X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 MSIG 247/2016 (5132) poz X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz Bank Spółdzielczy w Zambrowie. [BMSiG-22298/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Banku Spółdzielczego w Zambrowie za 2015 r. 1. Sprawozdanie finansowe Banku Spółdzielczego w Zambrowie zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994, z późniejszymi zmianami. Bank prowadzi działalność na podstawie Statutu, który został uchwalony w dniu r. wraz z późniejszymi zmianami, tekst jednolity uchwalony r. ostatnia zmiana z dnia r. wpisany do Krajowego Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Zgodnie z udzielonymi przez Komisję Nadzoru Finansowego zezwoleniami Bank prowadzi następującą działalność: 1) przyjmowanie wkładów pieniężnych płatnych na żądanie lub z nadejściem oznaczonego terminu oraz prowadzenie rachunków tych wkładów, 2) prowadzenie innych rachunków bankowych, 3) udzielanie kredytów, 4) udzielanie i potwierdzanie gwarancji bankowych, 5) przeprowadzanie bankowych rozliczeń pieniężnych, 6) udzielanie pożyczek pieniężnych, 7) operacje czekowe i wekslowe, 8) wydawanie kart płatniczych oraz wykonywanie operacji przy ich użyciu, 9) nabywanie i zbywanie wierzytelności pieniężnych, 10) przechowywanie przedmiotów i papierów wartościowych oraz udostępnianie skrytek sejfowych, 11) udzielanie i potwierdzanie poręczeń, 12) prowadzenie skupu i sprzedaży wartości dewizowych, 13) pośredniczenie w dokonywaniu przekazów pieniężnych oraz rozliczeń w obrocie dewizowym. Przekazy pieniężne dokonywane są za pośrednictwem Banku Zrzeszającego. Bank Spółdzielczy wykonuje również następujące czynności: 1) obejmuje lub nabywa akcje i prawa z akcji, udziały innej osoby prawnej i jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, 2) dokonuje obrotu papierami wartościowymi, 3) dokonuje, na warunkach uzgodnionych z dłużnikiem, zamiany wierzytelności na składniki majątku dłużnika, 4) nabywa i zbywa nieruchomości, 5) świadczy usługi konsultacyjno-doradcze w sprawach finansowych, 6) świadczy usługi finansowe w zakresie: a) działalności akwizycyjnej na rzecz otwartych funduszy emerytalnych, b) pośrednictwa przy zawieraniu umów ubezpieczeniowych, c) przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, 7) prowadzi na zlecenie księgi akcyjne spółek. 8) pośredniczy w zawieraniu umów w zakresie świadczenia usług certyfikacyjnych. 2. Bank prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia i kończący się 31 grudnia 2015 r. 3. W skład Banku nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. 4. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania przez Bank działalności gospodarczej - w dającej się przewidzieć przyszłości - w niezmienionym istotnie zakresie. Ustalając zdolność Banku do kontynuowania działalności, Zarząd Banku uwzględnił wszystkie informacje dostępne na dzień sporządzania sprawozdania finansowego, a dotyczące dającej się przewidzieć przyszłości stwierdzając, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 22 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 45

