Szczegółowy opis szkolenia Podatek odroczony Miejsce Katowice Termin 2018-01-29-2018-01-29 Prowadzący Kawecka - Siuzdak Genowefa Czas trwania 6 h Cena* 499 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Program: Rozdział I Zasady tworzenia podatku odroczonego i uregulowania prawne 1. Podstawa prawa (przepisy, omówienie) 2. Osoby zobowiązane do tworzenia podatku odroczonego 3. Różnice między prawem bilansowym i podatkowym obszary, przykłady 3.1. Różnice przejściowe (dodatnie, ujemne) 3.2. Różnice trwale 4. Ewidencja na kontach odpisu na aktywny podatek odroczony i rezerwy na podatek odroczony Rozdział II Różnice przejściowe skutki podatkowe, ewidencja i podatek odroczony 1. Środki trwałe oraz wartości niematerialnych i prawnych 1.1. Amortyzacja bilansowa i podatkowa 1.2. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 1.3. Inne 2. Majątek finansowy 2.1. Wycena posiadanych papierów wartościowych długo i krótkoterminowych 2.2. Wycena udziałów i akcji 2.3. Wycena inwestycji w nieruchomości 2.4. Lokaty na przełomie roku ewidencja, podatek odroczony 2.5. Zaliczki na środki trwałe wycena, podatek odroczony 2.6. Przedpłaty na składniki majątku obrotowego skutki podatkowe 3. Rozrachunki 3.1. Należności finansowe - wycena należności według skorygowanej ceny nabycia 3.2. Należności - wycenia w kwocie wymaganej zapłaty 3.3. Zobowiązania finansowe wycena w skorygowanej cenie nabycia 3.4. Zobowiązania wycena w kwocie wymagającej zapłaty 3.5. Należności i zobowiązania wyrażone w walucie obcej 3.6. Leasing wg uor finansowy wg pdop operacyjny 4. Zapasy wycena na moment bilansowy 5. Utworzenie rezerw a podatek odroczony 6. Brak wpłaty na ZFŚŚ 7. Strata podatkowa a odpis na aktywny podatek odroczony Rozdział III Ustalanie podatku odroczonego na moment bilansowy 1. Zestawienie różnic przejściowych 2. Tworzenie odpisu na podatek odroczony 3. Trwała utrata wartości a odpis na aktywny podatek odroczony 4. Utworzenie rezerwy na podatek odroczony
Rozdział IV Prezentacja podatku odroczonego w sprawozdaniu finansowym 1. Zasady kompensowania odpisu na aktywny podatek odroczony i rezerwy 2. Podatek odroczony w elementach sprawozdania finansowego 2.1. Bilans 2.2. Rachunek zysków i strat 2.3. Rachunek przepływów pieniężnych 2.4. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 2.5. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz Informacja dodatkowa i objaśnienia Dla kogo: Szkolenie adresowane jest do osób zajmujących się ewidencją księgową i podatkową w firmie, jak też do pracowników odpowiedzialnych za wycenę składników aktywów i pasywów i utworzenie podatku odroczonego. Na szkoleniu zaprezentowane zostaną przykłady liczbowe oraz ewidencja rachunkowa wyceny składników aktywów i pasywów (w tym według skorygowanej ceny nabycia) i ich ujęcie w księgach rachunkowych. Na szkoleniu otrzymują Państwo prezentację i materiały dodatkowe. Cel: Celem szkolenia jest nabycie wiedzy z zakresu powstania i tworzenia podatku odroczonego, poznanie katalogu kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów, wyceny składników aktywów i pasywów skutkującym utworzeniem podatku odroczonego. Korzyści: Efektem szkolenia jest nabycie i ugruntowanie wiedzy z zakresu powstania i tworzenia podatku odroczonego. Wiele przykładów liczbowych zilustruje prezentowaną problematykę. Udział w szkoleniu z doświadczonym trenerem na pewno nie pozostawi postawionych pytań bez odpowiedzi. Wykładowca: Kawecka - Siuzdak Genowefa Jest absolwentką Szkoły Głównej Handlowej. Na tej samej uczelni odbyła studia podyplomowe doradcy podatkowego. Ponadto jest autorką ponad dwustu artykułów zakresu rachunkowości, podatków i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Jej artykuły były wydawane m.in. w Rachunkowości, Gazecie Prawnej, Doradcy Podatnika, Monitorze księgowego. Oprócz tego w jej dorobu są publikacje książkowe m.in. książka Zakres odpowiedzialności, obowiązków i uprawnień głównego księgowego. Pani Genowefa Kawecka-Siuzdak przeprowadzała także audyty podatkowe i rachunkowe, udzielała konsultacji oraz zajmowała się pisaniem opinii podatkowych. Od prawie piętnastu lat zajmuje się szkoleniami dla głównych księgowych, księgowych, które łączą w sobie elementy rachunkowe i podatkowe. W polu zainteresowania autorki są zbieżności i różnice między prawem bilansowym i podatkowym. Te zainteresowania oraz zdobyte doświadczenia wykładowczyni mają wpływ na sposób prezentacji wykładów, które są prowadzone praktycznie, w oparciu o przepisy, interpretacje organów podatkowych, orzecznictwo sądowe, także protokoły pokontrolne Regionalnych Izb Obrachunkowych. Opinie "Szkolenie rzetelne, fachowe, rzeczowe. Osoba wykładowcy:duży zasób wiedzy, umiejętnie i ze zrozumieniem. Atrakcyjne materiały informacyjne." M.Kochanowicz OPEC GDYNIA "Szkolenie-rewelacyjne.Byłam na wielu szkoleniach i to szkolenie wywarło na mnie największe jak do tej pory wrażenie,oczywiście bardzo pozytywne.prowadzone w sposób konkretny,zrozumiały,profesjonalny.atmosfera bardzo przyjazna.brak zastrzeżeń z mojej strony.materiały przydatne i profesjonalne.jeżeli tylko będę miała taką możliwość to skorzystam z kolejnych propozycji z tą osobą prowadzącą."
