KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO

Transkrypt

1 KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport kwartalny QSr 3/ 2015 (zgodnie z 82 ust. 2 i 83 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz.U. Nr 33, poz. 259) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za trzeci kwartał roku obrotowego 2015 obejmujący okres 1 lipca 2015 r. do 30 września 2015 r. zawierający skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe według: MSR/MSSF w walucie: PLN oraz skrócone sprawozdanie finansowe według: MSR/MSSF w walucie: PLN data przekazania 13 listopada 2015 r. IMPEXMET (skrócona nazwa emitenta) Warszawa (kod pocztowy) (miejscowość) IMPEXMETAL S.A. (pełna nazwa emitenta) Metalowy (met) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) Łucka 7/9 (ulica) (telefon) info@impexmetal.com.pl ( ) (NIP) (fax) (www) (REGON) (numer) w tys. PLN w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE dane dotyczące śródrocznego skróconego SKONSOLIDOWANEGO sprawozdania finansowego I. Przychody ze sprzedaży II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem IV. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej V. Zysk (strata) netto VI. Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ) (93 188) (33 155) (22 292) IX. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (11 568) (2 782) X. Przepływy pieniężne netto, razem (21 161) (5 062) XI. Liczba akcji (w szt.) bez posiadanych akcji własnych w ilości szt. na dzień r. i na dzień r XII. Zysk (strata) netto / rozwodniony zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej na jedną akcję zwykłą 0,33 0,34 0,08 0,08 (w PLN/EUR) XIII. Średnia ważona liczba akcji (w szt.) bez posiadanych akcji własnych XIV. Zysk (strata) netto / rozwodniony zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej na jedną akcję/średnioważona ilość akcji (w PLN/EUR) 0,33 0,34 0,08 0, XV. Aktywa razem XVI. Zobowiązania długoterminowe XVII. Zobowiązania krótkoterminowe XVIII. Kapitał własny XIX. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej XX. Kapitał zakładowy (akcyjny) XXI. Liczba akcji (w szt.) bez posiadanych akcji własnych w ilości szt. na dzień r. i na dzień r XXII. Wartość księgowa / rozwodniona wartość księgowa przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej na jedną akcję (w zł/eur) 5, ,36 1,31 dane dotyczące śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego I. Przychody ze sprzedaży II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (47 475) (54 688) (11 416) (13 082) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (45 268) (3 137) (10 886) (750) VIII. Przepływy pieniężne netto, razem (8) (1 124) (2) (269) IX. Liczba akcji (w szt.) bez posiadanych akcji własnych X. Zysk (strata) netto / rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,19 0,18 0,05 0,04 XI. Średnia ważona liczba akcji (w szt.) bez posiadanych akcji własnych XII. Zysk (strata) netto / rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję / średnioważona ilość akcji (w PLN/EUR) 0,19 0,18 0,05 0, XIII. Aktywa razem XIV. Zobowiązania długoterminowe XV. Zobowiązania krótkoterminowe XVI. Kapitał własny XVII. Kapitał zakładowy (akcyjny) XVIII. Liczba akcji (w szt.) bez posiadanych akcji własnych XIX. Wartość księgowa / rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 4,81 4,75 1,13 1,11

2 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY Grupy Kapitałowej Impexmetal za III kwartał 2015 roku

3 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z MSSF przyjętymi przez Unię Europejską (MSR 34) Spis treści strona ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ IMPEXMETAL SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT...4 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW...5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ...8 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH INFORMACJA DODATKOWA ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE IMPEXMETAL S.A. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZESTAWIENIE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH INFORMACJA DODATKOWA

4 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z MSSF przyjętymi przez Unię Europejską (MSR 34) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2015 ROKU I ODPOWIEDNIO ZA 2014 ROK Działalność kontynuowana za 9 miesięcy zakończonych 30/09/2015 za 9 miesięcy zakończonych 30/09/2014 Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży ogółem Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto na sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział wyniku jednostek stowarzyszonych (*) (1 467) - Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej Na udziały niekontrolujące Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej Na udziały niekontrolujące Zysk (strata) netto na jedną akcję przypadający akcjonariuszom 0,33 0,34 jednostki dominującej (w zł) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,33 0,34 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na jedną akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł) Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję zwykłą (w zł) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej na jedną akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł) Rozwodniony zysk (strata) z działalności zaniechanej na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,33 0,32 0,33 0,32-0,01-0,01 (*) Udział w wyniku Grupy Kapitałowej Alchemia za okres ustalony proporcjonalnie jako 2/3 skonsolidowanego wyniku trzeciego kwartału 2015 roku, przypadający na 25,20% posiadanych akcji Spółki Alchemia S.A. 4

5 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z MSSF przyjętymi przez Unię Europejską (MSR 34) SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2015 ROKU I ODPOWIEDNIO ZA 2014 ROK za 9 miesięcy zakończonych 30/09/2015 za 9 miesięcy zakończonych 30/09/2014 Zysk (strata) netto Dochody ujęte w kapitale, które zostaną przeklasyfikowane na wynik finansowy (27 730) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne (9 567) Aktualizacja aktywów dostępnych do sprzedaży (27 331) Podatek dochodowy odroczony dotyczący dochodów ujętych w kapitale (6 829) (3 612) Dochody ujęte w kapitale, które nie zostaną przeklasyfikowane na wynik finansowy - - Dochody ujęte w kapitale netto (27 730) Całkowite dochody ogółem Przypadające: Akcjonariuszom jednostki dominującej Na udziały niekontrolujące SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT działalność zaniechana ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2015 ROKU I ODPOWIEDNIO ZA 2014 ROK za 9 miesięcy zakończonych 30/09/2015 za 9 miesięcy zakończonych 30/09/2014 Działalność zaniechana Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - - Przychody ze sprzedaży ogółem Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto na sprzedaży (6) - Koszty sprzedaży - - Koszty ogólnego zarządu - - Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem (426) 71 Podatek dochodowy odroczony (731) (1 675) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej Na udziały niekontrolujące (984) (639) 5

6 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z MSSF przyjętymi przez Unię Europejską (MSR 34) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES OD 1 LIPCA DO 30 WRZEŚNIA 2015 ROKU I ODPOWIEDNIO ZA 2014 ROK Działalność kontynuowana za 3 miesiące zakończone 30/09/2015 za 3 miesiące zakończone 30/09/2014 Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży ogółem Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto na sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne (167) Pozostałe koszty operacyjne (2 683) Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział wyniku jednostek stowarzyszonych (*) (1 467) - Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej Na udziały niekontrolujące Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej Na udziały niekontrolujące Zysk (strata) netto na jedną akcję przypadający akcjonariuszom 0,11 0,17 jednostki dominującej (w zł) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,11 0,17 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na jedną akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł) Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję zwykłą (w zł) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej na jedną akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł) Rozwodniony zysk (strata) z działalności zaniechanej na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,11 0,16 0,11 0,16-0,01-0,01 (*) Udział w wyniku Grupy Kapitałowej Alchemia za okres ustalony proporcjonalnie jako 2/3 skonsolidowanego wyniku trzeciego kwartału 2015 roku, przypadający na 25,20% posiadanych akcji Spółki Alchemia S.A. 6

7 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z MSSF przyjętymi przez Unię Europejską (MSR 34) SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 LIPCA DO 30 WRZEŚNIA 2015 ROKU I ODPOWIEDNIO ZA 2014 ROK za 3 miesiące zakończone 30/09/2015 za 3 miesiące zakończone 30/09/2014 Zysk (strata) netto Dochody ujęte w kapitale, które zostaną przeklasyfikowane na wynik finansowy (26 056) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (1 182) 600 Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne (14 923) Aktualizacja aktywów dostępnych do sprzedaży (15 646) Podatek dochodowy odroczony dotyczący dochodów ujętych w kapitale (5 695) (2 998) Dochody ujęte w kapitale, które nie zostaną przeklasyfikowane na wynik finansowy - - Dochody ujęte w kapitale netto (26 056) Całkowite dochody ogółem (2 210) Przypadające: Akcjonariuszom jednostki dominującej (4 237) Na udziały niekontrolujące SKONSOLIDOWANE RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT działalność zaniechana ZA OKRES OD 1 LIPCADO 30 WRZEŚNIA 2015 ROKU I ODPOWIEDNIO ZA 2014 ROK za 3 miesiące zakończone 30/09/2015 za 3 miesiące zakończone 30/09/2014 Działalność zaniechana Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - - Przychody ze sprzedaży ogółem Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto na sprzedaży (6) - Koszty sprzedaży - - Koszty ogólnego zarządu - - Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe 27 1 Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy odroczony (113) (789) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej Na udziały niekontrolujące (180) 575 7

