatki dotyczące obsługi Rady Powiatu Dzierżoniowskiego 4

5 (rozdział:75019), które uwzględniają wydatki na diety radnych oraz na bieżące potrzeby obsługi Biura Rady, a także wydatki Starostwa Powiatowego (rozdział: 75020), gdzie ujęte zostały wynagrodzenia Zarządu Powiatu Dzierżoniowskiego oraz pracowników starostwa a także bieżące wydatki na utrzymanie i realizację ustawowych zadań przez starostwo. W wydatkach tych uwzględniono również bieżące remonty związane z koniecznymi naprawami w budynkach zajmowanych przez Starostwo Powiatowe. Założono, że wydatki te będą utrzymywały się praktycznie na stałym poziomie z niewielką tendencją wzrostową. Wzrost tych wydatków w 2014 roku wynika z planowanych odpraw dla członków zarządu w związku z mijającą kadencją. W ramach przedsięwzięć, na wieloletnie programy finansowane z udziałem środków zagranicznych Powiat Dzierżoniowski realizuje trzy projekty: Mikroprojekt,,Współpraca szkół średnich w zakresie kształcenia językowego uczniów dofinansowany w 85 % z Programu Operacyjnego Współpracy Transgranicznej Republika Czeska Rzeczypospolita Polska Projekt realizowany przez ZS Nr 1 w Dzierżoniowie w okresie Na powyższy projekt na 2012 zaplanowano kwotę zł zgodnie z podpisaną umową i harmonogramem. Projekt polega na wymianach stażowych uczniów oraz pracowników pedagogicznych a także na nauce języka czeskiego przez stronę polską i polskiego przez stronę czeską. W projekcie uczestniczy 107 uczniów oraz 17 nauczycieli. Projekt rozliczony będzie po zakończeniu na zasadzie refundacji poniesionych środków. Program,,Uczenie się przez całe życie w ramach partnerskiego projektu Comeniusa Narodowej Agencji Programu,,Uczenie się przez całe życie. Realizowany przez ZS Nr 1 w Dzierżoniowie. Kwota całego programu zł wydatki bieżące. Program w całości realizowany ze środków UE. Realizacja programu projekt,,przyjazny urząd realizowany przez Powiatowy Urząd Pracy w Dzierżoniowie, dofinansowany w 85 % z Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki. Na powyższy program w 2012 roku została zabezpieczona kwota ,00 zł na którą składają się środki UE w wysokości ,00 zł oraz wkład własny w kwocie ,00 zł Projekt realizowany jest od listopada 2011 roku do grudnia 2012 roku. Projekt dotyczy przede wszystkim wynagrodzenia 18 doradców zawodowych i 5

6 pośredników pracy. Na nowy okres programowania ze środków Unii Europejskiej nie można na tym etapie oszacować dofinansowania realizacji programów czy projektów z udziałem środków zagranicznych. W wydatkach bieżących wyodrębniono również wydatki związane z Umową Finansową Nr PLO 189/N1/2.1.3/007/08 o dofinansowanie projektu pn.,,termomodernizacja w jednostkach organizacyjnych Powiatu Dzierżoniowskiego ze środków Norweskiego Mechanizmu Finansowego która w Artykule 6 obliguje Powiat do utrzymania rezultatów projektu w wysokości co najmniej 1 % całkowitych kosztów realizacji projektu, przez okres nie krótszy niż 5 lat od daty zatwierdzenia sprawozdania końcowego. Pozostałe wydatki bieżące zostały określone metodą historyczną i pomniejszone o wydatki związane z bieżącymi remontami na drogach powiatowych, ponieważ od 2011 roku w zakresie poprawy infrastruktury drogowej dokonuje się modernizacje i inwestycje na drogach zamiast remontów związanych z bieżącym utrzymaniem dróg. W ostatnich latach wyremontowane zostały drogi powiatowe, które charakteryzowały się wysokim stopniem dekapitalizacji, w związku z czym potrzeby na bieżące remonty na drogach w kolejnych latach będą dużo mniejsze, co pozwoli również na spełnienie wymogu art. 242 ustawy o finansach publicznych. W pozostałych wydatkach bieżących przede wszystkim zabezpieczono niezbędne środki związane z funkcjonowaniem jednostek organizacyjnych Powiatu Dzierżoniowskiego tj. media, usługi, opał czy bieżące remonty. Coroczny ich wzrost związany jest przede wszystkim z dynamiką cen towarów i usług konsumpcyjnych. Obsługa długu: Odsetki od zaciągniętych kredytów: Wydatki na obsługę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych kredytów, wielkości marży oraz wysokości WIBOR kredytów zaciągniętych w latach poprzednich oraz szacowanych kosztów planowanego do zaciągnięcia kredytu w grudniu 2011 roku. Na oprocentowanie kredytów zaciągniętych przez Powiat Dzierżoniowski oprócz marży składa się stopa WIBOR 1M. Przyjęto, że WIBOR będzie zarówno odnotowywał spadek jak 6

