UCHWAŁA NR XXXVIII/512/2013 RADY MIASTA ZAKOPANE. z dnia 21 marca 2013 r.

Transkrypt

1 UCHWAŁA NR XXXVIII/512/2013 RADY MIASTA ZAKOPANE z dnia 21 marca 2013 r. w sprawie: zatwierdzenia sprawozdania finansowego Miejskiej Galerii Sztuki im. hr. Władysława Zamoyskiego w Zakopanem za rok 2012 Na podstawie art.18 ust.2 pkt.15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tekst jednolity Dz. U. z 2001r, nr 142, poz. 1591) oraz art.53 ust.1 ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz.U.2009, nr 152, poz tekst jednolity) RADA MIASTA ZAKOPANE uchwala, co następuje: 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Samorządowej Instytucji Kultury - Miejskiej Galerii Sztuki im. hr. Władysława Zamoyskiego w Zakopanem za rok stanowiące załącznik do niniejszej uchwały. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia 2. Przewodniczący Rady Jerzy Zacharko Strona 1

2 31 GRUDNIA 2012 ZŁ , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,21 Strona 2

3 , , , , , , , , , , ,97 100, ,91 390,00 90, , , ,97 100,18 59,76 100,18 59,76 100, , , , , , ,67 0, , , , , , , , , , , , Katarzyna Kamińska Beata Zadziorko Strona 3

4 do zł , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 266,15 266,15 260,00 128,21 128, ,15 0, ,14 0, , , , , r. KATARZYNA KAMIŃSKA BEATA ZADZIORKO Strona 4

5 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2012 rok 1. Nazwa instytucji i jej siedziba: Miejska Galeria Sztuki im. Wł. hr. Zamoyskiego. 2. Podstawowy przedmiot działalności: upowszechnianie sztuk plastycznych. 3. Wpis do RIK, data i nr wpisu do rejestru : RIK r. 4. Galeria posiada numery NIP: , Regon: Miejska Galeria Sztuki im. Wł. hr. Zamoyskiego w Zakopanem posiada osobowość prawną i samodzielnie prowadzi gospodarkę finansową. Głównym źródłem finansowania galerii jest dotacja podmiotowa z Urzędu Miasta Zakopane. 6. Funkcję Dyrektora Miejskiej Galerii Sztuki w Zakopanem pełni Pani Beata Anna Zadziorko. 7. Czas działania instytucji : nieograniczony. 8. Okres sprawozdawczy: r. 9. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działania jednostki. 10. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z tym że: 1) Środki trwałe o wartości: a) poniżej kwoty 3500 zł i okresie użytkowania powyżej roku objęte są ewidencją ilościową, poprzez wpisanie do Księgi Inwentarzowej wraz z nadaniem odpowiedniego numeru inwentarzowego. Do Pozostałych środków trwałych dokonuje się jednorazowej amortyzacji i umorzenia. Składniki te, jako środki trwałe o niskiej wartości widnieją na koncie Pozostałe środki trwałe, ale ze względu na odpisy amortyzacyjne nie wykazuje się ich w bilansie. Wartość nabytych Pozostałych środków trwałych wykazano w niniejszym sprawozdaniu w Informacji do rachunku zysków i strat w pozycji Amortyzacja jednorazowa. 2) Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości powyżej kwoty 3500 zł stosuje się metody i stawki przewidziane w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych-/ metodę liniową./ 3) Koszty zakupu towarów są odpisywane w miesiącu ich poniesienia. Na r. galeria przeprowadziła spis z natury posiadanych towarów, które zgodnie z postanowieniami ZPK są w ciągu roku odpisywane w koszty w dniu zakupu. Spis został przeprowadzony celem tzw. urealnienia kosztów na koniec roku 11. Rachunek zysków i strat jest sporządzany w wersji porównawczej. Zakopane, r. Sporządził: Zatwierdził:... Strona 5