8 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z MSSF przyjętymi przez Unię Europejską (MSR 34) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2015 ROKU I NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2014 ROKU AKTYWA 30/09/ /12/2014 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne (*) Wartości niematerialne Wartość firmy Inwestycje w jednostkach podporządkowanych (**) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (**/***) Pożyczki udzielone Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Należności oraz pozostałe aktywa długoterminowe Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Pożyczki udzielone Pochodne instrumenty finansowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe razem Aktywa przeznaczone do sprzedaży (HMN Szopienice S.A. w likwidacji) Aktywa razem (*) Wzrost wynika z tytułu wniesienia aportem przez Boryszew S.A. Oddziału Elana Nieruchomości w Toruniu do Spółki SPV Lakme Investment Sp. z o.o. (**) Począwszy od trzeciego kwartału 2015 roku w danych skonsolidowanych ujęte zostały wycenione metodą praw własności akcje Alchemia S.A. wcześniej zaklasyfikowane jako aktywa dostępne do sprzedaży. Wartość przeklasyfikowanych inwestycji wynosi 232,6 mln zł. (***) W tym na dzień r. akcje Boryszew S.A. o wartości 34,1 mln zł, które w myśl MSR 39 nie kwalifikują się do zaprzestania ich ujmowania zgodnie z zapisami zawartymi w umowach zbycia tych aktywów. Aktywa te nadal wyceniane są w wartości godziwej przez całkowite dochody. 8

9 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z MSSF przyjętymi przez Unię Europejską (MSR 34) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (c.d.) PASYWA 30/09/ /12/2014 Kapitał własny Kapitał zakładowy (akcyjny) Akcje własne (wielkość ujemna) (24 441) (24 441) Kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń (4 506) Kapitał z tytułu wyceny świadczeń emerytalnych i podobnych (222) (222) Kapitał z tytułu aktualizacji wyceny aktywów (23 854) (1 780) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zyski zatrzymane, w tym: Kapitał rezerwowy Zysk akcjonariuszy jednostki dominującej roku bieżącego Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące (*) Razem kapitał własny Zobowiązania długoterminowe i rezerwy na zobowiązania Pożyczki i kredyty bankowe Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe rezerwy długoterminowe Pozostałe zobowiązania (**) Pozostałe pasywa Zobowiązania i rezerwy długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Pożyczki i kredyty bankowe Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Pozostałe pasywa Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży (***) Pasywa razem (*) Zmiana kapitałów przypadających na udziały niekontrolujące w wysokości tys. zł wynika z ujęcia aktywów netto Oddziału Elana Nieruchomości w Toruniu wniesionego aportem przez Boryszew S.A. do spółki SPV Lakme Investment Sp. z o.o. Przypisanie oddziału do udziałów niekontrolujących ustalone zostało na podstawie porozumienia, dotyczącego zarządzania nieruchomościami inwestycyjnymi. (**) Zobowiązanie w kwocie 38,1 mln zł na dzień r. dotyczy transakcji zbycia aktywów nieklasyfikujących się do zaprzestania ujmowania tych aktywów zgodnie z MSR 39. Zobowiązania zostały ujęte w związku z zapisami zawartymi w umowach zbycia. (***) Działalność zaniechana HMN Szopienice S.A. w likwidacji. 9

10 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z MSSF przyjętymi przez Unię Europejską (MSR 34) SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2015 ROKU I ODPOWIEDNIO ZA 2014 ROK kapitał zakładowy (akcyjny) akcje własne (**) kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń kapitał z tytułu aktualizacji wyceny aktywów kapitał z tytułu wyceny świadczeń emerytalnych i podobnych różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych zyski zatrzymane kapitały przypadające na udziały niekontrolujące Stan na 1 stycznia 2015 r (24 441) (1 780) (222) Całkowite dochody za 9 miesięcy 2015 r (7 326) (22 074) Kapitał z konsolidacji (zmiana struktury udziałów) (*) Wypłata dywidendy (135) (135) Stan na 30 września 2015 r (24 441) (4 506) (23 854) (222) razem kapitał zakładowy (akcyjny) akcje własne (**) kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń kapitał z tytułu aktualizacji wyceny aktywów kapitał z tytułu wyceny świadczeń emerytalnych i podobnych różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych zyski zatrzymane kapitały przypadające na udziały niekontrolujące Stan na 1 stycznia 2014 r (24 441) (2 528) Całkowite dochody 2014 r (2 114) (383) Skup akcji własnych Kapitał z konsolidacji (zmiana struktury udziałów) (17) 22 5 Wypłata dywidendy (283) (283) Stan na 31 grudnia 2014 r (24 441) (1 780) (222) razem kapitał zakładowy (akcyjny) akcje własne (**) kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń kapitał z tytułu aktualizacji wyceny aktywów kapitał z tytułu wyceny świadczeń emerytalnych i podobnych różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych zyski zatrzymane kapitały przypadające na udziały niekontrolujące Stan na 1 stycznia 2014 r (24 441) (2 528) Całkowite dochody za 9 miesięcy 2014 r Kapitał z konsolidacji (zmiana struktury udziałów) (1 112) 6 Wypłata dywidendy (193) - (193) Stan na 30 września 2014 r (24 441) (*) Prezentacja aportu wniesionego przez Boryszew S.A. w postaci Oddziału Elana Nieruchomości w Toruniu w związku z posiadanym porozumieniem, dotyczącym zarządzania nieruchomościami inwestycyjnymi. (**) Akcje własne w cenie nabycia, nabyte w celu umorzenia lub odsprzedaży w ilości szt. na dzień r. i na dzień r. oraz na dzień r. razem 10

11 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z MSSF przyjętymi przez Unię Europejską (MSR 34) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2015 ROKU I ODPOWIEDNIO ZA 2014 ROK za 9 miesięcy zakończonych 30/09/2015 za 9 miesięcy zakończonych 30/09/2014 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Amortyzacja Zysk/strata z działalności finansowej Dywidendy z tytułu udziału w zyskach (600) (2 117) Zysk/strata na działalności inwestycyjnej (2 262) (10 806) Zmiany kapitału obrotowego: Należności (zwiększenie)/zmniejszenie (25 261) ( ) Zapasy (zwiększenie)/zmniejszenie (252) Zobowiązania zwiększenie/(zmniejszenie) (3 761) Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe (20 132) (10 733) Pozostałe pozycje Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej Podatek dochodowy otrzymany /(zapłacony) (5 594) (1 760) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy Zbycie składników rzeczowych aktywów trwałych Zbycie aktywów finansowych Zbycie obligacji Otrzymane dywidendy Otrzymane odsetki Spłata udzielonych pożyczek Wydatki Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych (38 529) (36 666) Nabycie podmiotów podporządkowanych (61 462) - Nabycie aktywów finansowych (*) (2 006) ( ) Nabycie obligacji (54 600) (45 222) Udzielone pożyczki (75 750) (21 752) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ) (93 188) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy Kredyty i pożyczki Inne wpływy finansowe Wydatki Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (135) (193) Spłata kredytów i pożyczek ( ) ( ) Odsetki zapłacone (8 988) (7 445) Płatności z tytułu umów leasingu finansowego (34) (35) Inne wydatki finansowe (1 693) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (11 568) Przepływy pieniężne netto razem (21 161) Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (20 653) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu, z tego: z działalności kontynuowanej z działalności zaniechanej Środki pieniężne nabytych jednostek Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, z tego: z działalności kontynuowanej z działalności zaniechanej (*) W okresie zakończonym prezentowane jest nabycie akcji Alchemia S.A. w wysokości tys. zł, w 2015 roku nabycie akcji Alchemia w wysokości tys. zł. prezentowane jest jako nabycie jednostek podporządkowanych. 11

12 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z MSSF przyjętymi przez Unię Europejską (MSR 34) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH działalność zaniechana ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2015 ROKU I ODPOWIEDNIO ZA 2014 ROK Działalność zaniechana Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej za 9 miesięcy zakończonych 30/09/2015 za 9 miesięcy zakończonych 30/09/2014 Zysk (strata) przed opodatkowaniem (426) 71 Korekty (5 466) (8 841) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (5 892) (8 770) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy Wydatki - - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy (*) Wydatki - - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (178) 113 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (*) Wpływy dotyczą otrzymanej dotacji z NFOŚ i GW. 12