7 i wzrost na przestrzeni w zależności od sytuacji na rynku bankowym i gospodarczym. Wahania te nie będą drastyczne, jeżeli nie nastąpią nieprzewidziane sytuacje. Przyjęto zatem, że WIBOR 1 M średnio będzie kształtował się na poziomie 4,7 W grudniu 2010 roku Powiat Dzierżoniowski dokonał wcześniejszej spłaty kredytów (za 2011 rok), które były zaciągnięte na pokrycie zobowiązań (ujemnego wyniku finansowego) PSPZZOZ w likwidacji w Dzierżoniowie, aby w ten sposób zabezpieczyć 20 % wkładu własnego przy realizacji rządowego programu pn.,,wsparcie jednostek samorządu terytorialnego w działaniach stabilizujących system ochrony zdrowia. Dlatego też w roku 2011 rozchody z tytułu spłaty rat kapitałowych nie występują. Od roku powiat będzie spłacał 3 kredyty. Dwa zaciągnięte w latach poprzednich w Nordea Bank Polska S.A. Gdynia oraz kredyt planowany do zaciągnięcia w grudniu 2011 roku na zabezpieczenie finansowe spornych kwot wobec ZUS po zlikwidowaniu PSPZZOZ u w Dzierżoniowie, aby skutecznie dochodzić swoich racji przed właściwymi organami i zachować płynność finansową w realizacji bieżącej działalności, tj. 1.Kredyt w kwocie zł zaciągnięty w dniu roku, zadłużenie na dzień ,00 zł, spłata do roku. Oprocentowanie kredytu WIBOR 1M+0,30 % marży. Przyjęto średnie kształtowanie się WIBOR 1M na poziomie 4,7. 2.Kredyt w kwocie zł zaciągnięty w dniu roku, zadłużenie na dzień zł, spłata do roku. Oprocentowanie kredytu WIBOR 1M+ 0,22 % marży. Przyjęto średnie kształtowanie się WIBOR 1M na poziomie 4,7 3.Kredyt planowany do zaciągnięcia w grudniu 2011 roku w kwocie zł z terminem spłaty styczeń 2012 grudzień Szacowane oprocentowanie kredytu WIBOR 1M+0,80 % marży. Na 2012 rok przyjęto średnie kształtowanie się WIBOR 1M na poziomie 4,70 Rozchody zmniejszające dług: Jest to spłata zaciągniętych kredytów. Od 2012 roku powiat będzie spłacać 3 kredyty zaciągnięte w latach poprzednich: 1.Kredyt w kwocie zł zaciągnięty w dniu roku, zadłużenie na dzień zł, spłata do roku, spłata miesięczna ,46 zł 2.Kredyt w kwocie zł zaciągnięty w dniu roku, zadłużenie na dzień 7

8 zł, spłata do roku, spłata miesięczna ,00 zł 3. Kredyt w kwocie ,00 zł planowany do zaciągnięcia w grudniu 2011 roku, spłata do grudnia 2022 roku, spłata miesięczna ,30 zł Wydatki majątkowe Wydatki majątkowe zaplanowane na przedsięwzięcia przedstawione są w załączniku Nr 2 do niniejszej uchwały tj. dofinansowanie przebudowy drogi wojewódzkiej nr 384 na odcinku Dzierżoniów -Łagiewniki (zgodnie z podpisanym w tym zakresie porozumieniem), wysokość dotacji w 2013 roku zł, płatne ze środków budżetu powiatu. Zadanie realizowane od 2008 do 2013 roku, finansowanie z budżetu powiatu do 2013 roku, zgodnie z podpisanym aneksem do porozumienia. termomodernizacja obiektów użyteczności publicznej Powiatu Dzierżoniowskiego II etap (ZSO w Bielawie) - jest to zadanie realizowane przez Starostwo Powiatowe od 2009 roku (podzielone na etapy) Na 2012 rok zadanie zostało zgłoszone o dofinansowanie z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. Wartość dofinansowania 30 %. Na 2012 rok został zabezpieczony wkład własny (ze środków własnych Powiatu) w wysokości zł. Zadanie w całości będzie realizowane pod warunkiem uzyskania dofinansowania. Planowany termin zakończenia zadania 2013 rok. Termomodernizacja obiektów użyteczności publicznej Powiatu Dzierżoniowskiego II etap (ZS Nr 1 w Dzierżoniowie) - jest to zadanie realizowane przez Starostwo Powiatowe od 2009 roku (podzielone na etapy) Na 2012 rok zadanie zostało zgłoszone o dofinansowanie z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. Wartość dofinansowania 30 %. Na 2012 rok został zabezpieczony wkład własny (ze środków własnych Powiatu) w wysokości zł. Zadanie w całości będzie realizowane pod warunkiem uzyskania dofinansowania. Planowany termin zakończenia zadania 2013 rok. przebudowa ul. Ogrodowej w Pieszycach inwestycja ta została zgłoszona o dofinansowanie w ramach rządowego programu pn.,,narodowy Program 8

