LKA. 411.010.03.2015 R/15/005 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

LKA. 411.010.03.2015 R/15/005 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontrolerzy Jednostka kontrolowana Kierownik jednostki kontrolowanej R/15/005 Finansowe aspekty wykonywania przez gminy zadań z zakresu opieki nad zwierzętami Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Katowicach 1. Janina Balas, główny specjalista kontroli państwowej, upoważnienie do kontroli nr 94828 z dnia 24 lipca 2015 r. (dowód: akta kontroli str. 1-2) 2. Izabela Pilarek, główny specjalista kontroli państwowej, upoważnienie do kontroli nr 94827 z dnia 24 lipca 2015 r. (dowód: akta kontroli str. 3-4) Towarzystwo Opieki nad Zwierzętami w Polsce Oddział w Chorzowie 1, ul. Opolska 36, 41-500 Chorzów Stanisława Psonka, Prezes Zarządu Oddziału w Chorzowie Towarzystwa Opieki nad Zwierzętami w Polsce (dowód: akta kontroli str. 5) II. Ocena kontrolowanej działalności Ocena ogólna Najwyższa Izba Kontroli ocenia pozytywnie 2 działalność TOZ O/Chorzów w zakresie prowadzenie na zlecenie Miasta Chorzowa, schroniska i opieki nad bezdomnymi zwierzętami w Chorzowie w latach 2013-2015 (do 30 czerwca 2015 r.). Uzasadnienie oceny ogólnej Pozytywną ocenę uzasadnia zapewnienie zwierzętom przebywającym w Schronisku warunków określonych w pozwoleniu na prowadzenie działalności oraz w umowach z gminą, a także prawidłowe rozliczenie środków na zadania z zakresu ochrony zwierząt przekazanych przez Miasto Chorzów. 1 Zwane w dalszej części wystąpienia TOZ O/Chorzów 2 Najwyższa Izba Kontroli stosuje 3-stopniową skalę ocen: pozytywna, pozytywna mimo stwierdzonych nieprawidłowości, negatywna. Jeżeli sformułowanie oceny ogólnej według proponowanej skali byłoby nadmiernie utrudnione, albo taka ocena nie dawałaby prawdziwego obrazu funkcjonowania kontrolowanej jednostki w zakresie objętym kontrolą, stosuje się ocenę opisową, bądź uzupełnia ocenę ogólną o dodatkowe objaśnienie 2

Opis stanu Opis stanu III. Opis ustalonego stanu 1. Przestrzeganie warunków zezwolenia na prowadzenie działalności w zakresie ochrony przed bezdomnymi zwierzętami 1.1. Pozwolenie na prowadzenie schroniska Schronisko dla bezdomnych zwierząt w Chorzowie 3 prowadzone było przez stowarzyszenie Towarzystwo Opieki nad Zwierzętami w Polsce Oddział w Chorzowie 4, posiadające status organizacji pożytku publicznego. (dowód: akta kontroli str. 10-34) TOZ O/Chorzów prowadziło Schronisko na podstawie decyzji 5 wydanej przez Naczelnika Wydziału Usług Komunalnych Urzędu Miasta w Chorzowie, zezwalającej na prowadzenie schroniska dla bezdomnych zwierząt na terenie miasta Chorzów w okresie od 11 grudnia 2007 r. do 10 grudnia 2017 r. Zgodnie z ww. decyzją TOZ O/Chorzów został zobowiązany do spełniania wymagań określonych w zarządzeniu Prezydenta Miasta Chorzów z dnia 20 lutego 2007 r. 6 w zakresie m.in.: posiadania urządzenia chłodniczego (magazyn karmy dla zwierząt), posiadania środków dezynfekujących na wypadek chorób wirusowych, przeszkolenia pracowników schroniska w zakresie pracy nad zwierzętami przez Inspektora BHP oraz lekarza weterynarii w zakresie obchodzenia się ze zwierzętami, zapewnienie zwierzętom przebywającym w schronisku stałej opieki weterynaryjnej, poprzez podpisanie umów z dwoma zakładami leczniczymi, posiadania podpisanej umowy na odbiór i