Załącznik nr 1 do Uchwały Zarządu Banku Spółdzielczego w Głogowie z dnia 8.12.2015r Załącznik nr 1 do Uchwały Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Głogowie z dnia 18.12.2015r Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w Głogowie Głogów, 2015r I. Postanowienia ogólne
1. Bank prowadzi przejrzystą politykę informacyjną, uwzględniającą potrzeby informacyjne członków Banku oraz klientów. 1 2. Niniejsza Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Głogowie nazywana dalej Polityką określa: 1) zakres ogłaszanych zgodnie z wymogami prawa informacji, 2) określenie częstotliwości dokonywania ogłaszania informacji, 3) formy i miejsca ogłaszania informacji, 4) sposób zapewniania klientom i członkom Banku właściwego dostępu do informacji, 5) zasad zatwierdzania i weryfikowania informacji podlegających zgodnie z Polityką ogłaszaniu, 2 Niniejsza Polityka stanowi regulację Banku przyjętą w celu: 1) spełnienia wymogów dotyczących oficjalnej strategii przyjętej w celu ujawniania informacji zgodnie z art. 432 ust. 3 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych (...) zwanego dalej Rozporządzeniem, 2) spełnienia wymogów art. 111 Ustawy Prawo bankowe z dnia 29.08.1997r z późn. zm.), 3) spełnienia wymogów Zasad Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych wydanych uchwałą nr 218/2014 Komisji Nadzoru Finansowego (Dz. Urz. KNF z 2014 roku poz. 17), Podstawą do opracowania Polityki są zapisy: 3 1) postanowień prawa, w tym: Ustawy Prawo bankowe, Rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i innych rozporządzeń wykonawczych, 2) rekomendacji nadzorczych wydanych przez KNF lub Europejski Urząd Nadzoru Bankowego dotyczących dokonywania ujawnień informacji, 3) Zasad Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych wydanych przez Komisję Nadzoru Finansowego, 4) Statutu Banku. II. Informacje podlegające ogłaszaniu lub udostępnianiu 4 2
1. Bank ujawnia informacje o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczące adekwatności kapitałowej oraz informacje podlegające ogłaszaniu szczegółowo określone w części ósmej tytule II Rozporządzenia. 2. Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym obejmują w szczególności: 1) informacje ogólne o Banku 2) cele, strategie i zasady zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka 3) fundusze własne 4) przestrzeganie wymogów kapitałowych, o których mowa w art. 92 Rozporządzenia 5) stosowane metody wyznaczania oraz wartości wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, w tym: a/ ekspozycji ważonych ryzykiem b/ ekspozycji na ryzyko kontrahenta c/ ekspozycji na ryzyko rynkowe d/ ryzyka operacyjnego e/ ekspozycji na ryzyko stopy procentowej przypisane pozycjom nieuwzględnionym w portfelu handlowym 6) przestrzeganie wymogu w zakresie bufora antycyklicznego 7) aktywa wolne od obciążeń 8) ekspozycje kapitałowe w portfelu bankowym 9) dźwignię finansową 10) opis systemów raportowania i pomiaru poszczególnych rodzajów ryzyka 11) zasady stosowanych zabezpieczeń i ograniczeń ryzyka oraz procesów monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod redukcji ryzyka 12) informacje dotyczące polityki w zakresie wynagrodzeń 13) inne informacje dotyczące działalności Banku uregulowane Rozporządzeniem 3. Na podstawie art 432 Rozporządzenia, Bank nie ogłasza: 1) informacji, których pominięcie lub zniekształcenie nie może zmienić oceny lub decyzji osoby wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, albo wpłynąć na taką ocenę lub decyzję (informacje nieistotne), z wyjątkiem ujawnień określonych w art.435 ust.2 lit. c, art. 437 i art.450 Rozporządzenia 2) informacji, które uznaje się za zastrzeżone lub poufne, z wyjątkiem ujawnień określonych w art.437 i 450 Rozporządzenia W przypadku, o którym mowa w ust. 3 pkt 2, Bank ogłasza przyczyny odstąpienia od ogłoszenia informacji oraz ujawnia ogólne dane z tego zakresu. 