Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Transkrypt

1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2014 rok 1. Nazwa instytucji i jej siedziba: Miejska Galeria Sztuki im. Wł. hr. Zamoyskiego, ul. Krupówki 41, Zakopane. 2. Podstawowy przedmiot działalności: upowszechnianie sztuk plastycznych. 3. Wpis do RIK, data i nr wpisu do rejestru : Miejska Galeria Sztuki im. Wł. hr. Zamoyskiego w Zakopanem wpisana została do rejestru instytucji kultury prowadzonego przez Gminę Miasta Zakopane w dniu r. pod numerem RIK 2/ Galeria posiada numery NIP: , Regon: Miejska Galeria Sztuki im. Wł. hr. Zamoyskiego w Zakopanem posiada osobowość prawną i samodzielnie prowadzi gospodarkę finansową. Głównym źródłem finansowania galerii jest dotacja podmiotowa z Urzędu Miasta Zakopane. 6. Funkcję Dyrektora Miejskiej Galerii Sztuki w Zakopanem pełni Pani Beata Anna Zadziorko. 7. Czas działania instytucji : nieograniczony. 8. Okres sprawozdawczy: r r. 9. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działania jednostki w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 10. Przyjęte zasady rachunkowości przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2014 roku są zgodne z Ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jedn. Dz. U. z 11 marca 2013 r. poz. 330 ze zm.)w zakresie, w jakim pozostawia ona jednostce prawo wyboru zasady rachunkowości. Księgi rachunkowe prowadzone są techniką komputerową, która spełnia warunki wymagane ustawą o rachunkowości. Księgi rachunkowe prowadzone są w siedzibie Miejskiej Galerii Sztuki im. Wł. hr. Zamoyskiego w Zakopanem. 11. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. 1

2 12. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z tym, że: 1) Środki trwałe o wartości: a) poniżej kwoty 3500 zł i okresie użytkowania powyżej roku objęte są ewidencją ilościową, poprzez wpisanie do Księgi Inwentarzowej wraz z nadaniem odpowiedniego numeru inwentarzowego. Do Pozostałych środków trwałych dokonuje się jednorazowej amortyzacji i umorzenia. Składniki te, jako środki trwałe o niskiej wartości widnieją na koncie Pozostałe środki trwałe, ale ze względu na odpisy amortyzacyjne nie wykazuje się ich w bilansie. Wartość nabytych w 2013 r. Pozostałych środków trwałych wykazano w niniejszym sprawozdaniu w Informacji do rachunku zysków i strat w pozycji Amortyzacja jednorazowa. 2) Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości powyżej kwoty 3500 zł stosuje się metody i stawki przewidziane w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych-/ metodę liniową./ 3) Koszty zakupu towarów są odpisywane w miesiącu ich poniesienia. Na r. galeria przeprowadziła spis z natury posiadanych towarów, które zgodnie z postanowieniami ZPK są w ciągu roku odpisywane w koszty w dniu zakupu. Spis został przeprowadzony celem tzw. urealnienia kosztów na koniec roku 4) należności i zobowiązania w wymaganej kwocie 5) fundusz instytucji oraz środki pieniężne w wartości nominalnej. 13. Ewidencję i rozliczanie kosztów prowadzi się według rodzajów na kontach zespołu Rachunek zysków i strat jest sporządzany w wersji porównawczej. Zakopane, r. Sporządził: Zatwierdził:... 2

3 Dodatkowe informacje i objaśnienia za 2014 rok I. 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu aktualizacji wartości nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia. a) Stany początkowe i końcowe oraz zmiany wartości brutto środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych w ciągu roku i ich umorzeń wg grup KŚT oraz środki trwałe w budowie: Budynki, lokale ( poz. bilansu A II 1 b) wartość netto na początek roku obrotowego: wartość brutto na koniec roku obrotowego: umorzenie za dany rok obrotowy: Wartość netto na koniec roku obrotowego wykazana w bilansie: ,69 zł ,32 zł ,55 zł ,72 zł Urządzenia techniczne i maszyny (poz. bilansu A II 1 c) wartość netto na początek roku obrotowego: wartość brutto na koniec roku obrotowego: umorzenie za dany rok obrotowy: Wartość netto wykazana w bilansie: ,25 zł ,89 zł ,28 zł ,97 zł b) Środki trwałe w budowie zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości Środki trwale w budowie, to zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Kwota 2.200,00 zł obejmuje prace projektowe oraz sporządzenie kosztorysów związanych z planowanymi robotami budowlanymi. 3

