(b) sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r. wykazujące dochody całkowite w kwocie tyś.

Transkrypt

1 PrlcewaterhouseCoopers Sp. z o.o. ul. Sowińskiego Katowice, Polska Telefon +48 (0) Faks +48 (0) Opinia niezależnego biegłego rewidenta Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Synthos S.A. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Synthos S.A. (zwanego dalej Spółką") z siedzibą w Oświęcimiu, przy ulicy Chemików 1, obejmującego: (a) sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2009 r., które po stronie aktywów oraz zobowiązań i kapitału własnego wykazuje sumę ; (b) sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r. wykazujące dochody całkowite w kwocie , (c) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę ; (d) sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r. wykazujące wpływy pieniężne netto w kwocie ; (e) informację dodatkową o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Zarząd oraz członkowie Rady Nadzorczej Spółki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( Ustawa o rachunkowości" Dz. U. z 2009 r. Nr 152, póz. 1223, z późn. zm.). Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego badania. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do: (a) (b) przepisów rozdziału 7 Ustawy o rachunkowości; krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Badanie zostało zaplanowane i przeprowadzone tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych błędów i przeoczeń. Badanie obejmowało między innymi sprawdzenie, na podstawie wybranej próby, dowodów potwierdzających kwoty i informacje wykazane w sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało również ocenę zasad rachunkowości stosowanych przez Spółkę oraz istotnych oszacowań dokonywanych przy sporządzeniu sprawozdania finansowego, a także ogólną ocenę jego prezentacji. Uważamy, że nasze badanie stanowiło wystarczającą podstawę dla wyrażenia opinii. PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy pod numerem KRS , NIP Kapitał zakładowy wynosi złotych. Siedzibą Spółki jest Warszawa, Al. Armii Ludowej 14.

2 Opinia niezależnego biegłego rewidenta Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Synthos S.A. (cd.) Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności Spółki za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r. uwzględniają postanowienia Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. nr 33 póz. 259) i są zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu finansowym. Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: (a) (b) (c) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości; jest zgodne w formie i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem Spółki; przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2009 r. oraz wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Przeprowadzający badanie w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o., spółki wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 144: Tomasz Re nf uss Kluczowy Biegły Rewident Numer ewidencyjny 90038/7274 Katowice, 30 kwietnia 2010 r.

3

4 Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Synthos S.A. Niniejszy raport zawiera 12 stron i składa się z następujących części: Strona I. Ogólna charakterystyka Spółki... 2 II. Informacje dotyczące przeprowadzonego badania... 3 III. Charakterystyka wyników i sytuacji finansowej jednostki... 4 IV. Charakterystyka wybranych pozycji sprawozdania finansowego... 5 V. Stwierdzenia niezależnego biegłego rewidenta VI. Informacje i uwagi końcowe... 12

5 l. Ogólna charakterystyka Spółki (a) Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego o nazwie Zakłady Chemiczne Oświęcim". Akt przekształcenia sporządzono w formie aktu notarialnego w Kancelarii Notarialnej notariusza Pawła Błaszczaka w Warszawie w dniu 6 września 1994 r. i zarejestrowano w Rep. Nr 17196/94. W dniu 27 sierpnia 2001 r. Sąd Rejonowy dla KrakowaŚródmieścia w Krakowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu Spółki do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS (b) Dla celów rozliczeń z tytułu podatków Spółce nadano numer NI P Dla celów statystycznych jednostka otrzymała numer REGON (c) (d) (e) Zarejestrowany kapitał zakładowy Spółki na dzień 31 grudnia 2009 r. wynosił zł i składał się z akcji o wartości nominalnej 0,03 zł każda. W badanym okresie przedmiotem działalności Spółki było świadczenie usług doradztwa w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania oraz działalność rachunkowoksięgowa dla pomiotów zależnych: Synthos Dwory Sp. z o.o. oraz Synthos Kralupy A.S. W roku obrotowym członkami Zarządu Spółki byli: Dariusz Krawczyk Prezes Zarządu Zbigniew Lange Wiceprezes (f) (g) (h) Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Synthos S.A. Jednostkami powiązanymi ze Spółką są jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Synthos oraz inne jednostki bezpośrednio lub pośrednio kontrolowane przez głównego akcjonariusza Spółki Pana Michała Sołowowa. Spółka jest emitentem papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Korzystając z możliwości wyboru zasad rachunkowości przewidzianej przepisami Ustawy, począwszy od roku 2005, Spółka sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Decyzja w sprawie sporządzania sprawozdania finansowego Spółki zgodnie z tymi standardami została podjęta przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwałą nr 12 z dnia 30 maja 2005 r. (i) Spółka, jako jednostka dominująca w Grupie Kapitałowej sporządziła również, pod datą 30 kwietnia 2010 r. skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską. W celu zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności Spółki jako jednostki dominującej jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać w powiązaniu ze sprawozdaniem skonsolidowanym.