2 MSIG 247/2016 (5132) poz W 2014 roku nie wystąpiło połączenie z inną jednostką. 6. Stosowane w Banku zasady rachunkowości zostały określone wewnętrzną instrukcją Polityka rachunkowości Banku Spółdzielczego w Zambrowie. W zakresie rozwiązań, w których obowiązujące przepisy pozostawiają prawo wyboru Bank przyjął następujące zasady: 1) Zasady ujmowania w kapitale własnym skutków wyceny pozycji bilansowych: Wartość funduszy własnych ustala się w wartościach nominalnych. W 2015 r. Bank nie dokonywał odpisów aktualizujących w ciężar kapitału własnego, 2) Środki pieniężne w kasach w wartości nominalnej. 3) Należności z tytułu kredytów według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej, 4) Wartość zobowiązań wobec sektora niefinansowego i budżetowego w związku z nieistotną różnicą w stosunku do wyceny wg zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej wyceniono w kwocie wymaganej zapłaty obejmującej również naliczone odsetki. 5) Zobowiązania dotyczące gospodarki własnej Banku wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. 6) Papiery wartościowe, akcje i udziały wycenia się przy zastosowaniu kryteriów dla poszczególnych pozycji, tj.: a) akcje nienotowane na giełdzie, dla których nie istnieje aktywny rynek - według ceny nabycia; posiadany pakiet akcji klasyfikowany jest jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, b) udziały w pozostałych jednostkach - według ceny nabycia, c) papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności wg zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej. 7) Środki trwałe, środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne (metoda liniowa) oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości uwzględniającej aktualny stopień ich zużycia. 8) Fundusze własne wycenia się według wartości nominalnych. 9) Aktywa i pasywa w walutach obcych wykazuje się w złotych po przeliczeniu według średniego kursu NBP obowiązującego w danym dniu bilansowym. Różnice kursowe zrealizowane i niezrealizowane ujęte są w rachunku zysków i strat danego okresu. 10) Zasady spisywania należności: Należności przedawnione i umorzone zmniejszają utworzone na podstawie obowiązujących przepisów rezerwy celowe. 11) Wynik finansowy netto w księgach rachunkowych Banku ustala się z uwzględnieniem odpowiednio przepisów art. 6, 35, 35a-35d, 37, 39, 41 i 43 ustawy oraz przepisów wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8 lit. c ustawy. 12) Bank nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. 7. W ciągu roku 2015 nie dokonano zmian zasad rachunkowości. 8. Sprawozdanie finansowe banku za okres 2015 roku zostało sporządzone zgodnie ze wzorami określonymi w załączniku nr 2 do Ustawy o rachunkowości i załączniku nr 1 do Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1 października 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości. 9. Bank nie dokonał korekty sprawozdania finansowego z tytułu błędu. 10. Po dniu bilansowym, tj. po 31 grudnia 2015 roku w banku nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za 2015 r. 11. W banku w roku obrotowym 2015 nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. 12. Wynagrodzenie należne za badanie rocznego sprawozdania finansowego za 2015 rok brutto wynosi ,00 zł (słownie: dwadzieścia jeden tysięcy pięćset dwadzieścia pięć zł). Główny Księgowy Alicja Zielińska Prezes Zarządu mgr Zenona Zalewska mgr Jadwiga Milewska mgr Halina Stepczyńska Zambrów, dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 GRUDNIA 2016 R. 46

3 MSIG 247/2016 (5132) poz poz. AKTYWA Bilans Stan na r. w 0,00 zł Stan na r. I. Kasa, operacje z Bankiem Centralnym , ,87 1. W rachunku bieżącym Rezerwa obowiązkowa Inne środki , ,87 II. Dłużne papiery wartościowe uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym - - III. Należności od sektora finansowego , ,56 1. W rachunku bieżącym , ,29 2. Terminowe , ,27 IV. Należności od sektora niefinansowego , ,54 1. W rachunku bieżącym , ,34 2. Terminowe , ,20 V. Należności od sektora budżetowego , ,19 1. W rachunku bieżącym ,79 2. Terminowe , ,40 VI. Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu - - VII. Dłużne papiery wartościowe , ,00 1. Banków ,00-2. Budżetu Państwa i budżetów terenowych , ,00 3. Pozostałe - - VIII. Udziały lub akcje w jednostkach zależnych W instytucjach finansowych W pozostałych jednostkach - - IX. Udziały lub akcje w jednostkach współzależnych W instytucjach finansowych W pozostałych jednostkach - - X. Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych W instytucjach finansowych W pozostałych jednostkach - - XI. Udziały lub akcje w innych jednostkach , ,65 1. W instytucjach finansowych , ,00 2. W pozostałych jednostkach , ,65 XII. Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe , ,96 XIII. Wartości niematerialne i prawne, , ,28 w tym: - wartość firmy - - XIV. Rzeczowe aktywa trwałe , ,45 XV. Inne aktywa , ,25 1. Przejęte aktywa - do zbycia Pozostałe , ,25 22 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 47