13 Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego INFORMACJA DODATKOWA 1. Informacje ogólne dotyczące Grupy Kapitałowej Impexmetal Jednostka dominująca Impexmetal S.A., zwana dalej Spółką, powstała 1 lipca 1995 roku w Warszawie z przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Centrala Importowo-Eksportowa Impexmetal. Profil działalności Spółki związany jest z produkcją wyrobów z aluminium i stopów aluminium oraz handlem metalami nieżelaznymi, ich półfabrykatami i stopami (aluminium, miedź, cynk, ołów). Od połowy lat 70 Spółka przeprowadza transakcje na Londyńskiej Giełdzie Metali LME. Obecnie Impexmetal jest jedną z największych w Polsce organizacji o strukturze holdingu produkcyjno-handlowego. Akcje Spółki Impexmetal S.A. notowane są na Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. - Sektor "Przemysł Metalowy" od dnia 24 czerwca 1997 roku. W 2005 roku Impexmetal S.A. stał się spółką Grupy Kapitałowej Boryszew. Spółki z Grupy Kapitałowej Impexmetal prowadzą działalność na wszystkich kontynentach, utrzymując kontakty z kilkuset partnerami zagranicznymi jak również z tysiącami polskich firm. Podstawowym przedmiotem działalności Impexmetal S.A. jest: produkcja wyrobów z aluminium i stopów aluminium, Misją Spółki konsekwentnie realizowaną przez Zarząd jest długofalowe zwiększanie wartości Firmy dla Akcjonariuszy. Strategia Zarządu polega przede wszystkim na restrukturyzacji posiadanych aktywów, przeprowadzaniu programów modernizacyjnych i alokacji środków w najbardziej perspektywicznych częściach sektora metali, tj. w branżach aluminiowej i miedziowej. Spółka prowadzi swoją działalność z zachowaniem zasad ładu korporacyjnego, dbając o stały rozwój i rozszerzając zakres działalności. Spółka ma siedzibę w Warszawie przy ul. Łuckiej 7/9. Spółka zarejestrowana jest w Sądzie Rejonowym dla Miasta Stołecznego Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz NIP Spółka jest uprawniona do tworzenia w kraju i zagranicą spółek o każdym profilu działalności, przystępowania do innych spółek oraz do zakładania oddziałów i przedstawicielstw. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Spółka Impexmetal S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Impexmetal. Podstawowymi przedmiotami działalności pozostałych spółek Grupy Kapitałowej Impexmetal objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym są: produkcja wyrobów hutniczych z miedzi i jej stopów, produkcja wyrobów z miedzi i mosiądzu, produkcja półwyrobów z miedzi i jej stopów, produkcja wyrobów z cynku, skup, przerób i handel złomem akumulatorowym oraz odpadami metali nieżelaznych, produkcja ołowiu, działalność handlowa. Jednostką dominującą w stosunku do Impexmetal S.A. jest Boryszew S.A. 2. Oświadczenie Zarządu o zgodności zasad rachunkowości Zarząd Impexmetal S.A. w składzie Pani Małgorzata Iwanejko Prezes Zarządu i Pan Jan Woźniak Członek Zarządu oświadcza, że wedle najlepszej wiedzy, kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za trzeci kwartał 2015 roku i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że sprawozdanie to odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Impexmetal. 13

14 Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 3. Stosowane zasady rachunkowości Informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym za trzeci kwartał 2015 roku zostały sporządzone zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst pierwotny: Dz. U. Nr 33, poz. 259 z 2009 r., tekst jednolity: Dz. U. poz. 133 z 2014 r.) oraz Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 (MSR 34) Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Zasady rachunkowości i metody obliczeniowe stosowane przez Grupę nie uległy zmianie w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, a szczegółowo przedstawione zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2014 rok, opublikowanym w dniu 17 marca 2015 roku. Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE). Wybrane dane finansowe w początkowej części raportu zostały przeliczone na EUR zgodnie z 85 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z 19 lutego 2009 roku (Dz. U. Nr 33, poz. 259 z 2009 r.). Do przeliczenia pozycji bilansowych zastosowano kurs z ostatniego dnia okresu, a dla pozycji z rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zastosowano kurs średni w okresie. średni kurs EUR w okresie kurs EUR na ostatni dzień okresu r. 4,1803 4, r. 4,1893 4, r. 4,1585 4, Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda w okresie od początku roku W okresie 9 miesięcy 2015 roku spółka nie wypłaciła i nie deklarowała wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy. Zwyczajne Zgromadzenie Akcjonariuszy Impexmetal S.A. w dniu 28 kwietnia 2015 roku zysk netto Spółki za 2014 w kwocie tys. zł przeznaczyło na zasilenie kapitału zapasowego. 5. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych Pozycje warunkowe 30/09/ /12/2014 zmiana Zobowiązania warunkowe (2 944) z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń i innych zobowiązań na rzecz jednostek powiązanych (719) - na rzecz jednostek pozostałych z tytułu zawartych kontraktów i podpisanych umów (5 000) - na rzecz jednostek pozostałych (5 000) Aktywa warunkowe Pozycje warunkowe, razem (2 944) Zwiększenia / zmniejszenia w okresie 9 miesięcy zakończonych roku, z tego: (2 944) Zwiększenia Zwiększenie z tytułu wyceny poręczeń Wzrost z tytułu zwiększenia kwoty dotychczasowych poręczeń Zmniejszenia (5 939) - Zmniejszenie z tytułu wyceny poręczeń (939) - Zmniejszenie zobowiązania warunkowego z tytułu zawartych kontraktów w związku z zawartą ugodą. (5 000) 14

15 Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 6. Cykliczność lub sezonowość działalności w bieżącym okresie W przypadku Grupy Kapitałowej Impexmetal zjawisko sezonowości/cykliczności występuje w ograniczonym zakresie. Sezonowością cechują się jedynie produkty sprzedawane na potrzeby sektora budowlanego. Należy do nich zaliczyć: miedziane rury instalacyjne i rury kondensatorowe z miedzioniklu produkowane przez Hutmen S.A., rury kondensatorowe z mosiądzu, wykorzystywane w przemyśle ciepłowniczym, produkowane przez WM Dziedzice S.A. blachy dachowe cynkowo-tytanowe oraz drut cynkowy produkowane przez ZM SILESIA S.A. Najwyższa sprzedaż tych produktów jest realizowana w II i III kwartale, na co decydujący wpływ mają warunki pogodowe decydujące o możliwości prowadzenia prac budowlanych, a także koniunktura w branży budowlanej. Pozostałe wyroby nie wykazują tak wyraźnej cykliczności, wahania występujące w ich sprzedaży są głównie skutkiem warunków makroekonomicznych oraz koniunktury. Ponadto w branży metali kolorowych występuje zjawisko malejącej sprzedaży w ostatnich dwóch miesiącach roku, w szczególności w grudniu, co jest częściowo efektem długiego okresu świątecznego. 7. Szacunki Zarządu W trzecim kwartale 2015 roku nie wystąpiły znaczące zmiany szacunków przyjętych przez Zarząd na potrzeby sporządzania sprawozdań finansowych. 8. Emisje, wykup i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych W dniu 18 września 2015 roku Impexmetal S.A. wykupił przedterminowo 5 sztuk obligacji imiennych serii J o łącznej wartości ,00 złotych. Przedmiotowe obligacje zostały wyemitowane w dniu 20 kwietnia 2015 roku i zostały objęte przez podmiot zależny, spółkę WM Dziedzice S.A. Termin wykupu został ustalony na dzień 30 czerwca 2016 roku. W dniu 30 września 2015 roku Impexmetal S.A. wykupił, zgodnie z terminem wykupu, 5 sztuk obligacji imiennych serii H o łącznej wartości ,00 złotych. Przedmiotowe obligacje zostały wyemitowane w dniu 27 listopada 2014 roku i zostały objęte przez podmiot zależny, spółkę FŁT Polska Sp. z o. o. 15

