SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SONEL S.A. za I półrocze 2013 roku,

Transkrypt

1 SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SONEL S.A. za I półrocze 2013 roku, sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej SONEL Spółka Akcyjna ul. Stanisława Wokulskiego Świdnica Świdnica, sierpień 2013

2 WSTĘP Podstawowe dane o Spółce: Nazwa Firmy: SONEL Spółka Akcyjna Siedziba: Świdnica ul. Wokulskiego 11, Wyodrębniony terytorialnie oddział: Zakład Konstrukcyjny, Wrocław, ul. Stargardzka 10 Organ Rejestrowy: Krajowy Rejestr Sądowy Numer wpisu do KRS: z dnia Podstawowy przedmiot działalności to: działalność produkcyjna w branży elektronicznej i elektrotechnicznej. W szczególności w spółce odbywa się produkcja przyrządów pomiarowych oraz usługowy montaż elementów elektronicznych. Numer PKD: 2651Z Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych Numer EKD: 3320A Branża: Przemysł elektromaszynowy Rynek regulowany: Rynek Podstawowy Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie Segment: 5 PLUS Indeksy: WIG Numer identyfikacji podatkowej: Numer Regon: Czas trwania Spółki: nieoznaczony. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe. Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od do Dane porównywalne prezentowane są: za okres od do w zakresie rachunku zysków i strat, wg stanu na dzień i w zakresie sytuacji bilansowej przedsiębiorstwa. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta, Władze Spółki to: Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza i Zarząd Spółki Do dnia rok w skład Zarządu Sonel SA wchodzili: Krzysztof Wieczorkowski jako Prezes Zarządu i Jan Walulik jako Wiceprezes Zarządu, Rada Nadzorcza SONEL S.A. na posiedzeniu w dniu 19 kwietnia 2013 r. podjęła uchwały w sprawie powołania Zarządu Spółki na nową wspólną trzyletnią kadencję, która rozpoczęła się w dniu 22 maja 2013, po odbyciu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia SONEL S.A. zatwierdzającego sprawozdanie finansowe spółki za 2012 rok. Od tego dnia skład Zarządu SONEL S.A. jest następujący: Krzysztof Wieczorkowski.- Prezes Zarządu, Jan Walulik - Wiceprezes Zarządu, Wojciech Kwiatkowski Członek Zarządu W firmie jest ustanowiony prokurent w osobie Jolanty Drozdowskiej. Skład Rady Nadzorczej przedstawia się następująco: Andrzej Diakun Przewodniczący Rady Nadzorczej, Mirosław Nowakowski Członek Rady Nadzorczej, Maciej Posadzy Członek Rady Nadzorczej. Andrzej Kasperek Członek Rady Nadzorczej, Stanisław Zając Członek Rady Nadzorczej, W 2013 roku skład Rady Nadzorczej nie zmienił się. 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu Sprawozdanie finansowe Sonel S.A., zostało sporządzone w oparciu o: Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), o Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR) oraz o obowiązujące interpretacje wydawane przez Radę Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (IASB) i jest z nimi w całości zgodne. Sprawozdanie finansowe jest zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, wydanymi i obowiązującymi w momencie sporządzania sprawozdania finansowego. Sprawozdanie przygotowano zgodnie z zapisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2009 r. nr 33, poz. 259). Sprawozdanie sporządzono przy założeniu pełnej kontynuacji działalności. Emitent sporządza sprawozdanie zgodnie z zasadą memoriałową z wyjątkiem informacji o przepływach pieniężnych. Sprawozdanie zostało zaprezentowane zgodnie z zasadą agregowania i istotności. W sprawozdaniu nie dokonuje się żadnych kompensat poza wymaganymi MSSF lub MSR. Skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych. Walutą funkcjonalną Spółki jest polski złoty. Strona 2 / 33

3 Dane w euro zaprezentowano po przeliczeniu wg następujących kursów: Sposób ustalenia kursu do przeliczenia Kurs średni NBP na Kurs średni NBP na Kurs średni NBP na Średnia arytmetyczna kursów średnich na koniec każdego miesiąc okresu od stycznia do czerwca 2013 Średnia arytmetyczna kursów średnich na koniec każdego miesiąc okresu od stycznia do czerwca 2012 Średnia arytmetyczna kursów średnich na koniec każdego miesiąc okresu od stycznia do grudnia 2012 Sposób ustalenia kursu do przeliczenia Kurs średni NBP na Kurs średni NBP na Kurs średni NBP na Średnia arytmetyczna kursów średnich na koniec każdego miesiąc okresu od stycznia do czerwca 2013 Średnia arytmetyczna kursów średnich na koniec każdego miesiąc okresu od stycznia do czerwca 2012 Średnia arytmetyczna kursów średnich na koniec każdego miesiąc okresu od stycznia do grudnia 2012 Cena 1 euro w złotych 4,3292 4,0882 4,2613 4,2140 4,2246 4,1736 Cena 1 euro w złotych 4,3292 4,0882 4,2613 4,2140 4,2246 4,1736 Elementy sprawozdania przeliczone wg kursu aktywów i pasywów aktywów i pasywów aktywów i pasywów rachunku zysków i strat rachunku zysków i strat rachunku zysków i strat Elementy sprawozdania przeliczone wg kursu aktywów i pasywów aktywów i pasywów aktywów i pasywów rachunku zysków i strat rachunku zysków i strat rachunku zysków i strat Strona 3 / 33

4 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE Dane Dane w tysiącach euro półrocze 2013 półrocze 2012 półrocze 2013 półrocze 2012 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa, razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,19 0,20 0,05 0,05 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ w euro) 0,19 0,20 0,05 0,05 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/ w euro) 4,25 4,25 0,98 1,00 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/ w euro) 4,25 4,25 0,98 1,00 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/ w euro) 0,44 0,40 0,10 0,09 Strona 4 / 33

