Aktywa i pasywa, wpływy i wydatki Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych 31 grudnia 2010 roku 31 grudnia 2009 roku Pożyczki udzielone pracownikom 0,00 0,00 Środki pieniężne (stan rachunku bankowego) 2.233,38 6.645,58 Stan ZFŚS (pasywa) 2.233,38 6.545,58 Wpłaty wniesione do Funduszu w bieżącym okresie 38.773,57 33.756,35 Bezzwrotne wydatki Funduszu 43.085,77 42.590,58 15. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE 31 grudnia 2010 roku 31 grudnia 2009 roku 1. Ujemna wartość firmy - - 2a. Razem inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe - - Rozliczenia międzyokresowe przychodów - - 2b. Razem inne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 65.575,21 102.622,62 Rozliczenia międzyokresowe przychodów Inne, w tym: 65.575,21 102.622,62 - Rezerwa na niewykorzystane urlopy 6.907,02 9.468,68 - Rezerwa na koszty badania sprawozdania finansowego - Rezerwa na składki na FUS pracodawcy naliczone od niewypłaconej prowizji 35.000,00 88.000,00 23.668,19 5.153,94 Rozliczenia międzyokresowe razem 65.575,21 102.622,62 16. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU JEDNOSTKI Na dzień 31 grudnia 2010 roku i na dzień 31 grudnia 2009 roku Spółka nie posiadała zobowiązań zabezpieczonych na jej majątku. 17. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE Na dzień 31 grudnia 2010 roku i na dzień 31 grudnia 2009 roku Spółka nie posiadała zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych gwarancji i poręczeń, łącznie z wekslowymi. 18. ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE Na dzień 31 grudnia 2010 roku i na dzień 31 grudnia 2009 roku Spółka nie posiadała zobowiązań pozabilansowych. 19. INNE UMOWY NIEUWZGLĘDNIONE W BILANSIE Na dzień 31 grudnia 2010 roku i na dzień 31 grudnia 2009 roku Spółka nie posiadała umów nieuwzględnionych w bilansie poza umowami dotyczącymi leasingu operacyjnego opisanego w nocie 5. - 91 -
20. STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA SPRZEDAŻY Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży w 2010 i 2009 roku była następująca: Rodzaj działalności 31 grudnia 2010 r. 31 grudnia 2009r. 1. Prowizja z tytułu usług windykacyjnych na zlecenie 6.573.168,90 5.516.902,19 2. Windykacja pakietów wierzytelności zakupionych na własny rachunek 1.996.151,84 638.515,54 3. Inne usługi 44.104,77 17.391,35 Przychody netto ze sprzedaży, razem 8.613.425,51 6.172.809,08 Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży w 2010 i 2009 roku była następująca: Obszar działalności Za okres 01 stycznia 2010 roku do 31 grudnia 2010 roku Za okres 05 czerwca 2009r. do dnia 31 grudnia 2009r. 1. Polska 8.613.425,51 6.172.809,08 Przychody netto ze sprzedaży, razem 8.613.425,51 6.172.809,08 Całość przychodów ze sprzedaży w bieżącym roku obrotowym została osiągnięta w obrocie krajowym. 21. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ŚRODKÓW TRWAŁYCH W okresie od dnia 1 stycznia 2009 roku do dnia 31 grudnia 2009 roku i od dnia 1 stycznia 2010 roku do dnia 31 grudnia 2010 roku Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. 22. INFORMACJE O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W ROKU OBROTOWYM LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA W ROKU NASTĘPNYM W okresie od dnia 1 stycznia 2009 roku do dnia 31 grudnia 2009 roku i od dnia 1 stycznia 2010 do dnia 31 grudnia 2010 roku Spółka nie zaniechała i w kolejnym roku nie planuje zaniechania żadnego rodzaju działalności. 23. PODATEK DOCHODOWY Uzgodnienia zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco: Za okres od 1 stycznia 2010r. do 31 grudnia 2010r. Za okres od 01 stycznia 2009r. do dnia 31 grudnia 2009r. Zysk brutto 2.974.151,15 1.879.005,51 (-) Przychody roku bieżącego niezaliczane do dochodu do 2.094.518,81 456.118,21 opodatkowania - niezrealizowane przychody z tytułu windykacji bez zlecenia 0,00 0,00 - rozwiązanie rezerwy na urlopy 2.561,66 48.592,35 - zmniejszenie rezerwy na świadczenia emerytalne 0,00 0,00 - rozwiązanie rezerwy na badanie sprawozdania finansowego 0,00 341,71 - odsetki od inwestycji 1.996.151,84 407.184,15 - dyskonto zobowiązania i inne przychody 95.805,31 0,00 (+) Przychody niebilansowe podlegające 2.021.211,80 1.584.863,98-92 -