16 Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9. Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności kontynuowanej w okresie od początku bieżącego roku Grupa Kapitałowa Impexmetal działa w obszarze pięciu rodzajów segmentów branżowych: - aluminium Impexmetal S.A., Symonvit Ltd., SPV Impexmetal Sp. z o.o., - miedź Hutmen S.A., WM Dziedzice S.A. - cynk i ołów ZM SILESIA S.A., Baterpol S.A., Polski Cynk Sp. z o.o., Baterpol Recycler Sp. z o.o., - handel FŁT Polska S.A., FLT Bearings Ltd., FLT France SAS, FLT Metals Ltd., Metalexfrance S.A., Oddział Handlowy Impexmetal S.A., sprzedaż towarów wyłączona z innych segmentów, - pozostałe nieprzypisane S&I S.A., SPV Lakme Investment Sp. z o.o., Impex-invest Sp. z o.o., Eastside Capital Investments Sp. z o.o., Baterpol S.A. Sp. Komandytowa, Baterpol Recycler Sp. z o.o. Sp. Komandytowa, Surowce Hutmen S.A. Sp. Komandytowa, Baterpol S.A. i Wspólnicy Sp. Komandytowa, SPV SILESIA Sp. z o. o., ZM Nieruchomości Sp. z o.o., Eastside-Bis Sp. z o.o. Segmenty branżowe aluminium miedź cynk i ołów handel pozostałe nieprzypisane korekty i wyłączenia razem dane za okres od 1/01/2015 do 30/09/ Przychody ze sprzedaży segmentu ( ) Przychody ze sprzedaży segmentu (sprzedaż poza GKI) Przychody wewnątrz GKI ( ) - 4. Pozostałe przychody operacyjne spoza GKI Przychody operacyjne segmentu ogółem (przychody spoza GKI) Wynik segmentu z działalności operacyjnej (206) (1 499) Wynik finansowy netto segmentu (6 693) (595) Amortyzacja segmentu dane na dzień 30/09/ Aktywa segmentu ( ) Zobowiązania segmentu (67 302) Segmenty branżowe aluminium miedź (*) cynk i ołów (*) handel (*) pozostałe nieprzypisane korekty i wyłączenia razem dane za okres od 1/01/2014 do 30/09/ Przychody ze sprzedaży segmentu ( ) Przychody ze sprzedaży segmentu (przychody spoza GKI) Przychody wewnątrz GKI ( ) - 4. Pozostałe przychody operacyjne spoza GKI Przychody operacyjne segmentu ogółem (przychody spoza GKI) Wynik segmentu z działalności operacyjnej Wynik finansowy netto segmentu (8 722) Amortyzacja segmentu dane na dzień 30/09/ Aktywa segmentu ( ) Zobowiązania segmentu (74 322) (*) W raporcie za trzeci kwartał 2015 roku zmienione zostały dane porównywalne, w segmencie handel poza przypisanymi spółkami prezentowane są dane dotyczące działalności handlowej wyłączone z pozostałych segmentów branżowych. Zmiana spowodowana została zmianą w podejściu do oceny działalności poszczególnych segmentów przez Zarząd Jednostki Dominującej. 16

17 Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Segmenty geograficzne Grupa prowadzi działalność produkcyjną na terenie Polski. Działalność handlowa odbywa się przede wszystkim na terenie Polski i pozostałych krajów europejskich. W tabeli poniżej zaprezentowano informacje dotyczące rynków zbytu Grupy, niezależnie od kraju pochodzenia sprzedawanych towarów i usług. Przychody ze sprzedaży do klientów zewnętrznych za 9 miesięcy zakończonych 30/09/2015 za 9 miesięcy zakończonych 30/09/2014 Polska Europa (poza Polską) z tego: Kraje UE Inne kraje europejskie poza UE Pozostałe kierunki Struktura Grupy Kapitałowej Impexmetal na dzień 30 września 2015 roku Jednostki zależne bezpośrednio Przedmiot działalności Efektywny udział jedn. dominującej w Spółce (%) Udział w ogólnej liczbie głosów (%) Jednostki objęte konsolidacją FLT & Metals Ltd., Wielka Brytania, Londyn S & I S.A., Szwajcaria, Saint-Sulpice handel 100,00 100,00 handel 100,00 100,00 FŁT Polska Sp. z o.o., Warszawa dystrybucja łożysk 98,35 98,35 ZM SILESIA S.A., Katowice 1) produkcja półfabrykatów cynku i stopów cynku, tlenku cynku i ołowiu 97,88 97,03 Polski Cynk Sp. z o.o., Oława 2) handel 99,66 100,00 Hutmen S.A., Warszawa 3) produkcja miedzianych rur instalacyjnych 65,07 65,23 Walcownia Metali Dziedzice S.A., Czechowice- Dziedzice S.A. 4) Impex-invest Sp. z o.o., 5) Warszawa Eastside Capital Investments 6) Sp. z o.o., Warszawa Symonvit Ltd. w likwidacji, Cypr, Nikozja SPV Impexmetal Sp. z o.o. 7) Impex Service Sp. z o.o., Warszawa produkcja wyrobów miedzianych w postaci półproduktów, aluminium, pozostałych metali nieżelaznych i ich stopów, odlewnictwo 73,17 98,09 inwestycyjna 100,00 100,00 działalność holdingowa 34,98 34,98 nie prowadzi działalności, spółka w likwidacji zarządzanie prawami własności przemysłowej 100,00 100,00 98,79 99,98 nie rozpoczęła działalności 100,00 100,00 1) Impexmetal S.A. posiada 97,03% udziału w kapitale zakładowym, dodatkowo ZM SILESIA S.A. posiada 0,87% akcji własnych, 2) w tym Impexmetal S.A. posiada bezpośrednio 88,46% kapitału i głosów na WZ oraz ZM SILESIA S.A. posiada bezpośrednio 11,54% kapitału i głosów na WZ, 3) w tym Impexmetal S.A. posiada bezpośrednio 2,72% kapitału i głosów na WZ, Impex-invest Sp. z o.o. posiada bezpośrednio 49,03% kapitału i głosów na WZ, SPV Impexmetal Sp. z o.o. posiada bezpośrednio 13,48% kapitału i głosów na WZ, 4) w tym Impexmetal S.A. posiada bezpośrednio 26,78% kapitału i 26,57% głosów na WZ oraz Hutmen S.A. posiada bezpośrednio 71,30% kapitału 71,52% głosów na WZ, ponadto podmiot dominujący wobec Impexmetal S.A., spółka Boryszew S.A. posiada bezpośrednio 1,92% kapitału i 1,91% głosów na WZ, 5) w tym Impexmetal S.A. posiada bezpośrednio 78,55% kapitału i głosów na ZW oraz Baterpol S.A. i Wspólnicy spółka komandytowa 21,45% kapitału i głosów na ZW, 6) Impexmetal S.A. posiada, na podstawie porozumienia, kontrolę operacyjną nad Eastside Capital Investments Sp. z o.o., 7) w tym Impexmetal S.A. posiada bezpośrednio 97,00% kapitału i głosów na ZW, Zakład Utylizacji Odpadów Sp. z o.o. posiada bezpośrednio 2,98% kapitału i głosów na ZW. 17