5 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ (BILANS) AKTYWA Noty I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach zależnych b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe Inne aktywa długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Prawo wieczystego użytkowania gruntów Inne rozliczenia międzyokresowe Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne d) inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m PASYWA Noty I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk niepodzielony - MSR ( z lat ubiegłych) Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 4,25 4,50 4,25 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 4,25 4,50 4,25 Strona 5 / 33

6 POZYCJE POZABILANSOWE POZYCJE POZABILANSOWE Noty 1. Należności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Inne (z tytułu) P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m Strona 6 / 33

7 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) (wariant kalkulacyjny) Noty półrocze 2013 półrocze 2012 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) ze sprzedaży VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne 77 4 XI. Koszty finansowe Odsetki w tym: dla jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne XIV. Zysk (strata) brutto XV. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona 1-13 XVI. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej XVII. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 XVIII. Zysk (strata) netto INNE CAŁKOWITE DOCHODY Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody 0 0 w tym: 0 0 Całkowite dochody ogółem Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,44 0,48 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,44 0,47 Strona 7 / 33

8 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES (dane w tys. zł) Kapitał zakładowy Wpłaty na kapitał zakładowy Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) z lat ubiegłych MSR Zysk (strata) netto Razem 1. Stan na początek okresu a) Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) Korekty błędów podstawowych Stan na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównawczych Zwiększenia a) podziału zysku / pokrycie straty b) emisji akcji c) inne Zmniejszenia a) podziału zysku / pokrycie straty b) umorzenia akcji c) inne Stan na koniec okresu SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES (dane w tys. zł) Kapitał zakładowy Wpłaty na kapitał zakładowy Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) z lat ubiegłych MSR Zysk (strata) netto Razem 1. Stan na początek okresu a) Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) Korekty błędów podstawowych Stan na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównawczych Zwiększenia a) podziału zysku / pokrycie straty b) emisji akcji c) inne Zmniejszenia a) podziału zysku / pokrycie straty b) umorzenia akcji c) inne Stan na koniec okresu Strona 8 / 33

9 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH) (metoda pośrednia) półrocze 2013 półrocze 2012 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Podatek dochodowy naliczony Podatek dochodowy zapłacony Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty 0 12 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych 0 0 b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach 0 0 -spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 -odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe 0 14 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 Strona 9 / 33

10 WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 1. Zmiany w polityce rachunkowości Począwszy od 2009 roku Spółka rozpoczęła prezentację sprawozdań finansowych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Dniem przejścia był dzień Podstawowe aspekty różniące dane prezentowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej od danych prezentowanych w oparciu o Krajowe Standardy Rachunkowości są następujące: W szczególności wpływ na prezentacje danych mają następujące elementy: Dla potrzeb MSSF ustalono nowe okresy użytkowania składników majątku trwałego i dokonano odpowiednich korekt amortyzacji, w sposób zapewniający rozłożenie amortyzacji równolegle z okresem faktycznego wykorzystywania. Rezerwy odnoszone pod rządami Ustawy o Rachunkowości w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych a ich rozwiązanie w pozostałe przychody operacyjne zostają teraz zaliczane do składników rachunku kształtującego wynik na działalności podstawowej. Wartość prac rozwojowych, która wcześniej zwiększała wartość pozycji międzyokresowe rozliczenia kosztów, zostaje obecnie prezentowana, jako prace rozwojowe w toku realizacji. Wyodrębnione prace rozwojowe są na koniec każdego roku sprawdzane pod kątem możliwości wykorzystania i wygenerowania dodatnich przepływów finansowych. Spółka w 2009 zaprzestała tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Jego stan wynika z uwarunkowań związanych z wykorzystaniem naliczonego funduszu w latach ubiegłych. Kwota odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych jest prezentowana, jako saldo kwoty odpisu, wykorzystania bieżącego oraz salda należności z tytułu udzielonych pożyczek i stanu środków pieniężnych. W wyniku stosowania MSSF i MSR odmiennie prezentowane są grunty i prawa wieczystego użytkowania gruntów. W bilansie zgodnym z Ustawą o Rachunkowości wykazywano oba elementy łącznie. W aktualnych sprawozdaniach grunty pojawiły się rozłącznie, jako grunty oraz osobno prawa wieczystego użytkowania gruntów w pozycji Inne aktywa długoterminowe, prawa wieczystego użytkowania gruntów. Dokonano aktualizacji wartości nieruchomości we Wrocławiu i wartości gruntów będących w posiadaniu Spółki, opierając się o wycenę biegłego rzeczoznawcy. Stosownie do nowych ustaleń w zakresie wyceny podwyższających wartość nieruchomości dokonano aktualizacji kwot amortyzacji. Zmiany w polityce rachunkowości wynikają ze standardowych różnic pomiędzy standardami rachunkowości opartymi o krajowe rozwiązania a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. W niniejszym, półrocznym sprawozdaniu finansowym prezentowane dane za okres od stycznia do czerwca i za okresy porównywalne zostały przygotowane przy zastosowaniu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2012 roku, z wyjątkiem uwzględnienia zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2013 roku. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. 2. Zasady wyceny majątku i ewidencji zdarzeń gospodarczych. Przyjęte zasady i polityka rachunkowości zmierzają w głównej mierze, do dokładnego ustalenia rentowności każdego wyrobu, istotnego dla wyników Spółki. Proces ten realizowany jest na kontach zespołu 5, czyli kontach kosztów wg miejsc powstawania. Równoległe gromadzenie kosztów na kontach zespołu 4 pozwala na szczegółową analizę kosztów wg rodzaju. Szczegółowa i rozbudowana analityka każdego rodzaju kont ma na celu jasne i przejrzyste obserwowanie procesów gospodarczych w przedsiębiorstwie. Pomiar wyniku jest realizowany w układzie kalkulacyjnym. Stosowane metody wyceny składników majątkowych wynikają ze standardowych zasad księgowych, zgodnych z MSSF i MSR. W zakresie, w którym MSSF i MSR dopuszczają wybór, metody wyceny zmierzają do realnego ustalenia wartości składnika, w sposób uwzględniający zasady ostrożności przy wycenie. Szczególnym elementem prezentowanym w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej (w Bilansie) jest wartość majątku trwałego w zakresie nieruchomości. Przyjęto rozwiązanie mieszane wynikające ze stosowania MSR i MSSF po raz pierwszy. Wartość nieruchomości w Świdnicy przy ulicy Wokulskiego przyjęto wg wartości historycznej w oparciu o faktyczne koszty realizacji budowy. Ponieważ obiekt oddano w 2008 roku, Zarząd uznał, że wartość wynikająca z ewidencji kosztów budowy jest najbardziej wiarygodna. Ostatnim elementem majątku trwałego, który podlegał szczególnemu szacunkowi jest wartość obiektu we Wrocławiu przy ul. Stargardzkiej 10. Obiekt wybudowano w 1989 roku, wobec czego jego wartość historyczna znacznie odbiega od rzeczywistej. Mając to na uwadze dokonano wyceny przez biegłego rzeczoznawcę. Budynek i prawa wieczystego użytkowania gruntów we Wrocławiu zostały zaprezentowane w bilansie wg wartości godziwej wynikającej z tej wyceny. 3. Istotne zdarzenia w okresie objętym raportem W I półroczu 2013 roku Spółka realizuje sprzedaż, na poziomie niższym od oczekiwań tracąc 8,66 % do poziomu z I półrocza 2012 roku. Produkcja sprzedana I półrocze 2012 I półrocze 2013 dynamika RAZEM ,15% Strona 10 / 33

