Zasady polityki informacyjnej w zakresie adekwatności kapitałowej Warszawa, grudzień 2014 roku
Wprowadzenie Poniższy materiał prezentuje polską wersję językową aktualnie obowiązujących Zasad polityki informacyjnej w zakresie adekwatności kapitałowej Grupy DNB Bank Polska S.A. w wersji jaka została zatwierdzona w dniu 18 grudnia 2014 roku przez Radę Nadzorczą DNB Bank Polska S.A. Użyte w treści Zasad polityki określenia oznaczają: 1) Bank - DNB Bank Polska S.A. 2) Grupa - Grupa DNB Bank Polska S.A. 3) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) - Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012; część 8 Ujawnianie informacji przez instytucje (Art. 431-455). 4) Zasady Polityki Informacyjnej - Zasady polityki informacyjnej Banku w zakresie ogłaszania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej. 5) Informacje - Informacje dotyczące adekwatności kapitałowej, których zakres został określony w Zasadach Polityki Informacyjnej, pkt. 2.2. 6) Rekomendacja M - Rekomendacja M Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 8 stycznia 2013 r. dotycząca zarządzania ryzykiem operacyjnym w bankach, pkt. 17.3. 7) Prawo Bankowe - Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe (Dz. U. z 2002 r. Nr 72 poz. 665 z późn. zm.) art. 111 a. 8) Najpoważniejsze Zdarzenia Operacyjne - Zdarzenia o największej wartości jednostkowej strat, składające się na 10% sumy kwoty strat z tytułu zdarzeń operacyjnych w Banku. 1
1. Postanowienia ogólne 1.1. Bank zgodnie z wymogami Prawa Bankowego oraz Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) upublicznia: Zasady Polityki Informacyjnej, Informacje. 2. Zakres ogłaszanych Informacji 2.1. Zakres ogłaszanych Informacji obejmuje dane określone w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE), Prawie Bankowym oraz w Rekomendacji M, odpowiednio do zakresu działalności Banku. 2.2. Informacje dotyczą w szczególności: celów i zasad polityki zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, stosowania norm ostrożnościowych, funduszy własnych Banku, przestrzegania wymogów kapitałowych, ryzyka kredytowego kontrahenta, kapitałowych buforów antycyklicznych, wskaźników globalnego znaczenia systemowego, ryzyka kredytowego i ryzyka rozmycia, aktywów wolnych od obciążeń, wykorzystania ocen zewnętrznych instytucji oceny wiarygodności kredytowej, ryzyka rynkowego, ryzyka operacyjnego, ekspozycji kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym, ryzyka stopy procentowej pozycji nieuwzględnionych w portfelu handlowym, ekspozycji sekurytyzacyjnych, polityki w zakresie wynagrodzeń, w tym polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w rozumieniu 28 ust. 1 uchwały nr 258/2011 KNF z dnia 4 października 2011 r. (Dz. Urz. KNF Nr 11, poz. 42), stosowanych przez Bank metod ograniczania ryzyka kredytowego. 2
2.3. Zgodnie z artykułem 111a ustęp 2 Prawa Bankowego Bank nie ujawnia: a) informacji których pominięcie lub zniekształcenie nie może zmienić oceny lub decyzji osoby wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, albo wpłynąć na taką ocenę lub decyzję (informacje nieistotne), b) informacji, których ujawnienie może mieć niekorzystny wpływ na pozycję Banku na rynku właściwym w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów, c) informacji objętych tajemnicą prawnie chronioną. W przypadku, o którym mowa w punkcie b i c, Bank podaje przyczyny odstąpienia od ogłoszenia informacji oraz ujawnia ogólne dane z tego zakresu, o ile nie są to informacje, o których mowa w punktach. b i c. 2.4. Bank jest unijną instytucją dominującą. W związku z tym ogłasza informacje na podstawie swojej sytuacji skonsolidowanej. W przypadku spełnienia warunków określonych w art. 19.1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Bank ogłasza informacje na podstawie swojej sytuacji jednostkowej. 2.5. Zgodność zakresu ogłaszanych Informacji z wymogami Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) jest weryfikowana przez: Departament Rachunkowości Finansowej i Zarządczej, Departament Zarządzania Ryzykiem Kredytowym i Operacyjnym oraz Biuro Zarządzania Ryzykiem Rynkowym i Płynności zgodnie z zakresem odpowiedzialności określonym w regulaminie organizacyjnym Banku. Departamentem nadzorującym proces weryfikacji jest Departament Rachunkowości Finansowej i Zarządczej. 