4 MSIG 247/2016 (5132) poz XVI. Rozliczenia międzyokresowe , ,97 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe , ,97 AKTYWA RAZEM , ,72 poz. PASYWA Stan na r. Stan na r. I. Zobowiązania wobec Banku Centralnego - - II. Zobowiązania wobec sektora finansowego W rachunku bieżącym - 2. Terminowe - III. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego , ,98 1. Rachunki oszczędnościowe, w tym: , ,89 a) bieżące , ,60 b) terminowe , ,29 2. Pozostałe, w tym: , ,09 a) bieżące , ,66 b) terminowe , ,43 IV. Zobowiązania wobec sektora budżetowego , ,82 1. Bieżące , ,33 2. Terminowe , ,49 V. Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu - - VI. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - VII. Inne zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych - - VIII. Fundusze specjalne i inne zobowiązania , ,97 IX. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrzeżone , ,38 1. Rozlicz. międzyokresowe kosztów Ujemna wartość firmy Pozostałe przychody przyszłych okresów oraz zastrzeżone , ,38 X. Rezerwy , ,57 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 2. Pozostałe rezerwy , ,57 XI. Zobowiązania podporządkowane , ,00 XII. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,00 XIII. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) - - XIV. Akcje własne (wielkość ujemna) - - XV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,94 XVI. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny , ,88 XVII. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe , ,23 1. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego , ,00 2. Pozostałe 7 614, ,23 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 GRUDNIA 2016 R. 48

5 MSIG 247/2016 (5132) poz XVIII. Zysk (strata) z lat ubiegłych - - XIX. Zysk (strata) netto , ,95 PASYWA RAZEM , ,72 Współczynnik wypłacalności 14,00 13,87 Główny Księgowy Alicja Zielińska mgr Jadwiga Milewska Prezes Zarządu mgr Zenona Zalewska mgr Halina Stepczyńska r. Pozycje pozabilansowe poz. Treść Stan na r. Stan na r. I. Zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane , ,23 1. Zobowiązania udzielone: , ,23 a) finansowe , ,23 b) gwarancyjne , ,00 2. Zobowiązania otrzymane: ,00 a) finansowe ,00 b) gwarancyjne - - II. Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży - - III. Pozostałe , ,84 Główny Księgowy Alicja Zielińska mgr Jadwiga Milewska Prezes Zarządu mgr Zenona Zalewska mgr Halina Stepczyńska r. Rachunek zysków i strat w 0,00 zł Poz. Wyszczególnienie pozycji rachunku Za 2015 r. Za 2014 r. I. Przychody z tytułu odsetek , ,54 1. Od sektora finansowego , ,64 2. Od sektora niefinansowego , ,69 3. Od sektora budżetowego , ,21 4. Z papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu , ,00 II. Koszty odsetek , ,70 1. Od sektora finansowego , ,67 2. Od sektora niefinansowego , ,64 3. Od sektora budżetowego , ,39 22 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 49

6 MSIG 247/2016 (5132) poz III. Wynik z tytułu odsetek (I-II) , ,84 IV. Przychody z tytułu prowizji , ,28 V. Koszty prowizji , ,89 VI. Wynik z tytułu prowizji (IV-V) , ,39 VII. Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych o zmiennej kwocie dochodu 8 412, ,00 1. Od jednostek zależnych Od jednostek współzależnych Od jednostek stowarzyszonych Od pozostałych jednostek 8 412, ,00 VIII. Wynik operacji finansowych , ,09 1. Papierami wartościowymi i innymi instrumentami finans , ,09 2. Pozostałych - - IX. Wynik z pozycji wymiany 9 057, ,39 X. Wynik na działalności bankowej , ,71 XI. Pozostałe przychody operacyjne , ,07 XII. Pozostałe koszty operacyjne , ,52 XIII. Koszty działania banku , ,44 1. Wynagrodzenia , ,54 2. Ubezpieczenia i inne świadczenia , ,89 3. Inne , ,01 XIV. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych , ,32 XV. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości , ,35 1. Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe , ,35 2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - XVI. Rozwiązanie rezerw i aktualizacja wartości , ,80 1. Rozwiązanie rezerw celowych i rezerw na ogólne , ,80 ryzyko bankowe 2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - XVII. Różnica wartości rezerw i aktualizacji (XV-XVI) , ,45 XVIII. Wynik działalności operacyjnej , ,95 XIX. Wynik operacji nadzwyczajnych Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne - - XX. Zysk (strata) brutto , ,95 XXI. Podatek dochodowy , ,00 XXII Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku - - (zwiększenie straty) XXIII. Zysk (strata) netto , ,95 Główny Księgowy Alicja Zielińska mgr Jadwiga Milewska Prezes Zarządu mgr Zenona Zalewska mgr Halina Stepczyńska r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 GRUDNIA 2016 R. 50