11 Kursy walut w I półroczu 2013 Parytet walut euro-złoty i euro-dolar przez cały pierwszy kwartał utrzymywał się w stabilnym obszarze oscylując wokół 3,1469 dla dolara i 4,1550 dla euro. W końcówce maja złoty zaczął się osłabiać. Średnia w czerwcu wyniosła już 3,2462 dla dolara 4,2826 dla euro. Podobna tendencja miała miejsce w roku ubiegłym. Kursy średnie dolara i euro w złotych w I półroczu 2013 roku Odpowiednio kursy wahały się w przedziałach: Wskazania z 2013 roku (I półrocze) 1 USD 1 EUR Maximum 3,3241 4,3432 Minimum 3,0563 4,0671 Średnia 3,1803 4,1766 W I półroczu 2013 roku spółka nie otrzymała szczególnie istotnych kwot w ramach wsparcia unijnego. W lutym 2013 roku, w związku z realizacją przez SONEL S.A., prac rozwojowych podlegających wsparciu z Unii Europejskiej w ramach Działania 1.4 Wsparcie projektów celowych Działania 4.1 Wsparcie wdrożeń wyników prac B+R. (pozycja 5, nr wniosku POIG /09; POIG /09), SONEL S.A. otrzymała łącznie ,95 wsparcia. W okresie objętym raportem nie miały miejsca inne istotne dla Emitenta dokonania lub niepowodzenia. 4. Nietypowe czynniki wpływu na wynik finansowy Spółki Od maja 2008 roku Spółka rozpoczęła wykorzystywanie ulgi wynikającej z osiągania przychodów z działalności prowadzonej na terenie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Spółka w I półroczu 2013 roku uzyskała kwotę złotych dochodu z tytułu produkcji i sprzedaży objętej zwolnieniem uzyskując ulgę w podatku CIT w kwocie złotych. 5. Wpływ sezonowości lub cykliczności na działalność. Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki w I półroczu 2013 roku nie była istotna. 6. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu; Odpisy aktualizujące zapasów przedstawiają się następująco: Aktualizacja wartości zapasów Stan na Zmiana od stycznia do czerwca 2013 Stan na W złotych W złotych W złotych Materiałów , , ,53 Półfabrykatów , , ,57 Wyrobów , , ,19 RAZEM AKTUALIZACJA WARTOŚCI ZAPASÓW , , ,29 Strona 11 / 33

12 7. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów; Wszystkie odpisy aktualizujące przedstawiają się następująco: Aktualizacja wartości Stan na Zmiana od stycznia do czerwca 2013 Stan na W złotych W złotych W złotych Lokat 941,83 738, ,92 Zapasy , , ,29 Prac R&D ,86 0, ,86 Należności , , ,17 RAZEM AKTUALIZACJA WARTOŚCI , , ,40 8. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw; Zmiany rezerw w I półroczu 2013 roku przedstawiają się następująco: Rodzaj rezerwy Stan na Zmiana od stycznia do czerwca 2013 Stan na W złotych W złotych W złotych Na premie dla dystrybutorów , , ,17 Na świadczenia emerytalne , , ,00 Na premiowanie Zarządu , , ,00 Na roszczenia kontraktu usługowego , ,48 0,00 Premia handlowa 0,00 0,00 0,00 Premia roczna , ,00 0,00 Na serwis gwarancyjny , , ,00 Na niewykorzystane urlopy , , ,00 RAZEM REZERWY , , ,17 9. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego; Podatek odroczony przedstawia się następująco: Podatek odroczony i wpływ na wynik podatkowy Stan na Zmiana od stycznia do czerwca 2013 Stan na W złotych W złotych W złotych Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,00 SALDO 1 474,00 Podatek odroczony pomniejsza wynik finansowy o złotych. W związku z prowadzeniem działalności na terenie specjalnej strefy ekonomicznej i uzyskiwaniem z podstawowej działalności dochodów w przeważającej części zwolnionych z opodatkowania, Spółka nie tworzyła aktywów i rezerw na niepodatkowe pozycje pasywów i aktywów bezpośrednio związane z prowadzeniem podstawowej działalności. 10. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych; W 2013 roku nie nastąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych; 11. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych; W roku 2013 Spółka nie posiada istotnych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych. 12. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych; Nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych 13. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów; Nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów. Strona 12 / 33

