DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA KUJAWSKO-POMORSKIEGO Bydgoszcz, dnia 8 czerwca 2012 r. Poz. 1279 z wykonania budżetu za 2011 rok. Informacja ogólna o budżecie gminy za 2011 rok. SPRAWOZDANIE WÓJTA GMINY BUKOWIEC z dnia 19 marca 2012 r. Budżet gminy Bukowiec na rok 2011 Rada Gminy Bukowiec przyjęła Uchwałą Nr III/201/09 z dnia 28 grudnia 2010 r. w następującym układzie: 1. Dochody 14.798.154,00 zł: - majątkowe 2.277.496,00 zł, - bieżące 12.520.658,00 zł. 2. Wydatki 16.357.154,00 zł w tym: a) wydatki bieżące 11.681.278,00 zł w tym: - rezerwa do 1% planu wydatków -20.000,00 zł, - rezerwa celowa zgodnie z ustawą o zarządzaniu kryzysowym 28.000,00 zł; b) wydatki majątkowe 4.675.876,00 zł. 3. Planowany deficyt 1.559.000,00 zł. W okresie sprawozdawczym, na podstawie decyzji otrzymywanych z Ministerstwa Finansów i Wojewody Kujawsko-Pomorskiego i aktualizacji planu dochodów zwiększono plan dochodów o kwotę 1.412.815,62 zł. Po zmianach plan dochodów na 31 grudnia 2011 r. stanowił kwotę 16.210.969,62 zł. Na dzień 31 grudnia 2011 r. dochody wykonano w wysokości 17.314.744,40 zł co stanowi 106,81% zakładanego planu. Ponadplanowe dochody to kwota 1.103.774,78 zł. Plan wydatków uchwalony przez Radę Gminy na dzień 1 stycznia 2011 r. wynosił 16.357.154,00 zł. Wzrost planu wydatków w analizowanym okresie nastąpił w związku z korektą planu dochodów budżetowych. Ponadto, dokonano przesunięć wydatków między rozdziałami i paragrafami klasyfikacji budżetowej zgodnie z potrzebami zgłaszanymi przez jednostki organizacyjne i referaty Urzędu Gminy. W okresie sprawozdawczym zwiększono wydatki o kwotę 870.785,62 zł z tego: a) zmniejszenie wydatków zmniejszenie deficytu 542.030,00 zł, b) zwiększenia wydatków na podstawie korekty planu dochodów 1.412.815,62 zł. Po zmianie plan wydatków na 31 grudnia 2011 r. stanowił 17.227.939,62 zł. Wyszczególnienie Plan % Planu Wykonanie % Wykonania Urząd Gminy 7 950 800,15 46,15% 7 775 885,75 46,02% Zespół Obsługi Oświaty 6 270 783,00 36,40% 6 150 771,91 36,40% Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej 3 006 356,47 17,45% 2 971 570,98 17,59% Razem 17 227 939,62 100,00% 16 898 228,64 98,09% Wykonanie wydatków ogółem wynosi 16.898.228,64 zł, co stanowi 98,09% rocznego planu z czego:
Dziennik Urzędowy Województwa Kujawsko-Pomorskiego 2 Poz. 1279 a) wykonanie wydatków Urzędu Gminy 7.775.885,75 zł, czyli 97,80% rocznego planu tej jednostki i 45,14% rocznego planu wydatków ogółem, b) wykonanie wydatków Zespołu Obsługi Oświaty 6.150.771,91 zł co stanowi 98,09% rocznego planu tej jednostki i 35,70% rocznego planu ogółem, c) wykonanie wydatków Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej 2.971.570,98 zł, tj. 98,84% rocznego planu tej jednostki i 17,25% rocznego planu ogółem. Niewykonane wydatki stanowią kwotę 329.710,98 zł z tego: Urząd Gminy 174.914,40 zł, Oświata 120.011,09 zł, GOPS 34.785,49 zł. Plan i wykonanie budżetu gminy na 31 grudnia 2011 r. 1. Planowane dochody 16 210 969,62 Wykonane dochody 17 314 744,40 2. Planowane wydatki 17 227 939,62 Wykonane wydatki 16 898 228,64 3. Planowany deficyt -1 016 970,00 Deficyt budżetu 416 515,76 4. Planowane