utylizację zwłok zwierzęcych, prowadzenie rejestrów zwierząt przechowywanych w schronisku, poddanych obserwacji przeciwko wściekliźnie czy poddanych eutanazji. (dowód: akta kontroli str. 35-36,121-134, 135-136, 177-189, 226-239) Jak wynika z przeprowadzonych oględzin, TOZ O/Chorzów prowadziło Schronisko spełniając wymagania określone w ww. decyzji. (dowód: akta kontroli str. 35-36, 121-134, 135-136, 177-189, 226-239) 1.2. Kontrole przeprowadzane przez organy inspekcji weterynaryjnej w zakresie przestrzegania przepisów o ochronie zwierząt W okresie objętym kontrolą warunki bytowania zwierząt w Schronisku były przedmiotem łącznie 22 kontroli przeprowadzonych przez Powiatowy Inspektorat Weterynarii w Katowicach 7 oraz Wojewódzkiego Inspektoratu Weterynaryjnego w Katowicach (2 kontrole). (dowód: akta kontroli str. 53-70) 3 Zwane dalej Schroniskiem 4 dalej zwane TOZ O/Chorzów. 5 Nr UK 70622/11/2007 z dnia 11 grudnia 2007 r. 6 Nr OR/30/2007 w sprawie określenia i podania do publicznej wiadomości wymagań, jakie powinien spełniać przedsiębiorca ubiegający się o uzyskanie zezwolenia na prowadzenie działalności w zakresie odbierania odpadów komunalnych od właścicieli nieruchomości, opróżniania zbiorników bezodpływowych i transportu nieczystości ciekłych, ochrony przed bezdomnymi zwierzętami, prowadzenia schronisk dla bezdomnych zwierząt, a także grzebowisk i spalarni zwłok zwierzęcych i ich części na terenie Miasta Chorzów. 7 Zwany dalej PIW w Katowicach 3

W wyniku przeprowadzonych przez PIW w Katowicach kontroli stwierdzono następujące nieprawidłowości: brak wyodrębnionych pomieszczeń boksów zapewniających separację zwierząt agresywnych. Nieprawidłowość została usunięta w trakcie kontroli PIW w Katowicach 8, co potwierdziły przeprowadzone w trakcie kontroli oględziny Schroniska, brak pomieszczenia dla szczeniaków, brak klatki dla kotki z młodymi. Zalecono aby kwarantanna dla kotów była zamykana 9. Zalecenia zostały wykonane, co potwierdziły przeprowadzone oględziny (osobne pomieszczenia dla szczeniaków, klatka dla kotki z młodymi, zamykane pomieszczenie przeznaczone do kwarantanny kotów), brak procedury dot. ustalenia opieki nad zwierzętami w okresie okołooperacyjnym 10, zalecono jej opracowanie. Procedura został opracowana. brak oznakowanego pomieszczenia do wydawania zwierząt. Zalecono przeszkolić wolontariuszy z zakresu ustawy o ochronie zwierząt 11. W trakcie oględzin stwierdzono, że w Schronisku wydzielone zostało pomieszczenie w którym wydaje się zwierzęta. W wyniku powyższej kontroli PIW w Katowicach zalecono także: umieszczenie kwarantanny dla zwierząt przy wejściu do schroniska 12. Zalecenie zostało zrealizowane, co potwierdziły przeprowadzone w trakcie kontroli oględziny Schroniska, zalecono przeniesienie klatki ze szczeniakiem z pomieszczenia kwarantanny do pomieszczenia przeznaczonego do przetrzymywania szczeniąt 13, dokładne wyczyszczenie 14 kojców z zalegających odchodów 14. W trakcie kontroli nie stwierdzono zalegania odchodów w kojcach w których przebywały zwierzęta. (dowód: akta kontroli str. 53-70) Wojewódzki Inspektorat Weterynaryjny w Katowicach po kontroli przeprowadzonej w dniu 3 czerwca 2013 r., zalecił m.in. opracowanie procedur dot. opieki oraz kontroli zwierząt po zabiegach operacyjnych (w szczególności w odniesieniu do zabiegów kastracji i sterylizacji), w każdym przypadku wydawania zwierzęcia po zabiegu kastracji/sterylizacji potwierdzenia na piśmie przekazania przez lekarza weterynarii zaleceń pooperacyjnych. Wykonanie powyższych zaleceń przez Schronisko zostało odnotowane w protokole kontroli przeprowadzonej przez PIW w Katowicach 15. (dowód: akta kontroli str. 53-70, 97-98) Ocena cząstkowa Najwyższa Izba Kontroli ocenia pozytywnie 16 działalność kontrolowanej jednostki w zbadanym zakresie. 