7 MSIG 247/2016 (5132) poz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym w 0,00 zł Poz. Wyszczególnienie Za 2015 r. Za 2014 r. I. Kapitał własny na początek okresu (BO) , ,61 - korekty błędów podstawowych - - I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach , ,61 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,00 a) zwiększenia (z tytułu) ,00 - z dywidendy wpłat udziałów 3 600,00 - wpłat nowych członków - b) zmniejszenia (z tytułu) 5 400, ,00 - wypowiedzenie udziałów przez członków wypłata 5 400, ,00 - rezygnacja z członkostwa 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,00 2. Należne wpłaty na poczet kapitału podstawowego - - na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na poczet kapitału podstawowego - - a) zwiększenie (z tytułu) zadeklarowanie udziałów przez członków banku - podwyższenie jednostki udziałowej zgodnie ze statutem b) zmniejszenie (z tytułu) wpłata zadeklarowanych udziałów - dopłaty do udziałów 2.2. Należne wpłaty na poczet kapitału podstawowego - - na koniec okresu 3. Akcje własne na początek okresu - - a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Akcje własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego , ,94 a) zwiększenia (z tytułu) , ,94 - przeksięgowania z funduszu ogólnego ryzyka - - podziału zysku (ustawowo) , ,94 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - wpłat wpisowego 110,00 - likwidacji środków trwałych z fund. aktualizacji b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycia straty 4.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu , ,94 22 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 51

8 MSIG 247/2016 (5132) poz Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 4 096, ,70 a) zwiększenie (z tytułu) , ,04 wycena jedn. fund. inwestycyjnego , ,04 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,74 - wycena jednostek funduszy inwestycyjnego , , Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu , ,88 6. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na początek okresu , , Zmiany funduszu ogólnego ryzyka bankowego - - a) zwiększenie (z tytułu) z podziały zysku - - b) zmniejszenie (z tytułu) przeksięgowania na fundusz zasobowy 6.2. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na koniec okresu , ,00 7. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 7 614, , Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) z przeksięgowania funduszu rezerwowego Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7 614, ,23 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,94 - korekty błędów podstawowych Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , , Zmiana zysku z lat ubiegłych , ,94 a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) , ,94 - przekazania zysku na fundusz zasobowy , ,94 - przekazania zysku na dywidendę przekazanie zysku na fundusz ogólnego ryzyka przekazanie zysku na fundusz społeczno-kulturalny , ,00 - przeznaczenie zysku na ZFŚS przekazanie zysku na fundusz nagród Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach Zmiana straty z lat ubiegłych - - a) zwiększenie (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - z przeks. prow. ESP b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycie str. z F. Zasob Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 GRUDNIA 2016 R. 52

9 MSIG 247/2016 (5132) poz Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto , ,95 a) zysk netto , ,95 b) strata netto II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) , ,00 III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału , ,00 zysku (pokrycia straty) Główny Księgowy Alicja Zielińska mgr Jadwiga Milewska Prezes Zarządu mgr Zenona Zalewska mgr Halina Stepczyńska r. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) w 0,00 zł Poz. Wyszczególnienie Za 2015 r. Za 2014 r. A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej , ,44 I. Zysk (strata) netto , ,95 II. Korekty razem: , ,49 1. Amortyzacja , ,32 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,74 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,54 5. Zmiana stanu rezerw , ,82 6. Zmiana stanu dłużnych papierów wartościowych , ,56 7. Zmiana stanu należności od sektora finansowego , ,51 8. Zmiana stanu należności od sektora niefinansowego i sektora budżetowego , ,09 9. Zmiana stanu należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu Zmiana stanu udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych (handlowych) , Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora finansowego , Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora niefinansowego i sektora budżetowego , , Zmiana stanu zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów - - wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu 14. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu papierów wartościowych Zmiana stanu funduszy specjalnych i innych zobowiązań , , Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , ,84 22 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53