przychody 2 363 714,27 Wykonane przychody 1 701 269,49 5. Planowane rozchody 1 346 744,27 Wykonane rozchody 1 346 744,27 6. Finansowanie 1 016 970,00 Finansowanie 354 525,22 Planowany deficyt na koniec 2011 roku wynosił 1.016.970,00 zł, w tym zaciągnięto kredyty bankowe i pożyczki długoterminowe w wysokości 1.016.970,00 zł. - kredyt bankowy długoterminowy 220.000,00 zł, - pożyczka długoterminowa z WFOŚiGW 407.763,00 zł, - pożyczka na wyprzedzające finansowanie z BGK 389.207,00 zł. Przychody w budżecie gminy w 2011 r. to zaciągnięte kredyty i pożyczki w łącznej kwocie 1.016.970,00 zł, przychody z innych rozliczeń w kwocie 663.859,10 zł - środki z dofinansowania z budżetu UE zadań zrealizowanych w roku 2010, które wpłynęły w formie refundacji w roku 2011 i które zostały przeznaczone na spłatę pożyczek zaciągniętych w BGK na wyprzedzające finansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu UE oraz przychody z innych rozliczeń 682.885,17 zł. Zrealizowane przychody to 1.701.269,49 zł, w tym zaciągnięte kredyty i pożyczki w kwocie 1.016.970,00 zł i przychody z innych rozliczeń (wolne środki) 684.299,49 zł. Planowane rozchody wynoszą 1.346.744,27 zł. W 2011 spłacono 1.346.744,27 zł na wykup obligacji i spłatę zaciągniętych pożyczek z WFOŚiGW i kredytów, w tym pożyczki na wyprzedzające finansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu UE. W 2010 r. na zadania Remont istniejących budynków w celu utworzenia wiejskich ośrodków kulturalno - rekreacyjnych w m. Budyń, Krupocin, Plewno, Polskie Łąki, Tuszynki - II etap i Budowa indywidualnych systemów kanalizacji zagrodowej na terenie m. Bramka, Korytowo, Polskie Łąki, Tuszynki - I etap zaciągnięto w Banku Gospodarstwa Krajowego w Toruniu pożyczki na wyprzedzające finansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu UE w łącznej wysokości 667.005,97 zł. W wyniku weryfikacji wniosku o płatność zadania zrealizowanego w 2010 r. "Remont istniejących budynków w celu utworzenia wiejskich ośrodków kulturalno-rekreacyjnych w m. Budyń, Krupocin, Plewno, Polskie Łąki, Tuszynki - II etap" nastąpiło potrącenie dofinansowania o kwotę 3.146,87 zł. W związku ze zmniejszeniem planowanego dofinansowania uruchomiono w wysokości 3.146,87 zł wolne środki na spłatę pożyczki. Otrzymane dofinansowanie zadania Budowa indywidualnych systemów kanalizacji zagrodowej na terenie m. Bramka, Korytowo, Polskie Łąki, Tuszynki - I etap obejmowało oprócz prac budowlanych poniesione koszty na dokumentację projektową w wysokości 24.590,05 zł. W czerwcu 2011 r. gmina otrzymała dofinansowanie na w/w zadania w wysokości 688.449,15 zł. Środki te, które wpłynęły w formie refundacji w roku 2011 zostały przeznaczone na spłatę pożyczek zaciągniętych w BGK na wyprzedzające finansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu UE. Dofinansowanie przedstawiono w zał. nr 4 do Uchwały Rady Gminy Bukowiec Nr VIII/53/11 z dnia 24 czerwca 2011 r. jako przychody z innych rozliczeń w kwocie 663.859,10 zł. Realizacja tych środków została ujęta w księgach rachunkowych w dochodach w podziałce klasyfikacji budżetowej dział 010 rozdział 01041 6297 kwota 152.170,15 zł oraz w dziale 900 rozdział 90001 6297 kwota 536.279,00 zł. Ponadplanowe dochody w wysokości 1.103.774,78 zł oraz niewykonane wydatki w kwocie 329.710,98 zł dają za 2011 rok nadwyżkę w wysokości 1.433.485,76 zł. Gmina w 2010 r. zaciągnęła dwie pożyczki na