8 Protokół kontroli nr 65/5/2013 z dnia 21.05.2013 r. 9 Protokół kontroli nr PIW-202.02.532.20.2014 z dnia 5.03.2014 r. 10 Protokół PIW.202.02.532.55.5.2014 z dnia 10.06.2014 r. 11 Protokół PIW.202.532.100.5/14 z dnia 22.09.2014 r. 12 protokół kontroli nr 149/5/2013 z dnia 28.10.2013 r. 13 Protokół PIW.202.O2.532.111.S/14 18.11.2014 r. 14 Protokół PIW.ZOZ.OZ.532.9.S/2015 6.02.2015 r. 15 nr 77/5/2013 z dnia 11.06.2013. 16 Najwyższa Izba Kontroli stosuje 3-stopniową skalę ocen cząstkowych dotyczących działalności w badanym obszarze: pozytywna, pozytywna mimo stwierdzonych nieprawidłowości, negatywna. Jeżeli sformułowanie oceny cząstkowej według proponowanej skali byłoby niemożliwe lub nadmiernie utrudnione, albo taka ocena nie dawałaby prawdziwego obrazu funkcjonowania kontrolowanej jednostki w zakresie objętym kontrolą, należy zastosować ocenę opisową. 4

Opis stanu 2. Przestrzeganie warunków umów zawartych z gminą na wykonywanie zadań z zakresu ochrony zwierząt 2.1. Umowy zawarte z gminami na prowadzenie schroniska W latach 2013-2015 (do 30 czerwca 2015 r.), TOZ O/Chorzów prowadził Schronisko na podstawie następujących umów zawartych z Miastem Chorzów: z dnia 16 października 2012 r. 17 na prowadzenie schroniska dla bezdomnych zwierząt w Chorzowie, z terminem wykonania przedmiotu umowy w okresie od 1 listopada 2012 r. do 31 października 2014 r., i wynagrodzeniem całkowitym w wysokości 628 992 zł brutto, płatne w 24 ratach po 26 208 zł brutto; z dnia 10 października 2014 r., na prowadzenie schroniska dla bezdomnych zwierząt w Chorzowie, z terminem wykonania przedmiotu umowy od dnia 1 listopada 2014 r. do 31 października 2016 r. Za wykonanie przedmiotu umowy określono wynagrodzenie ryczałtowe w wysokości 774 000 zł brutto, z czego wynagrodzenie ryczałtowe za wykonanie usługi prowadzenia schroniska dla bezdomnych zwierząt w Chorzowie w kwocie 743 040 zł brutto (płatne w 24 ratach po 30 960 zł brutto) i wynagrodzenie ryczałtowe za wykonanie robót budowlanych (remontowych) w pomieszczeniach ww. schroniska w kwocie 30 960 zł brutto. Ponadto w okresie objętym kontrolą TOZ O/Chorzów zawarł 25 umów na przyjmowanie i przechowywanie w Schronisku zwierząt (psów i kotów) z następujących Gmin: Dąbrowy Górniczej, Siemianowic Śląskich, Olkusza, Pyskowic i Świętochłowic. W zawartych umowach określono ryczałtowe wynagrodzenie za przyjmowanie i przechowywanie w Schronisku zwierząt z ww. gmin. (dowód: akta kontroli str. 37-52) TOZ O/Chorzów w umowach na prowadzenie Schroniska, zawartych z Miastem Chorzów zobowiązany został do: podpisania umów współpracy z co najmniej dwoma zakładami leczniczymi dla zwierząt zapewniającymi całodobowe pogotowie weterynaryjne, zatrudniania minimum 10 osób na pełny etat na stanowisku pielęgniarz zwierząt, elektronicznego znakowania (czipowania) psów i kotów przyjmowanych do Schroniska (od 3 miesiąca