18 Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu/zgromadzeniu wspólników jest zgodny z udziałem w kapitale zakładowym Spółki za wyjątkiem WM Dziedzice S.A. gdzie udział w kapitale zakładowym wynosi 98,08%. Jednostki zależne bezpośrednio Przedmiot działalności Efektywny udział jedn. dominującej w Spółce (%) Udział w ogólnej liczbie głosów (%) Jednostki niekonsolidowane Brassco Inc., USA 1) nie prowadzi działalności operacyjnej 98,03 100,00 Zakład Utylizacji Odpadów Sp. z o.o., Konin usługi ochrony środowiska (utylizacja odpadów) 59,97 59,97 Remal Sp. z o.o., Konin 2) usługi remontowo-produkcyjne 67,90 67,90 1) w tym Impexmetal S.A. posiada bezpośrednio 94,34% kapitału i głosów na WZ oraz Hutmen S.A. posiada bezpośrednio 5,66% kapitału i głosów na WZ 2) w dniu 15 lipca 2015 roku WZ Remal umorzyło z zysku spółki za 2015 r (bez obniżania kapitału zakładowego) udziały w kwocie odpowiadającej zł kapitału zakładowego. Po umorzeniu Impexmetal SA posiada 67,90% głosów na Walnym Zgromadzeniu. Jednostki zależne pośrednio Jednostki dominujące niższego szczebla Przedmiot działalności Efektywny udział jedn. dominującej w Spółce (%) Udział w ogólnej liczbie głosów (%) Jednostki objęte konsolidacją Baterpol S.A., Katowice Polski Cynk Sp. z o.o. skup, przerób złomu akumulatorowego oraz produkcja i przetwórstwo ołowiu i stopów ołowiu 99,66 100,00 SPV Lakme Investment 1) Sp. z o.o., Warszawa Eastside Capital Investment Sp. z o.o. developerska 34,98 34,98 Huta Metali Nieżelaznych Szopienice S.A. w likwidacji, Katowice Baterpol Recycler Sp. z o.o. Wrocław FLT Bearings Ltd., Wielka Brytania, Londyn FLT France SAS, Francja, Sartrouville Metalexfrance S.A., Francja, Paryż ZM Nieruchomości Sp. z o.o. Polski Cynk Sp. z o.o. produkcja wyrobów walcowanych z miedzi i mosiądzu (od r. w likwidacji) 61,56 61,77 Polski Cynk Sp. z o.o. utylizacja odpadów cynkonośnych 99,66 100,00 FLT France SAS, Francja dystrybucja łożysk 98,35 100,00 FŁT Polska Sp. z o.o. dystrybucja łożysk 98,35 100,00 FŁT Polska Sp. z o.o. handel 98,35 100,00 ZM Silesia S.A. Zarządzanie nieruchomościami 97,03 100,00 Eastside- Bis Spółka z o.o. 2) Eastside Capital Investments Spółka z o.o. developerska 34,98 34,98 SPV Silesia Sp. z o.o., Katowice (dawniej Baterpol Recycler Sp. z o.o. Spółka Komandytowo Akcyjna) ZM Nieruchomości Sp. z o.o. produkcja pozostałych podstawowych chemikaliów nieorganicznych 97,03 100,00 1) Impexmetal S.A. posiada, na podstawie porozumienia, kontrolę operacyjną nad SPV Lakme Investment Sp. z o.o. 2) Impexmetal S.A. posiada, na podstawie porozumienia, kontrolę operacyjną nad Eastside- Bis Sp. z o.o. 18

19 Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe Hutnik Sp. z o.o. w likwidacji, Konin FLT Wälzlager GmbH, Niemcy, Viersen FLT & Metals s.r.l., Włochy, Alserio FLT (Wuxi) Trading Co. Ltd., Chiny, Wuxi Jednostki niekonsolidowane Impex-invest Sp. z o.o. nie prowadzi działalności 94,00 94,00 FŁT Polska Sp. z o.o. dystrybucja łożysk 98,35 100,00 FŁT Polska Sp. z o.o. dystrybucja łożysk 98,35 100,00 FŁT Polska Sp. z o.o. dystrybucja łożysk 98,35 100,00 Jednostki współzależne pośrednio - niekonsolidowane MBO-Hutmen jv Sp. z o.o., Wrocław Jednostki współkontrolujące niższego szczebla Przedmiot działalności Efektywny udział jedn. dominującej w Spółce (%) Udział w ogólnej liczbie głosów/ (%) Hutmen S.A. produkcja spoiw i stopów metali białych 32,62 50,00 Jednostki stowarzyszone bezpośrednio Przedmiot działalności Jednostki objęte konsolidacją Efektywny udział jedn. dominującej w Spółce (%) Udział w ogólnej liczbie głosów (%) Alchemia S.A. Produkcja wyrobów ze stali 25,20 25,20 Przedsiębiorstwo Automatyzacji i Pomiarów Altech Sp. z o.o., Konin Jednostki niekonsolidowane usługi automatyka i pomiary 34,91 34,91 Jednostki objęte konsolidacją Spółki osobowe Wspólnicy Spółki Przedmiot działalności Baterpol S.A. i Wspólnicy Spółka Komandytowa, Warszawa Surowce Hutmen S.A. Spółka Komandytowa, Wrocław Baterpol Recycler Sp. z o.o. Spółka Komandytowa, Wrocław Baterpol S.A. Spółka Komandytowa, Katowice Komplementariusze: Baterpol S.A., FŁT Polska Sp. z o.o. komandytariusz: Impexmetal S.A., Hutmen S.A komplementariusz, komandytariusze: Baterpol S.A., FŁT Polska Sp. z o.o Komplementariusz: Baterpol Recycler Sp. z o.o., Komandytariusz: HMN Szopienice S.A. w likwidacji Komplementariusz: Baterpol S.A. Komandytariusz: Baterpol Recycler Sp. z o.o., Spółka Komandytowa sprzedaż hurtowa towarów sprzedaż hurtowa realizowana na zlecenie, pozostałych półproduktów, sprzedaż hurtowa odpadów i złomu sprzedaż hurtowa realizowana na zlecenie, pozostałych półproduktów, sprzedaż hurtowa odpadów i złomu sprzedaż hurtowa realizowana na zlecenie, pozostałych półproduktów, sprzedaż hurtowa odpadów i złomu Z uwagi na różne udziały w zysku, stracie i majątku likwidacyjnym przyjęto dla uproszczenia efektywny udział Jednostki Dominującej w spółce równy 100%. 19

20 Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 11. Skutki zmian w strukturze Grupy Kapitałowej od początku roku, łącznie z połączeniem jednostek gospodarczych, przejęciem lub sprzedażą jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności Likwidacja Spółki Symonvit Limited W dniu 7 stycznia 2015 roku został złożony do sądu rejestrowego w Limassol (Cypr) wniosek w sprawie dobrowolnego rozwiązania przez Wspólników spółki Symonvit Ltd., w której Impexmetal S.A. posiada 100% udziałów. Decyzja o rozpoczęciu procesu likwidacji jest wynikiem działań podejmowanych w celu uproszczeniu struktury Grupy Kapitałowej. Przewidywany termin zakończenia likwidacji to grudzień 2015 roku. Podwyższenia kapitału w spółce Eastside Capital Investments Sp. z o.o. W dniu 20 stycznia 2015 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Eastside Capital Investments Sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego z kwoty ,00 złotych do kwoty ,00 złotych, tj. o kwotę ,00 złotych, poprzez utworzenie 50 nowych udziałów o wartości nominalnej 1 000,00 zł. każdy. Wszystkie nowoutworzone udziały zostały objęte przez Impexmetal S.A. i pokryte wkładem pieniężnym. W dniu 28 maja 2015 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Eastside Capital Investments Sp. z o.o. podjęło uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego z kwoty ,00 złotych do kwoty ,00 złotych, tj. o kwotę ,00 złotych, poprzez utworzenie nowych udziałów o wartości nominalnej 1.000,00 złotych każdy. W podwyższonym kapitale zakładowym: nowych udziałów o wartości nominalnej 1.000,00 złotych każdy zostało objęte przez Spółkę Boryszew S.A. i pokryte wkładem niepieniężnym w postaci udziałów Spółki SPV Lakme Investment Sp. z o.o nowoutworzonych udziałów o wartości nominalnej 1.000,00 złotych każdy zostały objęte przez Impexmetal S.A. i pokryte wkładem niepieniężnym w postaci udziałów Spółki SPV Lakme investment Sp. z o.o. Po rejestracji podwyższenia Impexmetal SA posiada udziałów stanowiących 34,98% kapitału zakładowego tej Spółki. Zawiązanie Spółki pod firmą Eastside-Bis Sp. z o.o. W dniu 11 maja 2015 roku została zawiązana spółka pod firmą Eastside-Bis Sp. z o.o. Kapitał zakładowy Spółki wynosi złotych. Jedynym Wspólnikiem posiadającym 100% udziałów w kapitale zakładowym została Spółka Eastside Capital Investmets Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Spółka została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców w dniu 29 maja 2015 roku. Przekształcenie spółki pod firmą Baterpol Recycler Spółka z o.o. Spółka Komandytowo - Akcyjna W dniu 30 czerwca 2015 roku została powzięta uchwała o przekształceniu dotychczasowej formy prawnej spółki komandytowo-akcyjnej w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą SPV SILESIA Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach. Podwyższenie kapitału zakładowego spółki ZM Nieruchomości Spółka z o.o. W dniu r. Zgromadzenie Wspólników podwyższyło kapitał zakładowy spółki ZM NIERUCHOMOŚCI SP. Z O.O. do kwoty zł. Nowoutworzone udziały zostały objęte przez ZM SILESIA S.A i pokryte aportem w postaci 100% udziałów w spółce SPV SILESIA Spółka z o.o. Podwyższenie kapitału zakładowego w spółce SPV Lakme Investment Sp. z o.o. W dniu 29 kwietnia 2015 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki SPV Lakme Investment Sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego z kwoty ,00 złotych do kwoty ,00 złotych, tj. o kwotę ,00 złotych, poprzez utworzenie udziałów o wartości nominalnej 100,00 złotych każdy. W podwyższonym kapitale zakładowym: 404 udziały zostały objęte przez Impexmetal S.A. i pokryte w całości wkładem pieniężnym w kwocie ,00 złotych udziały zostały objęte przez Boryszew S.A. i pokryte wkładem niepieniężnym w postaci Oddziału Elana Nieruchomości w Toruniu o wartości ,00 złotych. Po rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego przez sąd rejestrowy KRS Impexmetal S.A. posiada 34,95% kapitału i głosów na Zgromadzeniu Wspólników a Boryszew S.A. 65,05% kapitału i głosów na Zgromadzeniu Wspólników. W dniu 28 maja 2015 roku Impexmetal SA wniósł udziały Spółki SPV Lakme investment Sp. z o.o. do Eastside Capital Investments Sp. z o.o. jako aport niepieniężny na pokrycie nowoutworzonych udziałów tej Spółki o wartości nominalnej 1.000,00 złotych każdy. Na dzień 30 czerwca 2015 roku większościowym udziałowcem w SPV Lakme Investment Spółka z o.o. jest spółka Eastside Capital Investments Spółka z o.o., która posiada 99,99% udziałów. Impexmetal S.A. zawarł w dniu 29 kwietnia 2015 roku porozumienie z Boryszew S.A. na mocy którego sprawuje kontrolę operacyjną nad SPV Lakme Investment Spółka z o. o. 20