6 II. Informacje dotyczące przeprowadzonego badania (a) (b) (c) PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. została wybrana na biegłego rewidenta Spółki uchwałą nr W27/2009 Rady Nadzorczej Synthos S.A. z dnia 20 maja 2009 r. na podstawie paragrafu 22 pkt. b) Statutu Spółki. PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. oraz kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie są niezależni od badanej jednostki w rozumieniu art. 56 ust. 24 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. Nr 77, póz. 649). Badanie przeprowadzono na podstawie umowy z dnia 18 sierpnia 2008 r. (aneks z dnia 29 maj 2009 r.) w okresie: przegląd półroczny od 3 do 14 sierpnia 2009 r., badanie wstępne od 16 do 27 listopada 2009 r, badanie końcowe od 8 lutego do 30 kwietnia 2010 r.

7 Charakterystyka wyników i sytuacji finansowej jednostki Sprawozdanie finansowe nie uwzględnia wpływu inflacji. Ogólny wskaźnik zmian poziomu cen towarów i usług konsumpcyjnych (od grudnia do grudnia) wyniósł w badanym roku 3,5 % (2008 r: 3,3%). Poniższe komentarze przedstawiono w oparciu o wiedzę uzyskaną w trakcie badania sprawozdania finansowego. Podstawową działalnością Spółki w bieżącym roku obrotowym było świadczenie usług rachunkowoksięgowych dla podmiotów grupy kapitałowej Synthos. Ogółem przychody ze sprzedaży wyniosły i spadły o 42,5% w porównaniu do roku poprzedniego. Spadek przychodów wynikał głównie ze zmian zasad rozliczeń wzajemnych w grupie kapitałowej. Na koniec roku obrotowego aktywa Spółki wyniosły W ciągu roku suma bilansowa wzrosła o tj. o 7,8%. Zmianie uległa struktura aktywów aktywa obrotowe spadły o (75,9%) a aktywa trwałe wzrosły o (46,2%). Zmiany te związane są z przeznaczeniem przez Spółkę nadwyżek finansowych na inwestycje o charakterze długoterminowym. Spadek salda aktywów obrotowych przyczynił się do zmniejszenia wskaźników płynności z poziomu 21,4 na koniec 2008 r. do 7,5 na koniec roku PRICWATERHOUSE(COPERS U

8 IV. Charakterystyka wybranych pozycji sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na 31 grudnia 2009 r. AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Udziały w jednostkach zależnych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa obrotowe Należności z tytułu podatku dochodowego Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty r r Zmiana (528) ( ) Zmiana (%) 6,4 237,0 0,0 (63,2) 46,2 166,8 (96,7) 376, r. Struktura (%) 2,4 0,6 61,1 25,3 3,6 93,0 0,2 0,9 5, r. Struktura (%) 2,4 0,2 65,8 0,1 68,5 30,1 1, ( ) (75,9) 7,0 31,5 Razem aktywa ,8 100,0 100,0

9 Charakterystyka wybranych pozycji sprawozdania finansowego (cd.) SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na 31 grudnia 2009 r. (cd.) KAPITAŁ WŁASNY l ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitał z aktualizacji wyceny Różnice kursowe z przeliczenia zagranicznego oddziału Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane w tym: Zysk netto bieżącego okresu Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Rezerwy Razem kapitał własny i zobowiązania r r (264) (2.108) (11) Zmiana (264) (2.097) (39.784) (165) (309) (474) (431) (4.680) 442 (4.430) Zmiana (%) 19063,6 60,5 (32,8) 8,4 (58,9) (54,0) (55,6) (81,8) 473,3 32,5 (35,5) 214,6 (31,5) 7, r. Struktura (%) 3,9 (0,2) 74,4 21,0 7,9 99,1 0,8 0,1 0,9 100, r. Struktura (%) 4,2 80,1 14,1 12,7 98,4 0,0 0,1 0,1 0,1 1,4 1,5 100,0 PRlCtWAlERHOUsE(CDPERS