4. Informacje podlegające ogłaszaniu opracowywane są na podstawie danych sprawozdania finansowego Banku. 5 Bank ujawnia w formie elektronicznej na swojej stronie internetowej informacje wymagane przez Zasady Ładu Korporacyjnego: 1) Zasady Ładu Korporacyjnego 2) Oświadczenie Zarządu w sprawie stosowania w Banku Zasad Ładu Korporacyjnego, lub informację o odstąpieniu od stosowania w pełnym zakresie określonych zasad, 3) Podstawową strukturę organizacyjną, 4) Politykę informacyjną w BS w Głogowie 3
5) Wyniki oceny stosowania Zasad Ładu Korporacyjnego przeprowadzone przez Radę Nadzorczą. 6 W zakresie informacji wymaganych przez przepisy art. 111 Ustawy Prawo bankowe Bank ogłasza: 1) stosowane stawki oprocentowania środków na rachunkach bankowych, kredytów i pożyczek, 2) stosowane stawki prowizji i wysokość pobieranych opłat, 3) terminy kapitalizacji odsetek, 4) stosowane kursy walutowe, 5) bilans z opinią biegłego rewidenta za ostatni okres podlegający badaniu 6) skład Zarządu i Rady Nadzorczej Banku, 7) nazwiska osób upoważnionych do zaciągania zobowiązań w imieniu Banku albo jednostki organizacyjnej banku, 8) obszar swojego działania, 9) bank zrzeszający. III. Częstotliwość, forma i miejsce ogłaszania informacji 7 1. Informacje wymienione w 4 i 5 są ogłaszane w cyklach rocznych, najpóźniej w terminie publikacji sprawozdania finansowego Banku. 2. Informacje wymienione w 6 są ogłaszane na bieżąco, w przypadku zmiany treści ogłaszanej informacji, Bank aktualizuje te informacje bez zbędnej zwłoki. 8 1. Informacje, o których mowa w 4 są udostępniane wszystkim zainteresowanym w formie papierowej w sekretariacie Centrali Banku w Głogowie, przy ul. Sikorskiego 15, w godzinach od 8 do 16-tej, zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, część ósma. 2. Informacje, o których mowa w 5, w tym Oświadczenie Zarządu Banku Spółdzielczego w Głogowie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego wydanych przez Komisję Nadzoru Finansowego są udostępniane na stronie internetowej www.bsglogow.pl. 3. Informacje, o których mowa w 6 są udostępniane w placówkach Banku na tablicy ogłoszeń. 4. Informacje ogłaszane są w języku polskim. 5. Wszystkie dane ilościowe prezentowane są w tysiącach złotych bez miejsc po przecinku. 1. Ujawniane informacje powinny spełniać następujące wymogi: 9 1/ kompleksowość, przedstawiającą aktualny obraz ryzyk związanych z działalnością banku 4
2/ przydatność i aktualność, pozwalające ocenić bezpieczeństwo i stabilność działań Banku 3/ wiarygodność, odzwierciedlającą ekonomiczną treść zdarzeń i transakcji 4/ porównywalność, umożliwiającą ocenę pozycji finansowej i wyniku finansowego Banku względem innych banków 5/ istotność i przydatność do oceny ryzyka Banku 2.Zakres ogłaszanych informacji nie obejmuje informacji, których ujawnienie może mieć niekorzystny wpływ na pozycje Banku na rynku w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów tj. takich, których ujawnienie spowodowałoby spadek wartości dokonanych przez Bank inwestycji, a w konsekwencji osłabiłoby jego pozycję konkurencyjną oraz informacji objętych tajemnicą prawnie chronioną. 