21 Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Podział Spółki SPV Lakme Investment Spółka z o.o. W dniu 14 sierpnia 2015 roku Spółki SPV Lakme Investment Sp. z o.o. oraz Eastside Bis Sp. z o.o. uzgodniły plan podziału spółki SPV Lakme Investment Sp. z o.o. w trybie art pkt 4 Ksh, tj. przez przeniesienie części majątku Spółki Dzielonej w postaci wyodrębnionych pod względem lokalizacyjnym, organizacyjnym i finansowym zorganizowanych części przedsiębiorstwa tej Spółki stanowiących: - oddział Spółki SPV Lakme Investment działający pod firmą: SPV Lakme Investment Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Oddział Elana Nieruchomości w Toruniu z siedzibą w Toruniu prowadzący działalność pod adresem Toruń, ul. Marii Skłodowskiej - Curie 73, oraz - ZCP Łucka, prowadzący działalność pod adresem Warszawa, ul. Łucka 7/9 do istniejącej spółki - Spółki Przejmującej (podział przez wydzielenie). W dniu 28 września 2015 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników SPV Lakme Investment Sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie podziału Spółki SPV Lakme Investment Sp. z o.o. poprzez całkowite wydzielenie do Spółki Eastside Bis Sp. z o.o. dwóch Zorganizowanych Części Przedsiębiorstwa Spółki SPV Lakme Investment Sp. z o.o. stanowiących Oddział Spółki SPV Lakme investment Sp. z o. o. działający pod firmą: SPV Lakme Investment Sp. z o.o. Oddział Elana Nieruchomości w Toruniu oraz ZCP Łucka. W dniu 28 września 2015 roku, w związku z podziałem Spółki SPV Lakme Investment Sp. z o.o. poprzez całkowite wydzielenie do Spółki Eastside Bis Sp. z o.o. dwóch Zorganizowanych Części Przedsiębiorstwa Spółki SPV Lakme Investment Sp. z o.o., Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Eastside-Bis Sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 5.000,00 złotych do kwoty ,00 złotych, tj. o kwotę ,00 złotych poprzez utworzenie nowych udziałów o wartości nominalnej złotych każdy. W podwyższonym kapitale zakładowym: - 10 nowych udziałów o wartości nominalnej złotych każdy zostało objęte przez Impexmetal S.A. i pokryte przypadającą na Impexmetal S.A. częścią majątku spółki SPV Lakme Investment Spółka z o.o nowych udziałów o wartości nominalnej złotych każdy zostało objęte przez Boryszew S.A. i pokryte przypadającą na Impexmetal S.A. częścią majątku spółki SPV Lakme Investment Spółka z o.o nowych udziałów o wartości nominalnej złotych każdy zostało objęte przez Eastside Capital Investment Spólka z o. o. i pokryte przypadającą na Eastside Capital Investments Spółka z o.o. częścią majątku spółki SPV Lakme Investment Spółka z o.o. Sąd dokonał rejestracji podziału spółki SPV Lakme Investment Spółka z o.o. w KRS podziału w dniu 13 października 2015 roku. 12. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej opublikowanych prognoz wyniku finansowego na bieżący rok W okresie objętym niniejszym raportem nie były publikowane prognozy wyników finansowych dotyczących 2015 roku. 13. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania raportu Akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, na dzień przekazania raportu są: Akcjonariusze liczba akcji udział w kapitale zakładowym liczba głosów udział w ogólnej liczbie głosów Boryszew S.A. razem z podmiotami zależnymi (*) ,73% ,44% w tym: Boryszew S.A ,51% ,23% Impexmetal S.A. (**) ,61% ,61% ING Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A ,05% ,05% Pozostali akcjonariusze ,22% ,51% Wszystkie akcje/głosy ,00% ,00% (*) Zgodnie z zawiadomieniem z dnia 28 września 2015 roku. (**) Akcje nabyte w ramach programu skupu akcji własnych. Impexmetal S.A. z akcji własnych nie wykonuje prawa głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Spółka nie posiada akcji uprzywilejowanych. Na każdą akcję przypada jeden głos na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. 21

22 Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 14. Zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego - udział głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki Akcjonariusze stan na dzień przekazania poprzedniego raportu r. liczba akcji/ liczba głosów na WZ udział w kapitale zakładowym/ udział w ogólnej liczbie głosów na WZ Boryszew S.A. razem z podmiotami zależnymi ,09% stan na dzień przekazania raportu r. liczba akcji/ liczba głosów na WZ / udział w kapitale zakładowym/ udział w ogólnej liczbie głosów na WZ 55,73%/ 55,44% w tym: Impexmetal S.A ,61% ,61% ING Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A ,05% ,05% Pozostali ,86% / ,22%/ 36,51% Razem ,00% ,00% Zawiadomienia z dnia 10 września 2015 roku W dniu 10 września 2015 roku Impexmetal S.A. otrzymał zawiadomienia od Pana Romana Krzysztofa Karkosika oraz od spółki Boryszew S.A. że w dniu 4 września 2015 roku spółka Boryszew S.A. nabyła sztuk akcji Impexmetal S.A. co spowodowało, że zmienił się o więcej niż 1% udział Boryszew S.A. w ogólnej liczbie głosów w spółce Impexmetal S.A. oraz, że w dniu 8 września 2015 spółka Boryszew S.A. nabyła sztuk akcji Impexmetal S.A. co spowodowało przekroczenie przez Boryszew S.A. progu 50% w ogólnej liczbie głosów na WZ Impexmetal S.A. Na dzień 10 września 2015 roku Spółka Boryszew S.A. posiadała bezpośrednio akcji Impexmetal S.A., stanowiących 50,06% udziału w kapitale zakładowym i uprawniających do głosów na Walnym Zgromadzeniu Impexmetal S.A., co stanowiło 50,01% ogólnej liczby głosów, natomiast Grupa Kapitałowa Boryszew posiadała akcji Impexmetal S.A. stanowiących 54,27% udziału w kapitale zakładowym i uprawniających do głosów na Walnym Zgromadzeniu Impexmetal S.A., co stanowiło 54,22% ogólnej liczby głosów. Na dzień 10 września 2015 roku Pan Roman Krzysztof Karkosik posiadał pośrednio poprzez spółki zależne sztuk akcji Impexmetal S.A. stanowiących 54,27% udziału w kapitale zakładowym i uprawniających do głosów na Walnym Zgromadzeniu Impexmetal S.A., co stanowiło 54,22% ogólnej liczby głosów. Zawiadomienia z dnia 28 września 2015 roku W dniu 28 września 2015 roku Impexmetal S.A. otrzymał zawiadomienie od Pana Romana Krzysztofa Karkosika oraz od spółki Boryszew S.A., że w dniu 23 września 2015 roku spółka Boryszew S.A. nabyła akcji Impexmetal S.A., co spowodowało, że zmienił się o więcej niż 1% udział Boryszew S.A. w ogólnej licznie głosów w spółce Impexmetal S.A. Na dzień rozliczenia transakcji, tj. 25 września 2015 roku Boryszew S.A. posiadała bezpośrednio sztuk akcji Impexmetal S.A., stanowiących 51,51% kapitału zakładowego, uprawniających do głosów na WZ Impexmetal S.A, co stanowiło 51,23% ogólnej liczby głosów na WZ Impexmetal S.A., a Grupa Kapitałowa Boryszew posiadała sztuk akcji Impexmetal S.A., stanowiących 55,72% kapitału zakładowego, uprawniających do głosów na WZ Impexmetal S.A, co stanowiło 55,44% ogólnej liczby głosów na WZ Impexmetal S.A. Na dzień rozliczenia transakcji tj. 25 września 2015 roku Pan Roman Krzysztof Karkosik posiadał bezpośrednio oraz pośrednio poprzez spółki zależne sztuk akcji Impexmetal S.A., stanowiących 55,726% kapitału zakładowego, uprawniających do głosów na WZ Impexmetal S.A, co stanowiło 55,435% ogólnej liczby głosów na WZ Impexmetal S.A. 22