Dziennik Urzędowy Województwa Kujawsko-Pomorskiego 3 Poz. 1279 wyprzedzające finansowanie działań z udziałem środków z budżetu Unii Europejskiej, które zostały spłacone w 2011 r. z ponadplanowych dochodów w łącznej wysokości 663.859,10 zł. Wolne środki z lat ubiegłych to 1.414,32 zł. Na dzień 31 grudnia 2010 r. gmina Bukowiec wygospodarowała kwotę 771.040,98 zł, co jest zgodne z sprawozdaniem Rb-NDS za 2011 rok. Wygospodarowane wolne środki 771.040,98 zł pozostają na spłatę zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek, kredytów i wyemitowanych obligacji komunalnych w roku 2012. Wykonanie dochodów i wydatków w stosunku do założonego planu uzależnione jest głównie od prowadzonej oszczędnej gospodarki finansowej oraz wielkości dofinansowania inwestycji z udziałem budżetu UE. Na koniec grudnia 2011 roku gmina posiadała zobowiązania w wysokości 425.462,41 zł, co jest zgodne z kolumną 7 sprawozdania Rb-28S. Są to zobowiązania: - Urząd Gminy 84.235,28 zł, - Oświata 322.605,86 zł, - GOPS 18.621,27 zł. Zobowiązania Urzędu Gminy dotyczyły: zobowiązań wobec dostawców 11.820,21 zł, zobowiązań wobec ZUS z tytułu składek na ubezpieczenie społeczne i Fundusz Pracy 10.822,73 zł, zobowiązań z tytułu dodatkowego wynagrodzenia rocznego 61.592,34 zł. Zobowiązania oświaty dotyczyły: zobowiązań wobec ZUS z tytułu składek na ubezpieczenie społeczne i Fundusz Pracy 47.641,36 zł, zobowiązań z tytułu dodatkowego wynagrodzenia rocznego 274.964,50 zł. Zobowiązania Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej dotyczyły: zobowiązań wobec ZUS z tytułu składek na ubezpieczenie społeczne i Fundusz Pracy 3.461,93 zł, zobowiązań z tytułu dodatkowego wynagrodzenia rocznego 15.159,34 zł. Urząd Gminy, Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej, Zespół Obsługi Oświaty, Zakład Gospodarki Komunalnej na koniec roku 2011 r. nie posiadał zobowiązań wymagalnych. Pozostałe zobowiązania według stanu na 31 grudnia 2011 r. wynosiły 4.941.836,15 zł, w tym: - kredyty bankowe długoterminowe 3.122.345,00 zł, - pożyczki z WFOŚiGW w Toruniu 880.284,15 zł, - pożyczki z BGK na wyprzedzające finansowanie działań z budżetu UE 389.207,00 zł, - obligacje komunalne Gminy Bukowiec 550.000,00 zł. Gmina Bukowiec nie udzieliła poręczeń i gwarancji. Należności na koniec omawianego okresu sprawozdawczego wynoszą 1.784.846,42 zł i są zgodne ze sprawozdaniem Rb-N: - Urząd Gminy 1.383.227,86 zł, - Zespół Obsługi Oświaty 0,00 zł, - Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej 171.026,25 zł, - Zakład Gospodarki Komunalnej 230.592,31 zł. Należności wymagalne UG i GOPS wynoszą 386.275,15 zł, natomiast należności wymagalne ZGK stanowią kwotę 145.664,82 zł i zostały omówione w załączniku nr 11 niniejszego sprawozdania. Łącznie należności wymagalne stanowią kwotę 531.939,97 zł. W kwocie należności ujęte są także środki na rachunkach bankowych poszczególnych jednostek w wysokości 1.198.998,18 zł.