3. Częstotliwość ogłaszania Informacji 3.1. Informacje ogłaszane są co najmniej raz w roku. Termin corocznej publikacji ujawnianych informacji pokrywa się z terminem publikacji sprawozdania finansowego. 3.2. W przypadku zajścia zdarzenia skutkującego istotną zmianą profilu ryzyka Banku lub Grupy, Bank ogłosi informacje, o których mowa w punkcie 2.1, w okresie nie przekraczającym trzech miesięcy od daty zajścia takiego zdarzenia, bądź w terminie określonym w punkcie 3.1 jeżeli okaże się wcześniejszy. 3
4. Forma i miejsce ogłaszania Zasad Polityki Informacyjnej i Informacji 4.1. Zasady Polityki Informacyjnej oraz Informacje publikowane są w języku polskim w formie nieedytowalnych plików na stronie internetowej Banku (www.dnb.pl). 4.2. Informacje dotyczące polityki wynagrodzeń publikowane są w języku polskim w formie odrębnego, nieedytowalnego pliku na stronie internetowej Banku (www.dnb.pl). W tym celu Departament Zarządzania Zasobami Ludzkimi przekazuje aktualny dokument polityki wynagrodzeń do Departamentu Strategii i Marketingu, który odpowiada za jego publikację na stronie internetowej Banku. 4.3. W miejscu wykonywania czynności bankowych, Bank zamieszcza informację o miejscu publikowania Zasad Polityki Informacyjnej oraz Informacji. W tym celu Departament Rachunkowości Finansowej i Zarządczej przekazuje aktualne dokumenty Zasad Polityki Informacyjnej i Informacje do Departamentu Strategii i Marketingu, który odpowiada za ich publikację na stronie internetowej Banku. 5. Zatwierdzanie i weryfikacja Informacji 5.1. Informacje ogłaszane przez Bank przygotowywane są na bazie zaudytowanych sprawozdań finansowych spółek Grupy. 5.2. Weryfikacja danych ogłaszanych zgodnie z niniejszymi Zasadami Polityki Informacyjnej w oparciu o dane Grupy będzie dokonywana przez wewnętrzne jednostki merytoryczne Banku. Jednostką odpowiadającą za przygotowanie danych, poprawność zakresu ujawnień i koordynację procesu weryfikacji jest Departament Rachunkowości Finansowej i Zarządczej z zastrzeżeniem punktu 5.3. Osobą zarządzającą Departamentem Rachunkowości Finansowej i Zarządczej jest Główny Księgowy Banku, który dokonuje ostatecznej akceptacji Informacji do ogłoszenia, w tym informacji nie objętych badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta. 5.3. Za treść i weryfikację ogłaszanych Informacji dotyczących polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku odpowiedzialny jest Departament Zarządzania Zasobami Ludzkimi. 4
Osobą zarządzającą Departamentem Zarządzania Zasobami Ludzkimi jest Dyrektor tego Departamentu, który dokonuje ostatecznej akceptacji Informacji z zakresu polityki zmiennych wynagrodzeń, w tym informacji nie objętych badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta. 5.4. Za treść i weryfikację ogłaszanych Informacji dotyczących Najpoważniejszych Zdarzeń Operacyjnych zgodnie z punktem 17.3 Rekomendacji M odpowiedzialny jest Departament Zarządzania Ryzykiem Kredytowym i Operacyjnym. Osobą zarządzającą Departamentem Zarządzania Ryzykiem Kredytowym i Operacyjnym jest Dyrektor tego Departamentu, który dokonuje ostatecznej akceptacji ww. Informacji. 5.5. Informacje przed ich podaniem do publicznej wiadomości zatwierdzane są przez Zarząd Banku. 6. Zatwierdzanie, weryfikacja i aktualizacja Zasad Polityki Informacyjnej 6.1. Zasady Polityki Informacyjnej ustala Zarząd Banku, a zatwierdza Rada Nadzorcza Banku. 6.2. Zasady Polityki Informacyjnej podlegają weryfikacji i aktualizacji raz w roku. 6.3. Weryfikacja Zasad Polityki Informacyjnej przeprowadzana jest przez Departament Rachunkowości Finansowej i Zarządczej. 6.4. Weryfikacja Zasad Polityki Informacyjnej obejmuje w szczególności: zakres ogłaszanych informacji, zgodność z przepisami prawa, rekomendacjami nadzorczymi, regulacjami wewnętrznymi oraz przyjętymi przez Bank standardami postępowania, rynkowe praktyki dotyczące ogłaszania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej, rozwój metod zarządzania ryzykiem kredytowym. 5