9 Przebudowy Dróg Lokalnych. Kwota zabezpieczenia w 2012 roku stanowi wkład własny. Powyższa inwestycja jest również dofinansowana w wysokości ,00 zł z pomocy finansowej od Gminy Pieszyce. Planuje się, że na kolejne lata Gmina Pieszyce również będzie dofinansowywała powyższą inwestycję. Natomiast w kolejnych latach będą składane następne wnioski o dofinansowanie powyższej inwestycji w ramach rządowego programu pn.,,narodowy Program Przebudowy Dróg Lokalnych. termomodernizacja Specjalnego Ośrodka Szkolno Wychowawczego w Piławie Górnej na powyższą inwestycję została sporządzona dokumentacja projektowa, planuje się, że będzie to inwestycja 2 letnia, która zostanie zrealizowana w okresie Na dofinansowanie tej inwestycji Powiat będzie szukał środków zewnętrznych m.in. będą składane wnioski do Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej oraz do Norweskiego Mechanizmu Finansowego. Termomodernizacja obiektów użyteczności publicznej Powiatu Dzierżoniowskiego II etap (II LO w Dzierżoniowie) - jest to zadanie realizowane przez Starostwo Powiatowe od 2011 roku (podzielone na etapy) Na 2012 rok zadanie zostało zgłoszone o dofinansowanie z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. Wartość dofinansowania 30 %. Na 2012 rok został zabezpieczony wkład własny (ze środków własnych Powiatu) w wysokości zł. Zadanie w całości będzie realizowane pod warunkiem uzyskania dofinansowania. Planowany termin zakończenia zadania 2013 rok. Natomiast przedsięwzięcia, których okres realizacji kończy się w 2012 roku są następujące: modernizacja pomieszczeń III piętra budynku przy ul. Piastowskiej 1 w Dzierżoniowie na siedzibę PCPRiOZ zadanie 2 letnie, realizowane od 2011, termin planowanego zakończenia - sierpień Realizacja tej inwestycji następuje ze środków budżetu powiatu Pozostałe wydatki majątkowe stanowią realizację niezbędnych inwestycji rocznych przede wszystkim w zakresie dróg, inwestycji oświatowych, inwestycji dotyczących pomocy społecznej czy administracji publicznej i pozostałych obszarów, które będą co roku określane i wykazywane w uchwale budżetowej. 9

10 Przychody zwiększające dług: Na etapie tworzenia Wieloletniej Prognozy Finansowej nie założono finansowania zadań zarówno bieżących jak i majątkowych poprzez ich kredytowanie. Kwota długu, sposób jej sfinansowania i wskaźniki zadłużenia wynikające z ustawy o finansach publicznych. Kwota wykazana jako dług na koniec każdego roku jest wynikiem działania: dług z poprzedniego roku spłata długu, zgodnie z harmonogramem spłat wynikających z podpisanych umów kredytowych. Powiat nie ma podpisanych umów z których wynikają zobowiązania wymagalne zaliczane do kategorii kredytów i pożyczek tzw. kredytów kupieckich. Przyjmuje się, że spłata długu od 2013 roku będzie finansowana z nadwyżki budżetowej (wcześniej była finansowana z wolnych środków). Aby zabezpieczyć środki na spłatę długu w 2012 roku, gdzie do spłaty będzie kwota zł powiat będzie angażował wolne środki. Od 2013 roku roczna spłata długu będzie dużo mniejszym obciążeniem dla powiatu - będzie wynosić zł i będzie pokrywana z wypracowanych nadwyżek środków finansowych. Wyliczenie relacji, o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych zostało przedstawione w Załączniku Nr 1 poz a tj. planowana na rok budżetowy łączna kwota spłaty rat kredytów powiększona o odsetki od spłacanych kredytów przez dochody ogółem nie przekracza w roku budżetowym oraz w kolejnych latach średniej arytmetycznej obliczonej dla ostatnich trzech lat relacji dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące do dochodów ogółem budżetu. Zgodnie z art. 121 ust. 2 i 8 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych na lata objęte wieloletnią prognozą finansową zamiast zasad określonych w art.243 ustawy o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009 roku, mają zastosowanie zasady określone w art ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 roku tj. progi 15% i 60 %. Spełnienie powyższych zasad zostało przedstawione w Załączniku Nr 1 poz. 18 i

11 11