4 c) Dzieła sztuki W bilansie w poz. A II 1 e wykazano dzieła sztuki będące własnością galerii, są one traktowane jako środki trwałe bez względu na wartość i nie podlegają one amortyzacji. Wartość wszystkich dzieł sztuki na r ,86 zł b) Galeria posiada również pozostałe środki trwałe o wartości niższej niż 3500 zł netto, do tych pozycji dokonuje się odpisu jednorazowej amortyzacji i umorzenia. Składniki te, jako środki trwałe o niskiej wartości widnieją na koncie Pozostałe środki trwałe, ale ze względu na odpisy amortyzacyjne nie wykazuje się ich w bilansie. Wartość Pozostałych środków trwałych na dzień r. wynosi ,41 zł Pozostałe środki trwałe w galerii podlegają wpisaniu do Księgi Inwentarzowej wraz z nadaniem odpowiedniego numeru inwentarzowego. 2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście: 3. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. 4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli: 5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych. 6. Stan na początek roku, zwiększenia i zmniejszenia oraz stan końcowy funduszu podstawowego: - stan na r ,98 zł - zwiększenie o zysk za 2013 r ,67 zł - stan funduszu na r ,64 zł 4

5 7. Propozycja co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy: Zysk bilansowy za 2014 rok w kwocie zł dyrektor jednostki zamierza przeznaczyć na Funduszu Instytucji. 8. Dane o stanie rezerw według celu ich wytworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym. Na dzień r. galeria nie posiada rezerw. 9. Dane o odpisach aktualizacyjnych należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego: W 2014 r. galeria nie posiadała i nie dokonywała odpisów aktualizacyjnych należności, natomiast posiadała należności krótkoterminowe: - poz. Bilansu B.II..2.a - należność od operatora telefonicznego, wynikła z rozwiązania umowy i nadpłaty abonamentu za część miesiąca 50,37 zł - poz. Bilansu B.II.2.b należność z tytułu składek ZUS i podatku dochodowego od osób fizycznych wynikła głównie z korekty rocznej narody dla Dyrektora Galerii 1.262,18 zł - poz. Bilansu B.II.2.c należność od pracownika z tytułu wynagrodzeń, wynikła z korekty rocznej nagrody dla Dyrektora Galerii 1.393,47 zł 10. Na dzień r. wykazuje się zobowiązania długoterminowe powyżej 3 lat do 5 lat w wysokości 9.956,31 zł tytułem należytego zabezpieczenia wykonania robót budowlanych na okres gwarancji. 11. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych. - Galeria posiada Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe po stronie aktywów jest to ubezpieczenie budynku i mienia na 2015 r. - Galeria posiada również Rozliczenia międzyokresowe po stronie pasywów, dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia i wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie. Zaliczane przez galerię do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych sfinansowanych z tych źródeł. 5

6 Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazuje się w bilansie w pasywach w pozycji B.IV.2 z podziałem: a) krótkoterminowe obejmujące wysokość przychodów z tytułu dotacji celowych, do wysokości planowanych odpisów amortyzacyjnych majątku z niej sfinansowanego w 2015 r. b) długoterminowe - obejmujące wysokość przychodów z tytułu dotacji celowych, do wysokości planowanych odpisów amortyzacyjnych majątku z niej sfinansowanego w latach kolejnych. 12. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki. 13. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. 14. Pozostałe informacje a) Stan środków obrotowych na roku. - środki pieniężne w kasie 192,36 zł - środki pieniężne na rachunku bankowym ,50 zł - środki na rachunku oszczędzam ,19 zł Razem: ,05 zł Środki pieniężne wykazane powyżej wykorzystano częściowo w 2015 r. na zapłatę zobowiązań dotyczących 2014 r. Pozostała kwota, to wpłacone wadium i zabezpieczenie należytego wykonania roboty budowlanej od wykonawcy robót, oraz dochody własne galerii, które w 2015 r. zostaną przeznaczone na zakup i montaż windy - jako uzupełnienie do kwoty dotacji celowej przyznanej na 2015 rok. Za pozostałą kwotę zostanie zakupiony sprzęt do prezentacji multimedialnych. b) Na dzień r. zinwentaryzowano stan posiadanych katalogów własnych i dokonano urealnienia kosztów związanych z drukiem. W związku z aktualizacją dokonano zapisu księgowego na kwotę ,00 zł W Bilansie kwotę tę ujęto w poz. B.I.1 Materiały 6