23 Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 15. Osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę zmiana stanu posiadanych akcji lub opcji na akcje w bieżącym okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu Zarząd Impexmetal S.A. W okresie objętym niniejszym raportem Zarząd Impexmetal S.A. funkcjonował w składzie: Pani Małgorzata Iwanejko Prezes Zarządu Pan Jan Woźniak Członek Zarządu Zestawienie stanu posiadania akcji lub uprawnień do nich przez Zarząd Spółki. Zarząd Impexmetal S.A. Stan na dzień publikacji raportu za I półrocze 2015 Zmiany stanu posiadania nabycie/ (zbycie) Stan na dzień publikacji niniejszego raportu Małgorzata Iwanejko Rada Nadzorcza Impexmetal S.A. Na dzień przekazania niniejszego raportu Rada Nadzorcza Impexmetal S.A. funkcjonuje w składzie: Pan Arkadiusz Krężel Przewodniczący, Pani Karina Wściubiak - Hankó Wiceprzewodnicząca, Pan Damian Pakulski Sekretarz, Pan Tadeusz Pietka Członek, Pan Piotr Szeliga Członek. Zgodnie z posiadanymi informacjami członkowie Rady Nadzorczej Spółki nie posiadają akcji Impexmetal S.A. Od dnia przekazania poprzedniego raportu do dnia przekazania niniejszego raportu, osoby nadzorujące Spółką nie nabywały i nie zbywały akcji Impexmetal S.A. 16. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Spółki Grupy Kapitałowej Impexmetal na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie były stroną postępowania toczącego się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, którego łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Impexmetal S.A. Hutmen S.A. W dniu 9 stycznia 2015 r. Zarząd Hutmen S.A. otrzymał odpis pozwu z Sądu Okręgowego w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy, z powództwa jednego z akcjonariuszy dotyczącego stwierdzenia nieważności (lub ewentualnie uchylenia) uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Hutmen S.A. z dnia 31 października 2014 r. oraz dotyczącego zabezpieczenia roszczenia o stwierdzenie nieważności lub ewentualnie uchylenie ww. uchwały (informacja została przekazana w raporcie bieżącym nr 3/2015). Wartość przedmiotu sporu wynosi tys. PLN Strony postępowania: Hutmen S.A. oraz osoba fizyczna, będąca akcjonariuszem Spółki. Według Emitenta pozew jest niezasadny, Emitent domaga się oddalenia powództwa w całości. Na dzień publikacji raportu jest udzielone zabezpieczenie roszczenia poprzez wstrzymanie wykonania uchwały nr 5 na czas trwania postępowania. W dniu 4 lutego 2015 r. otrzymał odpis pozwu z Sądu Okręgowego w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy, z powództwa czterech akcjonariuszy dotyczącego stwierdzenia nieważności (lub ewentualnie uchylenia) uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Hutmen S.A. z dnia 31 października 2014 r. (informacja została przekazana w raporcie bieżącym nr 11/2015). Wartość przedmiotu sporu wynosi tys. PLN Strony postępowania: Hutmen S.A. oraz osoby fizyczne, będące akcjonariuszami Spółki. Według Emitenta pozew jest niezasadny, Emitent domaga się oddalenia powództwa w całości. Na dzień publikacji raportu zostało udzielone zabezpieczenie roszczenia poprzez wstrzymanie wykonania uchwały nr 5 na czas trwania postępowania W dniu 29 października 2015 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Hutmen S.A., które podjęło uchwałę w sprawie uchylenia Uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Hutmen S.A. z dnia 31 października 2014 r. w sprawie zniesienia dematerializacji akcji Hutmen S.A. oraz wycofania ich z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W związku z podjęciem przez NWZ Hutmen S.A. w dniu 29 października br. uchwały nr 3 w sprawie Uchylenia uchwały numer 5 NWZ Hutmen S.A. z dnia 31 października 2014 roku, w dniu 3 listopada br. Zarząd Hutmen S.A. złożył do Komisji Nadzoru Finansowego pismo w sprawie wycofania wniosku złożonego w dniu 15 stycznia br. o udzielenie zezwolenia na przywrócenie akcjom formy dokumentu (zniesienia dematerializacji akcji). 23

24 Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 17. Zawarcie przez Spółkę lub jednostkę zależną jednej lub więcej istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi to głównie transakcje handlowe zawierane na warunkach zbliżonych do rynkowych pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej Impexmetal w zakresie sprzedaży lub zakupu towarów i usług o typowym, tradycyjnym charakterze dla działalności Grupy. Transakcje o charakterze niehandlowym pomiędzy podmiotami powiązanymi: Pożyczki udzielone przez Impexmetal S.A. W dniu 2 lipca 2015 roku Impexmetal S.A. udzielił Spółce Boryszew S.A. pożyczki pieniężnej w kwocie ,00 złotych, z terminem spłaty do dnia 31 marca 2017 roku. Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych. W dniu 4 sierpnia 2015 roku Impexmetal S.A. udzielił Spółce SPV Lakme Investment Sp. z o. o. pożyczki pieniężnej w kwocie ,00 złotych, z terminem spłaty do dnia 30 czerwca 2016 roku. Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych. W dniu 7 września 2015 roku Impexmetal S.A. udzielił Spółce Boryszew S.A. pożyczki pieniężnej w kwocie ,00 złotych, z terminem spłaty do dnia 31 marca 2017 roku. Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych. Zmiana terminu spłaty pożyczki udzielonej Impexmetal S.A. W dniu 30 czerwca 2015 roku Impexmetal S.A. zawarł aneks do umowy pożyczki z dnia 15 października 2014 roku zawartej z Baterpol Recycler Spółka z o.o. SKA (obecnie SPV SILESIA Spółka z o.o.) na mocy którego strony uzgodniły zmianę terminu jej spłaty. W dniu 15 października 2015 roku Impexmetal S.A. spłacił pożyczkę do SPV SILESIA Sp. z o. o. Objęcie obligacji wyemitowanych przez spółkę BORYSZEW S.A. W dniu 27 sierpnia 2015 roku WM Dziedzice S.A. z siedzibą w Czechowicach Dziedzicach objęła 5 obligacji imiennych serii F o łącznej wartość nominalnej ,00 złotych. W dniu 30 września 2015 roku Zakład Utylizacji Odpadów Spółka z o.o. z siedzibą w Koninie objęła 1 obligację imienną serii H o wartości nominalnej ,00 złotych. Przedmiotowa obligacja zastępuje obligację wyemitowaną w dniu 28 lutego 2014 roku. W dniu 30 września 2015 roku Polski Cynk Sp. z o.o. z siedzibą w Oławie objęła 3 obligacje imienne serii BD o łącznej wartość nominalna ,00 EUR. Przedmiotowe obligacje zastępuje obligacje wyemitowane w dniu 13 września 2013 roku. Oprocentowanie w/w obligacji zostało ustalone na warunkach rynkowych. Termin wykupu obligacji 30 czerwca 2017 roku. Objęcie obligacji wyemitowanych przez spółkę SPV BORYSZEW 3 SP. Z O.O. W dniu 20 lipca 2015 roku Baterpol S.A. z siedzibą w Katowicach nabyła 10 obligacji imiennych serii D na łączną kwotę zł. W dniu 20 lipca 2015 roku Hutmen S.A. z siedzibą w Warszawie nabyła 6 obligacji imiennych serii E na łączną kwotę zł. W dniu 18 września 2015 roku Baterpol S.A. z siedzibą w Katowicach nabyła 5 obligacji imiennych serii F na łączną kwotę zł. Oprocentowanie w/w obligacji zostało ustalone na warunkach rynkowych. Termin wykupu obligacji: 30 czerwca 2017 roku. Objęcie obligacji wyemitowanych przez spółkę BORYSZEW AUTOMOTIVE PLASTICS SP. Z O.O. W dniu 31 lipca 2015 roku Hutmen S.A. z siedzibą w Warszawie nabyła 5 obligacji imiennych serii A5 o łącznej wartości nominalnej zł. Przedmiotowe obligacje imienne zastępują obligacji wyemitowane w dniu 31 lipca 2014 roku. Termin wykupu obligacji: 31 lipca 2017 roku. W dniu 31 lipca 2015 roku ZM SILESIA S.A. z siedzibą w Katowicach nabyła 13 obligacji imiennych serii A6 o łącznej wartości nominalnej zł. Przedmiotowe obligacje imienne zastępują obligacji wyemitowane w dniu 31 lipca 2014 roku. Termin wykupu obligacji: 31 lipca 2017 roku. W dniu 31 lipca 2015 roku S&I S.A. nabyła 10 obligacji imiennych serii A7 o łącznej wartości nominalnej zł. Przedmiotowe obligacje imienne zastępują obligacji wyemitowane w dniu 31 lipca 2014 roku. Termin wykupu obligacji: 31 grudnia 2015 roku. W dniu 31 lipca 2015 roku SPV Impexmetal Sp. z o.o. nabyła 25 obligacji imiennych serii A8 o łącznej wartości nominalnej zł. Termin wykupu obligacji: 31 lipca 2017 roku. Oprocentowanie w/w obligacji zostało ustalone na warunkach rynkowych. 24