życia) i prowadzenia ewidencji elektronicznej zwierząt w międzynarodowej bazie danych oraz kastracji/sterylizacji dorosłych zwierząt (z wyjątkiem przypadków przeciwskazań zdrowotnych), wydania 200 kg pełnowartościowej suchej karmy dla bezdomnych kotów społecznym karmicielom kotów, w okresie obowiązywania każdej z ww. umów, sterylizacji/kastracji 200 bezdomnych kotów z terenu miasta Chorzów (w okresie od 1 listopada 2012 r. do 31 października 2014 r.) oraz 100 bezdomnych kotów (w okresie od 1 listopada 2014 r. do 31 października 2016 r.). Ponadto zobowiązał się do przyjmowania do schroniska przez całą dobę zwierząt przywożonych z terenu Chorzowa przez uprawnione osoby oraz zapewnienia całodobowej obsługi Schroniska. 17 umowa 1289/2012 5

Opis stanu (dowód: akta kontroli str. 37-48) W okresie objętym kontrolą tj. od 1 stycznia 2013 r. do 30 czerwca 2015 r. wszczepiono podskórnie mikroprocesory łącznie 2 766 zwierzętom (psy i koty przebywające w schronisku), w tym również wolnożyjącym kotom. Kierownik Schroniska wyjaśnił, że koty wolnożyjące kastrowane/sterylizowane w Schronisku, są na koszt TOZ O/Chorzów, a w dniu zabiegu (kastracji/sterylizacji) również są czipowane, co pozwala na ich trwałą identyfikację. Numery mikroprocesorów wraz z opisem zwierząt są wprowadzane do Międzynarodowej Bazy Danych safeanimal.eu (dowód: akta kontroli str. 262-263) TOZ O/Chorzów w ramach realizacji umów zawartych z Gminą Chorzów na prowadzenie Schroniska w okresie od 1 listopada 2012 r. do 31 października 2014 r. wydał społecznym opiekunom zwierząt karmę dla bezdomnych kotów w ilości 1.509 kg i przeprowadził 229 zabiegów sterylizacji/kastracji bezdomnych kotów. W okresie od 1 listopada 2014 r. do 30 czerwca 2015 r. (okres obowiązywania umowy zawartej w październiku 2014 r.), społecznym opiekunom dokarmiającym bezdomne koty wydano 537,3 kg karmy (suchej i mokrej) oraz przeprowadzono 36 zabiegów kastracji/sterylizacji kotów. Odbiór ww. karmy był każdorazowo pisemnie przez nich potwierdzany. (dowód: akta kontroli str. 115-120) 2.2. Stan techniczny, sanitarny oraz warunki bytowania zwierząt w schronisku Teren schroniska był w całości utwardzony i ogrodzony w sposób zapobiegający przedostaniu się zwierząt na zewnątrz. Na terenie schroniska znajdowało się: 209 kojców o wymiarze od 4 do 10 m 2, 10 kojców w trakcie budowy oraz budynek administracyjno-socjalny. W dniu oględzin w schronisku przebywało 261 psów i 5 kotów. W Schronisku znajdowały się m.in.: pomieszczenia przeznaczone do wykonywania zabiegów leczniczych i pielęgnacyjnych oraz przechowywania produktów leczniczych i wyrobów medycznych. Wyodrębnione zostały pomieszczenia do przechowywania młodych psów (szczeniakarnia) oraz kotek z młodymi, izolowania zwierząt chorych lub podejrzanych o chorobę, kwarantanny zwierząt, separacji zwierząt agresywnych. Ponadto w Schronisku znajdowały się również pomieszczenia (magazyny) do przechowywania karmy, przyjmowania i wydawania zwierząt, pomieszczenia przeznaczone do prac administracyjno-biurowych i szatnie dla pielęgniarzy zwierząt. Schronisko wyposażone było w chłodnie do czasowego przechowywania zwłok martwych zwierząt oraz pomieszczenie do przechowywania środków dezynfekcyjnych. (dowód: akta kontroli str. 135-164) Zwierzęta, przebywały w kojcach, które zapewniały swobodne poruszanie