opodatkowaniu - przychody bilansowe poprzedniego roku nierozpoznane jako przychody 0,00 1.301.954,43 podatkowe - zrealizowane wpływy z aktywów finansowych 2.021.211,80 282.909,55 (+) Koszty roku bieżącego nieuznawane za koszty uzyskania przychodu 1.217.337,80 299.663,08 - wpłaty na PFRON 34.617,00 30.324,30 - wynagrodzenia niewypłacone 46.153,12 0,00 - rozliczenia międzyokresowe bierne, rezerwy 42.215,77 97.468,68 - różnica w dyskoncie zobowiązania 637.180,11 120.820,43 - różnica w rezerwie na świadczenia emerytalne 6.631,51 10.122,00 - koszty egzekucyjne i sądowe 28.891,27 - inne, w tym: 450.540,29 12.036,40 - korekta VAT naliczonego 371.494,00 0,00 (-) Koszty niebilansowe uznawane za koszt uzyskania przychodu 1.985.518,13 283.684,88 - koszty badania sprawozdania finansowego za rok poprzedni 88.000,00 60.158,29 - wynagrodzenia za rok 2009 wypłacone w 2010 0,00 81.891,35 - koszt własny realizacji pakietów 1.414.417,10 72.095,80 - koszty egzekucyjne i sądowe 483.101,03 54.373,56 - składki płatnika od wypłaconych wynagrodzeń za 2009 rok 0,00 15.165,88 Odliczenie ½ strat za lata poprzednie 297.786,92 297.786,92 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 1.834.877,00 2.725.943,00 Stawka podatkowa 19% 19% Podatek dochodowy (bieżący) 348.627,00 517.929,00 Zmiana stanu rezerwy/ aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 322.176,00-148.349,00 Podatek dochodowy razem 670.803,00 369.580,00 Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat od końca roku, w którym przypada ich termin płatności. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości w toku ewentualnych postępowań podatkowych. - 93 -
Na rezerwy / aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego składają się różnice z następujących tytułów: 31 grudnia 2010 roku 31 grudnia 2009 roku Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - Przychody roku bieżącego niezaliczane do dochodu do opodatkowania 0,00 0,00 - wycena aktywów finansowych (rozliczana z kapitałem z aktualizacji wyceny) 4.396,00 45.063,00 - dyskonto zobowiązania 488.100,00 242.067,00 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego razem Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 492.496,00 287.130,00 - Rezerwa na odprawy emerytalne 12.128,00 10.868,00 - Wynagrodzenia niewypłacone 1.312,00 - - Rezerwy na koszty 11.147,00 19.498,00 - Strata podatkowa 0,00 56.579,00 - wycena aktywów finansowych 89.060,00 217.382,00 - wycena aktywów finansowych (rozliczana z kapitałem z aktualizacji wyceny) 0,00 - korekta VAT naliczonego 70.584,00 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego razem 184.231,00 304.327,00 Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto 24. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 184.231,00 304.327,00 Za rok zakończony dnia 31 grudnia 2010 roku Za rok zakończony dnia 31 grudnia 2009 roku Zysk ze zbycia środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 4,00 2,00 Dotacje - - Inne przychody operacyjne, w tym: 15.736,06 59.123,78 - rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności - - - rozwiązanie rezerwy z tytułu urlopów 2.561,66 48.592,35 - częściowe rozwiązanie rezerwy na świadczenia emerytalne 0,00 0,00 - zwrócone, umorzone podatki - - - otrzymane zwroty kosztów postępowania spornego 2.760,00 - - z tytułu różnic inwentarzowych - - - inne 10.414,40 10.531,43 Pozostałe przychody operacyjne, razem 15.740,06 59.125,78-94 -
25. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Centrum Finansowe Banku BPS SA 31 grudnia 2010 roku 31 grudnia 2009 roku Strata ze zbycia środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych - - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - Inne koszty operacyjne, w tym: 7.037,21 21.906,17 - zwiększenie rezerwy z tyt. świadczeń emerytalnych 6.631,51 10.122,00 - utworzenie rezerwy na urlopy 0,00 9.468,68 - koszty postępowania spornego (windykacji) 0,00 0,00 - inne 405,70 2.315,49 Pozostałe koszty operacyjne, razem 7.037,21 21.906,17 26. PRZYCHODY FINANSOWE 31 grudnia 2010 roku 31 grudnia 2009 roku Odsetki, w tym: 169.054,09 16.314,84 - odsetki od inwestycji 0,00 0,00 - odsetki od spółek powiązanych z tyt. depozytów bankowych 8.771,44 6.579,87 - odsetki bankowe 73.248,78 9.734,97 - pozostałe, z tego: 95.805,31 0,00 - dyskonto zobowiązań 75.227,65 - korekta wartości bilansowej inwestycji 20.577,66 Przychody finansowe, razem 169.054,09 16.314,84 27. KOSZTY FINANSOWE 31 grudnia 2010 roku 31 grudnia 2009 roku Odsetki, w tym: 1.417,01 1.553,89 - odsetki dla spółek powiązanych 0,00 4,47 - odsetki budżetowe 663,19 1.226,57 - odsetki bankowe 753,82 322,85 Pozostałe koszty finansowe (różnica wyceny zobowiązania długoterminowego) 637.180,11 120.820,43 Aktualizacja należności odsetkowych 3.819,47 0,00 Inne 26.701,11 0,00 Koszty finansowe, razem 669.117,70 122.374,32 28. ZYSKI I STRATY NADZWYCZAJNE W okresie od dnia 1 stycznia 2009 roku do dnia 31 grudnia 2009 roku i od dnia 1 stycznia 2010 roku do dnia 31 grudnia 2010 roku Spółka nie zrealizowała nadzwyczajnych zysków ani nie poniosła nadzwyczajnych strat. - 95 -
29. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE Grupa zatrudnionych 31 grudnia 2010 roku 31 grudnia 2009 roku Zarząd 1,1 1,0 Pracownicy umysłowi 35,6 32,6 Zatrudnienie, razem 36,7 33,6 30. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU BIEGŁEGO REWIDENTA LUB PODMIOTU UPRAWNONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie netto podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za okres od dnia 01 stycznia 2009 roku do dnia 31 grudnia 2009 roku oraz od dnia 01 stycznia 2010 roku do dnia 31 grudnia 2010 roku w podziale na rodzaje usług: Rodzaj usługi 31 grudnia 2010 roku 31 grudnia 2009 roku Badanie rocznego sprawozdania finansowego 70.000,- 88.000,- Inne usługi poświadczające - - Usługi doradztwa podatkowego - - Pozostałe usługi - Razem 70.000,- 88.000,- 31. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIEM Z ZYSKU, WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH Wynagrodzenia 31 grudnia 2010 roku 31 grudnia 2009 roku Zarząd Spółki 307.200,- 220.000,- Rada Nadzorcza 0 0 Wynagrodzenia, razem 307.200,- 220.000,- 32. INFORMACJE O POŻYCZKACH I ŚWIADCZENIACH O PODOBNYM CHARAKTERZE UDZIELONYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH W okresie od dnia 1 stycznia 2009 roku do dnia 31 grudnia 2009 roku i od dnia 1 stycznia 2010 roku do dnia 31 grudnia 2010 roku Spółka nie udzieliła osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących żadnych pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze. 33. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ I TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI a) Grupa kapitałowa Spółka funkcjonuje w ramach grupy kapitałowej Banku Polskiej Spółdzielczości S.A. b) Podmiot dominujący Podmiotem dominującym wobec Spółki jest Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. z siedzibą w Warszawie. Wielkość transakcji z podmiotem dominującym wyniosła: 31 grudnia 2010 roku 31 grudnia 2009 roku Zakupy 666.573,50 694.595,78 Sprzedaż 6.583.649,30 5.533.263,19 Odsetki koszty finansowe 0,00 4,47 Odsetki przychody finansowe 8.771,44 6.579,87 Otrzymane dywidendy i udziały w zyskach - - - 96 -
31 grudnia 2010 roku 31 grudnia 2009 roku Należności z tytułu dostaw, robót i usług 783.516,27 961.722,89 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 0,00 0,00 Pożyczki udzielone - Pożyczki otrzymane - Inne należności - Inne zobowiązania 6.662,54 12.705,20 c) Transakcje zawarte na warunkach nierynkowych Warunki transakcji zawieranych przez Spółkę ze stronami powiązanymi w okresie od dnia 1 stycznia 2009 roku do dnia 31 grudnia 2009 roku i od dnia 1 stycznia 2010 roku do dnia 31 grudnia 2010 roku nie odbiegały od warunków rynkowych. 