13 14. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym); Nie wystąpiły zmiany otoczenia istotnie wpływające na wartość godziwa aktywów i pasywów Emitenta. 15. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego; Nie wystąpiły przypadki niespłacenia kredytu lub pożyczki lub naruszenia istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki. 16. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta, wraz z przedstawieniem: a. Informacji o podmiocie, z którym została zawarta transakcja, Podmiot zależny: SONEL INSTRUMENTS INDIA PRIVATE LIMITED; Chennai (Madras) Indie. Na potrzeby niniejszej informacji przyjmuje się dodatkowo, że podmiotami powiązanymi z SONEL S.A. są firmy: ELEKTROTIM S.A. z siedzibą we Wrocławiu, Tim S.A. z siedzibą w Siechnicach Vistalex S.A. z siedzibą we Wrocławiu b. Informacji o powiązaniach emitenta lub jednostki od niego zależnej z podmiotem będącym stroną transakcji, Powiązanie, o którym mowa powyżej, wynika z faktu, iż osoby Zarządzające SONEL S.A. są członkami organów nadzorujących ww. Spółek oraz posiadają akcje w ww. podmiotach, tj: Sonel SA posiada 90 % udziałów w podmiocie SONEL INSTRUMENTS INDIA PRIVATE LTD z siedzibą w Indiach Powiązanie, ze spółkami ELEKTROTIM SA, TIM SA i VISTALEX, wynika z faktu, iż osoby Zarządzające SONEL S.A. są członkami organów nadzorujących ww. Spółek oraz posiadają akcje w ww. podmiotach, tj: Pan Andrzej Diakun, będąc Prezesem Zarządu ELEKTROTIM S.A., jest jednocześnie Przewodniczącym Rady Nadzorczej SONEL S.A.. Posiada akcji SONEL S.A., co stanowi 0,79 % udziału w kapitale akcyjnym. Pan Mirosław Nowakowski, będąc do dnia , Wiceprezesem Zarządu ds. Rozwoju ELEKTROTIM S.A., pełni jednocześnie funkcję członka Rady Nadzorczej SONEL S.A.. Posiada akcji SONEL S.A. (co stanowi udział w kapitale akcyjnym w wysokości 8,22 %). Pan Maciej Posadzy, będąc Członkiem Rady Nadzorczej Sonel S.A. posiada sztuk akcji, co stanowi 0,03 % udziału w kapitale akcyjnym tej Spółki, jest jednocześnie Członkiem Zarządu Tim S.A.. Pan Jan Walulik, będąc Wiceprezesem SONEL S.A., jest jednocześnie członkiem Rady Nadzorczej ELEKTROTIM S.A.. Pan Krzysztof Wieczorkowski, będąc Prezesem SONEL S.A., pełni jednocześnie obowiązki Przewodniczącego Rady Nadzorczej Tim S.A.. Posiada akcji Tim S.A. (13,51 %) oraz akcji ELEKTROTIM S.A. (8,24 %). Ponadto Pan Wieczorkowski pełni funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej w spółce Vistalex S.A.. c. Informacji o przedmiocie transakcji, SONEL INSTRUMENTS INDIA PRIVATE LTD z siedzibą w Indiach W okresie od roku do dnia roku zakupy SONEL S.A. od Spółki SONEL INSTRUMENTS INDIA PRIVATE LTD nie wystąpiły. W okresie od roku do dnia roku Emitent sprzedał firmie SONEL INSTRUMENTS INDIA PRIVATE LTD. wyroby i usługi na kwotę netto ,50 złotych ( euro).. TIM S.A. W okresie od roku do dnia roku zakupy SONEL S.A. od Spółki TIM S.A. wyniosły netto ,90 złotych, i dotyczyły zakupu materiałów. W okresie od roku do dnia roku Emitent sprzedał firmie TIM S.A. wyroby i usługi na kwotę netto ,77 złotych oraz odnotował wpływ odsetek ustawowych w wysokości 1 028,59 złotych. ELEKTROTIM S.A W okresie od roku do dnia roku zakupy SONEL S.A. od Spółki ELEKTROTIM S.A. wyniosły netto ,18 złotych i dotyczyły nabycia energii elektrycznej we Wrocławiu oraz wykonania przyłącza elektrycznego we Wrocławiu. W okresie od roku do dnia roku Emitent dokonał sprzedaży usług na rzecz ELEKTROTIM S.A. w wysokości ,99 złotych netto. VISTALEX SA W okresie od do roku nie miały miejsca żadne transakcje pomiędzy Sonel S.A. a Vistalex S.A. d. Istotne warunki transakcji, ze szczególnym uwzględnieniem warunków finansowych oraz wskazaniem określonych przez strony specyficznych warunków, charakterystycznych dla tej umowy, w szczególności odbiegających od warunków powszechnie stosowanych dla danego typu umów, Spółka nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi innych niż typowe i rutynowe, zawierane na warunkach rynkowych. 17. Wszelkie zmiany transakcji z podmiotami powiązanymi, opisanych w ostatnim sprawozdaniu rocznym, które mogły mieć istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta; Nie wystąpiły żadne zmiany dotyczące transakcji z podmiotami uznanymi za powiązane Strona 13 / 33