J. Woch-MZGK "Pod wzgledem merytorycznym bardzo atrakcyjny wykład,atrakcyjne materiały,przykłady zdarzeń(operacji finansowych)". J. Jeda-PWIK "Polecam to szkolenie ze wzgledu na profesjonalizm osoby prowadzącej i ogromny zakres materiałów informacyjnych." W. Caputa-CREDIN POLSKA "Bardzo merytorycznie i dogłębnie ujęte problemy dot.funkcjonowania środków trwałych w przedsiębiorstwie-z uwzględnieniem aspektu księgowania zdarzeń gospodarczych.przyjemny kontakt z Panią prowadzącą szkolenie". M. Krakowska Energetyka Cieplna "Jestem pod dużym wrażeniem merytorycznym przeprowadzonego szkolenia,poruszane tematy trafnie dobrane do potrzeb.bardzo obrazowo przedstawiona podstawa prawna zagadnienia." K. Tusk-ECO SA "Zajęcia prowadzone konkretnie i rzeczowo,a zarazem szczegółowa prezentacja zagadnień,które zostały poparte wieloma przykładami -co ułatwia zrozumienie tematu." M. Cekalska Megres "Dokładnie przedstawione interpretacje wyroków sądowych,doskonały kontakt ze słuchaczem,dokładna analiza i ocena wszystkich zagadnień,bardzo duża i obszerna ilość materiałów,otwarty,komunikatywny wykładowca." M. Lubowiecka-PGKiM "Szkolenie prowadzone przez kompetentnego wykładowcę,dobre materiały szkoleniowe". E.Szuda Design Fishing "Szkolenie prowadzone bardzo rzeczowo i profesjonalnie. Wszelkie omawiane zagadnienia poparte przykładami. Wykładowca zwracał uwagę na błedy popełniane przez podatników. Bardzo czytelne i dobrze przygotowane materiały szkoleniowe. Fachowe porady i wskazóki do wykorzystania w pracy". U. Łęczewska Ichem "Szkolenie atrakcyjne pod względem merytorycznym, atrakcyjne materiały, profesjonalizm osoby prowadzącej.polecam!" M. Lenart "Bardzo dobre szkolenie, prowadzone przez bardzo dobrze przygotowaną osobę, rzetelne materiały, praktyczne porady. Naprawdę gorąco polecam." D.Nowak ELZAB "Szkolenie bardzo dobre. Udzielone zostały odpowiedzi na wszystkie pytania. Bardzo duża wiedza merytoryczna omawianego tematu. Dużo przykładów". A. Zielińska IKEA Industrie Poland "Na szkoleniu poruszane zostały istotne kwestie z zakresu środkó trwałych, podanych zostało wiele praktycznych przykładów, jak również potwierdzających właściwe stanowisko interpretacji. Duże zaangażowanie prowadzącej w temacie szkolenia". K.Huńka Citronex "Wykładowca bardzo komunikatywny i kompetentny. Wykład czytelny i zrozumiały. Bardzo miła
atmosfera". A. Rafalska Radiotechnika Marketing "Bardzo szeroka tematyka szkolenia, zrealizowana wyczerpująco. Wykład poparty wieloma przykładami i interpretacjami." J. Malinowska BGH Polska "Bardzo dobra prezentacja, obszerny materiał szkoleniowy, wyczerpująca wykładnia przepisów". A. Stys Chłodnie Europejskie "Szkolenie przeprowadzone w sposób profesjonalny. Praktyczne spojrzenie na kwestie poruszane na szkoleniu". A.Sztafij Fiskars Polska " Konkretne podejście do tematu, z duża ilością egzemplifikacji w formie własnych doświadczeń, czy też poparcia w formie interpretacji prawnych. M. Bujak Winkelmann "Szkolenie świetnie przygotowane merytorycznie. Wykładowca miły, sympatyczny, komunikatywny, z ogromną wiedzą, która bardzo jasno i przejrzyście potrafi przekazać." D. Popik CHOMAR " Trudne tematy przedstawiono obrazowo i zrozumiale. " Z. Onyśk Asseco Data Systems "Na szkoleniu omówione były zagadnienia wraz z przykładami dot.ksr w sposób bardzo przejrzysty i zrozumiały. Wykładowca bardzo komunikatywny, posiadający wiedzę, którę w sposób bardzo dobry przekazał wszystkim uczestnikom szkolenia. Godny polecenia." E. Wrona UM Świdnica "Szkolenie prowadzone bardzo profesjonalnie. Doskonałe przygotowanie merytoryczne prowadzącej. Wiadomości przekazane w bardzo jasny i przystępny sposób." Z.Korniluk Premont Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby 499 plus 23% VAT, razem 613.77 -kolejnych osób - prosimy o kontakt Uwaga: Promocje i rabaty nie łączą się. Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu Szkoleniowego, Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -obiad -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Płatności: Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury.
Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta, Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: temat szkolenia miejsce godziny realizacji Informacje: Tel. 601-955-320 Fax. (46)8332636 e-mail. biuro@akkonline.pl; www.akkonline.pl