10 IV. Charakterystyka wybranych pozycji sprawozdania finansowego (cd.) SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r r r. Zmiana Zmiana (%) 2009 r. Struktura (%) 2008 r. Struktura (%) Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Dywidendy Strata na sprzedaży udziałów Zysk na działalności operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Przychody/(koszty) finansowe netto Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk netto (47.443) (1.597) (533) (3.183) (2.577) (45.623) (1.429) (844) (37.744) (7.966; (4.370) (37.819) (1.820) (39.639) 752 (168) 311 (49.015) (50.015) (35.686) (4.098) (39.784) (42,5) 4,0 (91,4) 291,5 11,8 (36,8) (40,7) (100,0) (40,3) 265,5 (60, 0) (327,9) (29,8) (269,4) (32,8) 100,0 (92,7) 7,3 2,0 (3,1) (1,0) 139,6 144,8 25,7 (6,2) 19,5 164,3 (5,0) 159,3 100,0 (51,3) 48,7 0,3 (1,6) (1,0) 135,4 (42,4) 139,4 4,0 (9,0) (5,0) 134,4 1,7 136,1 Różnice kursowe z przeliczenia oddziału zagranicznego Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Inne całkowite dochody netto (2.097) (264) (2.361) (11) (11) (2.086) (264) (2.350) , ,6 Całkowite dochody ogółem (42.134) (34,7)

11 IV. Charakterystyka wybranych pozycji sprawozdania finansowego (cd.) Wybrane wskaźniki charakteryzujące sytuację majątkową i finansową oraz wyniki finansowe Spółki Działalność gospodarczą Spółki, jej wynik finansowy za rok obrotowy oraz sytuację majątkową i finansową na dzień bilansowy w porównaniu do okresu poprzedzającego charakteryzują następujące wskaźniki: Wskaźniki aktywności szybkość obrotu należności Wskaźniki rentowności rentowność sprzedaży netto rentowność sprzedaży brutto ogólna rentowność kapitału Wskaźniki zadłużenia stopa zadłużenia szybkość obrotu zobowiązań Wskaźniki płynności płynności l płynności II 2009 r. 46 dni 159% 7% 8% 1% 12 dni ,5 7, r. 20 dni 136% 48% 14% 2% 15 dni ,4 21,4

12 IV. Charakterystyka wybranych pozycji sprawozdania finansowego (cd.) Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2009 r. 1. Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitał z aktualizacji wyceny Różnice kursowe z przeliczenia zagranicznego oddziału Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Razem r (11) Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (264) (264) Zysk bieżącego roku Różnice kursowe z przeliczenia (2.097) (2.097) r (264) (2.108) W badanym roku wielkość kapitału zakładowego nie uległa zmianie. 2. Kapitał zakładowy struktura własności Na 31 grudnia 2009 r. akcjonariuszami Spółki byli: Nazwa akcjonariusza Liczba posiadanych akcji Wartość Typ % nominalna posiadanych posiadanych akcji akcji (zł) posiadanych głosów Michał Sołowow bezpośrednio Michał Sołowow pośrednio poprzez podmioty zależę ING Otwarty Fundusz Emerytalny zwykłe zwykłe zwykłe 41,56 15,35 5,03 Pozostali zwykłe 38, ,00 3. Wynik finansowy netto Zysk netto za badany rok wyniósł Zgodnie z informacją zawartą w sprawozdaniu finansowym Zarząd proponuje przenieść zysk na podwyższenie kapitału własnego.