6 Dodatkowe informacje i objaśnienia za 2012 rok I. 1. Stany początkowe i końcowe oraz zmiany wartości brutto środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych w ciągu roku i ich umorzeń wg grup KŚT oraz środki trwałe w budowie: Budynki, lokale ( poz. bilansu A II 1 b) wartość brutto: ,26 zł umorzenie: ,59 zł Wartość netto wykazana w bilansie: ,65 zł Urządzenia techniczne i maszyny (poz. bilansu A II 1 c) wartość brutto: ,85 zł umorzenie: ,61 zł Wartość netto wykazana w bilansie: ,24 zł Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości Środki trwale w budowie, to zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Kwota ,00 zł obejmuje prace projektowe i kosztorysowe związane z planowanymi robotami budowlanymi. W bilansie w poz. A II 1 e wykazano dzieła sztuki będące własnością galerii, są one traktowane jako środki trwałe bez względu na wartość i nie podlegają one amortyzacji. Wartość wszystkich dzieł sztuki na r ,20 zł Galeria posiada również pozostałe środki trwałe o wartości niższej niż 3500 zł netto, do tych pozycji dokonuje się odpisu jednorazowej amortyzacji i umorzenia. W 2012 r. dokonano zakupu pozostałych środków trwałych na łączną kwotę 3.407,74 zł, zmniejszenia 539,24 zł Składniki te, jako środki trwałe o niskiej wartości widnieją na koncie Pozostałe środki trwałe, ale ze względu na odpisy amortyzacyjne nie wykazuje się ich w bilansie. Wartość nabytych Pozostałych środków trwałych wykazano w niniejszym sprawozdaniu w Informacji do rachunku zysków i strat w pozycji Amortyzacja jednorazowa. Pozostałe środki trwałe w galerii podlegają wpisaniu do Księgi Inwentarzowej wraz z nadaniem odpowiedniego numeru inwentarzowego. Stan środków obrotowych na roku. - środki pieniężne w kasie 537,23 zł - środki pieniężne na rachunku bankowym 6.354,40 zł - środki pieniężne na rachunku oszczędzam i lokaty ,29 zł Razem: ,92 zł Strona 6

7 Środki pieniężne wykazane powyżej wykorzystano w 2013 r. na zapłatę zobowiązań dotyczących 2012 r., w tym z tytułu rozliczeń sprzedaży komisowej. Kwota ta zabezpiecza również prace remontowe, które rozpoczęto w 2012 r. Na dzień r. zinwentaryzowano sta posiadanych katalogów własnych i dokonano urealnienia kosztów związanych z drukiem. W związku z aktualizacją dokonano zapisu księgowego zmniejszającego koszty Usług drukarskich o kwotę ,00 zł W Bilansie kwotę tę ujęto w poz. B.I.1 Materiały 4. Stan na początek roku, zwiększenia i zmniejszenia oraz stan końcowy funduszu podstawowego: - stan na r ,69 zł - zwiększenie o zysk za 2011 r ,15 zł 5. Zysk za 2012 rok kierownik jednostki przeznaczył na: zwiększenie fundusz instytucji. 6. Na dzień r. galeria nie posiada rezerw. 7. W 2012 r. galeria nie posiadała i nie dokonywała odpisów aktualizacyjnych należności. 8. Na dzień r. nie wykazuje się zobowiązań długoterminowych. 9. W poz. Bilansu B.III.2.d po stronie Pasywów wykazuje się zobowiązania z tytułu dostaw do 12 miesięcy faktury dotyczące 2012 r., a posiadające termin płatności w 2013 r. EDEN SPRINGS SP. Z O.O. 107,81 POLSKA TELEFONIA CYFROWA SP.ZO.O. 13,70 FUTURE TECH 123,00 PRZEDSIĘBIORSTWO ENERGETYKI CIEPLNEJ 3 612,86 OCHRONA JUWENTUS SP. Z O.O. 25,58 NETIA S.A. 17,27 FIRMA "NOWAR" HURTOWNIA 974,97 POWSZECHNA SPÓŁDZIELNIA SPOŻYWCÓW 110,92 FHPU "ROCH" 0,01 TATRACOMP 251,00 TAURON SPRZEDAŻ SP. Z O.O , ,21 W pozycji bilansu B.III.2.g wykazano zobowiązania wobec PZU z tytułu składek ubezpieczenia grupowego. W pozycji bilansu B.III.2.i wykazano zobowiązania z tytułu sprzedaży komisowej wydawnictw i dzieł sztuki. 9. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych. - Galeria posiada Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe po stronie aktywów jest to ubezpieczenie budynku i mienia na 2013 r. Strona 7