14 18. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia Wycenie do wartości godziwej podlegają tylko lokaty bankowe, wartość środków pieniężnych, należności oraz zobowiązania. Odsetki naliczane są memoriałowo jako należna kwota naliczona za okres do dnia bilansowego. Należności i zobowiązania zaewidencjonowane w walutach obcych oraz zagraniczne środki pieniężne podlegają wycenie zgodnie z kursami NBP na dzień bilansowy. 19. Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów; Nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych 20. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta. Nie występują inne, niż opisane w niniejszej informacji i w półrocznym sprawozdaniu z działalności, informacje znane Zarządowi, które mogą istotnie wpływać majątkową i finansową sytuację Sonel S.A Informacje dotyczące emisji akcji. W 2013 roku nie miała miejsce emisja akcji. 22. Informacje dotyczące dywidend. Wypłacone dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje; W okresie objętym sprawozdaniem nastąpiło naliczenie, a wypłata dywidendy za 2012 rok w łącznej kwocie złotych. Zgodnie z uchwałą w sprawie podziału zysku podjętą w dniu r. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie SONEL S.A., akcjonariuszom SONEL S.A. wypłacona została dywidenda w wysokości 0,44 zł, na jedną akcje. Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła akcji. Dzień dywidendy ustalono na dzień Wszystkie akcje Spółki mają charakter akcji zwykłych. 23. Istotne zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie. Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu na który sporządzono niniejsze sprawozdanie. 24. Informacja dotycząca zobowiązań lub aktywów warunkowych. W omawianym okresie w Spółce nie wystąpiły zobowiązania warunkowe lub aktywa warunkowe. 25. Cykliczność i sezonowość: Spółka nie jest podmiotem, w którym cykliczność lub sezonowość znacząco wpływa na uzyskiwane przychody i wyniki Spółki 26. Nietypowe pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy. Czynnikiem nietypowym dla funkcjonowania Spółki jest częściowa ulga w podatku dochodowym. wynikająca z osiągania przychodów z działalności prowadzonej na terenie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Spółka w I półroczu 2013 roku uzyskała kwotę złotych dochodu z tytułu produkcji i sprzedaży objętej zwolnieniem uzyskując ulgę w podatku CIT w kwocie złotych. Nietypowe pozycje bilansu to: Koszty zakończonych prac rozwojowych ,95 Prace B+R w trakcie realizacji ,66 Dotyczą nakładów poniesionych na opracowanie konstrukcji nowych wyrobów. Koszty zakończonych prac rozwojowych to wydatki na opracowanie wdrożonych- zamkniętych projektów, których koszty są już odnoszone w koszty w postaci amortyzacji. Pozostałe to koszty projektów niezakończonych- w trakcie realizacji. 27. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. W I półroczu 2013 nie miały miejsca emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych; 28. Informacje na temat segmentów operacyjnych Sonel S.A. realizuje przychody w dwóch podstawowych sferach działalności: w ramach produkcji wyrobów metrologicznych, akcesoriów i innych związanych z branżą miernictwa, oraz w ramach usługowego montażu elementów elektronicznych. Przychody związane z produkcją wyrobów to około 74 % sprzedaży Spółki. Wyroby charakteryzują się generalnie wysoką rentownością, przy konieczności realizowania bardzo dużych nakładów na rozwój nowych konstrukcji, na postęp technologiczny i funkcjonalny nowych projektów. Drugą sferą działalności jest produkcja na zlecenie podzespołów i modułów elektronicznych, realizowanych na bazie majątku produkcyjnego niezbędnego do produkcji własnych wyrobów. Wolumen przychodów z działalności usługowej stanowił około 21 % sprzedaży ogółem, osiągając tys. złotych za okres od stycznia do czerwca 2013 roku, wobec tys. w 2012 roku za analogiczny okres. Marża za 2013 rok jest nieznacznie wyższa niższa niż w 2012 roku i wynosi około 13%. Jednocześnie nie istnieją wyodrębnione aktywa lub zobowiązania związane wyłącznie z tymi segmentami. Emitent sprzedaje do dwóch odbiorców krajowych, na rzecz których realizuje znaczne zlecenia produkcji usługowej. W obu przypadkach sprzedaż ta przekracza 10 % sprzedaży ogółem. Strona 14 / 33

15 W ramach obu wymienionych powyżej sfer działalności można wydzielić należności z tytułu realizacji zleceń usługowych, ale nie można rozliczyć odpowiedniej struktury zobowiązań. Podobnie Emitent nie jest w stanie wydzielić majątku służącego poszczególnym sferom funkcjonowania z uwagi na fakt, że się wzajemnie przenikają i produkcja w obu obszarach jest realizowana na tym samym parku maszynowym, przez tych samych pracowników. Nie można oddzielić kierownictwa oraz załogi w zakresie realizacji zleceń na potrzeby produkcji usługowej i na potrzeby produkcji własnych wyrobów. Wyniki obu sfer działalności są regularnie analizowane, ale struktura przychodów, dochodów i inne informacje wyróżniające obie sfery działalności nie są podstawą do podejmowania znaczących decyzji o alokacji zasobów. Należy podkreślić, że na bazie majątku służącego realizacji produkcji własnej, firma oferuje nadwyżki mocy produkcyjnych w celu optymalizacji wykorzystania tego majątku. Spółka zrealizowała w I półroczu 2013 roku 16,09 % sprzedaży do odrębnego regionu geograficznego, jakim jest Rosja. W I półroczu 2012 sprzedaż do Rosji sięgała 13,54 % sprzedaży ogółem. Rosja jest więc istotnym segmentem geograficznym na jakim funkcjonuje Emitent. Jednocześnie brak jest informacji o wyodrębnionych aktywach lub o wyodrębnionych do potrzeb tego rynku kosztach czy kwot zobowiązań. Spółka w I półroczu 2013 roku 16,73 % obrotu uzyskała z realizacji usług montażu do jednego z krajowych odbiorców. Również w tym przypadku brak jest informacji o wyodrębnionych aktywach lub o wyodrębnionych do potrzeb tego rynku kosztach czy kwotach zobowiązań. Analiza powyższych treści wskazuje na fakt braku występowania segmentów w Spółce, więc Emitent uznaje, że prowadzi działalność względnie jednorodną i nie można mówić o segmentach działalności. 29. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego. Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu półrocznego, które nie zostały wcześniej omówione w niniejszym sprawozdaniu finansowym 30. Skutek zmian struktury jednostki w ciągu okresu śródrocznego. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły procesy łączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności. 31. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych Nie wystąpiły zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu ostatniego dnia bilansowego. Strona 15 / 33