7 c) W poz. Bilansu B.III.2.d po stronie Pasywów wykazuje się zobowiązania z tytułu dostaw do 12 miesięcy faktury dotyczące 2014 r., a posiadające termin płatności w 2015 r. Nazwa Saldo Ma Saldo Wn Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami ,66 50,37 DRUKARNIA AGRONEX CHOROBIŃSCY SJ 9 622,20 0,00 POLSKA TELEFONIA CYFROWA SP.ZO.O. 0,00 50,37 FUTURE TECH 246,00 0,00 PRZEDSIĘBIORSTWO ENERGETYKI CIEPLNEJ 2 593,30 0,00 OCHRONA JUWENTUS SP. Z O.O. 25,29 0,00 NETIA S.A. 13,73 0,00 FIRMA OGNIOCHRON SC 381,30 0,00 FIRMA USŁUGOWA "EK" 2 796,00 0,00 POWSZECHNA SPÓŁDZIELNIA SPOŻYWCÓW 82,81 0,00 MAJERCZYK STANISŁAW FIRMA REM-BUD 9 956,31 0,00 TATRACOMP 3 300,00 0,00 TAURON SPRZEDAŻ SP. Z O.O ,12 0,00 TP TELTECH SP. Z O.O. 270,60 0,00 WIDMO-INTERNET CAFE 439,00 0, ,66 50,37 W pozycji bilansu B.III.2.g wykazano zobowiązania z tytułu składek ubezpieczenia ZUS. W pozycji bilansu B.III.2.i wykazano zobowiązania z tytułu ubezpieczenia PZU, sprzedaży komisowej wydawnictw i dzieł sztuki. II. 1. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów: W 2014 roku Miejska Galeria Sztuki z tytułu świadczonych usług osiągnęła następujące przychody: - sprzedaż katalogów ,00 zł - sprzedaż biletów ,00 zł - pozostała sprzedaż ,50 zł Razem ,50 zł 2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizacyjnych środków trwałych: 7

8 3. Wysokość odpisów aktualizacyjnych wartość zapasów Na r. Galeria przeprowadziła spis z natury posiadanych katalogów własnych, które zgodnie z postanowieniami ZPK są w ciągu roku odpisywane w koszty w dniu zakupu. Spis został przeprowadzony celem tzw. urealnienia kosztów na koniec roku. Wg spisu stan katalogów na r. wynosi kwotowo ,00 zł 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym 5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysk, straty) brutto. Wszystkie przychody Miejska Galeria Sztuki przeznacza na działalność statutową. 6. W przypadku jednostek, które sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym, podać dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych. 7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. 8. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe. 9. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych z podziałem na losowe i pozostałe. 10. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. 8

9 III. Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych. IV. Informacje o: 1. Przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. Ogółem w instytucji kultury w roku obrotowym zatrudnionych było 6 osób, w przeliczeniu na pełne etaty - 6. Struktura zatrudnienia: - Dyrektor instytucji kultury 1 etat - pracownicy biurowi 2 etaty - pracownicy fizyczni 2 etaty - pracownik opiekun wystaw 1 etat 2. Wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych. 3. Pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych. V. 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, które nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. 9

10 3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuacje majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym. 4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy. Sprawozdania finansowe za lata 2013/2014 są porównywalne. VI. 1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. 2. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi: 3. Wykaz spółek, w których jednostka posiada co najmniej 20 % udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki: 4. Informacja o nie sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego: VII. Informacja dotycząca sprawozdania finansowego sporządzonego z okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie: 10