8 II. 1. Rodzaje i kierunki sprzedaży: a) struktura sprzedaży: usługi najmu, sprzedaż towarów 2. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów: zł III. Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym 6 osób IV. Informacja do rachunku zysków i strat: Przychody Galerii: - w 2012 r. galeria otrzymała dotację podmiotową z Urzędu Miasta Zakopanem z przeznaczeniem na działalność statutową w wysokości ,00 zł - przychody galerii z tytułu sprzedaży w 2012 r. to: a) sprzedaż katalogów 7.180,00 zł b) pozostała sprzedaż 4.819,00 zł Razem: ,00 zł Koszty działalności operacyjnej: Nazwa Kwota Amortyzacja 11969,96 - Amortyzacja środków trwałych 8562,37 - Jednorazowa amortyzacja 3407,59 Wynagrodzenie z tytułu umów cywilno-prawne Warsztaty plastyczne Komisaryczne Projekty graficzne Pozostałe 580 Zużycie materiałów i energii 63610,22 - Zużycie energii elektrycznej 8181,39 - Zużycie energii cieplnej 21964,05 - Środki czystości 1283,19 - Artykuły biurowe 6044,43 - Pozostałe zużycie 26137,16 Usługi obce ,91 - Usługi drukarskie ,76 - Transport 16135,8 Strona 8

9 - Usługi telekomunikacyjne 2778,15 - Wywóz śmieci 1158,43 - Obsługa bankowa Nagłośnienie 3382,5 - Usługi ksero 59,26 - Pozostałe usługi obce 58312,01 Dyżurne Prenumerata 755 Monitoring 372,92 Usługi komputerowe 615 Noclegi 120 Ubezpieczenie 2679,99 Usługi remontowo budowlane i instalacyjne 37117,45 Zużycie wody i odprowadzanie ścieków 581,69 Pozostałe 2669,96 - Usługi pocztowe 3265 Podatki i opłaty 3696,4 - Podatki Opłaty 663,4 Wynagrodzenia ,83 Świadczenia na rzecz pracowników 67331,27 - Ubezpieczenie na rzecz pracowników 47101,04 - Ubezpieczenie FP i FGŚP 5604,15 - Świadczenia BHP Świadczenia urlopowe 6563,58 - Szkolenia pracownicze 1632,5 - Pozostałe świadczenia 5850 Podróże służbowe 5316,76 Pozostałe koszty rodzajowe Koszty utrzymania automatu z woda i napoi 1702,5 - Dostęp do portali internetowych 184,5 - Pozostałe koszty 1189 RAZEM ,35 Na r. Galeria przeprowadziła spis z natury posiadanych katalogów własnych, które zgodnie z postanowieniami ZPK są w ciągu roku odpisywane w koszty w dniu zakupu. Spis został przeprowadzony celem tzw. urealnienia kosztów na koniec roku. Wg spisu stan katalogów na r. wynosi kwotowo ,00 zł Powyższego odpisu dokonuje się na koncie Usługi drukarskie, ponieważ w dniu zakupu, to właśnie na tym koncie ewidencjonuje się zakup katalogów. Strona 9

10 Pozostałe przychody operacyjne: - prowizja z tytułu sprzedaży komisowej dzieł i wydawnictw 1.436,50 zł - otrzymana darowizna 2.800,00 - przychód z automatu 101,70 zł - najem lokalu biurowego 750 zł - pozostałe przychody operacyjne 39,10 zł Koszty finansowe: - odsetki dla Urzędu Miasta i przeksięgowania Przychody finansowe: - przychody z lokat i oszczędności na koncie: ,00 zł - pozostałe przychody finansowe to odszkodowanie od ubezpieczyciela, wynagrodzenie z tytułu terminowe wpłaty do US ,00 zł Na wynik finansowy składa się: Przychody: - przychody ze sprzedaży towarów i usług ,00 zł - otrzymana dotacja podmiotowa ,00 zł - pozostałe przychody operacyjne 5.127,30 zł - przychody finansowe ,00 zł Razem przychody: ,30 zł Koszty: - koszty rodzajowe ,35 zł (koszty według ksiąg ,35 zł aktualizacja stanu zapasów ,00 zł) - pozostałe koszty operacyjne 1.324,60 zł - koszty finansowe 128,21 zł Razem koszty: ,16 zł Przychody Minus Koszty Zysk ,30 zł ,16 zł ,14 zł.. Zakopane, 11 marca 2013 r.. (sporządził) (miejsce i data ) (zatwierdził) Strona 10

11 Strona 11