3.Bank nie ujawnia informacji nieistotnych w procesie wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, tj. takich informacji, których pominięcie nie może zmienić oceny, lub decyzji osoby wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, lub wpłynąć na taką ocenę lub decyzję. IV. Zasady zapewniania członkom i klientom Banku właściwego dostępu do informacji 10 1. Bank zapewnia swoim członkom oraz klientom właściwy dostęp do informacji. 2. Bank realizując obowiązki w zakresie ogłaszania lub udzielania dostępu do informacji ogłasza lub udostępnia wyłącznie informacje nie stanowiące tajemnicy chronionej prawnie lub nie naruszające praw innych osób. 11 Udzielając informacji członkom Banku Zarząd zapewnia ich rzetelność oraz kompletność, nie stosując przy tym żadnych preferencji w stosunku do poszczególnych członków Banku. V. Zasady weryfikowania i zatwierdzania informacji podlegających ogłaszaniu 12 1. Weryfikacji ogłaszanych informacji, w tym zakresu i częstotliwości ogłaszania dokonuje corocznie Zarząd oraz Rada Nadzorcza, na podstawie wyników odpowiedniego przeglądu zarządczego. 2. Przeglądu zakresu Polityki informacyjnej dokonuje w terminie do końca listopada każdego roku stanowisko pracy ds. zarządzania ryzykiem działalności banku, przygotowując dla Zarządu propozycje jej zmian. 3. Weryfikacja służy ocenie, czy dzięki ujawnianym informacjom uczestnicy rynku otrzymują kompleksowy obraz profilu ryzyka Banku. 5
4. Weryfikacji podlega w szczególności częstotliwość publikowania informacji, miejsce ich ogłaszania oraz zakres informacji podlegających ujawnieniom. 5. Zakres ujawnianych informacji może ulec zmianie w przypadku: a/ zmiany strategii Banku b/ zmiany profilu ryzyka c/ zmiany metod wyliczania wymogów kapitałowych d/ zmiany Rozporządzenia lub innych przepisów regulacyjnych w zakresie zarządzania ryzykiem i polityki wynagrodzeń. 6. Szczegółowy zakres i sposób przygotowania informacji podlegających ogłaszaniu zawiera Instrukcja sporządzania i ogłaszania informacji w Banku Spółdzielczym w Głogowie. 1. Treść ogłaszanych informacji wymienionych w ust. 4 oraz 5 podlega zatwierdzeniu przez Zarząd oraz Radę Nadzorczą Banku przed ich publikacją. 13 2. Treść informacji ogłaszanych zgodnie z 6 podlega zatwierdzeniu przez Zarząd. VI. Przepisy końcowe 14 W miejscu wykonywania czynności tj. we wszystkich placówkach Banku podlega ogłoszeniu, na tablicy ogłoszeń informacja w brzmieniu: Polityka informacyjna w Banku Spółdzielczym w Głogowie udostępniana jest Klientom w formie papierowej w sekretariacie Centrali Banku Spółdzielczego w Głogowie przy ulicy Sikorskiego 15 w godzinach od 8 do 16-tej, a także na stronie internetowej Banku pod adresem http://bsglogow.pl 15 1. Polityka informacyjna podlega weryfikacji co najmniej raz w roku, w terminie do 31 grudnia każdego roku. Weryfikację przeprowadza Zarząd Banku. 2. Każda zmiana Polityki informacyjnej Banku podlega zatwierdzeniu przez Zarząd i Radę Nadzorczą Banku. 3. Nadzór nad realizacją Polityki sprawuje Rada Nadzorcza. 4. Przepisy Polityki nie mają zastosowania do informacji, które Bank ogłasza w Monitorze Spółdzielczym na podstawie odrębnych przepisów. 5. Niniejsza Polityka, a także jej weryfikacja wchodzi w życie po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą Banku. 6. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Głogowie podlega ujawnieniu na stronie internetowej Banku. 6