13 V. Stwierdzenia niezależnego biegłego rewidenta (a) Zarząd Spółki przedstawił w toku badania żądane informacje, wyjaśnienia i oświadczenia oraz przedłożył oświadczenie o kompletnym ujęciu danych w księgach rachunkowych i wykazaniu wszelkich zobowiązań warunkowych, a także poinformował o istotnych zdarzeniach, które nastąpiły po dniu bilansowym do dnia złożenia oświadczenia. (b) (c) (d) (e) Zakres badania nie był ograniczony. Spółka posiadała aktualną, zatwierdzoną przez Zarząd dokumentację opisującą zasady (politykę) rachunkowości. Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości były dostosowane do jej potrzeb i zapewniały wyodrębnienie w rachunkowości wszystkich zdarzeń istotnych do oceny sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki, przy zachowaniu zasady ostrożności. Została zachowana ciągłość stosowanych zasad w stosunku do okresu ubiegłego. Bilans zamknięcia na koniec ubiegłego roku obrotowego, został, we wszystkich istotnych aspektach, prawidłowo wprowadzony do ksiąg rachunkowych jako bilans otwarcia bieżącego okresu. Dokonaliśmy oceny prawidłowości funkcjonowania systemu księgowości. Naszej ocenie podlegały w szczególności: prawidłowość dokumentacji operacji gospodarczych, rzetelność, bezbłędność i sprawdzalność ksiąg rachunkowych, w tym także prowadzonych za pomocą komputera, stosowane metody zabezpieczania dostępu do danych i systemu ich przetwarzania za pomocą komputera, ochrona dokumentacji księgowej, ksiąg rachunkowych i sprawozdania finansowego. Ocena ta, w połączeniu z badaniem wiarygodności poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego daje podstawę do wyrażenia ogólnej, całościowej i bez zastrzeżeń opinii o prawidłowości i rzetelności tego sprawozdania. Nie było celem naszego badania wyrażenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania wyżej wymienionego systemu. (f) (g) (h) Informacja dodatkowa przedstawia wszystkie istotne informacje wymagane przez MSSF zatwierdzone przez Unię Europejską. Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności Spółki za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r. uwzględniają postanowienia Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. nr 33 póz. 259) i są zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu finansowym. Inwentaryzacja aktywów oraz kapitału własnego i zobowiązań została przeprowadzona oraz rozliczona zgodnie z Ustawą o rachunkowości, a jej wyniki ujęto w księgach rachunkowych roku badanego. PRICWA~IEKHOUS (OOPEKS (i 10

14 V. Stwierdzenia niezależnego biegłego rewidenta (cd.) (i) Sprawozdanie finansowe za rok poprzedzający zostało zbadane przez PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. Biegły rewident wydał opinię bez zastrzeżeń. (j) Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. zostało zatwierdzone uchwałą nr 2 Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Jednostki dominującej dnia 29 czerwca 2009 roku oraz złożone w Krajowym Rejestrze Sądowym w Krakowie w dniu 1 lipca 2009 roku i złożone do ogłoszenia w Monitorze Polskim B numer 612 w dniu 24 marca 2010 roku. PRICEWATERHOUSE@OPERS d 11

15 VI. Informacje i uwagi końcowe PrlcewaterhouseCoopers Sp. z o.o. ul. Sowińskiego Katowice, Polska Telefon +48 (0) Faks +48 (0) Niniejszy raport został sporządzony w związku z badaniem sprawozdania finansowego Synthos S.A. z siedzibą w Oświęcimiu, przy ulicy Chemików 1. Badaniu podlegało sprawozdanie finansowe obejmujące: (a) sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2009 r., które po stronie aktywów oraz zobowiązań i kapitału własnego wykazuje sumę ; (b) sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r. wykazujące dochody całkowite w kwocie , (c) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę ; (d) sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r. wykazujące wpływy pieniężne netto w kwocie ; (e) informację dodatkową o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające. Sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez Zarząd Spółki oraz osobę, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych, dnia 30 kwietnia 2010 r. Raport powinien być odczytywany wraz z opinią niezależnego biegłego rewidenta dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Synhtos S.A. z dnia 30 kwietnia 2010 r. dotyczącą wyżej opisanego sprawozdania finansowego. Opinia o sprawozdaniu finansowym wyraża ogólny wniosek wynikający z przeprowadzonego badania. Wniosek ten nie stanowi sumy ocen wyników badania poszczególnych pozycji sprawozdania bądź zagadnień, ale zakłada nadanie poszczególnym ustaleniom odpowiedniej wagi (istotności), uwzględniającej wpływ stwierdzonych faktów na rzetelność i prawidłowość sprawozdania finansowego. Przeprowadzający badanie w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o., spółki wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 144: Tomasz Reinfuss Kluczowy Biegły Rewident Numer ewidencyjny 90038/7274 Katowice, 30 kwietnia 2010 r. PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st Warszawy pod numerem KRS , NIP Kapltałzakladowy wynosi złotych. StedzibąSpóHdjestWarszawa.AI. Armii Ludowej 14.