Dziennik Urzędowy Województwa Kujawsko-Pomorskiego 4 Poz. 1279 Stan środków pieniężnych na rachunkach bankowych na dzień 31 grudnia 2011 r. wynosi: 1. Rachunek podstawowy budżetu Urzędu Gminy 1 157 892,93 2. Rachunek podstawowy Zespołu Obsługi Oświaty 0,00 3. Rachunek podstawowy Zakładu Gospodarki Komunalnej 41 105,25 4. Rachunek podstawowy Gminnej Przychodni w Bukowcu 182 154,76 5. Rachunek podstawowy Gminnej Biblioteki Publicznej w Bukowcu 233,52 6. Rachunek podstawowy Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej 0,00 7. Rachunek Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych Urzędu Gminy 61 464,89 8. Rachunek Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych Zespołu Obsługi Oświaty 73 619,07 9. Rachunek Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych Zakładu Gospodarki Komunalnej 87,81 10. Rachunek pomocniczy Gminnej Przychodni w Bukowcu 6 736,81 11. Rachunek Depozytowy - Urzad Gminy 70 680,47 12. Lokata krótkoterminowa typu O/N - Urząd Gminy 0,00 13. Lokaty terminowe - Gminna Przychodnia w Bukowcu 196 595,44 Rada Gminy uchwałą Nr III/11/10 z dnia 28 grudnia 2010 r. zmienioną uchwałą Nr V/30/11 z dnia 28 marca 2011 r., uchwałą Nr VIII/53/11 z dnia 24 czerwca 2011 r., uchwałą Nr IX/60/11 z dnia 24 sierpnia 2011 r. i uchwałą Nr XIII/87/11 z dnia 28 grudnia 2011 r. udzieliła Wójtowi Gminy upoważnienia w następujących sprawach: 1) zaciągania kredytów i pożyczek oraz emisji papierów wartościowych: a) na pokrycie występującego w ciągu roku przejściowego deficytu budżetu w kwocie 1.500.000,00 zł, b) sfinansowanie planowanego deficytu budżetu do wysokości 627.763,00 zł, c) zaciągania pożyczki na wyprzedzające finansowanie działań finansowanych ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej do wysokości 389.207,00 zł; 2) dokonywania zmian w budżecie polegających na przeniesieniach w planie wydatków między paragrafami i rozdziałami w ramach działu, w zakresie wydatków bieżących, w tym wydatków na uposażenie i wynagrodzeń ze stosunku pracy oraz w zakresie wydatków majątkowych;
Dziennik Urzędowy Województwa Kujawsko-Pomorskiego 5 Poz. 1279 3) lokowania wolnych środków budżetowych na rachunkach bankowych w innych bankach niż bank prowadzący obsługę budżetu gminy. Ad 1) W 2011 r. Wójt Gminy nie skorzystał z upoważnienia do zaciągania kredytów i pożyczek oraz emisji papierów wartościowych na pokrycie występującego w ciągu roku przejściowego deficytu budżetu. Wójt zaciągnął kredyty i pożyczki w wysokości 627.763,00 zł w celu sfinansowania planowanego deficytu budżetu oraz zaciągnął pożyczkę na wyprzedzające finansowanie działań finansowanych ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej w wysokości 389.207,00 zł. Ad 2) Wójt gminy skorzystał z uprawnień do dokonywania zmian w planie wydatków budżetu w zakresie przeniesień miedzy rozdziałami i paragrafami z wyłączeniem przeniesień wydatków pomiędzy działami. W analizowanym okresie Wójt wydał piętnaście zarządzeń Nr 10/11, Nr 17/11, Nr 24/11, Nr 31/11, Nr 44/11, 51/11, Nr 53/11, Nr 63/11, Nr 66/11, Nr 67/11, 73/11, Nr 75/11, Nr 83/11, Nr 86/11, Nr 87/11 zmieniających plan budżetu gminy. Ad 3) W 2011 r. Wójt Gminy nie skorzystał z upoważnienia do lokowania wolnych środków budżetowych na rachunkach bankowych w innych bankach niż bank prowadzący obsługę bankową. Wójt Gminy Adam Licznerski