Opinia niezależnego biegłego rewidenta PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. Oddział w Katowicach Millenium Plaża ul. Sowińskiego 46 40018 Katowice Polska Telefon +48 (32) 6040 200 Faks +48 (32) 6040 300 http://www.pwc.com/pl Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Lubelskiego Węgla Bogdanka" S.A. Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel Bogdanka" S.A. (zwanej dalej Grupą"), w której jednostką dominującą jest Lubelski Węgiel Bogdanka" S.A. (zwaną dalej Jednostką dominującą") z siedzibą w Bogdance, 21013 Puchaczów, obejmującego: (a) (b) (c) (d) (e) skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2008 r, który po stronie aktywów oraz kapitału własnego i zobowiązań wykazuje sumę 1.657.430 tyś. zł; skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. wykazujący zysk netto w kwocie 155.791 tyś. zł; skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 150.120 tyś. zł; skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. wykazujący wpływy pieniężne netto w kwocie 51.375 tyś. zł; informację dodatkową o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności Grupy odpowiedzialny jest Zarząd Jednostki dominującej. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego badania. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej: (a) przepisów rozdziału 7 Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( Ustawa" Dz.U. z 2002 r. Nr 76 póz. 694 z późniejszymi zmianami); (b) norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie zostało zaplanowane i przeprowadzone tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych błędów i przeoczeń. Badanie obejmowało między innymi sprawdzenie, na podstawie wybranej próby, dowodów potwierdzających kwoty i informacje wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało również ocenę zasad rachunkowości stosowanych przez Grupę oraz istotnych oszacowań dokonywanych przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, a także ogólną ocenę jego prezentacji. Uważamy, że nasze badanie stanowiło wystarczającą podstawę dla wyrażenia opinii. PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, pod numerem KRS 0000044655, NIP 5260210228. Kapitał zakładowy wynosi 10.363.900 złotych. Siedzibą Spółki jest Warszawa, Al. Armii Ludowej 14.
Opinia niezależnego biegłego rewidenta Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Lubelskiego Węgla Bogdanka" S.A. (cd.) Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności Grupy za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. uwzględniają postanowienia Ustawy i są zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Naszym zdaniem, załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: (a) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonej dokumentacji konsolidacyjnej; (b) jest zgodne w formie i treści z obowiązującymi Grupę przepisami prawa; (c) przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Grupy na dzień 31 grudnia 2008 r. oraz wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Działający w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. i przeprowadzający badanie: Tomasz Rei nfuss Członek Zarządu Biegły Rewident Numer ewidencyjny 90038/7274 Jbl Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 144 Katowice, 29 maja 2009 r.
Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r.
Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Lubelskiego Węgla Bogdanka" S.A. Raport zawiera 13 stron i składa się z następujących części: Strona I. Ogólna charakterystyka Grupy... 2 II. Informacje dotyczące przeprowadzonego badania... 4 III. Charakterystyka wyników i sytuacji finansowej Grupy... 5 IV. Charakterystyka wybranych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego... 6 V. Stwierdzenia niezależnego biegłego rewidenta... 11 VI. Informacje i uwagi końcowe... 13
Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. l. Ogólna charakterystyka Grupy (a) Lubelski Węgiel S.A. (Jednostka dominująca) powstała z przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego o nazwie Kopalnia Węgla Kamiennego Bogdanka". Akt przekształcenia w Jednoosobową Spółkę Skarbu Państwa sporządzono w formie aktu notarialnego w Kancelarii Notarialnej notariusza Jacka Wojdyło w Katowicach w dniu 1 marca 1993 r. i zarejestrowano w Rep. Nr 855/1993. W dniu 26 marca 2001 r. Sąd Rejonowy w Lublinie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu Jednostki dominującej do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000004549. (b) (c) W roku obrotowym objętym badaniem Jednostka dominująca prowadziła działalność w oparciu o koncesję na wydobywanie węgla kamiennego, wydaną przez Ministra Ochrony Środowiska Zasobów Naturalnych i Leśnictwa z dnia 27 sierpnia 1997 r. Dla celów rozliczeń z tytułu podatków Jednostce dominującej nadano numer NIP 7130005784. Dla celów statystycznych Jednostka dominująca otrzymała numer REGON 430309210. (d) Zarejestrowany