16 32. Noty objaśniające Nota 1. Wartości niematerialne i prawne 1.1. Wartości niematerialne i prawne a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) prace badawczo-rozwojowe w trakcie realizacji d) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe e) inne wartości niematerialne i prawne f) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem Strona 16 / 33

17 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SONEL S.A. ZA I PÓŁROCZE Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) - półrocze 2013 a b c d e f wartość firmy prace koncesje, patenty, licencje i inne wartości badawczorozwojowe podobne wartości, w tym: niematerialne i w prawne trakcie oprogramowanie realizacji komputerowe koszty zakończonych prac rozw. zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu korekty z tytułu MSSF/MSR a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych po korektach MSSF/MSR na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakup pozostałe zwiększenia c) zmniejszenia (z tytułu) zakończenie prac rozwojowych pozostałe zmniejszenia d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu korekty z tytułu MSSF/MSR e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach MSSF/MSR na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) planowanych odpisów zmniejszenia g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenia zmiejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu Strona 17 / 33

18 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SONEL S.A. ZA I PÓŁROCZE Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) za 2012 r. a b c d e f wartość firmy prace badawczorozwojowe koncesje, patenty, licencje i podobne inne wartości w trakcie wartości, w tym: niematerialne i realizacji prawne koszty zakończonych prac rozwojowych zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem oprogramowanie komputerowe wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu korekty z tytułu MSSF/MSR a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych po korektach MSSF/MSR na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakup pozostałe zwiększenia c) zmniejszenia (z tytułu) zakończenie prac rozwojowych pozostałe zmniejszenia d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu korekty z tytułu MSSF/MSR e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach MSSF/MSR na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) planowanych odpisów zmniejszenia g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenia zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu Strona 18 / 33

19 1.3. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Wartości niematerialne i prawne, razem Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe 2.1. Rzeczowe aktywa trwałe a) środki trwałe, w tym: grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) - półrocze 2013 grunty ( tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem wartość brutto środków trwałych na początek okresu korekty z tytułu MSSF/MSR a) wartość brutto środków trwałych po korektach MSSF/MSR na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) nabycia przyjęcia ze środków trwałych w budowie pozostałe zwiększenia c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaży likwidacji d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu korekty z tytułu MSSF/MSR e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach MSSF/MSR na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) planowanych odpisów zmniejszenia g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenia zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu Strona 19 / 33

20 2.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) grunty ( tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem wartość brutto środków trwałych na początek okresu korekty z tytułu MSSF/MSR a) wartość brutto środków trwałych po korektach MSSF/MSR na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) nabycia przyjęcia ze środków trwałych w budowie pozostałe zwiększenia c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaży likwidacji d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu korekty z tytułu MSSF/MSR e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) po korektach MSSF/MSR na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) planowanych odpisów zmniejszenia g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenia zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Środki trwałe bilansowe, razem Środki trwałe wykazywane pozabilansowo używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem Nota 3. Należności długoterminowe - pozycja nie występuje. Nota 4. Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach zależnych udziały lub akcje udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe, razem Strona 20 / 33

21 Nota 5. Inne aktywa długoterminowe 5.1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) wycena transakcji zabezpieczających rezerwa na koszty finansowe inne b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) odwrócenia się różnic przejściowych b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy wycena transakcji zabezpieczających rezerwa na koszty finansowe inne b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Strona 21 / 33

22 5.2. Prawo wieczystego użytkowania gruntów wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów na początek okresu korekty z tytułu MSSF/MSR a) wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów na początek okresu po korektach MSSF/MSR na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaży d) wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów na koniec okresu Bilansowa wartość nabytego odpłatnie prawa wieczystego użytkowania gruntów została przeszacowana na dzień r. przez biegłego rzeczoznawcę. SONEL S.A. nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych prawa wieczystego użytkowania gruntów, gdyż zakłada, iż okres jego użytkowania jest nieokreślony Inne rozliczenia międzyokresowe a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: opłata za certyfikację inne b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: Inne rozliczenia międzyokresowe, razem Nota 6. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - pozycja nie występuje. Nota 7. Zapasy 7.1. Zapasy a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary e) zaliczki na dostawy Zapasy, razem Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) dokonania odpisów aktualizujących zapasy b) zmniejszenia (z tytułu) rozwiązania odpisów Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu Nota 8. Należności krótkoterminowe 8.1. Należności krótkoterminowe a) od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy inne dochodzone na drodze sądowej b) należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń inne dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem Strona 22 / 33

23 8.2. Zmiana stanu odpisów aktualizujacych wartość należności krótkoterminowych Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) dokonania odpisów aktualizujących należności b) zmniejszenia (z tytułu) rozwiązania odpisów w związku ze spłatą należności Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu Emitent nie posiada istotnych należności spornych lub należności przeterminowanych powyżej 180 dni, od których nie dokonano odpisów aktualizujących Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1) wartość w tys.eur po przeliczeniu na tys.zł b2) wartość w tys.usd po przeliczeniu na tys.zł b3) wartość w tys.gbp po przeliczeniu na tys.zł b4) wartość w tys.chf po przeliczeniu na tys.zł Należności krótkoterminowe, razem Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) Strona 23 / 33