10 MSIG 247/2016 (5132) poz Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów i zastrzeżonych 3 502, , Inne korekty , ,75 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) , ,44 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej , ,69 I. Wpływy 9 419, ,16 1. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych 2. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych 3. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych 4. Zbycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych (lokacyjnych) ,42 5. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 007,35 6. Inne wpływy inwestycyjne 8 412, ,74 II. Wydatki , ,85 1. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych - 2. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych - 3. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych - 4. Nabycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych (lokacyjnych) , ,95 5. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,90 6. Inne wydatki inwestycyjne - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,69 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej , ,00 I. Wpływy 4 096, ,00 1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów od innych banków 2. Zaciągnięcie długoterminowych pożyczek od innych niż banki instytucji finansowych 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych dla innych instytucji finansowych 4. Zwiększenie stanu zobowiązań podporządkowanych 5. Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału ,00 6. Inne wpływy finansowe 4 096,94 110,00 II. Wydatki , ,00 1. Spłaty długoterminowych kredytów na rzecz innych banków 2. Spłaty długoterminowych pożyczek na rzecz innych niż banki instytucji finansowych 3. Wykup dłużnych papierów wartościowych od innych instytucji finansowych 4. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 6. Zmniejszenie stanu zobowiązań podporządkowanych - 7. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 5 400, ,00 8. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu , ,00 podziału zysku 9. Nabycie akcji własnych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 GRUDNIA 2016 R. 54

11 MSIG 247/2016 (5132) poz Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,00 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III) , ,75 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym : , ,75 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,41 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: , ,16 -o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy Alicja Zielińska mgr Jadwiga Milewska Prezes Zarządu mgr Zenona Zalewska mgr Halina Stepczyńska Zambrów dnia r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Zebrania Przedstawicieli i Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Zambrowie ul. Białostocka 2, Zambrów Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Banku Spółdzielczego w Zambrowie, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,25 zł; 3) współczynnik wypłacalności (łączny współczynnik kapitałowy) 14,00%; 4) zestawienie pozycji pozabilansowych wykazujące na dzień 31 grudnia 2015 roku - zobowiązania warunkowe udzielone w kwocie ,15 zł, - pozostałe w kwocie ,84 zł; 5) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zysk netto w wysokości ,30 zł; 6) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę ,24 zł; 7) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o ,35 zł; 8) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Zarząd Banku. Zarząd Banku oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Banku, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.); 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Bank zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. 22 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55

12 MSIG 247/2016 (5132) poz Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Banku na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jego wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku, b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Banku. Sprawozdanie z działalności banku jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie Tadeusz Wojtaszek nr rej. KIBR 8888 Biuro Rachunkowe Biegłych Rewidentów EKSPERT-5 Spółka z o.o Ustrzyki Dolne, ul. 29 Listopada 35 nr ewidencyjny 1721 Członek Zarządu Zbigniew Salik Ustrzyki Dolne, dnia 06 maja 2016 r. Uchwała nr 2/2016 Zebrania Przedstawicieli Banku Spółdzielczego w Zambrowie z dnia roku w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Banku za rok 2015 Zebranie Przedstawicieli Banku Spółdzielczego w Zambrowie działając na podstawie 21 ust. 1 pkt 2 Statutu Banku uchwala, co następuje: 1 Zatwierdza się roczne sprawozdanie finansowe Banku Spółdzielczego w Zambrowie za rok Wskazujące w bilansie po stronie aktywów i pasywów kwotę ,25 zł. 2. Zestawienie pozycji pozabilansowych wykazujących na dzień roku: - zobowiązania warunkowe udzielone w kwocie ,15 zł, - pozostałe w kwocie ,84 zł. 3. Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zysk netto w wysokości ,30 zł. 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę ,24 zł. 5. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o ,35 zł. Uchwała obowiązuje z dniem podjęcia. Uchwałę podjęto w głosowaniu jawnym. Osób biorących w głosowaniu 44 Za przyjęciem głosowało 44 przeciw - Wstrzymało się od głosu Sekretarz Zebrania Przedstawicieli Waldemar Gromek Przewodniczący Zebrania Przedstawicieli Józef Grodzki MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 GRUDNIA 2016 R. 56