się. Psy w kojcach nie były stłoczone. W każdym kojcu znajdowała się buda z legowiskami dla zwierząt. Wszystkie kojce były zadaszone i odgrodzone od siebie przegrodami, uniemożliwiającymi zwierzętom wzajemny kontakt. Budy dla psów wykonane były z drewna i ustawione na drewnianych podestach. W boksach wewnętrznych (mieszczących się w budynku administracyjno-socjalnym) i kojcach mieszczących się na zewnątrz znajdowało się utwardzone podłoże (płytki, drewno lub beton). Kojce w dniu oględzin były czyste. W każdym kojcu stały pojemniki z czystą wodą oraz miski (pojemniki) z suchą karmą. (dowód: akta kontroli str. 135-164) 6

W Schronisku obowiązywał Regulamin, w którym określono m.in.: ogólne zasady jego funkcjonowania, zasady przyjmowania zwierząt do schroniska, utrzymywania zwierząt w schronisku, wydawania zwierząt ze schroniska, organizacji pracy Schroniska. Opis stanu (dowód: akta kontroli str. 104-108) Od 1 lutego 2010 r. wprowadzono żywienie zwierząt gotową suchą karmą lub karmą w puszkach (mokrą) 18. Kierownik Schroniska wyjaśnił, że od II półrocza 2014 r. w wyniku akcji promujących Schronisko zwiększyła się ilość darów karmy (suchej i mokrej) przekazywanej na rzecz Schroniska przez osoby prywatne i firmy. Schronisko w ramach darów otrzymało 41 ton karmy w 2014 r. i 24 tony w I półroczu 2015 r. Do głównych darczyńców należały: ZOO PLUS, Kibice Klubu Sportowego Ruch Chorzów, wolontariusze i osoby prywatne. (dowód: akta kontroli str. 102, 113-114a, 124-126, 135-164) Zwierzętami w Schronisku zajmowało się 10 pielęgniarzy zatrudnionych na cały etat. oraz czterech pracowników administracyjno-biurowych (Kierownik Schroniska, Z-ca Kierownika oraz 2 pracowników biurowych). W Schronisku od kwietnia 2014 r. działa wolontariat, w ramach którego do 30 czerwca 2015 r. podpisanych zostało 77 umów na wykonywanie świadczeń wolontariatu. (dowód: akta kontroli str. 71-76, 199-205) Opiekę weterynaryjną nad zwierzętami przebywającymi w Schronisku w okresie objętym kontrolą sprawowało dwóch lekarzy weterynarii, z którymi TOZ O/Chorzów posiadało podpisane umowy 19 na czas nieokreślony. Zakres usług weterynaryjnych obejmował zapewnienie opieki lekarsko-weterynaryjnej zwierzętom przyjmowanym i utrzymywanym w Schronisku, polegających m.in. na: badaniach klinicznych zwierząt nowoprzyjętych do schroniska, zwierząt zgłoszonych przez personel oraz przeznaczonych do adopcji, jeśli wymaga tego ich stan zdrowia, przeprowadzania szczepień ochronnych przeciwko najważniejszym chorobom zakaźnym zwierząt (w tym przeciwko wściekliźnie), leczenie podstawowe chorych zwierząt przebywających i przyjmowanych do schroniska, przeprowadzanie zabiegów kastracji i sterylizacji zwierząt (w zakresie uzgodnionym z TOZ O/Chorzów), znakowanie (mikroprocesorem) zdrowych psów przyjmowanych do schroniska, dokonywanie koniecznych eutanazji. (dowód: akta kontroli str. 77-95,100) 2.3. Dokumentacja dotycząca przyjmowania zwierząt do schroniska, zabiegów weterynaryjnych i eutanazji W kontrolowanym okresie fakt przyjęcia zwierzęcia do Schroniska dokumentowany był w wykazie (rejestrze) zwierząt, prowadzonym stosownie do postanowień 6 ust. 1 rozporządzenia Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 23 czerwca 2004 r. w sprawie szczegółowych wymagań weterynaryjnych dla prowadzenia schronisk dla zwierząt 20. Rejestr ten prowadzony był chronologicznie w systemie elektronicznym z podziałem na poszczególne gminy, z którymi TOZ O/Chorzów posiadał podpisane umowy. W rejestrze ujmowano informacje wyszczególnione w 6 ust. 2 ww. rozporządzenia, tj. krótki opis zwierzęcia, numer mikroprocesora (czipa), datę przyjęcia do schroniska, dane przekazującego zwierzę do schroniska, przybliżony 18 Schronisko o wprowadzeniu tego rodzaju żywienia zwierząt powiadomiło Powiatowego Lekarza Weterynarii w Katowicach. 