25 Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Objęcie obligacji wyemitowanych przez spółkę BORYSZEW TENSHO POLAND SP. Z O.O. W III kwartale 2015 roku spółka ZM SILESIA S.A. objęła 10 obligacji imiennych spółki Boryszew Tensho Poland Spółka z o. o. za łączną kwotę ,00 złotych. Oprocentowanie zostało ustalone na warunkach rynkowych. Termin wykupu: 14 sierpnia 2016 roku. 18. Udzielenie przez Spółkę lub jednostkę zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzielenie gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce od niego zależnej, jeżeli łączna ich wartość przekracza 10% kapitałów własnych Spółki Według stanu na dzień 30 września 2015 roku Spółka nie udzielała jednemu podmiotowi lub jednostce od niego zależnej poręczeń lub gwarancji, których łączna wartość przekracza 10% kapitałów własnych Impexmetal S.A. 19. Istotne dokonania lub niepowodzenia w bieżącym okresie wraz z wykazem ważniejszych wydarzeń Ogólna sytuacja makroekonomiczna Ogólna sytuacja makroekonomiczna po III kwartałach 2015 roku była korzystniejsza niż po III kwartałach 2014 roku. Średnie wartości wskaźników PMI, określających poziom aktywności w przemyśle najważniejszych gospodarek dla Grupy Kapitałowej IMPEXMETAL, czyli strefy Euro (w tym Niemiec) oraz Polski przekraczały poziom 50 pkt uważany za granicę kryzysu i wynosiły odpowiednio 52,0 pkt w przypadku średniej dla gospodarek UE, 52,3 pkt dla Niemiec, oraz 50,9 pkt dla Polski. W analogicznym okresie roku poprzedniego wynosiły one 50,3 pkt dla średniej gospodarek UE, 49,9 pkt dla Niemiec i 49,5 pkt dla Polski. Warto zaznaczyć, że pomimo wyższych wyników wskaźników PMI na koniec III kwartału br. występujący od początku roku trend wzrostowy wskaźników został odwrócony w miesiącach sierpień wrzesień br. Ostatnio opublikowana prognoza Komisji Europejskiej z listopada 2015 br. wskazuje na poprawę sytuacji gospodarczej (wzrost PKB w 2015 roku na poziomie +3,5% dla Polski oraz +1,9% dla Unii Europejskiej). W porównaniu do poprzedniej z maja 2015, bieżąca prognoza jest wyższa dla Polski 0,2 pp i o 0,1 pp dla Unii Europejskiej. Według najnowszej prognozy Komisji wzrost PKB Polski prognozowany jest na 2016 rok na poziomie 3,5%, natomiast dla całej UE ma wynieść on 2,0% czyli o 0,4 pp więcej niż dla 2015 roku. Ceny podstawowych surowców oraz kursy walut W związku z prowadzeniem działalności operacyjnej, przede wszystkim w branży metali nieżelaznych (około 90% przychodów), Grupa Kapitałowa IMPEXMETAL jest narażona na wahania średnich cen metali na Londyńskiej Giełdzie Metali (LME). W omawianym okresie sprawozdawczym spadły średnie ceny wszystkich czterech podstawowych metali tj.: miedzi o 18%, ołowiu o 15%, aluminium o 6% i cynku o 5%. Korzystny wpływ na wyniki Grupy w okresie III kwartałów 2015 roku miały niższe wartości dopłat do metalu. Należy zaznaczyć, że w samym III kwartale korzystny trend niskich dopłat do metali uległ odwróceniu. Istotnymi surowcami dla Grupy są złomy metali, w tym złomy miedzi, złom akumulatorowy, złomy ołowiu i aluminium stanowiące główne (Baterpol S.A.) bądź istotne (WM Dziedzice S.A., Impexmetal S.A.) surowce do produkcji. Ceny złomów metali były niższe o około 1 pp niż w porównywalnym okresie poprzedniego roku dla złomów akumulatorowych i aluminium, ceny złomów miedzi i mosiądzów były na zbliżonym poziomie jak w ubiegłym roku. 25

26 Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Porównanie średnich cen metali na LME oraz średnich kursów EUR i USD w omawianych okresach pokazują poniższe wykresy i tabela: 3 Q Q 2014 Aluminium [USD] Miedź [USD] Cynk [USD] Ołów [USD] EUR 4,16 4,18 USD 3,73 3,08 Aluminium [PLN] Miedź [PLN] Cynk [PLN] Ołów [PLN] Źródło: notowania dzienne LME i NBP Poziom notowań dolara amerykańskiego ma wpływ na przychody Grupy z uwagi na jego powiązanie z notowaniami metali, stanowiącymi główny składnik ceny produktów. W omawianym okresie dolar umocnił się w stosunku do złotego o 21%, co miało wpływ na notowania podstawowych metali w PLN oraz na pogorszenie rentowności sprzedaży. Poziom notowań euro jest istotny dla Grupy, ze względu na dominację marż przerobowych, wyrażonych w tej walucie oraz ponad 60% udział sprzedaży eksportowej, głównie do strefy Euro. Średnie notowania euro były na analogicznym poziomie do roku poprzedniego w stosunku do złotego. Warto zaznaczyć spadek kursu EUR/USD do poziomu 1,11 na koniec III kwartału 2015 roku (1,36 na koniec III kwartału 2014 roku). Umacnianie dolara wobec euro ma negatywny wpływ na wyniki Grupy. Przychody ze sprzedaży/popyt na produkty Grupy Przychody Grupy Kapitałowej Impexmetal po III kwartałach 2015 roku wyniosły 2 491,6 mln zł i były o 18,0% wyższe niż w roku ubiegłym. Wysokość przychodów była wypadkową kilku podstawowych czynników: wzrostu o 12,5 % wolumenów sprzedaży produktów do poziomu 170,6 tys. ton, wzrostu poziomu kursu USD/PLN, który wpłynął na wzrost jednostkowych cen produktów, a w tym wzrost przychodów, wzrostu przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów o ponad 87,5 mln zł. Większość podmiotów produkcyjnych Grupy zanotowała w okresie III kwartałów br. wzrost wolumenów sprzedaży. Największe wzrosty dotyczyły: Zakładu Aluminium Konin (Impexmetal S.A.) ze wzrostem o 12,8 tys. ton (23,8%), Baterpol S.A. ze wzrostem o 4,3 tys. ton (13,3%), WM Dziedzice SA ze wzrostem o 1,9 tys. ton (7,3%). Wzrost sprzedaży zakładu Aluminium Konin wynikał z zakończonych w II półroczu 2014 roku procesów modernizacyjnoremontowych oraz optymalizacji procesów technologicznych, co razem pozwoliło zwiększyć wolumeny produkcji. Optymalizacja ta umożliwiła wzrost mocy produkcyjnych dla wyrobów wysoko-przetworzonych. 26