24 Nota 9. Inwestycje krótkoterminowe 9.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach zależnych b) w jednostkach współzależnych c) w jednostkach stowarzyszonych d) w znaczącym inwestorze e) w jednostce dominującej f) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1) waluta - EUR przeliczone na PLN Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1) waluta - EUR przeliczone na PLN b2) waluta - USD przeliczone na PLN b3) waluta - GBP przeliczone na PLN Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem Nota 10. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: ubezpieczenia majątkowe opłata za certyfikację wyrobów opłata serwisowa odsetki naliczone od lokat program szkoleniowy Management prowizja od kredytu za wykonanie oprzyrządowania inne b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem Nota 11. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy (struktura) półrocze 2013 a) wartość nominalna jednej akcji (w zł) 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 b) seria/emisja A B C D E c) rodzaj akcji na okaziciela na okaziciela imienne na okaziciela na okaziciela d) rodzaj uprzywilejowania akcji zwykłe zwykłe zwykłe zwykłe zwykłe nie biorą udziału w podziale zysku za lata r., ograniczenie e) rodzaj ograniczenia praw do akcji możliwości zbycia do dnia f) liczba akcji (w szt.) g) wartość serii/emisji wg wartości nominalnej () h) sposób pokrycia kapitału gotówka gotówka gotówka gotówka gotówka i) data rejestracji j) prawo do dywidendy (od daty) k) liczba akcji, razem (w szt.) Kapitał zakładowy, razem () Strona 24 / 33

25 Nota 12. Należne wpłaty na kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy a) związane z emisją akcji serii E b) związane z emisją akcji serii D Należne wpłaty na kapitał zakładowy, razem Nota 13. Akcje własne - pozycja nie występuje. Nota 14. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej b) utworzony ustawowo c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników e) inny (wg rodzaju) Kapitał zapasowy, razem Nota 15. Pozostałe kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) - na finansowanie majątku trwałego i bieżącej działalności na kapitał zapasowy ( agio z tytułu emisji akcji w ramach Programu Motywacyjnego) Pozostałe kapitały rezerwowe, razem Nota 16. Zysk niepodzielony MSR Zgodnie z Uchwałą ZWZA nr 20 z SONEL S.A. wprowadziła do stosowania Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF/MSR). Stan zysku (straty) z lat ubiegłych MSR na dzień r. wynika z pozostałej nierozliczonej różnicy pomiędzy zyskiem netto wykazanym w sprawozdaniu finansowym za 2008 r. sporządzonym zgodnie z ustawą o rachunkowości a zyskiem netto wykazanym w rachunku zysków i strat za 2008 r. sporządzonym zgodnie z MSSF/MSR: Aktualny stan to kwota ,17 złotych Nota 17. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego - pozycja nie występuje. Strona 25 / 33

26 Nota 18. Rezerwy na zobowiązania Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) środki trwałe i wieczyste użytkowanie - przecena wg MSSF/MSR wycena dodatnia środków pieniężnych i rozrachunków inne b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) odwrócenia się różnic przejściowych b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy środki trwałe i wieczyste użytkowanie - przecena wg MSSF/MSR wycena dodatnia środków pieniężnych i rozrachunków inne b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) a) stan na początek okresu rezerwa na świadczenia emerytalne b) zwiększenia (z tytułu) rezerwa na świadczenia emerytalne c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) rezerwa na świadczenia emerytalne e) stan na koniec okresu rezerwa na świadczenia emerytalne Strona 26 / 33

27 18.3. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) a) stan na początek okresu rezerwa na urlopy b) zwiększenia (z tytułu) rezerwa na urlopy c) wykorzystanie (z tytułu) rezerwa na urlopy d) rozwiązanie (z tytułu) rezerwa na urlopy e) stan na koniec okresu rezerwa na urlopy Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów) a) stan na początek okresu rezerwa na serwis gwarancyjny b) zwiększenia (z tytułu) rezerwa na serwis gwarancyjny c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) rezerwa na serwis gwarancyjny e) stan na koniec okresu rezerwa na serwis gwarancyjny Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) a) stan na początek okresu rezerwa na premię Zarządu rezerwa na premie dla dystrybutorów rezerwa na przyszłe roszczenia rezerwa na koszty 2012 r rezerwa na premię b) zwiększenia (z tytułu) rezerwa na premię Zarządu rezerwa na premie dla dystrybutorów rezerwa na przyszłe roszczenia rezerwa na koszty 2012 r rezerwa na premię c) wykorzystanie (z tytułu) rezerwa na premię Zarządu rezerwa na koszty 2012 r rezerwa na premię d) rozwiązanie (z tytułu) rezerwa na premie dla dystrybutorów rezerwa na przyszłe roszczenia e) stan na koniec okresu rezerwa na premię Zarządu rezerwa na premie dla dystrybutorów rezerwa na przyszłe roszczenia rezerwa na koszty 2012 r rezerwa na premię Strona 27 / 33

28 Nota 19. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe a) wobec jednostek zależnych b) wobec jednostek współzależnych c) wobec jednostek stowarzyszonych d) wobec znaczącego inwestora e) wobec jednostki dominującej f) wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe, w tym: umowy leasingu finansowego inne (wg rodzaju) z tytułu wyceny terminowych transakcji walutowych Zobowiązania długoterminowe, razem Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe, razem Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Zobowiązania długoterminowe, razem Nota 20. Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe a) wobec jednostek zależnych b) wobec jednostek współzależnych c) wobec jednostek stowarzyszonych d) wobec znaczącego inwestora e) wobec jednostki dominującej f) wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki, w tym: długoterminowe w okresie spłaty z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych z tytułu dywidend inne zobowiązania finansowe, w tym: z tytułu wyceny terminowych transakcji walutowych umowy leasingu finansowego z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy kaucja zatrzymana zaliczki otrzymane na dostawy zobowiązania wekslowe z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń inne (wg tytułów) wobec akcjonariuszy z tytułu dywidendy pozostałe g) fundusze specjalne (wg tytułów) Zobowiązania krótkoterminowe, razem Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1) wartość w tys.eur wartość b2) wartość w tys.usd wartość b3) wartość w tys.gbp wartość Zobowiązania krótkoterminowe, razem Strona 28 / 33