19 z dnia 1 maja 2008 r. - Gabinet Weterynaryjny z siedzibą w Rudzie Śląskiej oraz Przychodnia Weterynaryjna z siedzibą w Sławkowie. 20 Dz. U. Nr 158, poz. 1657. 7

Opis stanu wiek zwierząt (określony przez lekarza weterynarii), informacje dot. przeprowadzonej kwarantanny, szczepień i zabiegów weterynaryjnych, datę i przyczynę śmierci zwierząt (eutanazji). W okresie objętym kontrolą do Schroniska przyjętych zostało łącznie 3 416 zwierząt (1 159 w 2013 r., 1 555 w 2014 r. i 702 w I półroczu 2015 r.). (dowód: akta kontroli str. 109, 167, 177-180, 183, 185, 187-189-198, 226-236, 213) Eutanazja zwierząt ewidencjonowana była w książce leczenia zwierząt, prowadzonej w Schronisku przez lekarza weterynarii. Dla każdego zwierzęcia poddanego w schronisku eutanazji wystawiano tzw. kartę eutanazji, która zawierała m.in. następujące dane: numer mikroprocesora, rasę, płeć, wiek zwierzęcia, datę i przyczynę eutanazji. Każdą kartę eutanazji podpisywał lekarz weterynarii. Zgony naturalne wpisywane były również w książce leczenia wraz z podaniem prawdopodobnej przyczyny (jeśli była ona możliwa do ustalenia). Powyższe informacje wpisywano również do elektronicznej bazy danych, prowadzonej przez Schronisko. W kontrolowanym okresie eutanazji poddano (łącznie ze ślepymi miotami) 485 zwierząt (220 w 2013 r. 197 w 2014 r., 68 do 30 czerwca 2015 r.). (dowód: akta kontroli str. 190-198, 214-236) W przypadku adopcji zwierząt przebywających w schronisku, osoba adoptująca zwierzę podpisywała z upoważnionymi przedstawicielami członkami TOZ O/Chorzów umowę adopcyjną lub umowę na tzw. Dom tymczasowy. Dane informacyjne z umów i potwierdzeń odbioru takie jak: imię i nazwisko osoby adoptującej, adres zamieszkania, pesel, numer dowodu osobistego wpisywane były do elektronicznej bazy danych prowadzonej prze TOZ O/Chorzów. W ww. okresie adoptowano łącznie 3 223 zwierząt (1113 w 2013 r., 1 457 w 2014 r., 653 do 30 czerwca 2015 r.). (dowód: akta kontroli str. 190-198, 199, 206-213) Prezes TOZ O/Chorzów wyjaśniając jaki jest średni czas przebywania zwierząt w Schronisku podał, że zwierzęta przebywają w schronisku średnio od kilku tygodni do kilku lat. Dodała, że niektóre odbierane są przez swoich właścicieli już po kilku godzinach po ich przyjęciu, inne przyjmowane są na stan schroniska. Z elektronicznego rejestru prowadzonego w Schronisku wynika, że w okresie prowadzenia kontroli w schronisku przebywały m.in. psy, które do Schroniska zostały przyjęte odpowiednio w grudniu 2007 r. i kwietniu 2008 r. (dowód: akta kontroli str. 165-170) 2.4. Sprawozdania (rzeczowe, finansowe) z realizacji umów zawartych z Miastem Chorzów na prowadzenie Schroniska dla Bezdomnych Zwierząt w Chorzowie W umowach zawartych z Miastem Chorzów na prowadzenie Schroniska dla Bezdomnych Zwierząt, zapisano że kontrola prac wykonywanych przez TOZ O/Chorzów