34. ZARZĄDZANIE RYZYKAMI Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Spółka narażona jest na ryzyko rynkowe obejmujące przede wszystkim ryzyko zmiany stóp procentowych. Spółka nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. Spółka w okresie od 1 stycznia 2010 roku do 31 grudnia 2010 roku kontynuowała działania mające na celu usystematyzowanie ryzyk związanych bezpośrednio z prowadzoną działalnością gospodarczą, uregulowanie formalne poprzez opracowanie strategii i instrukcji oraz wdrożenie procesu zarządzania ryzykiem. Zarząd stwierdza, że prace w tym zakresie zakończone zostały w 2010 roku. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Spółki na ryzyko rynkowe wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim posiadanych aktywów finansowych tj. zakupionych pakietów wierzytelności na własny rachunek. Spółka nie zabezpiecza ryzyka stopy procentowej. Ryzyko walutowe W Spółce nie występuje znacząca ekspozycja na ryzyko walutowe. Spółka nie przeprowadza znaczących transakcji w walutach obcych. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe wynika z niemożliwości wypełnienia przez drugą stronę warunków określonych w umowach związanych z posiadanymi instrumentami finansowymi. Zasadniczo ogranicza się ono do kwot o które zobowiązania drugiej strony przewyższają zobowiązania Spółki. Ryzyko kredytowe w Spółce związane jest z potencjalnym nieuzyskaniem prognozowanych wpływów z posiadanych pakietów wierzytelności windykacyjnych. Spółka zarządza tym ryzykiem stosując metody windykacyjne oraz przeprowadzając analizę ryzyka w momencie zakupu portfela wierzytelności. Na dzień 31 grudnia 2010 roku wartość bieżąca planowanych przepływów z pakietów wierzytelności posiadanych przez Spółkę wyniosła 20.874.385,33 zł jak opisano w nocie 6 dodatkowych informacji i objaśnień powyżej. Na dzień 31 grudnia 2009 roku wartość bieżąca planowanych przepływów z pakietów wierzytelności posiadanych przez Spółkę wyniosła 6.824.457,24 zł jak opisano w nocie 6 dodatkowych informacji i objaśnień powyżej. Ze względu na charakter posiadanych pakietów wierzytelności (znaczne rozdrobnienie wierzytelności głównie od osób fizycznych) w Spółce nie występuje istotna koncentracja ryzyka kredytowego. Na dzień 31 grudnia - 97 -
2010 roku Spółka wykazuje krótkoterminowe należności handlowe na kwotę 791.696,64 złotych. Na dzień 31 grudnia 2009 roku Spółka wykazuje krótkoterminowe należności handlowe na kwotę 961.759,49 złotych. Ryzyko płynności W ramach wdrażanych zasad zarządzania ryzykiem płynności, Spółka prowadzi bieżący monitoring i pomiar płynności finansowej, mający na celu m.in. minimalizację wykorzystywania środków pieniężnych z kredytu w rachunku bieżącym. W celu zapewnienia płynności finansowej, Spółka stara się wpływać na odroczenie terminów zapłaty ceny za nabywane pakiety, tak aby w miarę możliwości skorelować termin płatności znacznej części ceny z prognozowanymi wpływami środków pieniężnych z czynności windykacyjnych skierowanych do należności poszczególnych pakietów. Istotnym elementem, wpływającym na poziom bezpieczeństwa Spółki w omawianym zakresie, jest przyjęta struktura zobowiązań, w których dominuje kredyt kupiecki, a poziom przyjmowanych w planie finansowym kosztów stałych skorelowany jest prognozowanymi minimalnymi wpływami z realizacji umów zlecenia. Ryzyko operacyjne W zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym Spółka zmierza do opracowania metod monitoringu opartych na modelach statystycznych, służących do wyliczenia wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego. W okresie od 1 stycznia 2010 roku do 31 grudnia 2010 roku, w ramach - wdrożonego w Banku BPS S.A. jako spółce dominującej - modelu zarządzania ciągłością działania (optymalizacja struktur awaryjnych Banku i Centrum Finansowego jako spółki zależnej oraz aktualizacja Planu Zachowania Ciągłości Działania) Spółka zdefiniowała ryzyka ujęte w planie zachowania ciągłości działania. W zakresie działań analitycznych, w okresie sprawozdawczym Zarząd Spółki prowadził bieżący monitoring w zakresie występowania zdarzeń operacyjnych różnych kategorii. - 98 -
Załączniki Dokument Informacyjny - 99 -
Załączniki Dokument Informacyjny - 100 -