29 20.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek nie występują Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek półrocze 2013 a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej ING Bank Śląski SA b) siedziba Katowice c) kwota kredytu/pożyczki wg umowy d) kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty 0 e) warunki oprocentowania WIBOR 1 M + stała marża f) termin spłaty r. g) zabezpieczenia: zastaw rejestrowy na obecnych i przyszłych należnościach Spółki h) inne kredyt w rachunku bieżącym (odnawialny) Nota 21. Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów długoterminowe (wg tytułów) krótkoterminowe (wg tytułów) b) rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe (wg tytułów) dotacje rozliczane w czasie krótkoterminowe (wg tytułów) dotacje rozliczane w czasie Inne rozliczenia międzyokresowe, razem Nota 22. Należności i zobowiązania warunkowe - pozycja nie występuje. Nota 23. Przychody ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) półrocze 2013 półrocze mierniki i akcesoria w tym: od jednostek powiązanych usługi montażu w tym: od jednostek powiązanych inne usługi w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) półrocze 2013 półrocze 2012 a) kraj w tym: od jednostek powiązanych b) eksport w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Nota 24. Przychody ze sprzedaży materiałów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) półrocze 2013 półrocze towarów w tym: od jednostek powiązanych materiałów w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) półrocze 2013 półrocze 2012 a) kraj w tym: od jednostek powiązanych b) eksport w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem w tym: od jednostek powiązanych 0 0 Strona 29 / 33

30 Nota 25. Koszty działalności operacyjnej Koszty według rodzaju półrocze 2013 półrocze 2012 a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) podróże służbowe koszty reprezentacji i reklamy ubezpieczenia inne Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Nota 26. Inne przychody operacyjne Inne przychody operacyjne półrocze 2013 półrocze 2012 a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) na koszty 2012 ujęte w na premię roczną na spór z POSNET rozwiązane odpisy aktualizujące b) pozostałe, w tym: otrzymane odszkodowania różnice inwentaryzacyjne usługi dzierżawy zwrot podatków kary umowne pozostałe Inne przychody operacyjne, razem Nota 27. Inne koszty operacyjne Inne koszty operacyjne półrocze 2013 półrocze 2012 a) utworzone rezerwy (z tytułu) na spór z POSNET odpis aktualizujący wartość należności b) pozostałe, w tym: koszty odszkodowań składki nieobowiązkowe koszty likwidacji składników majątku pozostałe Inne koszty operacyjne, razem Strona 30 / 33

31 Nota 28. Przychody finansowe Przychody finansowe z tytułu odsetek półrocze 2013 półrocze 2012 a) z tytułu udzielonych pożyczek od jednostek powiązanych, w tym: od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej od pozostałych jednostek 0 0 b) pozostałe odsetki od jednostek powiązanych, w tym: od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem Inne przychody finansowe półrocze 2013 półrocze 2012 a) dodatnie różnice kursowe zrealizowane niezrealizowane 37 0 b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) prowizje bankowe 0 0 c) pozostałe, w tym: przychody z operacji finasowych (opcje) wycena terminowych transakcji walutowych pozostałe 0 4 Inne przychody finansowe, razem 77 4 Nota 29. Koszty finansowe Koszty finansowe z tytułu odsetek półrocze 2013 półrocze 2012 a) od kredytów i pożyczek dla jednostek powiązanych, w tym: dla jednostek zależnych dla jednostek współzależnych dla jednostek stowarzyszonych dla znaczącego inwestora dla jednostki dominującej dla innych jednostek 0 0 b) pozostałe odsetki dla jednostek powiązanych, w tym: dla jednostek zależnych dla jednostek współzależnych dla jednostek stowarzyszonych dla znaczącego inwestora dla jednostki dominującej dla innych jednostek 9 4 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem Inne koszty finansowe półrocze 2013 półrocze 2012 a) ujemne różnice kursowe, w tym: zrealizowane niezrealizowane 0 48 b) utworzone rezerwy (z tytułu) c) pozostałe, w tym: koszty operacji finasowych (opcje) prowizje bankowe darowizny pieniężne pozostałe 0 2 Inne koszty finansowe, razem Strona 31 / 33

32 Nota 30. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych - pozycja nie występuje. Nota 31. Podatek dochodowy Podatek dochodowy bieżący półrocze 2013 półrocze Zysk (strata) brutto Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) wycena transakcji zabezpieczających wyceny bilansowe rezerwy niepodatkowe koszty leasingu amortyzacja nie stanowiąca kosztów podatkowych koszty reprezentacji podatkowe rozliczenie płac wpłaty na PFRON pozostałe Dochód zwolniony z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej w SSE Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym Podatek dochodowy według stawki 19 % Podatek zapłacony Kwota do zapłaty Podatek dochodowy należny za okres rozrachunkowy Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat: półrocze 2013 półrocze zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) Podatek dochodowy odroczony, razem 1-13 Nota 32. Sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcje zwykłą Zysk na jedną akcję zwykłą jest to iloraz zysku netto z rachunku zysków za dany okres podzielonego przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych z danego okresu. Średnioważona liczba akcji zwykłych jest obliczana jako suma liczby akcji z końca każdego miesiąca danego okresu podzielona przez liczbę miesięcy w okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą jest to iloraz zysku netto z rachunku zysków za dany okres podzielonego przez średnioważoną liczbę akcji z danego okresu powiększoną o średnioważoną potencjalną liczbę akcji, do wyemitowania których jednostka się zobowiązała. Strona 32 / 33

33 Nota 33. Instrumenty finansowe Spółka na dzień bilansowy nie stosuje żadnych szczególnych instrumentów finansowych z wyjątkiem standardowych lokat. Nota 34. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym. Świdnica, Strona 33 / 33