przeprowadzana będzie wspólnie z TOZ O/Chorzów lub bez jego udziału przez pracowników Wydziału Usług Komunalnych i Ochrony Środowiska Miasta i (lub) Straży Miejskiej. (dowód: akta kontroli str. 37-48) W okresie objętym kontrolą z realizacji zadań zawartych w ww. umowach, każdego miesiąca sporządzano dokument pn. Protokół Kontrolny Prac, w którym Komisja (w składzie Kierownik Referatu Usług Komunalnych i przedstawiciel TOZ O/Chorzów) potwierdzała wykonanie przedmiotu ww. umów. Jednocześnie 8

potwierdzano ilość zwierząt (kotów i psów) przyjętych (z terenu Miasta Chorzowa) i przechowywanych w Schronisku w danym miesiącu. (dowód: akta kontroli str. 171-189) Umowy na prowadzenie Schroniska dla Bezdomnych Zwierząt, zawarte z Miastem Chorzów nie zawierały zapisów zobowiązujących TOZ O/Chorzów do przedstawiania sprawozdań finansowych z ich realizacji. W okresie objętym kontrolą TOZ O/Chorzów przesyłał do Urzędu comiesięczne zestawienie przyjętych (z terenu Chorzowa) i przechowywanych w Schronisku w danych miesiącu zwierząt (psów i kotów). Zestawienie zawierało: numer mikroprocesora (czipa) jeśli zwierzę go posiadało, określenie płci zwierzęcia, jego krótki opis oraz datę przyjęcia i doprowadzającego zwierzę do schroniska 21. (dowód: akta kontroli str. 37-48, 177-181, 183-185, 187-189) Ocena cząstkowa Najwyższa Izba Kontroli ocenia pozytywnie działalność w badanym obszarze. 3. Rozliczanie środków otrzymanych w ramach umów z gminą na zadania z zakresu ochrony zwierząt Opis stanu TOZ O/Chorzów w 2013 r. osiągnął przychody z działalności statutowej w kwocie 1 496,7 tys. zł, w tym z tytułu prowadzenia schroniska, w kwocie 1 471,8 tys. zł (98,3%), w której największy udział, tj. 1 362,7 tys. zł (92,6%) miały środki otrzymane z czterech Urzędów Miast i Gmin 22 z przeznaczeniem na finansowanie przyjmowania i przechowywania bezdomnych zwierząt oraz obsługę i utrzymanie schroniska. Z tytułu nieodpłatnej działalności pożytku publicznego w 2013 r. TOZ O/Chorzów poniósł wydatki 23 w kwocie 1 069,5 tys. zł, w tym m. in. na: wynagrodzenia wraz z narzutami 661,2 tys. zł (61,8%), usługi lekarsko-weterynaryjne 202,6 tys. zł (18,9%), karmę i leki dla zwierząt 126,1 tys. zł (11,8%), materiały 24 i energię 53,5 tys. zł (5,0%). Średni koszt utrzymania jednego zwierzęcia w TOZ O/Chorzów na koniec 2013 r. wynosił 2,7 tys. zł/rok 25, 225,0 zł/miesiąc i 7,4 zł/dzień. (dowód: akta kontroli str. 63, 190, 266-367) TOZ O/Chorzów w 2014 r. osiągnął przychody z działalności statutowej w kwocie 1 593,9 tys. zł, w tym z tytułu odpłatnej działalności pożytku publicznego, tj. środków otrzymanych z sześciu Urzędów Miast i Gmin z przeznaczeniem na finansowanie przyjmowania i przechowywania bezdomnych zwierząt oraz obsługę i utrzymanie schroniska w kwocie 1 429,8 tys. zł (89,7%) 26, 21 Np.: Straż Miejska, pracownik schroniska, osoba prywatna. Jeżeli jest to osoba prywatna podaje się nazwisko, imię i adres doprowadzającego. 22 W tym z: Miasta Chorzów 314.496 zł, Miasta Świętochłowice 319.500 zł, Gminy Dąbrowa Górnicza 491.400 zł, Gminy Siemianowice Śl. 237.300 zł. 23 W tym amortyzacja w kwocie 1.000 zł. 24 W tym m. in.: książeczki zdrowia zwierząt, obroże dla psów, środki dezynsekcyjne. 25 Na koniec 2013 r. w TOZ O/Chorzów przebywało 395 zwierząt (390 psów i 5 kotów); 1.069,5 tys. zł : 395 = 2,7 tys. zł/rok. 26 W tym z: Miasta Chorzów 273.216,02 zł, Miast Świętochłowice 328.713,82 zł, Gminy Dąbrowa Górnicza 430.844,03 zł, Gminy Siemianowice Śl. 207.810,57 zł, Olkusz 132.292,69 zł, Pyskowice 56.939,02 zł. 9