11 VIII. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. IX. Inne informacje niż wymienione powyżej, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki: X. Informacja do rachunku zysków i strat: Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi: - w 2014 r. galeria otrzymała dotację podmiotową z Urzędu Miasta w Zakopanem z przeznaczeniem na działalność statutową w wysokości ,00 zł - dotacja z Fundacji Współpracy Polsko Niemieckiej na organizację wystawy Rubens 6.000,00 zł - przychody galerii z tytułu sprzedaży w 2014 r. to ,50 zł Razem ,50 zł 11

12 Koszty działalności operacyjnej: Lp. Nazwa Kwota 1 Amortyzacja ,12 a Amortyzacja środków trwałych ,83 b Jednorazowa amortyzacja ,29 2 Wynagrodzenie z tytułu umów cywilno-prawne ,00 a Komisaryczne 6 200,00 b Pozostałe ,00 3 Zużycie materiałów i energii ,29 a Zużycie energii elektrycznej ,22 b Zużycie energii cieplnej ,30 c Środki czystości 1 907,32 d Artykuły biurowe 2 698,73 e Pozostałe zużycie ,72 4 Usługi obce ,76 a Usługi drukarskie ,32 b Transport ,18 c Usługi telekomunikacyjne 3 139,24 d Wywóz śmieci 684,00 e Obsługa bankowa 583,95 f Nagłośnienie 4 920,00 g Pozostałe usługi obce ,92 - Prenumerata 587,90 - Monitoring ,00 - Usługi komputerowe 2 570,20 - Noclegi 3 067,00 - Ubezpieczenie ,30 - Usługi remontowo budowlane i instalacyjne ,56 - Zużycie wody i odprowadzanie ścieków 1 183,85 - Pozostałe ,11 h Usługi pocztowe 3 489,15 5 Podatki i opłaty 3 833,79 a Podatki 3 536,39 b Opłaty 297,40 6 Wynagrodzenia ,05 7 Świadczenia na rzecz pracowników ,75 a Ubezpieczenie na rzecz pracowników ,09 b Ubezpieczenie FP i FGŚP 6 848,08 c Świadczenia BHP 700,00 d Świadczenia urlopowe 6 366,58 e Szkolenia pracownicze 878,00 8 Podróże służbowe 5 440,86 a Podróże służbowe 5 440,86 9 Reklama ,25 10 Pozostałe koszty rodzajowe 6 097,78 a Koszty utrzymania automatu z woda i napoi 1 262,74 b Dostęp do portali internetowych 551,04 c Pozostałe koszty 4 284,00 Razem ,65 12

13 Pozostałe przychody operacyjne: - kwota otrzymana z PKG na organizację wystawy Rubens ,00 zł - najem lokalu biurowego 350,00 zł -przychody związane z otrzymanymi dotacjami celowymi na inwestycje do wysokości odpisu amortyzacyjnego środków trwałych nabytych w/w dotacji celowych, zgodnie z obowiązującymi regulacjami prawnymi ,00 zł - pozostałe przychody operacyjne ,32 zł Razem ,32 zł Pozostałe koszty operacyjne: - wartość netto likwidowanego środka trwałego (stare oświetlenie na Sali A wymiana nowe profesjonalne dla galerii sztuki) 695,61 zł - przeksięgowania dla czystości zapisu 4,96 zł Razem 700,57 zł Przychody finansowe: - przychody z oszczędności na koncie - 893,14 zł - różnice kursowe 8,48 zł Razem 901,62 zł Koszty finansowe: - różnice kursowe związane z dostawą usług od dostawcy zagranicznego 1.862,00 zł 13

14 Na wynik finansowy składają się: Przychody: - przychody ze sprzedaży towarów i usług ,50 zł - otrzymana dotacja podmiotowa ,00 zł - otrzymana dotacja z FWPN 6.000,00 zł - pozostałe przychody operacyjne ,32 zł, - przychody finansowe 901,62 zł Razem przychody: ,44 zł Koszty: - koszty rodzajowe ,65 zł - pozostałe koszty operacyjne 700,57 zł - koszty finansowe 1.862,00 zł Razem koszty: ,22 zł Przychody Minus Koszty Zysk ,44 zł ,22 zł ,22 zł.. Zakopane, 06 marca 2015 r.. (sporządził) (miejsce i data ) (zatwierdził) 14