kapitał zakładowy Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2008 r. wynosił 115.067.950 zł. i składał się z 23.013.590 akcji o wartości nominalnej 5 zł każda. (e) W badanym okresie podstawowym przedmiotem działalności Grupy było: górnictwo i wzbogacanie węgla kamiennego; produkcja ceramiki budowlanej; wytwarzanie energii cieplnej. (f) W okresie obrotowym członkami Zarządu Jednostki dominującej byli: Waldemar Pietryka Mirosław Taras Zbigniew Stopa Stanisław Misterek Krystyna Borkowska Waldemar Bernaciak Janusz Chmielewski Prezes Zarządu Prezes Zarządu Zastępca Prezesa Zarządu Zastępca Prezesa Zarządu Zastępca Prezesa Zarządu Zastępca Prezesa Zarządu Członek Zarządu do 11 stycznia 2008 r. od 16 lutego 2008 r. do 31 marca 2008 r. od 26 kwietnia 2008 r. (g) Jednostka dominująca ubiega się o dopuszczenie jej akcji do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie i zgodnie z wymogami Ustawy o rachunkowości sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Decyzja w sprawie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy zgodnie z tymi standardami została podjęta przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwałą nr 1 z dnia 16 lutego 2009 r. PRKBVATERHOU^QOPEKS Q
I. Grupa Kapitałowa Lubelski Węgiel Bogdanka" S.A. Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. Ogólna charakterystyka Grupy (cd.) (h) W skład Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel Bogdanka" S.A. na dzień 31 grudnia 2008 r. wchodzą następujące jednostki: Nazwa jednostki Lubelski Węgiel Bogdanka" S.A. Łeczyńska Energetyka Sp. z o.o. Charakterystyka powiązania kapitałowego (% własności) Dominująca Zależna (88,7%) Metoda konsolidacji Nie dotyczy Pełna Podmiot badający sprawozdanie finansowe PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. Zespół Doradców Finansowo Księgowych Spółka z o.o. Grupa Finans Servis Rodzaj opinii bez zastrzeżeń bez zastrzeżeń Dzień bilansowy, na który sporządzono sprawozdanie finansowe 31 grudnia 2008 r. 31 maja 2008 r. * k Spółka dla celów konsolidacji sporządziła sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. Sprawozdanie to nie podlegało badaniu przez biegłego rewidenta.
Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. Informacje dotyczące przeprowadzonego badania (a) (b) (c) PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. została wybrana na biegłego rewidenta Grupy uchwałą nr 251/W2009 Rady Nadzorczej Lubelskiego Węgla Bogdanka" S.A. z dnia 3 marca 2009 r. na podstawie paragrafu 32 ust. 1 pkt 4 Statutu Spółki. PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. oraz biegły rewident przeprowadzający badanie są niezależni od jednostek wchodzących w skład Grupy w rozumieniu art. 66 ust. 2 Ustawy o rachunkowości. Badanie przeprowadzono na podstawie umowy zawartej w dniu 14 maja 2008 r., w okresie od 16 marca do 29 maja 2009 roku.
Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. III. Charakterystyka wyników i sytuacji finansowej Grupy Poniższe komentarze przedstawiono w oparciu o wiedzę uzyskaną podczas badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie uwzględnia wpływu inflacji. Ogólny wskaźnik zmian poziomu cen towarów i usług konsumpcyjnych (od grudnia do grudnia) wyniósł w badanym roku 3,3% (2007 r.: 4,0%). Lubelski Węgiel Bogdanka" S.A. jest jednostką dominującą w Grupie, w skład której zarówno w roku badanym, jak i poprzednim wchodziła jedna spółka zależna konsolidowana metodą pełną (Łęczyńska Energetyka Sp. z o.o.). Dane dwóch spółek stowarzyszonych zostały wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. W badanym okresie niżej opisane zjawiska miały istotny wpływ na wynik finansowy oraz sytuację majątkową i finansową Grupy: Ogółem przychody ze sprzedaży w 2008 r. wyniosły 1.033.275 tyś. zł, w tym z tytułu sprzedaży węgla 996.249 tyś. zł i wzrosły w porównaniu do roku poprzedniego odpowiednio o 19,8% i 24,4 %. Rentowność mierzona zyskiem przed opodatkowaniem wyniosła 19,5% i była wyższa o 5,4 punktu procentowego od uzyskanej w roku poprzednim. Wpływ na wzrost rentowności Grupy miały głównie rosnące w 2008 r. ceny węgla. W ciągu roku suma bilansowa zwiększyła się o 259.032 tyś. zł tj. o 18,5%. Wzrostten sfinansowany został głównie przez zysk netto roku obrotowego (155.791 tyś. zł).wzrost zadłużenia z tytułu kredytów bankowych (o 50.000 tyś. zł), a także przez wzrost wartości rezerw (o 55.849 tyś. zł w porównaniu z rokiem 2007)... W badanym okresie wartość rzeczowych aktywów trwałych wzrosła o 175.682 tyś. zł, co spowodowane było głównie nakładami na udostępnienie nowego pola wydobywczego w Stefanowie.. Krótkoterminowe należności handlowe oraz pozostałe wzrosły o 34.207 tyś. zł w porównaniu do roku poprzedniego. Wzrost ten spowodowany był głównie wzrostem przychodów osiągniętych przez jednostkę dominującą w grudniu bieżącego roku w porównaniu do grudnia roku poprzedniego o 15.778 tyś. zł, czyli o 21,7%..
Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. IV. Charakterystyka wybranych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANY BILANS na 31 grudnia 2008 r. AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Należności handlowe oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe należności Nadpłacony podatek dochodowy Środki pieniężne i ich ekwiwalenty RAZEM AKTYWA 31.12.2008 r. tyś. zł 1.333.959 10.141 8 852 41.073 1.386.033 35.055 135.783 685 99.874 271.397 1.657.430 31.12.2007 r. tyś. zł 1.158.277 11.415 107 492 36.257 1.206.548 41.775 101.576 48.499 191.850 1.398.398 Zmiana tyś. zł 175.682 (1.274) (99) 360 4.816 179.485 (6.720) 34.207 685 51.375 79.547 259.032 Zmiana 31.12.2008 r. 31.12.2007 r. (%) Struktura (%) Struktura (%) 15,2 (11,2) (92,5) 73,2 13,3 14,9 (16,1) 33,7 105,9 41,5 18,5 80,5 0,6 0,1 2,5 83,7 2,1 8,2 6,0 16,3 100,0 82,8 0,8 2,6 86,2 3,0 7,3 3,5 13,8 100,0
Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. IV. Charakterystyka wybranych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego (cd SKONSOLIDOWANY BILANS na 31 grudnia 2008 r. (cd.) KAPITAŁ WŁASNY l ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny Akcje zwykłe Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Udziały mniejszości 31.12.2008 r. 31.12.2007 r. Zmiana tyś. zł tyś. zł tyś. zł 246.158 400.015 460.090 9.484 1.115.747 246.158 325.540 384.194 9.735 965.627 74.475 75.896 (249) 150.120 Zmiana 31.12.2008 r. 31.12.2007 r. (%) Struktura (%) Struktura (%) 22,9 19,8 (2,6) 15,5 14,9 24,1 27,8 0,6 67,4 17,6 23,3 27,5 0,7 69,1 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 57.346 101.550 54.337 9.622 222.855 100.000 18.877 51.948 148.003 318.828 30.000 62.911 85.967 44.300 7.877 231.055 20.000 3.569 14.590 6.136 157.421 201.716 (30.000) (5.565) 15.583 10.037 1.745 (8.200) 80.000 (3.569) 4.287 45.812 (9.418) 117.112 (100,0) (8,8) 18,1 22,7 22,2 (3,5) 400,0 (100,0) 29,4 746,6 (6,0) 58,1 3,5 6,1 3,3 0,6 13,5 6,0 1,1 3,1 8,9 19,1 2,1 4,5 6,1 3,2 0,6 16,5 1,4 0,3 1,0 0,4 11,3 14,4 Razem kapitał własny i zobowiązania 1.657.430 1.398.398 259.032 18,5 100,0 100,0
Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. IV. Charakterystyka wybranych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego (cd.) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW 1 STRAT Za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. 2008 r. tyś. zł 2007 r. tyś. zł Zmiana tyś. zł Zmiana (%) 2008 r. Struktura (%) 2007 r. Struktura (%) Przychody ze sprzedaży Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk brutto Koszty sprzedaży Koszty administracyjne Pozostałe przychody Pozostałe koszty Pozostałe zyski/(straty) netto Zysk operacyjny Przychody finansowe Koszty finansowe Koszty finansowe netto Udział w zyskach/(stratach) jednostek stowarzyszonych Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk netto roku obrotowego 1.033.275 (727.864) 305.411 (40.584) (53.018) 1.222 (3.707) (5.867) 203.457 7.609 (9.060) (1.451) (99) 201.907 (46.116) 155.791 862.529 (643.397) 219.132 (53.135) (41.971) 3.562 (4.110) (2.128) 121.350 3.866 (2.652) 1.214 (423) 122.141 (27.840) 94.301 170.746 (84.467) 86.279 12.551 (11.047) (2.340) 403 (3.739) 82.107 3.743 (6.408) (2.665) 324 79.766 (18.276) 61.490 19,8 13,1 39,4 (23,6) 26,3 (65,7) (9,8) 175,7 67,7 96,8 241,6 (219,6) (76,6) 65,3 65,6 65,2 100,0 (70,4) 29,6 (3,9) (5,1) 0,1 (0,4) (0,6) 19,7 0,7 (0,9) (0,2) 19,5 (4,5) 15,0 100,0 (74,6) 25,4 (6,2) (4,9) 0,4 (0,5) (0,2) 14,0 0,4 (0,3) 0,1 14,1 (3,1) 11,0 z tego: przypadający na akcjonariuszy Spółki przypadający na udziały mniejszości 156.009 (218) 155.791 94.118 183 94.301 61.891 (401) 61.490 65,8 (219,1) 65,2
Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. IV. Charakterystyka wybranych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego (cd.) Wybrane wskaźniki charakteryzujące sytuację majątkową i finansową oraz wyniki finansowe Grupy Działalność gospodarczą Grupy, jej wynik finansowy za rok obrotowy oraz sytuację majątkową i finansową na dzień bilansowy w porównaniu do okresów poprzedzających charakteryzują następujące wskaźniki: Wskaźniki aktywności szybkość obrotu należności szybkość obrotu zapasów Wskaźniki rentowności rentowność sprzedaży netto rentowność sprzedaży mierzona zyskiem brutto ogólna rentowność kapitału Wskaźniki zadłużenia stopa zadłużenia szybkość obrotu zobowiązań 2008 r. 30 dni 19 dni 15,0% 29,6% 15,0% 32,6% 21 dni 2007 r. 28 dni 21 dni 11,0%. 25,4% 10,0% 30,9% 23 dni 2006 r. 28 dni 19 dni 12,6% 24,9% 11,9% 28,1% 21 dni Wskaźniki płynności płynności l płynności II 31.12.2008 r. 0,9 0,7 31.12.2007 r. 1,0 0,7 31.12.2006 r. 1,5 1,2
Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. IV. Charakterystyka wybranych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego (cd.) Kapitał zakładowy Jednostki dominującej Na 31 grudnia 2008 r. akcjonariuszami Jednostki dominującej byli: Nazwa akcjonariusza Liczba Wartość Typ % posiadanych nominalna posiadanych posiadanych akcji posiadanych akcji głosów akcji Skarb Państwa 22.279.870 111.399.350 zwykłe 96,81 Elektrownia "Kozienice" S.A. 486.780 2.433.900 zwykłe 2,12 Narodowy Fundusz Ochrony 135.820 679.100 zwykłe Środowiska 0,59 Pozostali 111.120 555.600 zwykłe 0,48 23.013.590 100,00 W dniu 29 października 2008 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Jednostki dominującej podjęło uchwałę o zmianie dotychczasowej liczby akcji Jednostki dominującej w drodze podziału ich wartości nominalnej w stosunku 1:10 w ten sposób, że dotychczasowa wartość nominalna każdej akcji serii A, B i C w wysokości 50 złotych została obniżona do kwoty 5 złotych. Akcje po podziale mają tożsame prawa i uczestniczą w dywidendzie w takim samym zakresie jak akcje przed podziałem. Kapitał zakładowy jednostki dominującej zaprezentowany w pasywach bilansu uwzględnia przeszacowanie z tytułu hiperinflacji w kwocie 131.090 tyś. zł. 10
Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. V. Stwierdzenia niezależnego biegłego rewidenta (a) (b) Zarząd Jednostki dominującej przedstawił w toku badania żądane informacje, wyjaśnienia i oświadczenia oraz przedłożył oświadczenie o kompletnym ujęciu danych w dokumentacji konsolidacyjnej oraz wykazaniu wszelkich zobowiązań warunkowych, a także poinformował o istotnych zdarzeniach, które nastąpiły po dniu bilansowym do dnia złożenia oświadczenia. Zakres badania nie był ograniczony. (c) Dokumentacja konsolidacyjna była kompletna i poprawna, a sposób jej przechowywania zapewnia właściwą ochronę. (d) (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) We wszystkich istotnych aspektach określone przez kierownika jednostki dominującej zasady rachunkowości oraz wykazywanie danych były zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Została zachowana ciągłość stosowanych zasad i metod w stosunku do okresu ubiegłego. We wszystkich istotnych aspektach konsolidacja kapitałów oraz ustalenie udziałów mniejszości zostały przeprowadzone prawidłowo. Wyłączenia wzajemnych rozrachunków (należności i zobowiązań) oraz obrotów wewnętrznych (przychodów i kosztów) jednostek objętych konsolidacją zostały dokonane we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Wyłączenia wyników niezrealizowanych przez jednostki objęte konsolidacją, zawartych w wartości aktywów oraz z tytułu dywidend zostały dokonane we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Informacja dodatkowa przedstawia wszystkie istotne informacje określone przez MSSF zatwierdzone przez Unię Europejską. Sprawozdanie z działalności Grupy uwzględnia zagadnienia wymagane przez Ustawę o rachunkowości. Informacje finansowe w nim zawarte są zgodne z informacjami przedstawionymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok poprzedzający sporządzone zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości zostało zbadane przez Kancelarię Porad Finansowo Księgowych dr Piotr Rójek Sp. z o.o. Biegły rewident wydał opinię bez zastrzeżeń. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 r. zostało zatwierdzone uchwałą nr 1 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Jednostki dominującej dnia 29 sierpnia 2008 roku oraz złożone w Krajowym Rejestrze Sądowym w Lublinie w dniu 16 września 2008 r. i ogłoszone w Monitorze Polskim B numer 497 póz. 2860 w dniu 25 marca 2009 r. PRICEWATERHOUSC&OPERS Q 11
Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. V. Stwierdzenia niezależnego biegłego rewidenta (cd.) (l) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące lata obrotowe 2005, 2006 i 2007 sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unie Europejską dla celów włączenia go do prospektu emisyjnego akcji Jednostki dominującej zostało zbadane przez PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. Biegły rewident wydał opinię bez zastrzeżeń. Sprawozdanie to nie podlegało obowiązkowi zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie ani obowiązkowi ogłoszenia. 12
VI. Informacje i uwagi końcowe PrlcewaterhouseCoopers Sp. z o.o. Oddział w Katowicach Millenium Plaża ul. Sowińskiego 46 40018 Katowice Polska Telefon +48 (32) 6040 200 Faks +48 (32) 6040 300 http://www.pwc.com/pl Niniejszy raport został sporządzony w związku z badaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel Bogdanka" SA, w której jednostką dominującą jest Lubelski Węgiel Bogdanka" S.A. z siedzibą w Bogdance, 21013 Puchaczów. Badaniu podlegało skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące: (a) skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2008 r., który po stronie aktywów oraz kapitału własnego i zobowiązań wykazuje sumę 1.657.430 tyś. zł; (b) skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. wykazujący zysk netto w kwocie 155.791 tyś. zł; (c) skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 150.120 tyś. zł; (d) skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. wykazujący wpływy pieniężne netto w kwocie 51.375 tyś. zł; (e) informację dodatkową o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez Zarząd Jednostki dominującej dnia 29 maja 2009 r. Raport powinien być odczytywany wraz z opinią niezależnego biegłego rewidenta dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Lubelskiego Węgla Bogdanka" S.A. z dnia 29 maja 2009 r. dotyczącą wyżej opisanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Opinia o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyraża ogólny wniosek wynikający z przeprowadzonego badania. Wniosek ten nie stanowi sumy ocen wyników badania poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania bądź zagadnień, ale zakłada nadanie poszczególnym ustaleniom odpowiedniej wagi (istotności), uwzględniającej wpływ stwierdzonych faktów na rzetelność i prawidłowość skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Działający w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. i przeprowadzający badanie: Tomasz Reir fuss Członek Zarządu Biegły Rewident Numer ewidencyjny 90038/7274 >Vi.... Jt^.l jł*» e» /w** Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 144 Katowice, 29 maja 2009 r. PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. wpisana jest do Krajowego Rejestru Sadowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, pod numerem KRS 0000044655, NIP 5260210228. Kapitał zakładowy wynosi 10.363.900 złotych. Siedzibą Spółki jest Warszawa, A!. Armii Ludowej 14.