Z tytułu odpłatnej działalności pożytku publicznego w 2014 r. TOZ O/Chorzów poniósł wydatki 27 w kwocie 1 430,0 tys. zł, w tym m. in. na: wynagrodzenia wraz z narzutami 910,0 tys. zł (63,6%), usługi lekarsko-weterynaryjne 205,7 tys. zł (14,4%), karmę i leki dla zwierząt 98,3 tys. zł (6,8%), smycze, kagańce, obroże: 10,1 tys. zł (0,7%). Średni koszt utrzymania jednego zwierzęcia w TOZ O/Chorzów na koniec 2014 r. wynosił 4,3 tys. zł/rok 28, 358,3 zł/miesiąc i 11,9 zł/dzień. (dowód: akta kontroli str. 67, 191, 266-269, 310-326, 363-392) TOZ O/Chorzów w I półroczu 2015 r. osiągnął przychody z działalności statutowej w kwocie 559,2 tys. zł, w tym z tytułu odpłatnej działalności pożytku publicznego, tj. środków otrzymanych z pięciu Urzędów Miast i Gmin z przeznaczeniem na finansowanie przyjmowania i przechowywania bezdomnych zwierząt oraz obsługę i utrzymanie schroniska w kwocie 513,6 tys. zł (91,8%) 29. Z tytułu odpłatnej działalności pożytku publicznego w I półroczu 2015 r. TOZ O/Chorzów poniósł wydatki w kwocie 643,5 tys. zł, w tym m. in. na: wynagrodzenia wraz z narzutami 485,3 tys. zł (75,4%), usługi lekarsko-weterynaryjne 81,8 tys. zł (12,7%), karmę i leki dla zwierząt 21,3 tys. zł (3,3%), budy dla psów i części składowe kojców 12,8 tys. zł (2,0%), smycze, kagańce, obroże: 2,1 tys. zł (0,3%). Średni koszt utrzymania jednego zwierzęcia w TOZ O/Chorzów na dzień 30 czerwca 2015 r. wynosił 4,6 tys. zł/rok 30, 383,3 zł/miesiąc i 12,8 zł/dzień (dowód: akta kontroli str. 198, 266-269, 393-403) Wydatki dokumentowano fakturami z dołączonymi rozliczeniami. W przypadku usług lekarsko-weterynaryjnych były to kosztorysy zawierające m. in. wyszczególnienie liczby i wartości: dokonanych szczepień przeciwko wściekliźnie i innym chorobom zakaźnym, czipowań zwierząt, badań klinicznych, sterylizacji, kastracji, zabiegów operacyjnych i eutanazji. (dowód: akta kontroli str. 266-269, 404-413) Ocena cząstkowa Najwyższa Izba Kontroli ocenia pozytywnie działalność w badanym obszarze. IV. Pozostałe informacje i pouczenia Prawo zgłoszenia zastrzeżeń Wystąpienie pokontrolne zostało sporządzone w dwóch egzemplarzach; jeden dla kierownika jednostki kontrolowanej, drugi do akt kontroli. Zgodnie z art. 54 ustawy o NIK kierownikowi jednostki kontrolowanej przysługuje prawo zgłoszenia na piśmie umotywowanych zastrzeżeń do wystąpienia pokontrolnego, w terminie 21 dni od dnia jego przekazania. Zastrzeżenia zgłasza się do dyrektora Delegatury NIK w Katowicach. 27 W tym amortyzacja w kwocie 71.043,79 zł. 28 Na koniec 2014 r. w TOZ O/Chorzów przebywało 332 zwierząt (326 psów i 6 kotów); 1.430,0 tys. zł : 332 = 4,3 tys. zł/rok. 29 W tym z: Miasta Chorzów 151.024,38 zł, Miasta Świętochłowice 56.097,57 zł, Gminy Dąbrowa Górnicza 200.000,05 zł, Gminy Siemianowice Śl. 84.959,35 zł, Pyskowice 21.515,69 zł. 30 Na 30 czerwca 2015 r. w TOZ O/Chorzów przebywało 140 zwierząt (109 psów i 31 kotów); 643,5 tys. zł : 140 = 4,6 tys. zł/rok. 10

Katowice, dnia 6 października 2015 r. Kontroler Janina Balas Gł. specjalista kontroli państwowej Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Katowicach... 11